Положение Центрального банка Российской Федерации от 24.04.1996 № 39

                                        Несекретно


                ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
                            (БАНК РОССИИ)


                              ПОЛОЖЕНИЕ
                     N 39 от 24 апреля 1996 года



             об изменении порядка проведения в Российской
             Федерации некоторых видов валютных операций



     На основании  пункта  2  статьи  6,  пункта  2  статьи  9  Закона
Российской Федерации "О валютном регулировании и  валютном  контроле",
пункта 10 статьи 4 Федерального закона "О Центральном банке Российской
Федерации  (Банке  России)"  Центральный  банк  Российской   Федерации
устанавливает порядок проведения юридическими лицами,  индивидуальными
предпринимателями и физическими лицами (резидентами  и  нерезидентами)
отдельных видов валютных операций без разрешений Банка России.

     1. Общие положения

     1. Без  разрешений  Банка  России  осуществляются  следующие виды
валютных операций:

     1.1. Переводы   иностранной    валюты    федеральными    органами
исполнительной власти с их валютных счетов,  открытых в уполномоченных
банках Российской Федерации, в оплату вступительных и членских взносов
Российской  Федерации  в пользу международных организаций,  участником
которых является Российская Федерация.

     1.2. Переводы  резидентами  с  их  валютных  счетов,  открытых  в
уполномоченных  банках Российской Федерации,  в оплату вступительных и
членских   взносов   в   пользу   международных    неправительственных
организаций, являющихся нерезидентами.

     1.3. Переводы  резидентами  (юридическими  и  физическими лицами)
иностранной валюты в пользу  нерезидентов-организаторов  международных
симпозиумов,   конференций,   других  международных  встреч,  а  также
международных  выставок,  ярмарок,   спортивных   соревнований,   иных
культурных   мероприятий,   проводимых   на   территории   иностранных
государств,  за  участие  резидентов  в  указанных  мероприятиях,   за
исключением   затрат,   учитываемых   как   капитальные   вложения   в
соответствии  с   правилами   бухгалтерского   учета   соответствующих
государств.

     1.4. Зачисление      резидентами-организаторами     международных
симпозиумов,  конференций,  а  также  других   международных   встреч,
выставок,    ярмарок,   спортивных   соревнований,   иных   культурных
мероприятий на свои валютные счета,  открытые в уполномоченных банках,
иностранной валюты, полученной от нерезидентов за участие нерезидентов
в указанных  мероприятиях,  за  исключением  затрат,  учитываемых  как
капитальные  вложения  в соответствии с правилами бухгалтерского учета
Российской Федерации.

     1.5. Зачисление   резидентами,   не   являющимися   коммерческими
организациями,  в безналичном порядке на их валютные счета, открытые в
уполномоченных банках, иностранной валюты, поступившей от нерезидентов
в качестве добровольных и безвозмездных пожертвований.

     1.6. Переводы  резидентами  из  Российской  Федерации иностранной
валюты  в   счет   оплаты   страховых   взносов   (страховых   премий)
страховщикам-нерезидентам независимо от страхуемого интереса,  а также
зачисление  на  валютные  счета  резидентов  в  уполномоченных  банках
Российской Федерации сумм в иностранной валюте в счет оплаты страховых
сумм (страхового  возмещения)  с  учетом  требований  законодательства
Российской Федерации о страховании.

     1.7. Переводы  из  Российской  Федерации  резидентами иностранной
валюты  в  пользу  нерезидентов  в  оплату  подписок  на   иностранные
периодические издания.

     1.8. Переводы  резидентами  из  Российской  Федерации иностранной
валюты в пользу нерезидентов в оплату за обучение и лечение физических
лиц.  При  этом  оплату  указанных  выше расходов физических лиц могут
осуществлять любые резиденты (физические и юридические  лица),  в  том
числе, не являющиеся получателями услуг по обучению и лечению.

     1.9. Переводы   резидентами   из   Российской  Федерации  пенсий,
алиментов,  государственных  пособий,  доплат  и  компенсаций,   сумм,
выплачиваемых на основании приговоров,  решений и определений судебных
и других правомочных органов,  наследственных сумм и сумм,  полученных
от   реализации   наследственного   имущества,  а  также  платежей  по
возмещению  расходов  судебных,  арбитражных,  нотариальных   и   иных
административных органов (в том числе,  оплата налогов, сборов, пошлин
и иных обязательных платежей за выполнение указанными  органами  своих
функций) в соответствии с законодательством иностранных государств.

     Переводы нерезидентами в пользу резидентов в Российскую Федерацию
пенсий,  алиментов,  государственных пособий,  доплат  и  компенсаций,
сумм,  выплачиваемых  на  основании приговоров,  решений и определений
судебных и других правомочных органов,  наследственных  сумм  и  сумм,
полученных  от реализации наследственного имущества,  а также платежей
по возмещению расходов  судебных,  арбитражных,  нотариальных  и  иных
административных органов (в том числе,  оплата налогов, сборов, пошлин
и иных обязательных платежей за выполнение указанными  органами  своих
функций) в соответствии с законодательством Российской Федерации.  При
этом уплата обязательных платежей государству (налогов, сборов, пошлин
и  иных  безвозмездных платежей) в иностранной валюте осуществляется в
соответствии с Федеральными законами Российской Федерации.

     Указанные в настоящем пункте суммы могут быть  зачислены  как  на
открытые  в  уполномоченных банках Российской Федерации валютные счета
резидентов,  являющихся получателями этих выплат,  так и на открытые в
уполномоченных   банках   Российской   Федерации   валютные  счета  их
Представителей.   При   этом   указанные    средства    при    наличии
соответствующего  поручения клиента могут быть переведены с открытых в
уполномоченных  банках  Российской   Федерации   и   валютных   счетов
представителей   на   открытые   в  уполномоченных  банках  Российской
Федерации валютные счета представляемых.

     Указанные в настоящем  пункте  суммы  могут  быть  переведены  из
Российской Федерации как с открытого в уполномоченном банке Российской
Федерации  валютного  счета  соответствующего  резидента,  так   и   с
открытого  в уполномоченном банке Российской Федерации валютного счета
его представителя.  При этом средства в иностранной валюте при наличии
соответствующего  поручения  клиента могут быть переведены с валютного
счета представляемого на валютный счет представителя для осуществления
указанных в настоящем пункте переводов средств в иностранной валюте из
Российской Федерации.

     1.10. Приобретение   резидентами   от   нерезидентов    платежных
документов,  выраженных  в иностранной валюте,  при экспорте,  импорте
товаров  (работ,  услуг)  в  случае  отсутствия  отсрочки  (рассрочки)
платежа  на  срок  свыше 180 дней или в случаях,  указанных в пункте 3
настоящего Положения.

     Зачисление резидентами  на  свои  валютные   счета,   открытые  в
уполномоченных  банках  Российской  Федерации,  платежей в иностранной
валюте по указанным  платежным  документам  путем  предъявления  их  к
оплате в уполномоченные банки или нерезидентам.

     Если иное  не  установлено законодательством Российской Федерации
(в том числе  валютным),  полученные  резидентами  путем  предъявления
указанных  в  настоящем  пункте  платежных документов к оплате суммы в
иностранной  валюте  от  экспорта  товаров  (работ,  услуг)   подлежат
обязательной продаже на внутреннем валютном рынке Российской Федерации
в порядке,  установленном Инструкцией  Центрального  банка  Российской
Федерации  от  29  июня  1992  г.  N 7 "О порядке обязательной продажи
предприятиями,  объединениями,  организациями части  валютной  выручки
через   уполномоченные  банки  и  проведения  операций  на  внутреннем
валютном рынке Российской Федерации".

     При этом при экспорте  товаров  платежи  по  указанным  платежным
документам  должны  быть  зачислены  на  валютные  счета  резидентов в
уполномоченных банках Российской Федерации (осуществлена бухгалтерская
проводка   по   счету  экспортера)  не  позднее  180  дней  с  момента
таможенного оформления товара на экспорт.

     1.11. Переводы нерезидентами в Российскую Федерацию и резидентами
из  Российской Федерации иностранной валюты для осуществления расчетов
с отсрочкой  (рассрочкой)  платежа  на  срок  не  более  180  дней  по
экспорту,  импорту  воздушных,  морских  и  речных судов,  космических
объектов.

     1.12. Переводы в Российскую Федерацию иностранной валюты в оплату
аренды  арендуемых  нерезидентами  у  резидентов воздушных,  морских и
речных  судов  (в  том   числе,   по   договорам   бербоут-чартера   и
тайм-чартера),  космических объектов при условии,   что арендная плата
зачисляется на валютный  счет  резидента,  открытый  в  уполномоченном
банке в Российской Федерации, не реже одного раза в 180 дней с момента
передачи указанных объектов в аренду независимо от срока аренды.

     1.13. Переводы  из  Российской  Федерации  иностранной  валюты  в
оплату  арендуемых резидентами у нерезидентов находящихся за пределами
Российской Федерации воздушных,  морских и речных судов (в том  числе,
по договорам бербоут-чартера и тайм-чартера),  космических объектов, а
также находящегося за пределами Российской Федерации любого  движимого
имущества  (за исключением переводов в оплату аренды денежных средств,
ценных бумаг,  платежных документов и иных долговых обязательств, если
иное  не  установлено  законодательством)  при  условии,  что передача
указанных объектов в аренду  осуществляется  не  позднее  180  дней  с
момента перевода иностранной валюты независимо от срока аренды.

     1.14. Права      требования,     возникшие     по     разрешенным
законодательством  (в  том  числе  валютным)  основаниям,  по  выплате
средств  в  иностранной  валюте  могут  быть  переданы уполномоченному
банку,  если  иное   не   установлено   законодательством   Российской
Федерации.

     Денежные обязательства,  возникающие  при передаче указанных прав
требования уполномоченному банку,  могут быть оплачены как  о  рублях,
так и в иностранной валюте.

     1.15. Продажа (покупка) через уполномоченные банки юридическими и
физическими лицами (резидентами и  нерезидентами)  иностранной  валюты
одного   вида   за  иностранную  валюту  другого  вида,  курс  которых
(покупаемых и продаваемых иностранных валют) к  рублю  устанавливается
Банком России.

     1.16. Покупка  иностранной  валюты  через уполномоченные банки на
внутреннем валютном рынке Российской Федерации в  безналичном  порядке
физическими  лицами  (резидентами  и нерезидентами) за счет средств на
рублевых счетах,  открытых на имя  соответствующих  физических  лиц  в
кредитных организациях.

     1.17. Продажа  иностранной  валюты  через уполномоченные банки на
внутреннем валютном  рынке  Российской  Федерации  физическими  лицами
(резидентами  и  нерезидентами)  с  валютных  счетов,  открытых на имя
соответствующих физических лиц в уполномоченных банках, с обязательным
зачислением  полученных  рублей  на  рублевые  счета,  открытые на имя
соответствующих физических лиц в кредитных организациях,  если иное не
установлено Банком России.

     1.18. Получение   (возврат)  юридическими  и  физическими  лицами
(резидентами и нерезидентами) кредитов в иностранной  валюте  на  срок
свыше  180  дней  от  уполномоченных  банков  (уполномоченным банкам),
имеющих полномочия по предоставлению кредитов  в  иностранной  валюте.
Предоставление  юридическим,  физическим  лицам кредитов в иностранной
валюте на  срок  свыше  180  дней  уполномоченными  банками,  имеющими
полномочия  по  предоставлению  указанных  кредитов.  Выплата  (прием)
процентов  за  пользование  кредитами  в  иностранной  валюте  и  сумм
штрафных  санкций,  подлежащих  в  соответствии  с  договором уплате в
иностранной валюте, в случае неисполнения или ненадлежащего исполнения
обязательства по предоставлению (возврату) указанных кредитов.

     1.19. За  иностранную  валюту  может  быть  осуществлена  покупка
резидентами у уполномоченных банков,  имеющих полномочия на проведение
операций   с   ценными   бумагами   в  иностранной  валюте,  векселей,
выпускаемых этими уполномоченными банками и  содержащих  обязательство
по выплате иностранной валюты.

     Продажа резидентами   указанных   в   настоящем  пункте  векселей
уполномоченным банкам может быть произведена как за рубли,  так  и  за
иностранную валюту.

     Вексельное обязательство,  содержащееся  в  указанном в настоящем
пункте  векселе,  может  быть   оплачено   уполномоченным   банком   в
иностранной валюте или в рублях в соответствии с законодательством.

     1.20. Переводы   из   Российской   Федерации  иностранной  валюты
физическими  лицами  в  пользу  нерезидентов,  основная   деятельность
которых связана с реализацией физическим лицам за пределами Российской
Федерации товаров в розничной торговле (производство  работ,  оказание
потребительских  услуг),  в  счет  оплаты  приобретаемых  у  указанных
нерезидентов за пределами Российской Федерации товаров (работ, услуг).

     1.21. Возврат  резидентами  и  нерезидентами  авансовых  платежей
(предоплаты) по неисполненным экспортно-импортным контрактам.

     При этом  возврат  указанных  авансовых  платежей  осуществляется
резидентом нерезиденту в  размере,  не  превышающем  ранее  оплаченные
нерезидентом резиденту суммы аванса.

     При этом средства в иностранной валюте,  полученные резидентом от
нерезидента в счет возврата  ранее  произведенных  авансовых  платежей
(предоплаты), зачисляются на текущий валютный счет резидента, открытый
в уполномоченном банке в Российской Федерации.

     2. Физические   лица-резиденты   Российской    Федерации    могут
приобретать  за иностранную валюту жилые дома и квартиры,  находящиеся
за пределами Российской Федерации и являющиеся таковыми в соответствии
с  законодательством  их  места  нахождения,  а  также  иные  права на
указанное имущество путем:

     2.1. перевода средств,  находящихся на валютных счетах этих лиц в
уполномоченных банках Российской Федерации;

     2.2. оплаты указанного имущества за счет средств,  находящихся на
счетах физических лиц,  открытых этими лицами в  установленном  Банком
России порядке в банках-нерезидентах;

     2.3. оплаты  указанного  имущества  за счет средств в иностранной
валюте,  вывезенных из Российской Федерации в  порядке,  установленном
законодательством Российской Федерации.

     При этом для целей организации учета в территориальное учреждение
Банка  России  по  постоянному  месту  жительства   физического   лица
направляются формы учета в порядке и в сроки,  установленные настоящим
Положением.

     3. Индивидуальные  предприниматели,  юридические   лица-резиденты
осуществляют  следующие  виды  валютных операций по экспорту и импорту
товаров,  работ,  услуг без разрешений Банка России в  соответствии  с
заключенными ими договорами:

     3.1. перевод   резидентом   иностранной   валюты   из  Российской
Федерации,  а также на валютный счет,  открытый на имя  нерезидента  в
уполномоченном  банке,  в  счет  оплаты импортируемых товаров в случае
после их ввоза в Российскую Федерацию (таможенного оформления товаров)
независимо  от  срока,  прошедшего  с  момента  таможенного оформления
(ввоза в Российскую Федерацию) до даты платежа;

     3.2. перевод  резидентом   иностранной   валюты   из   Российской
Федерации,  а  также  перевод  иностранной  валюты  на  валютный счет,
открытый на имя нерезидента в  уполномоченном  банке,  в  счет  оплаты
произведенных  импортируемых  работ,  оказанных  импортируемых услуг в
случае   после   приема   резидентом   указанных   выполненных   работ
(соответствующего  этапа работ),  оказанных услуг независимо от срока,
прошедшего с момента их  приема  до  даты  осуществляемого  резидентом
платежа;

     3.3. зачисление  резидентом  на  свой  валютный счет,  открытый в
уполномоченном  банке  в   Российской   Федерации,   сумм   в   оплату
экспортируемых  им  товаров  (работ,  услуг) до таможенного оформления
этих  товаров  на  экспорт,  приема  нерезидентом  выполненных  работ,
оказанных  услуг  независимо  от  срока  с  даты  получения резидентом
платежа  до  таможенного  оформления  товаров,   приема   нерезидентом
выполненных работ, оказанных услуг.

     4. Валютные   операции,   связанные   с  движением  капитала,  не
указанные в пунктах  1,  2  и  3  настоящего  Положения,  а  также  не
запрещенные  Банком  России,  осуществляются  резидентами на основании
разрешений,  выдаваемых Банком России в каждом отдельном случае,  если
иное не установлено Банком России.

     5. Указанные  в  пункте 4 разрешения выдаются Главным управлением
валютного регулирования и валютного контроля Банка России,  если  иное
не установлено Банком России.

     6. Если   иное   не   предусмотрено   валютным  законодательством
Российской  Федерации,  не  запрещенные   валютным   законодательством
Российской  Федерации валютные операции осуществляются уполномоченными
банками в соответствии с полномочиями,  предусмотренными в выданных им
лицензиях Банка России, в установленном Банком России порядке.



                  2. Порядок осуществления расчетов

     7. Расчеты  в  иностранной  валюте  по  предусмотренным настоящим
Положением валютным операциям осуществляются  в  безналичном  порядке,
если иное не установлено законодательством.

     8. При  осуществлении  расчетов  по указанным в пунктах 1,  2 и 3
настоящего Положения валютным операциям юридические и физические  лица
представляют в соответствующий уполномоченный банк комплект документов
(копии документов),  являющихся таковыми в соответствии с  Федеральным
законом   "Об   информации,  информатизации  и  защите  информации"  и
подтверждающих участие  клиентов  в  соответствующих  мероприятиях,  а
также  заверенные в установленном порядке копии контрактов,  кредитных
соглашений, документов, подтверждающих факт экспорта, импорта товаров,
работ,  услуг,  приема  выполненных  работ,  оказанных услуг,  а также
других  документов,  удостоверяющих  наличие  указанных  в   настоящем
Положении  оснований  для  осуществления расчетов в иностранной валюте
без разрешения Банка России.

     При этом  в  тексте  платежных  поручений  уполномоченному  банку
делается ссылка на соответствующий пункт настоящего Положения.

     9. В случаях,  указанных в пункте 2.1.,  уполномоченные банки при
осуществлении   переводов   в    иностранной    валюте    со    счетов
резидентов-физических  лиц  направляют  заполненную  ими форму учета о
переводе  иностранной  валюты   в   счет   оплаты   физическим   лицом
приобретаемых  за пределами Российской Федерации жилых домов,  квартир
(прав на них) по форме,  установленной в Приложении N 1  к  настоящему
Положению.

     Указанные формы   учета   направляются  уполномоченным  банком  в
территориальное  учреждение  Банка   России   по   постоянному   месту
жительства физического лица - резидента.

     10. В  случаях,  указанных  в  пунктах  2.2.  и  2.3.  настоящего
Положения,  физические лица (их доверенные  лица  либо  поверенные)  в
течение  1  месяца  с  момента  приобретения  указанного  в  пункте  2
настоящего Положения недвижимого имущества (прав на  него)  направляют
заполненные  ими формы учета в территориальное учреждение Банка России
по месту постоянного жительства  физического  лица  в  соответствии  с
Приложением N 2 к настоящему Положению.

     Указанные формы  учета  могут  быть  направлены в территориальное
учреждение Банка России по месту  постоянного  жительства  физического
лица до приобретения указанного в п.2 настоящего Положения недвижимого
имущества.



        3. Организация в уполномоченных банках учета валютных
             операций и отчетность по указанным операциям

     11. Уполномоченные  банки  обязаны  вести  журнал  учета валютных
операций  по  форме,  приведенной  в  Приложении  N  3  к   настоящему
Положению.

     12. Уполномоченные  банки  обязаны  ежеквартально  (не позднее 15
числа первого месяца,  следующего за отчетным кварталом) направлять  в
территориальные  учреждения  Банка  России  по месту своего нахождения
информацию об общих объемах осуществляемых резидентами и нерезидентами
валютных   операций,   указанных  в  настоящем  Положении,  по  форме,
приведенной в Приложении N 4 к настоящему Положению.

     13. Учет,  направление информации  и  представление  сведений  по
валютным  операциям,  указанным  в пункте 3 настоящего Положения,  при
экспорте,   импорте   товаров   осуществляется   также   в    порядке,
установленном  в Инструкции Центрального банка Российской Федерации от
12 октября 1993  г.  N  19  и  Государственного  таможенного  комитета
Российской  Федерации  от  12 октября 1993 г.  N01-20/10283 "О порядке
осуществления  валютного  контроля  за   поступлением   в   Российскую
Федерацию   валютной   выручки   от  экспорта  товаров"  и  Инструкции
Центрального банка Российской Федерации от 28 июля  1995  г.  N  30  и
Государственного  таможенного комитета Российской Федерации от 28 июля
1995 г.  N01-20/10538 "О порядке осуществления валютного  контроля  за
обоснованностью   платежей   в  иностранной  валюте  за  импортируемые
товары".



        4. Ответственность уполномоченных банков за нарушение
                   требований настоящего Положения

     14. В  соответствии  с  пунктом  2  статьи  14  Закона Российской
Федерации "О валютном регулировании и валютном контроле" за неведение,
неправильное  ведение  предусмотренного  настоящим  Положением порядка
учета валютных операций,  за непредставление информации,  указанной  в
настоящем Положении, уполномоченные банки несут ответственность в виде
штрафа в размере всей неучтенной,  учтенной в нарушение установленного
настоящим Положением порядка суммы и/или суммы каждого осуществленного
платежа  в  иностранной  валюте,  по  которому  не  была  представлена
информация  в  установленный срок,  с учетом требований абзаца первого
статьи  75  Федерального  закона  "О  Центральном   банке   Российской
Федерации (Банке России)",  за каждую неучтенную, учтенную в нарушение
установленного настоящим  Положением  порядка  валютную  операцию,  за
каждый  осуществленный  платеж  в  иностранной  валюте,  информация по
которому не была представлена  в  установленный  настоящим  Положением
срок.

     15. В  соответствии  со статьей 14 Закона Российской Федерации "О
валютном  регулировании  и   валютном   контроле"   указанные   штрафы
взыскиваются  в  порядке,  установленном  законодательством Российской
Федерации.



     Первый заместитель
     Председателя
     Центрального банка
     Российской Федерации          А.А. Хандруев



     Документ зарегистрирован в Министерстве юстиции России 16.05.96г.
N 1087



                                            Приложение N 1

                                            к  Положению  Банка России
                                            от 24 апреля 1996 г.  N 39

                                         Указывается  территориальное
                                         учреждение Банка  России  по
                                         постоянному месту жительства
                                         физического лица


                             ФОРМА УЧЕТА

     Коммерческий банк _______________________________________________
                  (наименование и местонахождение коммерческого банка)

     переводит _______________________________________________________
               (реквизиты счета, на который будет осуществлен перевод)

     средств в иностранной валюте_____________________________________
                                         (наименование валюты)

     в размере __________________


     с валютного счета ______________________________________________,
                         (реквизиты валютного счета физического лица)

     открытого на имя ________________________________________________
                         (Ф.И.О. физического лица)

     проживающего по адресу___________________________________, по его
     поручению в счет оплаты приобретаемого указанным физическим лицом
     следующего недвижимого имущества (прав  на  указанное  недвижимое
     имущество) _____________________________________________________,
                (наименование недвижимого имущества
                 (вид приобретаемых прав на него)

     находящегося в __________________________________________________
                   (наименование страны местонахождения приобретаемого
                    недвижимого имущества (прав на него).


           ПОДПИСЬ

           МП



                                                       Приложение N 2

                                           к Положению  Банка  России
                                           от 24 апреля 1996 г., N 39

                                         Указывается  территориальное
                                         учреждение Банка  России  по
                                         постоянному месту жительства
                                         физического лица


                             ФОРМА УЧЕТА

           о приобретении (намерении приобрести) физическим
         лицом находящегося за границей недвижимого имущества
                            (прав на него)


     Я,______________________________________________________________,
          (Ф.И.О. физического лица)
     проживающий по адресу___________________________________________,

     настоящим уведомляю, что ___________________ приобрел (приобрету)
                              (дата приобретения)
     следующее недвижимое имущество (права  на  недвижимое  имущество)

     _________________________________________________________________
     _________________________________________________________________
                 (наименование недвижимого имущества
                   (вид приобретаемых прав на него)
     находящееся в __________________________________________________,
                   (наименование страны местонахождения приобретаемого
                    недвижимого имущества (прав на него)
     с  оплатой  наличными  деньгами (или  с  моего  валютного  счета,
     открытого за границей в_________________________________________)
                                (наименование банка,страна его
                                 местонахождения)
     в размере ______________________________________________________.
               (суммы в абсолютном выражении по наименованию валюты)


          ПОДПИСЬ

          _________________
     Направляется в  течение месяца с момента приобретения недвижимого
имущества (прав на него) либо до  приобретения  недвижимого  имущества
(прав на него)



                                            Приложение N 3
                                            к Положению Банка России
                                            от 24 апреля 1996г. N 39


     Журнал учета валютных операций
     +----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------+
     ¦NN п.п.¦Сведения    ¦ Цифровые коды      ¦ Наименование         ¦ Цифровой код  ¦ Цифровой код    ¦  Цифровой код  ¦ Цифровой  ¦ Сумма платежа      ¦
     ¦       ¦о резиденте,¦ юридических лиц и  ¦ документа,           ¦ лица,         ¦ вида валютной   ¦                ¦ код       ¦ (в валюте перевода)¦
     ¦       ¦нерезиденте ¦ органов            ¦ удостоверяющего      ¦ совершившего  ¦ операции,       ¦  направления   ¦ валюты    ¦                    ¦
     ¦       ¦совершившем ¦ федеральной власти ¦ личность             ¦ валютную      ¦ указанной в     ¦  движения      ¦           ¦                    ¦
     ¦       ¦валютную    ¦                    ¦ (для физических лиц) ¦ операцию      ¦ разделе 1       ¦  денежных      ¦           ¦                    ¦
     ¦       ¦операцию    ¦                    ¦                      ¦               ¦ Положения       ¦  средств       ¦           ¦                    ¦
     ¦       ¦            +--------------------¦                      ¦               ¦ от 24.04.96 г.  ¦                ¦           ¦                    ¦
     ¦       ¦            ¦ по ОКПО ¦ по СОАТО ¦                      ¦               ¦ N39             ¦                ¦           ¦                    ¦
     +-------+------------+---------+----------+----------------------+---------------+-----------------+----------------+-----------+--------------------¦
     ¦   1   ¦     2      ¦    3    ¦    4     ¦          5           ¦       6       ¦       7         ¦       8        ¦     9     ¦         10         ¦
     +----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------+

     Примечания.

     1. В графе 2  "Сведения  о  резиденте,  нерезиденте,  совершившем
        валютную операцию" указываются следующие сведения:
        для юридических лиц - полное наименование, юридический адрес
        для физических лиц - фамилия, имя, отчество.

     2. В графе 6 "Цифровой код лица,  совершившего валютную операцию"
        указывается:
        1 - юридическое лицо
        2 - орган федеральной власти
        3 - физическое лицо.

     3. В  графе  7  "  Цифровой  код  валютной  операции" указывается
        порядковый   номер   операции  в  соответствии   с  разделом 1
        Положения Банка России от 24.04.96 г. N 39

     4. В графе 8 "Цифровой код направления движения денежных средств"
        указывается:
        1 - переводы в пользу нерезидента
        2 - переводы в пользу резидента
        3 - переводы между двумя резидентами.

     5. В  графе  9  "Цифровой  код  валюты  перевода" указывается код
        валюты в  соответствии  с  Общесоюзным  Классификатором  валют,
        утвержденным Постановлением Госстандарта СССР от 22 марта  1984
        года NN 158 и с  учетом  дополнений,  внесенных  Банком  России
        (письмо NN 73 от 21.01.1994г.).



                                                      Приложение N 4
                                            к Положению Банка России
                                           от 24 апреля 1996 г. N 39

                            +--------------------------------------------+
                            ¦          код               ¦               ¦
                            +----------------------------¦ Дата отправки ¦
                            ¦территории ¦ уполномоченного¦ отчета        ¦
                            ¦по СОАТО   ¦ банка по ОКПО  ¦               ¦
                            +-----------+----------------+---------------¦
                            +--------------------------------------------+


       Отчетность уполномоченного банка по валютным операциям,
                  указанным в Положении Банка России
      N 39 от 24.04.96, совершенным в период с... по... 19.. г.


     +--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------+
     ¦Наименование валюты ¦              Доллар США                 ¦           Немецкая марка                ¦           ¦
     +--------------------+-----------------------------------------+-----------------------------------------+-----------¦
     ¦Код валюты          ¦                001                      ¦                  048                    ¦    003    ¦
     +--------------------+-----------------------------------------+-----------------------------------------+-----------¦
     ¦                    ¦ переводы в ¦ переводы в   ¦ переводы    ¦ переводы в ¦ переводы в   ¦ переводы    ¦   ¦   ¦   ¦
     ¦                    ¦ пользу     ¦ пользу       ¦ между       ¦ пользу     ¦ пользу       ¦ между       ¦   ¦   ¦   ¦
     ¦                    ¦ резидентов ¦ нерезидентов ¦ резидентами ¦ резидентов ¦ нерезидентов ¦ резидентами ¦   ¦   ¦   ¦
     ¦                    +------------+--------------+-------------+------------+--------------+-------------+---+---+---¦
     ¦                    ¦      1     ¦       2      ¦      3      ¦     4      ¦      5       ¦      6      ¦ 7 ¦ 8 ¦ 9 ¦
     +--------------------+------------+--------------+-------------+------------+--------------+-------------+-----------¦
     ¦Всего платежей по   ¦            ¦              ¦             ¦            ¦              ¦             ¦           ¦
     ¦валютным операциям, ¦            ¦              ¦             ¦            ¦              ¦             ¦           ¦
     ¦указанным в         ¦            ¦              ¦             ¦            ¦              ¦             ¦           ¦
     ¦пп. 1-3 Положения   ¦            ¦              ¦             ¦            ¦              ¦             ¦           ¦
     ¦в т.ч. по видам     ¦            ¦              ¦             ¦            ¦              ¦             ¦           ¦
     ¦                    ¦            ¦              ¦             ¦            ¦              ¦             ¦           ¦
     ¦1.1                 ¦            ¦              ¦             ¦            ¦              ¦             ¦           ¦
     ¦1.2                 ¦            ¦              ¦             ¦            ¦              ¦             ¦           ¦
     ¦1.3                 ¦            ¦              ¦             ¦            ¦              ¦             ¦           ¦
     ¦1.4                 ¦            ¦              ¦             ¦            ¦              ¦             ¦           ¦
     ¦1.5                 ¦            ¦              ¦             ¦            ¦              ¦             ¦           ¦
     ¦1.6                 ¦            ¦              ¦             ¦            ¦              ¦             ¦           ¦
     ¦1.7                 ¦            ¦              ¦             ¦            ¦              ¦             ¦           ¦
     ¦1.8                 ¦            ¦              ¦             ¦            ¦              ¦             ¦           ¦
     ¦1.9                 ¦            ¦              ¦             ¦            ¦              ¦             ¦           ¦
     ¦1.10                ¦            ¦              ¦             ¦            ¦              ¦             ¦           ¦
     ¦1.11                ¦            ¦              ¦             ¦            ¦              ¦             ¦           ¦
     ¦1.12                ¦            ¦              ¦             ¦            ¦              ¦             ¦           ¦
     ¦1.13                ¦            ¦              ¦             ¦            ¦              ¦             ¦           ¦
     ¦1.14                ¦            ¦              ¦             ¦            ¦              ¦             ¦           ¦
     ¦1.15                ¦            ¦              ¦             ¦            ¦              ¦             ¦           ¦
     ¦1.16                ¦            ¦              ¦             ¦            ¦              ¦             ¦           ¦
     ¦1.17                ¦            ¦              ¦             ¦            ¦              ¦             ¦           ¦
     ¦1.18                ¦            ¦              ¦             ¦            ¦              ¦             ¦           ¦
     ¦1.19                ¦            ¦              ¦             ¦            ¦              ¦             ¦           ¦
     ¦1.20                ¦            ¦              ¦             ¦            ¦              ¦             ¦           ¦
     ¦1.21                ¦            ¦              ¦             ¦            ¦              ¦             ¦           ¦
     ¦2.1                 ¦            ¦              ¦             ¦            ¦              ¦             ¦           ¦
     ¦3.1                 ¦            ¦              ¦             ¦            ¦              ¦             ¦           ¦
     ¦3.2                 ¦            ¦              ¦             ¦            ¦              ¦             ¦           ¦
     ¦3.3                 ¦            ¦              ¦             ¦            ¦              ¦             ¦           ¦
     +--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------+