Указание Центрального банка Российской Федерации от 03.12.2015 № 3876-У

Приложение 2

к Указанию Банка  России

от 3 декабря 2015 года № 3876-У

«О формах, порядке и сроках раскрытия

головными кредитными организациями

банковских  групп информации о принимаемых

рисках, процедурах их оценки, управления

рисками и капиталом»

Сравнительная информация об основных элементах собственных средств (капитала) банковской группы, а также показателях, уменьшающих их величину, и соответствующих показателях, включенных в состав консолидированной  отчетности

Номер п/п	Консолидированный балансовый отчет (форма 0409802)				Отчет об уровне достаточности капитала (раздел 1 формы 0409808)
	Наименование статьи	Номер строки		Данные на отчетную дату	Наименование показателя	Номер стро-ки	Данные на отчет-ную дату
1	2	3		4	5	6	7
1	«Средства акционеров (участников)», «Эмиссионный доход», всего, в том числе:	23, 25			Х	Х	Х
1.1	отнесенные в базовый капитал	Х			«Уставный капитал и эмиссионный доход, всего, в том числе, сформирован-ный:»	1
1.2	отнесенные в добавочный капитал	Х			«Инструменты добавочного капитала и эмиссионный доход, всего, в том числе: классифицируемые как капитал»	31
1.3	отнесенные в дополнительный капитал	Х			«Инструменты дополнительного капитала и эмиссионный доход»	46
2	«Средства кредитных  организаций», «Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями», всего, в том числе:	14, 15			Х	Х	Х
2.1	субординированные кредиты, отнесенные в добавочный капитал	Х			«Инструменты добавочного капитала и эмиссионный доход, всего, в том числе: классифицируемые как обязательства»	32
2.2	субординированные кредиты, отнесенные в дополнительный капитал	Х	Х		«Инструменты дополнительного капитала и эмиссионный доход», всего, их них:	46
2.2.1					субординированные кредиты	Х
3	«Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы», всего, в том числе:	10			Х	Х	Х
3.1	нематериальные активы, уменьшающие базовый капитал всего, их них:	Х			Х	Х	Х
3.1.1	деловая репутация (гудвил) за вычетом отложенных налоговых обязательств (строка 5.1 настоящей  таблицы)	Х			«Деловая репутация (гудвил) за вычетом отложенных налоговых обязательств» (строка 5.1 настоящей таблицы)	8
3.1.2	иные нематериальные активы (кроме деловой репутации) за вычетом отложенных налоговых обязательств (строка 5.2 настоящей таблицы)	Х			«Нематериальные активы (кроме деловой репутации и сумм прав по обслуживанию ипотечных кредитов) за вычетом отложенных налоговых обязательств» (строка 5.2 настоящей таблицы)	9
3.2	нематериальные активы, уменьшающие добавочный капитал	Х			«нематериальные активы», подлежащие поэтапному исключению	41.1.1
4	«Отложенный налоговый актив», всего, в том числе:	9			Х	Х	Х
4.1	отложенные налоговые активы, зависящие от будущей прибыли	Х			«Отложенные налоговые активы, зависящие от будущей прибыли»	10
4.2	отложенные налоговые активы, не зависящие от будущей прибыли	Х			«Отложенные налоговые активы, не зависящие от будущей прибыли»	21
5	«Отложенное налоговое обязательство», всего, из них:	19			Х	Х	Х
5.1	уменьшающие деловую репутацию (строка 3.1.1 настоящей таблицы)	Х			Х	Х
5.2	уменьшающие иные нематериальные активы (строка 3.1.2 настоящей таблицы)	Х			Х	Х
6	«Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)»	24			Х	Х	Х
6.1	уменьшающие базовый капитал	Х			«Вложения в собственные акции (доли)»	16
6.2	уменьшающие добавочный капитал	Х			«Вложения в собственные инструменты добавочного капитала»; «собственные акции (доли), приобретенные (выкупленные) у акционеров (участников), подлежащие поэтапному исключению»	37, 41.1.2
6.3	уменьшающие дополнительный капитал	Х			«Вложения в собственные инструменты дополнительного капитала»	52
7	«Средства  в кредитных организациях», «Чистая  ссудная задолженность», «Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи» и «Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения», всего, в том числе:	3, 5, 6, 7			Х	Х	Х
7.1	несущественные вложения в базовый капитал финансовых организаций	Х			«Несущественные вложения в инструменты базового капитала финансовых организаций»	18
7.2	существенные вложения в базовый капитал финансовых организаций	Х			«Существенные вложения в инструменты базового капитала финансовых организаций»	19
7.3	несущественные вложения в добавочный капитал финансовых организаций	Х			«Несущественные вложения в инструменты добавочного капитала финансовых организаций»	9
7.4	существенные вложения в добавочный капитал финансовых организаций	Х			«Существенные вложения в инструменты добавочного капитала финансовых организаций»	40
7.5	несущественные вложения в дополнительный капитал финансовых организаций	Х			«Несущественные вложения в инструменты дополнительного капитала финансовых организаций»	54
7.6	существенные вложения в дополнительный капитал финансовых организаций	Х			«Существенные вложения в инструменты дополнительного капитала финансовых организаций»	55

Примечание.

Пояснения к разделу 1 «Информация об уровне достаточности капитала» формы 0409808 приводятся из настоящей таблицы, содержащей данные отчетности по форме 0409802 «Консолидированный балансовый отчет», установленной Указанием Банка  России № 2332-У, являющиеся источниками для составления указанного раздела, который головная кредитная организация банковской группы может дополнить необходимым количеством строк в целях отдельного раскрытия всех составляющих расчета размера собственных средств (капитала) банковской группы, приведенного в разделе 1 «Информация об уровне достаточности капитала» формы 0409808.

[1] В графе 3 таблицы указывается номер строки консолидированного отчета о финансовом положении банковской группы, опубликованного в составе консолидированной финансовой отчетности. При отсутствии сопоставимых статей в консолидированной финансовой отчетности и консолидированной отчетности и иной информации о деятельности банковской группы головная кредитная организация банковской группы дополняет таблицу необходимым количеством соответствующих строк с присвоением значения «0» в графах 3 или 5 в зависимости от того, в каком из отчетов отсутствует строка.