|
Расширенный поиск
Указание Центрального банка Российской Федерации от 27.08.1997 № 508ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ (БАНК РОССИИ) 27 августа 1997 г. N 508 ПОРЯДОК ОСУЩЕСТВЛЕНИЯ ПЕРЕВОДОВ ИНОСТРАННОЙ ВАЛЮТЫ ИЗ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ И В РОССИЙСКУЮ ФЕДЕРАЦИЮ БЕЗ ОТКРЫТИЯ ТЕКУЩИХ ВАЛЮТНЫХ СЧЕТОВ I. Общие положения 1. "Порядком осуществления переводов иностранной валюты из Российской Федерации и в Российскую Федерацию без открытия текущих валютных счетов" (далее по тексту "Порядок") устанавливаются правила осуществления переводов в иностранной валюте без открытия текущих валютных счетов в уполномоченных банках по поручению физических лиц (резидентов и нерезидентов) из Российской Федерации, а также получения физическими лицами (резидентами и нерезидентами) в Российской Федерации иностранной валюты, переведенной в их пользу из-за границы. Порядок не распространяется на индивидуальных предпринимателей (резидентов и нерезидентов). Индивидуальные предприниматели осуществляют перевод иностранной валюты из Российской Федерации и получение переведенной иностранной валюты в Российскую Федерацию в соответствии с валютным законодательством только через текущие валютные счета, открытые в уполномоченных банках. Порядок не распространяется на переводы физическими лицами иностранной валюты из Российской Федерации и получение физическими лицами иностранной валюты, переведенной в Российскую Федерацию, если указанные переводы связаны с осуществлением предпринимательской деятельности, инвестиционной деятельности или приобретением прав на недвижимость. Перевод из Российской Федерации и получение в Российской Федерации иностранной валюты в соответствии с Порядком осуществляется через операционное подразделение уполномоченного банка (филиала уполномоченного банка) (далее по тексту "уполномоченный банк"). 2. Перевод иностранной валюты из Российской Федерации и получение переведенной иностранной валюты в Российскую Федерацию осуществляется физическим лицом (его представителем) при предъявлении паспорта или иного заменяющего документа, удостоверяющего личность физического лица (вид на жительство в Российской Федерации - для иностранных граждан и лиц без гражданства, если они постоянно проживают на территории Российской Федерации, удостоверение личности военнослужащего или военный билет - для военнослужащих Российской Федерации), представлении поручения (заявления), иных документов в случаях, установленных Порядком, а также доверенности при осуществлении или получении перевода представителем. 3. В заявлении на перевод из Российской Федерации и получение переведенной в Российскую Федерацию иностранной валюты должны быть указаны: - фамилия, имя, отчество, документ, удостоверяющий личность (номер, серия, кем и когда выдан) отправителя платежа при переводе из Российской Федерации); - фамилия, имя, отчество и полный адрес получателя платежа, документ, удостоверяющий личность (номер, серия, кем и когда выдан) получателя платежа (при переводе в Российскую Федерацию); - сумма перевода и цель перевода в соответствии с Порядком; - дата и подпись физического лица. В поручении (заявлении) на перевод из Российской Федерации и получение переведенной в Российскую Федерацию иностранной валюты физическим лицом делается запись, подтверждающая, что данный перевод не связан с осуществлением физическим лицом предпринимательской деятельности (например, "совершаемая валютная операция не связана с осуществлением предпринимательской деятельности"). 4. При представлении физическим лицом документов, не отвечающих вышеуказанным требованиям, а также при отказе предоставить требуемые в соответствии с Порядком документы уполномоченный банк не совершает перевод (выдачу) иностранной валюты. 5. Иностранная валюта, переведенная в Российскую Федерацию в случаях и при соблюдении условий, предусмотренных Порядком, может быть уполномоченным банком: а) выдана наличными; б) зачислена на текущий валютный счет переводополучателя, открытый в уполномоченном банке. 6. При выдаче перевода наличной иностранной валютой уполномоченный банк выдает переводополучателю справку ф. 0406007, оформленную в порядке, установленном Банком России, являющуюся основанием для вывоза наличной иностранной валюты за границу. При этом в разделе "Получено клиентом" в строке 7 "Сумма (прописью)" справки ф. 0406007 делается отметка "получено по переводу из-за границы". В случае получения переведенной валюты в Российскую Федерацию представителем физического лица справка ф. 0406007 выдается на имя представляемого в порядке, установленном нормативными актами Банка России. 7. Иностранная валюта, переведенная в Российскую Федерацию, зачисляется уполномоченным банком на балансовый счет 071 "Невыплаченные переводы из-за границы". При невозможности выплаты перевода в связи с отсутствием платежной инструкции банка - корреспондента либо в связи с неявкой переводополучателя иностранная валюта, переведенная в Российскую Федерацию, возвращается уполномоченным банком банку - нерезиденту по истечении 6 месяцев с даты зачисления иностранной валюты на балансовый счет 071 "Невыплаченные переводы из-за границы". II. Перевод иностранной валюты из Российской Федерации и в Российскую Федерацию по поручению и в пользу физических лиц - нерезидентов 8. Наличная иностранная валюта может быть переведена в Российскую Федерацию в пользу физического лица - нерезидента без ограничения суммы. 9. Из Российской Федерации физическим лицом - нерезидентом иностранная валюта может быть переведена в случае, если нерезидент ранее: а) перевел иностранную валюту в Российскую Федерацию; б) снял наличную иностранную валюту со своего текущего валютного счета, открытого в уполномоченном банке; в) купил наличную иностранную валюту на внутреннем валютном рынке Российской Федерации в порядке, установленном Банком России; г) ввез наличную иностранную валюту с соблюдением таможенного законодательства Российской Федерации; д) получил иностранную валюту от продажи платежных документов в иностранной валюте уполномоченному банку в порядке, установленном Банком России. 10. При совершении перевода наличной иностранной валюты в уполномоченный банк должен быть представлен один из следующих документов: а) справка ф. 0406007, оформленная в порядке, установленном Банком России, являющаяся основанием для вывоза наличной иностранной валюты за границу (в случаях, указанных в подпунктах "а", "б", "в", "д" пункта 9 Порядка); б) оформленный таможенным органом документ, подтверждающий ввоз физическим лицом - нерезидентом наличной иностранной валюты (в случае, указанном в подпункте г" пункта 9 Порядка). Перевод иностранной валюты из Российской Федерации в соответствии с пунктом 9 Порядка осуществляется в пределах сумм, указанных в оформленном таможенным органом документе, подтверждающем ввоз физическим лицом - нерезидентом наличной иностранной валюты, или в справке ф. 0406007. III. Перевод иностранной валюты в Российскую Федерацию в пользу физических лиц-резидентов и из Российской Федерации по поручению физических лиц - резидентов 11. Получение физическим лицом - резидентом иностранной валюты, переведенной в Российскую Федерацию, может быть осуществлено при переводе иностранной валюты в Российскую Федерацию: - физическим лицом - резидентом на свое имя; - нерезидентом на имя физического лица - резидента; - физическим лицом - резидентом на имя другого физического лица - резидента. 12. При получении физическим лицом переведенной в Российскую Федерацию иностранной валюты, не связанной с осуществлением предпринимательской деятельности, а также инвестиционной деятельности или приобретением прав на недвижимое имущество, в заявлении на получение иностранной валюты должно быть указано основание перевода (дарение, погашение долга по договору займа и т.д.). Если в соответствии с законодательством совершение сделки требуется в письменной форме, то при получении физическим лицом переведенной в Российскую Федерацию иностранной валюты в дополнение к заявлению на получение иностранной валюты должны быть представлены соответствующие документы. 13. Физические лица - резиденты в соответствии с пунктом 6 статьи 6 Закона Российской Федерации "О валютном регулировании и валютном контроле" имеют право переводить, вывозить и пересылать из Российской Федерации ранее переведенную, ввезенную или пересланную в Российскую Федерацию иностранную валюту при соблюдении таможенных правил в пределах, указанных в декларации или ином документе, подтверждающем перевод, ввоз или пересылку иностранной валюты в Российскую Федерацию. В соответствии с пунктом 4 абзаца "d" статьи XXX Статей Соглашения Международного Валютного Фонда физическое лицо - резидент вправе осуществлять умеренные суммы частных переводов на текущие расходы. Такой перевод не должен быть связан с осуществлением предпринимательской деятельности, а также инвестиционной деятельности или приобретением прав на недвижимое имущество. Осуществление перевода не может превышать 2000 долларов США или иной иностранной валюты, эквивалентной этой сумме. При таком переводе физическое лицо - резидент предъявляет в уполномоченный банк справку ф. 04060007, являющуюся основанием для вывоза наличной иностранной валюты за границу. Указанный перевод может быть осуществлен физическим лицом - резидентом не более одного раза в один операционный день через уполномоченный банк (филиал уполномоченного банка). 14. Перевод из Российской Федерации (получение в Российской Федерации) иностранной валюты на цели, предусмотренные пунктами 1.2, 1.3, 1.6, 1.7, 1.8, 1.9, 1.20 Положения Банка России от 24 апреля 1996 г. N 39 "Об изменении порядка проведения в Российской Федерации некоторых видов валютных операций" (зарег. Министерством юстиции Российской Федерации 16 мая 1996 года, рег. N 1087), может быть осуществлен уполномоченным банком без открытия текущего валютного счета при представлении физическим лицом документов, предусмотренных разделом 2 Положения Банка России от 24 апреля 1996 г. N 39, и документов, предусмотренных пунктом 3 Порядка. IV. Порядок оформления документов, представляемых в уполномоченный банк. Сроки хранения документов 15. Представляемые физическими лицами доверенности на получение переводов, выданные за границей, должны быть оформлены в установленном порядке. Доверенность, выданная на территории Российской Федерации, оформляется в соответствии с законодательством Российской Федерации. 16. Копии документов, представляемые в уполномоченный банк в соответствии с пунктом 12 Порядка, должны быть заверены в установленном порядке. В случаях, установленных Порядком, в уполномоченный банк должны представляться оригиналы оформленных таможенными органами документов, подтверждающих ввоз физическим лицом наличной иностранной валюты, справок ф. 0406007, оформленных в порядке, установленном Банком России, являющихся основанием для вывоза наличной иностранной валюты. 17. Переводы документов на русский язык, представляемые в соответствии с Порядком, должны быть заверены в установленном порядке. 18. Документы, представляемые физическим лицом в уполномоченный банк в случаях, предусмотренных Порядком, помещаются в кассовые документы дня. В случае, если вышеуказанные переводы носят систематический характер (не менее одного раза в месяц в одном уполномоченном банке или его филиале), то на физическое лицо заводится "Досье переводов иностранной валюты, осуществляемых без открытия текущего валютного счета" (далее по тексту "Досье"). Досье должно иметь номер и дату открытия. При совершении валютной операции в кассовые документы дня должны помещаться подготовленные и заверенные уполномоченным банком копии документов, служащих основанием для осуществления переводов иностранной валюты из Российской Федерации и получение переведенной иностранной валюты в Российскую Федерацию физическим лицом. В Досье хранятся представленные физическим лицом документы. 19. Документы, представленные в уполномоченный банк, должны храниться в банке не менее 5 лет с даты совершения перевода. Досье хранится в уполномоченном банке не менее 5 лет с даты закрытия его уполномоченным банком. V. Ведение учета и отчетности по валютным операциям в уполномоченных банках 20. Уполномоченные банки обязаны вести "Журнал учета переводов иностранной валюты, осуществляемых без открытия текущего валютного счета" (далее по тексту "Журнал") по форме Приложения N 1 к Порядку. Все проводимые операции подлежат обязательному отражению в Журнале в день их осуществления. Допускается ведение Журнала в электронном виде с последующей ежемесячной распечаткой и брошюровкой страниц. 21. Ежеквартально (не позднее 10 числа месяца, следующего за отчетным кварталом) уполномоченный банк (его филиал) представляет в территориальное учреждение Банка России по месту нахождения уполномоченного банка (его филиала) отчет об общих объемах осуществленных резидентами и нерезидентами валютных операций по форме Приложения N 2 к Порядку. Установленная Порядком отчетность направляется самостоятельно и отдельно (независимо друг от друга) уполномоченным банком и филиалом уполномоченного банка в территориальное учреждение Банка России по месту их нахождения. 22. Ежеквартально (не позднее 20 числа месяца, следующего за отчетным кварталом) территориальное учреждение Банка России представляет сводные сведения об объемах осуществленных резидентами и нерезидентами валютных операций по форме Приложения N 3 к Порядку. VI. Ответственность за нарушение требований настоящего Порядка 23. За отсутствие учета валютных операций, ведение учета валютных операций с нарушением установленного порядка, непредставление или несвоевременное представление информации, предусмотренной разделом V Порядка, уполномоченный банк в соответствии с пунктом 2 статьи 14 Закона Российской Федерации "О валютном регулировании и валютном контроле" несет ответственность в виде штрафа в пределах суммы, которая не была учтена, была учтена ненадлежащим образом или по которой отчеты не были представлены в установленные сроки. Штраф взыскивается за каждую неучтенную, учтенную ненадлежащим образом валютную операцию, непредставление или несвоевременное представление информации. Взыскание штрафов, предусмотренных пунктом 23 Порядка, производится Банком России в бесспорном порядке. Первый заместитель Председателя Центрального банка Российской Федерации С.В. АЛЕКСАШЕНКО Приложение N 1 к Порядку Банка России от 27 августа 1997 г. N 508 ЖУРНАЛ УЧЕТА ПЕРЕВОДОВ ИНОСТРАННОЙ ВАЛЮТЫ, СОВЕРШАЕМЫХ БЕЗ ОТКРЫТИЯ ТЕКУЩЕГО ВАЛЮТНОГО СЧЕТА ЗА _____________ 199_ Г. +---------------------------------------------------------------------------------------+ ¦ N ¦Сведения о лице, совершившем перевод ¦Код направления перевода:¦ Код ¦ Сумма ¦ ¦п/п¦или в пользу которого совершен перевод ¦________________________ ¦валюты ¦перевода¦ ¦ +----------------------------------------¦1-в Российскую Федерацию,¦ ¦ ¦ ¦ ¦Ф.И.О.¦Документ, удостоверяющий личность¦2-из Российской Федерации¦ ¦ ¦ +---+------+---------------------------------+-------------------------+-------+--------¦ ¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦ +---------------------------------------------------------------------------------------+ Примечание. 1. В графе 3 указываются сведения о предъявленном документе: наименование, номер, кем и когда выдан. 2. В графе 4 указываются: 1 - при совершении перевода иностранной валюты из-за рубежа в пользу лица, находящегося на территории Российской Федерации; 2 - при совершении перевода иностранной валюты из Российской Федерации в пользу лица, находящегося за пределами Российской Федерации; 3. В графе 5 указывается код валюты в соответствии с Общероссийским Классификатором валют ОК 014-94, утвержденным Постановлением Госстандарта России от 26 декабря 1994 года. 4. В графе 6 указывается сумма перевода в целых единицах соответствующей валюты. Приложение N 2 к Порядку Банка России от 27 августа 1997 г. N 508 +----------------------------------------------+ ¦ Код ¦Регистрационный ¦Дата отправки ¦ +--------------¦ номер ¦ отчета ¦ ¦ СОАТО ¦ ОКПО ¦ ¦ ¦ +-------+------+----------------+--------------¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----------------------------------------------+ ОТЧЕТ О ПЕРЕВОДАХ ИНОСТРАННОЙ ВАЛЮТЫ, СОВЕРШЕННЫХ БЕЗ ОТКРЫТИЯ ТЕКУЩЕГО ВАЛЮТНОГО СЧЕТА ЗА _______ КВАРТАЛ 199_ Г. Кем представляется ______________________________________________ наименование уполномоченного банка (филиала) _________________________________________________________________ Главное управление (Национальный банк) Кому представляется______________________________________________ Центрального банка Российской Федерации по _________________________________________________________________ _________________________________________________________________ в тысячах единиц соответствующего вида валюты +--------------------------------------------------------------------+ ¦ Наименование группы валютных ¦ Наименование валюты: ¦ ¦ операций +-------------------------------¦ ¦ ¦Доллар¦Немецкая¦...¦...¦...¦...¦ ¦ ¦США ¦марка ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +------------------------------------+------+--------+---+---+---+---¦ ¦ Коды валюты:¦ 840 ¦ 280 ¦...¦...¦...¦...¦ +------------------------------------+------+--------+---+---+---+---¦ ¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦...¦ +--------------------------------------------------------------------¦ ¦ Раздел 1. Валютные операции, проведенные банком по поручению или ¦ ¦ в пользу физических лиц - резидентов Российской Федерации ¦ +--------------------------------------------------------------------¦ ¦1.1. Перевод ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +------------------------------------+------+--------+---+---+---+---¦ ¦1.2. Получение ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +--------------------------------------------------------------------¦ ¦ Раздел 2. Валютные операции, проведенные банком по поручению или ¦ ¦ в пользу физических лиц - нерезидентов Российской Федерации¦ +--------------------------------------------------------------------¦ ¦2.1. Перевод ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +------------------------------------+------+--------+---+---+---+---¦ ¦2.2. Получение ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +--------------------------------------------------------------------+ Руководитель _____________________ (Ф.И.О.) (подпись) Главный бухгалтер ________________ (Ф.И.О.) (подпись) М.П. Исп. _______________ тел.: ______________ (Ф.И.О.) Приложение N 3 к Порядку Банка России от 27 августа 1997 г. N 508 +---------------------------------------------------------+ ¦ Код ¦ Количество ¦ Дата ¦ +---------------------------¦ банков (филиалов), ¦отправки¦ ¦территории¦ОКПО¦ локальный ¦представивших отчет ¦ отчета ¦ ¦ по СОАТО ¦ ¦код ГУ (НБ)¦ ¦ ¦ +----------+----+-----------+--------------------+--------¦ +---------------------------------------------------------+ СВОДНЫЙ ОТЧЕТ О ПЕРЕВОДАХ ИНОСТРАННОЙ ВАЛЮТЫ, СОВЕРШЕННЫХ БЕЗ ОТКРЫТИЯ ТЕКУЩЕГО ВАЛЮТНОГО СЧЕТА ЗА _______ КВАРТАЛ 199_ Г. Кем представляется ______________________________________________ (наименование ГУ (НБ) ЦБ РФ) _________________________________________________________________ Центральный банк Российской Федерации. Кому представляется _____________________________________________ Департамент валютного регулирования и валютного контроля _________________________________________________________________ в тысячах единиц соответствующего вида валюты +--------------------------------------------------------------------+ ¦ Наименование группы валютных ¦ Наименование валюты: ¦ ¦ операций +-------------------------------¦ ¦ ¦Доллар¦Немецкая¦...¦...¦...¦...¦ ¦ ¦США ¦марка ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +------------------------------------+------+--------+---+---+---+---¦ ¦ Коды валюты:¦ 840 ¦ 280 ¦...¦...¦...¦...¦ +------------------------------------+------+--------+---+---+---+---¦ ¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦...¦ +--------------------------------------------------------------------¦ ¦ Раздел 1. Валютные операции, проведенные банками по поручению или ¦ ¦ в пользу физических лиц - резидентов Российской Федерации ¦ +--------------------------------------------------------------------¦ ¦1.1. Перевод ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +------------------------------------+------+--------+---+---+---+---¦ ¦1.2. Получение ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +--------------------------------------------------------------------¦ ¦ Раздел 2. Валютные операции, проведенные банками по поручению или ¦ ¦ в пользу физических лиц - нерезидентов Российской Федерации¦ +--------------------------------------------------------------------¦ ¦2.1. Перевод ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +------------------------------------+------+--------+---+---+---+---¦ ¦2.2. Получение ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +--------------------------------------------------------------------+ Начальник Управления (отдела) валютного регулирования и валютного контроля ____________________ (Ф.И.О.) (подпись) Исполнитель _______________ телефон: ______________ (Ф.И.О.) Информация по документуЧитайте также
Изменен протокол лечения ковида23 февраля 2022 г. МедицинаГермания может полностью остановить «Северный поток – 2»23 февраля 2022 г. ЭкономикаБогатые уже не такие богатые23 февраля 2022 г. ОбществоОтныне иностранцы смогут найти на портале госуслуг полезную для себя информацию23 февраля 2022 г. ОбществоВакцина «Спутник М» прошла регистрацию в Казахстане22 февраля 2022 г. МедицинаМТС попала в переплет в связи с повышением тарифов22 февраля 2022 г. ГосударствоРегулятор откорректировал прогноз по инфляции22 февраля 2022 г. ЭкономикаСтоимость нефти Brent взяла курс на повышение22 февраля 2022 г. ЭкономикаКурсы иностранных валют снова выросли21 февраля 2022 г. Финансовые рынки |
Архив статей
2024 Ноябрь
|
