Указание Центрального банка Российской Федерации от 09.07.2015 № 3719-У

Приложение 2

к Указанию Банка России
от 9 июля 2015 г. № 3719-У

«Об отчетности некредитных

финансовых организаций об операциях

с денежными средствами» 

Перечень данных об операциях,

совершенных с использованием

банковских счетов организаций

1. Сведения о банковском счете организаций, открытом в кредитной организации, по которому проводятся операции.

1.1. Наименование кредитной организации (ее филиала).

1.2. Регистрационный номер (порядковый номер) кредитной организации (ее филиала) в соответствии с Книгой государственной регистрации кредитных организаций[1][2].

1.3. Банковский идентификационный код (БИК) кредитной организации (ее филиала).

1.4. Номер лицевого счета организаций в кредитной организации
(ее филиале).

1.5. Вид счета организаций в кредитной организации (ее филиале)[1][3].

2. Сведения об операции.

При зачислении (списании) денежных средств на банковский счет (с банковского счета) организаций на основании платежного поручения, платежного требования на общую сумму с реестром, в котором указаны плательщики (получатели) средств, обслуживаемые одной кредитной организацией (одним филиалом кредитной организации), в том числе в связи с выплатами денежных средств на основании трудовых договоров, договоров гражданско-правового характера с физическими лицами, при ведении данных об операциях в составе сведений, указанных в пунктах 2 – 5 настоящего приложения, могут указываться сведения об операциях на общую сумму, а в составе сведений, указанных в пункте 4 настоящего приложения, – соответствующие сведения о кредитной организации (филиале кредитной организации).

При зачислении денежных средств на банковский счет организаций на основании платежного поручения на общую сумму с реестром, составленным кредитной организацией (филиалом кредитной организации) в целях исполнения принятых от физических лиц распоряжений о переводе денежных средств без открытия банковского счета, при ведении данных об операциях в составе сведений, указанных в пунктах 2 – 5 настоящего приложения, могут указываться сведения об операциях на общую сумму, а в составе сведений, указанных в пункте 4 настоящего приложения, – соответствующие сведения о кредитной организации (филиале кредитной организации).

Если операция по банковскому счету организаций осуществляется с привлечением третьего лица (агента, поверенного, комиссионера), при ведении данных об операциях в составе сведений, указанных в пунктах 2 – 5 настоящего приложения, указываются сведения об операциях с третьим лицом, а составе сведений, указанных в пункте 4 настоящего приложения, – соответствующие сведения о третьем лице.

Если указанные в настоящем пункте операции осуществляются за счет (в пользу) физических лиц и отражаются в данных об операциях в вышеуказанном порядке, то в соответствии с пунктом 4.2 настоящего приложения указывается код «ПФЛ».

В указанных в настоящем пункте случаях сведения об операциях кредитной организации (филиала кредитной организации), третьих лиц с лицами, являющимися в конечном счете плательщиками (получателями) денежных средств, выгодоприобретателями по договорам с организациями, и соответствующие данные об этих лицах могут храниться в расчетном (платежном) документе (в реестре), ином документе, который в этом случае может являться составной частью данных об операциях.

2.1. Дата операции.

2.2. Код направления платежа (операции):

«1» –при зачислении;

«2» – при списании.

2.3. Код валюты счета.

2.4. Сумма операции в валюте счета (в единицах).

2.5. Код вида операции в соответствии с приложением 1 к настоящему Указанию или код вида валютной операции в соответствии с приложением 2 к Инструкции Банка России № 138-И.

3. Сведения о банке получателя средств (при списании денежных средств со счета организаций) или о банке плательщика (при зачислении денежных средств на счет организаций)[1][4].

3.1. Наименование банка, указанное в расчетном (платежном) документе.

3.2. БИК – если счет получателя средств (плательщика) открыт в банке-резиденте;

3.3. Если счет получателя средств (плательщика) открыт в банке-нерезиденте:

код банка по справочнику СВИФТ (при наличии информации), код «НР» (в иных случаях).

цифровой код страны регистрации банка-нерезидента (места нахождения – для филиалов банков-нерезидентов) в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ).

При отсутствии сведений о коде страны регистрации банка-нерезидента, в котором открыт счет получателя средств (плательщика) указывается код страны места нахождения иностранного банка-посредника, указанного в расчетном (платежном) документе.

При отсутствии информации о коде страны регистрации иностранного банка плательщика и коде страны места нахождения иностранного банка-посредника (например, при осуществлении перевода через корреспондентские счета нескольких уполномоченных банков) указывается БИК банка-резидента, который в распоряжении на перевод денежных средств, на основании которого осуществляется зачисление денежных средств на счет организаций, указан как «Банк плательщика».

4. Сведения о клиенте организаций – получателе средств (плательщике).

В целях настоящего Указания под клиентом организаций понимаются лица, являющиеся стороной по операции, совершаемой организациями, в том числе клиенты, которым в организациях открыт лицевой счет (участники, дольщики, застрахованные лица, заемщики, поклажедатели и так далее), владельцы инвестиционных паев, сотрудники организаций.

Если при формировании данных об операциях организации не располагают всеми указанными в настоящем пункте сведениями о клиенте, отсутствующие сведения не отражаются в данных об операциях.

4.1. Статус клиента:

«1» – резидент;

«2» – нерезидент.

4.2. Тип клиента:

«ЮЛ» – юридическое лицо;

«ИП» – индивидуальный предприниматель (заполняется только по резидентам);

«ПФЛ» – юридическое лицо, индивидуальный предприниматель, осуществляющие операцию с денежными средствами за счет (в пользу) физических лиц в случае, установленном в абзаце пятом пункта 2 настоящего приложения;

«ФЛ» – физическое лицо.

4.3. Номер счета (специального лицевого счета) клиента в организации (при наличии).

4.4. Наименование клиента.

4.4.1. Для резидента – юридического лица (филиала юридического лица) – наименование в соответствии с учредительными документами:

 для коммерческих организаций – полное и сокращенное (при наличии) фирменные наименования;

 для некоммерческих организаций – полное и сокращенное (при наличии) наименования.

4.4.2. Для резидента – физического лица или индивидуального предпринимателя – фамилия, имя, отчество (если иное не вытекает из закона или национального обычая).

4.4.3. Для нерезидента – юридического лица – наименование в соответствии с учредительными документами.

4.4.4. Для нерезидента – физического лица – фамилия, имя, отчество (если иное не вытекает из закона или национального обычая).

В написании наименования резидента допускается использование общепринятых сокращений.

4.5. Идентификационные сведения о клиенте (заполняются с учетом требований Федерального закона от 7 августа 2001 года № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (Собрание законодательства Российской Федерации, 2001, № 33, ст. 3418; 2002, № 30, ст. 3029; № 44, ст. 4296; 2004, № 31, ст. 3224; 2005 ,№ 47, ст. 4828; 2006, № 31, ст. 3446, ст. 3452; 2007, № 16, ст. 1831; № 31, ст. 3993, ст. 4011; № 49, ст. 6036; 2009, № 23, ст. 2776; № 29, ст. 3600; 2010, № 28, ст. 3553; № 30,
ст. 4007; № 31, ст. 4166; 2011, № 27, ст. 3873; № 46, ст. 6406; 2012, № 30, ст. 4172; № 50, ст. 6954; 2013, № 19, ст. 2329; № 26, ст. 3207; № 44, ст. 5641; № 52, ст. 6968; 2014, № 19, ст. 2311, ст. 2315, ст. 2335; № 23, ст. 2934; № 30, ст. 4214, ст. 4219; 2015, № 1, ст. 14, ст. 37, ст. 58; № 24, ст. 3367; № 27,
ст. 3950, ст. 4001) (далее – Федеральный закон от 7 августа 2001 года № 115-ФЗ). 

4.5.1. Для резидента – юридического лица или индивидуального предпринимателя – идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) в соответствии со свидетельством о постановке на учет в налоговом органе.

4.5.2. Для резидента – физического лица – серия и номер паспорта или серия (при ее наличии) и номер иного документа, удостоверяющего личность гражданина Российской Федерации, наименование органа, выдавшего документ, дата выдачи документа; ИНН (при его наличии), адрес места жительства (регистрации) или места пребывания. 

4.5.3. Для нерезидента – юридического лица – ИНН или код иностранной организации (КИО), присвоенный до 24 декабря 2010 года нерезиденту – юридическому лицу при постановке на учет в налоговом органе, либо ИНН, присвоенный после 24 декабря 2010 года нерезиденту – юридическому лицу при постановке на учет в налоговом органе.

4.5.4. Для нерезидента – физического лица – серия (при наличии) и номер документа, подтверждающего право на пребывание (проживание) в Российской Федерации.

4.6. Место государственной регистрации клиента:

для юридического лица – цифровой код страны места регистрации в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ);

для представительств и филиалов иностранных компаний, расположенных на территории Российской Федерации, – код страны материнской компании в соответствии с ОКСМ. Если страна материнской компании неизвестна, то указывается код «997»;

для межгосударственных и межправительственных организаций, их филиалов и постоянных представительств в Российской Федерации – код «998»;

для физического лица – цифровой код страны места регистрации в соответствии с ОКСМ на основании документа, удостоверяющего личность данного физического лица, или документа, подтверждающего право на пребывание (проживание) в Российской Федерации.

5. Сведения о контракте (договоре, соглашении, счете или ином документе), на основании которого, совершена операция.

5.1. Номер контракта (договора, соглашения, счета, иного документа), при его отсутствии указывается символ «БН».

5.2. Дата контракта (договора, соглашения, счета, иного документа).

                                      Приложение 3

к Указанию Банка России
от 9 июля 2015 г. № 3719-У

«Об отчетности некредитных

финансовых организаций об операциях

с денежными средствами»

Перечень данных об операциях,

проведенных через кассу организаций

1. Сведения об операции.

При осуществлении организациями операций, связанных с выплатами денежных средств на основании трудовых договоров, договоров гражданско-правового характера с физическими лицами, при ведении данных об операциях, сведения могут включаться суммарно как сведения об одной операции с отражением только сведений, указанных в настоящем пункте, подпунктах 2.1 и 2.2 пункта 2 настоящего приложения (при условии совпадения этих сведений, за исключением суммы операции). В указанном случае не требуется отражение по данной операции сведений, указанных в подпунктах 2.3 – 2.6 пункта 2 и пункте 3 настоящего приложения.

При осуществлении организациями операций, связанных с внесением денежных средств в кассу организаций третьим лицом (платежным агентом, страховым агентом, иным лицом) на основании отдельного приходного кассового ордера на общую сумму наличных денежных средств, принятых при осуществлении деятельности третьего лица, при ведении данных об операциях, проведенных через кассу организаций, могут указываться сведения об операциях организаций с третьим лицом, а в составе сведений, указанных в пункте 2 настоящего приложения, – соответствующие данные о третьем лице.

Если указанные в настоящем пункте операции осуществляются за счет (в пользу) физических лиц и отражаются в данных об операциях в вышеуказанном порядке, то в соответствии с пунктом 2.2 настоящего приложения указывается код «ПФЛ». Соответствующие сведения об операциях третьих лиц с лицами, являющимися в конечном счете плательщиками (получателями) денежных средств, выгодоприобретателями по договорам с  организациями, и соответствующие данные об этих лицах в вышеуказанном случае должны являться составной частью данных об операциях.

1.1. Дата операции.

1.2. Код направления платежа (операции):

«1» – принято в кассу;

«2» – выдано из кассы.

1.3. Сумма операции (в рублях).

1.4. Код вида операции в соответствии с приложением 1 к настоящему Указанию.

2. Сведения о клиенте организаций – вносителе (получателе) наличных денежных средств.

2.1. Статус клиента:

«1» – резидент;

«2» – нерезидент.

2.2. Тип клиента:

«ЮЛ» – юридическое лицо;

«ИП» – физическое лицо, зарегистрированное в качестве индивидуального предпринимателя (заполняется только по резидентам);

«ПФЛ» – юридическое лицо, индивидуальный предприниматель, осуществляющие операцию с денежными средствами за счет (в пользу) физических лиц в случае, установленном в абзаце четвертом пункта 1 настоящего приложения;

«ФЛ» – физическое лицо, не являющееся индивидуальным предпринимателем.

2.3. Номер счета (специального лицевого счета) клиента в организации (при наличии).

2.4. Наименование клиента.

2.4.1. Для резидента – юридического лица (филиала юридического лица), в соответствии с учредительными документами:

для коммерческой организации – полное и сокращенное (при наличии) фирменные наименования;

для некоммерческих организаций – полное и сокращенное (при наличии) наименования.

2.4.2. Для резидента – физического лица или индивидуального предпринимателя – фамилия, имя, отчество (если иное не вытекает из закона или национального обычая).

2.4.3. Для нерезидента – юридического лица – в соответствии с учредительными документами.

2.4.4. Для нерезидента – физического лица – фамилия, имя, отчество (если иное не вытекает из закона или национального обычая).

В написании наименования резидента допускается использование общепринятых сокращений.

2.5. Идентификационные сведения о клиенте (заполняются с учетом требований Федерального закона от 7 августа 2001 года № 115-ФЗ).

2.5.1. Для резидента – юридического лица или индивидуального предпринимателя – ИНН в соответствии со свидетельством о постановке на учет в налоговом органе.

2.5.2. Для резидента – физического лица – серия и номер паспорта или серия (при ее наличии) и номер иного документа, удостоверяющего личность гражданина Российской Федерации, наименование органа, выдавшего документ, дата выдачи документа, ИНН (при его наличии), адрес места жительства (регистрации) или места пребывания.

2.5.3. Для нерезидента – юридического лица – ИНН или КИО, присвоенный до 24 декабря 2010 года нерезиденту – юридическому лицу при постановке на учет в налоговом органе, либо ИНН, присвоенный после 24 декабря 2010 года нерезиденту – юридическому лицу при постановке на учет в налоговом органе.

2.5.4. Для нерезидента – физического лица – серия (при наличии) и номер документа, подтверждающего право на пребывание (проживание) в Российской Федерации.

2.6. Место государственной регистрации клиента:

для юридического лица – цифровой код страны места регистрации в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ);

для представительств и филиалов иностранных компаний, расположенных на территории Российской Федерации, – код страны материнской компании в соответствии с ОКСМ. Если страна материнской компании неизвестна, то указывается код «997»;

для межгосударственных и межправительственных организаций, их филиалов и постоянных представительств в Российской Федерации –
код «998»;

для физического лица – цифровой код страны места регистрации в соответствии с ОКСМ на основании документа, удостоверяющего личность данного физического лица или документа, подтверждающего право на пребывание (проживание) в Российской Федерации.

3. Сведения о контракте (договоре, соглашении, счете или ином документе), на основании которого осуществлена операция.

3.1. Номер контракта (договора, соглашения, счета или иного документа). При его отсутствии указывается символ «БН».

3.2. Дата контракта (договора, соглашения, счета или иного документа).

Приложение 4

к Указанию Банка России
от 9 июля 2015 г. № 3719-У

«Об отчетности некредитных

финансовых организаций об операциях

с денежными средствами» 

Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН)	Основной государственный регистрационный номер (ОГРН/ОГРНИП)

Информация о видах и суммах операций

с денежными средствами некредитных

финансовых организаций

за  __________  _____ г.

Полное (сокращенное) наименование организации __________________/_______________

Почтовый адрес ____________________________________________

Код по ОКУД 0420001

Месячная

Сведения о виде деятельности некредитной финансовой организации
Код основного вида деятельности	Коды иных видов деятельности
1	2

Раздел 1. Операции, совершенные с использованием банковских счетов некредитной финансовой организации

Кредитная организация  (филиал кредитной организации)
Регистрационный номер/ порядковый номер	БИК	Сокращен-ное наимено-вание
1	2	3

1.1. Виды и суммы операций, совершенных по банковским счетам некредитной финансовой организации

тысяч единиц валюты

Код вида опера-ции	Сумма операции
	российский рубль (643)		доллар США (840)		евро (978)		…
	Списа-ние	Зачи-сле-ние	Спи-са-ние	Зачи-сле-ние	Спи-са-ние	Зачи-сле-ние	Спи-са-ние	Зачи-сле-ние
1	2	3	4	5	6	7	…	…
1.1.1. Операции с резидентами – юридическими лицами
...
1.1.2. Операции с резидентами – индивидуальными предпринимателями
...
1.1.3. Операции с резидентами – физическими лицами
...
1.1.4. Операции с нерезидентами – юридическими лицами
...
1.1.5. Операции с нерезидентами – физическими лицами
...
1.1.6. Операции с неустановленными лицами
...
Всего оборо-ты по счету (сче-там)
Остат-ки на начало отчет-ного перио-да
Остат-ки на конец отчет-ного перио-да

1.2. Структура операций с нерезидентами, совершенных по банковским счетам некредитной финансовой организации, по странам нерезидентов-клиентов некредитной финансовой организации

тысяч единиц валюты

Код страны нерези-дента	Код вида опера-ции	Код валюты	Сумма операции
			списание	зачисление
1	2	3	4	5
1.2.1. Операции с нерезидентами – юридическими лицами
...
1.2.2. Операции с нерезидентами – физическими лицами
...

1.3. Структура трансграничных операций, совершенных по банковским счетам некредитной финансовой организации, по странам банков-нерезидентов

тысяч единиц валюты

Код страны банка-нерезидента – получателя (плательщика)	Код вида операции	Код валюты	Сумма операции
			списание	Зачисле-ние
1	2	3	4	5

Раздел 2. Операции, проведенные через кассу некредитной финансовой организации

2.1. Виды и суммы операций, проведенных через кассу некредитной финансовой организации

в тысячах рублей

Код вида операции	Сумма операции
	выдано из кассы	внесено в кассу
1	2	3
2.1.1. Операции с резидентами – юридическими лицами
...
2.1.2. Операции с резидентами – индивидуальными предпринимателями
...
2.1.3. Операции с резидентами – физическими лицами
...
2.1.4. Операции с нерезидентами – юридическими лицами
...
2.1.5. Операции с нерезидентами – физическими лицами
...
Всего
Остатки денежных средств в кассе на начало отчетного периода
Остатки денежных средств в кассе на конец отчетного периода