|
Расширенный поиск
Положение Центрального банка Российской Федерации от 25.04.1997 № 37¦4. Пассивный остаток по балансовому ¦ ¦ ¦ ¦счету N 810 уменьшается на: ¦ ¦ ¦ ¦- сумму средств, выделенных Минфином РФ¦ ¦ ¦ ¦в 1992 году по решениям Правительства ¦ ¦ ¦ ¦РФ для финансирования инвестиционных и ¦ ¦ ¦ ¦конверсионных программ, а также ¦ ¦ ¦ ¦бюджетные средства, выделенные АККОРом ¦ ¦ ¦ ¦в 1992 году для обеспечения гарантий ¦ ¦ ¦ ¦при льготном кредитовании крестьянских ¦ ¦ ¦ ¦(фермерских) программ ¦ 8101 ¦ ¦ +---------------------------------------+-----------+-----------¦ ¦5. Пассивный остаток по балансовому ¦ ¦ ¦ ¦счету нр 078 уменьшается на: ¦ ¦ ¦ ¦- пассивные остатки отдельных лицевых ¦ ¦ ¦ ¦счетов этого счета по учету залоговых ¦ ¦ ¦ ¦депозитов, привлеченных в процессе ¦ ¦ ¦ ¦обслуживания аккредитивов (в размере ¦ ¦ ¦ ¦суммы средств, перечисленных ¦ ¦ ¦ ¦иностранному банку в покрытие ¦ ¦ ¦ ¦импортного аккредитива) ¦ 0781 ¦ ¦ +---------------------------------------+-----------+-----------¦ ¦6. Пассивный остаток по балансовому ¦ ¦ ¦ ¦счету нр 634 уменьшается на: ¦ ¦ ¦ ¦- пассивные остатки отдельных лицевых ¦ ¦ ¦ ¦счетов этого счета по учету средств ¦ ¦ ¦ ¦уполномоченных банков - нерезидентов ¦ 6341 ¦ ¦ ¦ +---------------------------------------------------------------+ Руководитель кредитной организации _________________ (подпись, Ф.И.О.) Главный бухгалтер кредитной организации _________________ (подпись, Ф.И.О.) М.П. ____________________________________ Примечание: Приложение должно быть подписано должностными лицами кредитной организации, подписи которых соответствуют образцам подписей, представленным в карточке образцов подписей, находящейся в территориальном учреждении Банка России (расчетно - кассовом центре) Банка России. Приложение нр 2/4 к Положению N 37 от 30.03.96 г. РАСЧЕТ средней хронологической величины наличных денежных средств в кассе кредитной организации (учитываемых на балансовых счетах нр 031, 033, 035, 036 - в пределах установленного Банком России лимита) _______________________________________________ (наименование кредитной организации) на _________________________ 199_ г. (отчетный месяц) (в тыс. руб.) ----------------------------------------------------------------- ¦01...¦Дата ¦...¦...¦Дата¦01... ----------------------------------------------------------------- 1. Лимит кассы, установленный Банком России (включая лимиты кассы филиалов кредитной организации) 2. Фактические остатки денежных средств в кассе, учитываемых на б/сч. нр 031, 033, 035, 036 3. Фактические остатки денежных средств в кассе, учитываемых на б/сч. нр 031, 033, 035, 036 в пределах установленного лимита (стр. 2 в пределах стр. 1) 4. Средние хронологические остатки денежных средств в кассе, учитываемых на б/сч. нр 031, 033, 035, 036 в пределах установленного лимита за отчетный месяц _________________ (код обозначения 0315) Руководитель кредитной организации ____________________ (подпись, Ф.И.О.) Гл. бухгалтер кредитной организации ____________________ (подпись, Ф.И.О.) М.П. ____________________________________ Примечание: Приложение должно быть подписано должностными лицами кредитной организации, подписи которых соответствуют образцам подписей, представленным в карточке образцов подписей, находящейся в территориальном учреждении Банка России (расчетно - кассовом центре) Банка России. Приложение нр 3 к Положению N 37 от 30.03.96 г. В территориальное учреждение (расчетно - кассовый центр) Банка России ____________________________ (заполняется в двух экземплярах, после надлежащего оформления 1-й экз. остается у кредитной организации, 2-й экз. - в территориальном учреждении (РКЦ) Банка России) "__"________ 199_ г. В связи с проведением регулирования размера обязательных резервов, подлежащих депонированию в ЦБ РФ на "__" ______ 199_ г., и в соответствии с п. 2.5.3 Положения "Об обязательных резервах кредитных организаций, депонируемых в Центральном банке Российской Федерации", утвержденного Приказом Банка России от 30 марта 1996 г. нр 02-77 _________________________________________________________________ (наименование кредитной организации) просит произвести зачисление излишне перечисленной суммы _____________ ___________________________________________ (сумма цифрами и прописью) с б/сч. нр 815 (нр 680) на б/сч. нр 680 (нр 815). Руководитель кредитной организации ______________ (подпись, Ф.И.О.) М.П. _________________________________________________________________ (Заполняется территориальным учреждением (расчетно - кассовым центром) Банка России) Принято "__" ________ 199_ г. Уполномоченное лицо Банка России (должность) _______________ (подпись, Ф.И.О.) Произвести зачисление излишне перечисленной кредитной организацией _________________________________________________________ (наименование кредитной организации) суммы обязательных резервов ___________________________ (сумма цифрами и прописью) с отдельного лицевого счета нр _______ б/сч. нр 815 (нр 680) на отдельный лицевой счет нр ________ б/сч. нр 680 (нр 815). Руководитель территориального учреждения (РКЦ) Банка России ________________ (подпись, Ф.И.О.) "__" __________ 199_ г. ____________________________________ Примечание: Приложение должно быть подписано должностными лицами кредитной организации, подписи которых соответствуют образцам подписей, представленным в карточке образцов подписей, находящейся в территориальном учреждении Банка России (расчетно - кассовом центре) Банка России. Приложение нр 4 к Положению N 37 от 30.03.96 г. В территориальное учреждение (расчетно - кассовый центр) Банка России ______________________________________ (заполняется в двух экземплярах, после надлежащего оформления 1-й экз. остается у кредитной организации, 2-й экз. - в территориальном учреждении (РКЦ) Банка России) З А Я В Л Е Н И Е на внутримесячное снижение нормативов обязательных резервов нр ______ от "__" ____________ 199_ г. ____________________________________________________________ (наименование кредитной организации) корреспондентский счет нр _______________________ в РКЦ ГУ ЦБ РФ по _____________________________________________________________ Почтовый адрес: ________________________________________________ В соответствии с разделом 4 Положения "Об обязательных резервах, депонируемых кредитными организациями в Центральном банке Российской Федерации", утвержденного Приказом Банка России от 30 марта 1996 г. нр 02-77, просим предоставить право на внутримесячное снижение нормативов обязательных резервов в 199_ г. в размере, не превышающем 5 процентов от суммы депонированных обязательных резервов за отчетный месяц. Кредитная организация выполняет требования, указанные в п. 4.2 Положения. Кредитная организация обязуется ежемесячно (к 26 числу каждого месяца) представлять в территориальное учреждение (РКЦ) Банка России _________________ (наименование) все необходимые документы, указанные в п. 4.9 Положения, и производить доперечисление обязательных резервов в период с 26-го числа каждого месяца до 1-го числа следующего месяца. Руководитель кредитной организации __________________ (подпись, Ф.И.О.) М.П. _________________________________________________________________ (Заполняется территориальным учреждением (расчетно - кассовым центром) Банка России) Принято "__" ___________ 199_ г. Уполномоченное лицо Банка России (должность) _____________ (подпись, Ф.И.О.) Разрешается кредитной организации _______________________________ (наименование) внутримесячное снижение нормативов обязательных резервов в 199_ г. в размере не более 5 процентов от суммы обязательных резервов, депонируемых в Банке России. Руководитель территориального учреждения (РКЦ) Банка России _____________ (подпись, Ф.И.О.) "__" __________ 199_ г. ____________________________________ Примечание: Приложение должно быть подписано должностными лицами кредитной организации, подписи которых соответствуют образцам подписей, представленным в карточке образцов подписей, находящейся в территориальном учреждении Банка России (расчетно - кассовом центре) Банка России. Приложение нр 5 к Положению N 37 от 30.03.96 г. В территориальное учреждение (расчетно - кассовый центр) Банка России ________________________________________ Р А С Ч Е Т ( П Р О Г Н О З) остатков обязательных резервов, учитываемых на балансовых счетах нр 815 и нр 680 (нр 816 и нр 681) по формуле средней хронологической на ___________________ 199_ г. (текущий месяц) _____________________________________________________________ (наименование кредитной организации) (сумма в тыс. рублей) ----------------------------------------------------------------- ¦01...¦Дата¦...¦...¦Дата¦01... ----------------------------------------------------------------- 1. Остатки средств обязательных резервов, учитываемых на б/сч. нр 815, нр 680, на каждый календарный день с 1-го числа текущего месяца по 1-е число следующего месяца включительно 2. Количество календарных дней в периоде с 1-го числа текущего месяца по 1-е число следующего месяца включительно = 31 x x x x x x 3. Средняя хронологическая остатков обязательных резервов, учитываемых на б/сч. нр 815, нр 680, на текущий месяц _____ Руководитель кредитной организации ________________ (подпись, Ф.И.О.) ____________________________________ Примечание: Приложение должно быть подписано должностными лицами кредитной организации, подписи которых соответствуют образцам подписей, представленным в карточке образцов подписей, находящейся в территориальном учреждении Банка России (расчетно - кассовом центре) Банка России. Средняя хронологическая остатков обязательных резервов, учитываемых на б/сч. нр 815, нр 680, за месяц (Lr) рассчитывается по следующей формуле: L1 Ln ---- + L2 + L3 + ... + ---- 2 2 Lr = ---------------------------, (n - 1) где: L1 - сумма остатков обязательных резервов на первое число текущего месяца; Ln - сумма остатков обязательных резервов за последний календарный день месяца (на первое число следующего месяца); n - число календарных дней в период с 1-го числа текущего месяца по 1-е число следующего месяца включительно, равное "31". Приложение нр 6 к Положению N 37 от 30.03.96 г. На бланке территориального учреждения Руководителю кредитной (расчетно - кассового центра) организации Банка России ______________________ _____________________ (наименование) "__" _______ 199_ г. Территориальное учреждение (расчетно - кассовый центр) Банка России ______________________ (наименование) рассмотрело Заявление _____________________ (наименование кредитной организации) нр ____ от "__" _______ 199_ г. с просьбой о предоставлении права на внутримесячное снижение в 199_ г. нормативов обязательных резервов в размере, не превышающем 5 процентов от суммы депонированных обязательных резервов за отчетный месяц, и сообщает, что она не может быть удовлетворена на основании пункта 4.2 Положения "Об обязательных резервах, депонируемых кредитными организациями в Центральном банке Российской Федерации", утвержденного Приказом Банка России от 30 марта 1996 г. N 02-77. Руководитель территориального учреждения (расчетно - кассового центра) Банка России __________ (подпись, Ф.И.О.) Приложение нр 7 к Положению N 37 от 30.03.96 г. В территориальное учреждение (расчетно - кассовый центр) Банка России ________________________________ (заполняется в двух экземплярах, после надлежащего оформления 1-й экз. остается у кредитной организации, 2-й экз. - в территориальном учреждении (РКЦ) Банка России) З А Я В К А на внутримесячное снижение обязательных резервов нр ________ от "__" ______ 199_ г. ___________________________________________ (наименование кредитной организации) корреспондентский счет нр __________________________ в РКЦ ГУ ЦБ РФ по __________________________________________________________ Почтовый адрес: _________________________________________________ На основании Заявления на внутримесячное снижение нормативов обязательных резервов от "__" __________ 199_ г. нр ________ просим снизить нормативы обязательных резервов на период с "__" по "__" _______________ 199_ г. на ____ процентов. (текущий месяц) Обязательные резервы в сумме _______________ (цифрами и прописью) просим перечислить на вышеуказанный корреспондентский счет. Кредитная организация обязуется к 26 _________________ 199_ г. (текущий месяц) представить в территориальное учреждение (расчетно - кассовый центр) Банка России ___________________ (наименование) необходимые документы, указанные в п. 4.9 Положения "Об обязательных резервах кредитных организаций, депонируемых в Центральном банке Российской Федерации", утвержденного Приказом Банка России от 30 марта 1996 г. нр 02-77, и произвести доперечисление обязательных резервов в период с 26-го числа ________________ до 1-го числа ________________ 199__ г. на счет (текущий месяц) (следующий месяц) территориального учреждения (РКЦ) Банка России нр ____________. Руководитель кредитной организации ________________ (подпись, Ф.И.О.) М.П. _________________________________________________________________ (Заполняется территориальным учреждением (расчетно - кассовым центром) Банка России) Принято "__" ____________ 199_ г. Уполномоченное лицо Банка России (Должность) ____________ (подпись, Ф.И.О.) Перечислить кредитной организации _______________ обязательные (наименование) резервы в сумме ____________________________ на корреспондентский счет (сумма цифрами и прописью) нр ______ в РКЦ ГУ ЦБ РФ _____________. При этом минимально допустимый остаток обязательных резервов, учитываемый на б/сч. нр 815, нр 680, должен быть __________________________. (сумма цифрами и прописью) Руководитель территориального учреждения (РКЦ) Банка России ____________ (подпись, Ф.И.О.) "__" ______________ 199_ г. ____________________________________ Приложение должно быть подписано должностными лицами кредитной организации, подписи которых соответствуют образцам подписей, представленным в карточке образцов подписей, находящейся в территориальном учреждении Банка России (расчетно - кассовом центре) Банка России. Приложение нр 7/1 к Положению N 37 от 30.03.96 г. В территориальное учреждение (расчетно - кассовый центр) Банка России ____________________________ С П Р А В К А об остатках обязательных резервов _________________________________________________ (наименование кредитной организации) на "__" __________________ 199_ г. (текущего месяца) (сумма в тыс. рублей) 1. Фактические остатки обязательных резервов, учитываемые на б/сч. нр 815, нр 680 (нр 816, нр 681), с учетом произведенного регулирования за отчетный месяц ________________ 2. Сумма обязательных резервов в размере 5% от фактических остатков обязательных резервов, учитываемых на б/сч. нр 815, нр 680 (нр 816, нр 681) (стр. 1 * 5%) ________________ 3. Минимальная допустимая сумма остатков обязательных резервов, учитываемых на б/сч. нр 815, нр 680 (нр 816, нр 681) (стр. 1 минус стр. 2) ________________ 4. Средняя хронологическая остатков обязательных резервов на текущий месяц, учитываемых на б/сч. нр 815, нр 680 (нр 816, нр 681), по Расчету (Прогнозу) (Приложение нр 5 к Положению) ________________ Руководитель кредитной организации _____________________ (подпись, Ф.И.О.) М.П. ____________________________________ Приложение должно быть подписано должностными лицами кредитной организации, подписи которых соответствуют образцам подписей, представленным в карточке образцов подписей, находящейся в территориальном учреждении (расчетно - кассовом центре) Банка России. (сноска введена письмом ЦБ РФ от 25.04.97 N 440) Приложение нр 8 к Положению N 37 от 30.03.96 г. В территориальное учреждение (расчетно - кассовый центр) Банка России ____________________________ РАСЧЕТ (ОКОНЧАТЕЛЬНЫЙ) остатков обязательных резервов, учитываемых на балансовых счетах нр 815 и нр 680 (нр 816 и нр 681) по формуле средней хронологической за __________________ 199_ г. (текущий месяц) _____________________________________________________________ (наименование кредитной организации) (сумма в тыс. рублей) ----------------------------------------------------------------- ¦01...¦Дата¦...¦...¦Дата¦01... ----------------------------------------------------------------- 1. Остатки средств обязательных резервов, учитываемых на б/сч. нр 815, нр 680, на каждый календарный день месяца (фактические за месяц) 2. Количество календарных дней в периоде с 1-го числа текущего месяца по 1-е число следующего месяца включительно = 31 x x x x x x 3. Средняя хронологическая остатков обязательных резервов, учитываемых на б/сч. нр 815, нр 680, за текущий месяц ______________ Руководитель кредитной организации _____________ (подпись, Ф.И.О.) ____________________________________ Примечания: Приложение должно быть подписано должностными лицами кредитной организации, подписи которых соответствуют образцам подписей, представленным в карточке образцов подписей, находящейся в территориальном учреждении (расчетно - кассовом центре) Банка России. Средняя хронологическая остатков обязательных резервов, учитываемых на б/сч. N 815, N 680, за текущий месяц (Lr) рассчитывается по следующей формуле: L1 Yn ---- + L2 + L3 + ... + (Y x d) + ---- 2 2 Lr = -------------------------------------, (n - 1) где: L1 - сумма остатков обязательных резервов на первое число текущего месяца; Y - сумма остатков обязательных резервов, которые должны учитываться на б/сч. нр 815, нр 680 (начиная с 5-го числа текущего месяца по 1-е число следующего месяца), с тем чтобы средняя хронологическая остатков обязательных резервов по настоящему Расчету (Окончательному) была эквивалентна средней хронологической остатков обязательных резервов по Расчету (Прогнозу); d - количество календарных дней в расчетном периоде, в течение которых сумма остатков обязательных резервов (Y) учитывается на б/сч. нр 815, нр 680. При этом "d" меньше "n"; Yn - сумма остатков обязательных резервов на 1-е число следующего месяца; n - число календарных дней в периоде (с 1-го числа текущего месяца по 1-е число следующего месяца включительно), равное "31". Приложение нр 9 к Положению N 37 от 30.03.96 г. Условный пример расчета суммы штрафа за недовзнос в обязательные резервы Исходные данные: Сумма недовзноса в обязательные резервы - 100 млн. руб.; Просрочка платежа - 12 дней; Ставка рефинансирования Банка России - 120% годовых; 1,3 ставки рефинансирования - 156% годовых (120% x 1,3 = 156% годовых); 1,5 ставки рефинансирования - 180% годовых (120% x 1,5 = 180% годовых); 2,0 ставки рефинансирования - 240% годовых (120% x 2,0 = 240% годовых) Расчет суммы штрафа за недовзнос в обязательные резервы: +-----------------------------------------------------------------------------------------+ ¦Количество ¦ Размер штрафа ¦ ¦допущенных ¦ ¦ ¦нарушений ¦ ¦ +-----------+-----------------------------------------------------------------------------¦ ¦Первое ¦за первые 2 дня (1,3 ставки¦100 млн.руб.x156%x2 дня/360 дней=0,867 млн.руб. ¦ ¦нарушение ¦рефинансирования): ¦ ¦ ¦ ¦за следующие 10 дней (1,5 ¦100 млн.руб.x180%x10 дней/360 дней=5,0 млн.руб. ¦ ¦ ¦ставки рефинансирования): ¦ ¦ ¦ +---------------------------+-------------------------------------------------¦ ¦ ¦Итого штраф за 12 дней ¦0,867 млн.руб.+5,0 млн.руб.=5,867 млн.руб. ¦ ¦ ¦просрочки: ¦ ¦ +-----------+---------------------------+-------------------------------------------------¦ +-----------+---------------------------+-------------------------------------------------¦ ¦Второе ¦за первые 2 дня (1,5 ставки¦100 млн.руб.x180%x2 дня/360 дней=1,0 млн.руб. ¦ ¦нарушение ¦рефинансирования): ¦ ¦ ¦ ¦за следующие 10 дней (2,0 ¦100 млн.руб.x240%x10 дней/360 дней=6,667 млн.руб.¦ ¦ ¦ставки рефинансирования): ¦ ¦ ¦ +---------------------------+-------------------------------------------------¦ ¦ ¦Итого штраф за 12 дней ¦1,0 млн.руб.+6,667 млн.руб.=7,667 млн. руб. ¦ ¦ ¦просрочки: ¦ ¦ +-----------+---------------------------+-------------------------------------------------¦ +-----------+---------------------------+-------------------------------------------------¦ ¦Третье и ¦за первые 2 дня (2,0 ставки¦100 млн.руб.x240%x2 дня/360 дней=1,333 млн.руб. ¦ ¦последующие¦рефинансирования): ¦ ¦ ¦нарушения ¦за следующие 10 дней (2,0 ¦100 млн.руб.x240%x10 дней/360 дней=6,667 млн.руб.¦ ¦ ¦ставки рефинансирования): ¦ ¦ ¦ +---------------------------+-------------------------------------------------¦ ¦ ¦Итого штраф за 12 дней ¦1,333 млн.руб.+6,667 млн.руб.=8,0 млн.руб. ¦ ¦ ¦просрочки: ¦ ¦ +-----------------------------------------------------------------------------------------+ Приложение нр 10 к Положению N 37 от 30.03.96 г. Условный пример расчета суммы средств, подлежащих доперечислению кредитной организацией в обязательные резервы при использовании права внутримесячного снижения нормативов обязательных резервов Общие положения Кредитная организация получила разрешение Банка России на внутримесячное снижение нормативов обязательных резервов в течение 1996 г. В феврале 1996 г. у кредитной организации периодически возникала необходимость воспользоваться этой льготой для поддержания текущей ликвидности. Срок представления в Банк России Расчета обязательных резервов за отчетный месяц - 4-й рабочий день месяца, следующего за отчетным, т.к. кредитная организация имеет сеть филиалов. Срок перечисления средств в обязательные резервы по Расчету обязательных резервов за отчетный месяц (балансовые счета N 815 и N 680 - в расчетно - кассовом центре Банка России; N 816 и N 681 - в кредитной организации) - 4-й рабочий день месяца, следующего за отчетным. Расчет (Прогноз) - Приложение N 5 к Положению средней хронологической остатков обязательных резервов, учитываемых на балансовых счетах N 815 и N 680, на текущий месяц производится по формуле: L1 Ln --- + L2 + ... + --- 2 2 Ld = -------------------, где n - 1 L1 - остаток средств кредитной организации на балансовых счетах N 815 и N 680 на 1-е число текущего месяца (за последний день отчетного месяца); L2 - остаток средств кредитной организации на балансовых счетах N 815 и N 680 на 2-е число текущего месяца (за 1-й день месяца, следующего за отчетным); Ln - остаток средств кредитной организации на балансовых счетах N 815 и N 680 на 1-е число месяца, следующего за текущим (за последний день месяца, следующего за отчетным); n - число календарных дней в расчетном периоде (с 1-го числа текущего месяца по 1-е число месяца, следующего за текущим включительно), равное "31". При расчете обязательных резервов количество дней в месяце условно принимается равным 30. Если в месяце 31 день, 31-е число в расчет не принимается, а в феврале остаток за последнее число повторяется столько раз, сколько дней недостает до 30. Кредитная организация, воспользовавшаяся правом внутримесячного снижения нормативов обязательных резервов, должна довнести в обязательные резервы необходимую сумму средств в период с 26-го по 30-е число текущего месяца (по состоянию на 1-е число следующего месяца), исходя из средней хронологической остатков обязательных резервов за текущий месяц в соответствии с Расчетом (Окончательным) - Приложение N 8 к Положению. При этом средняя хронологическая остатков обязательных резервов по Расчету (Прогнозу) - Приложение N 5 к Положению должна быть равна величине средней хронологической остатков обязательных резервов по Расчету (Окончательному) - Приложение N 8 к Положению. Расчет за февраль: 1. Исходные данные: 1.1. Срок предоставления Расчета обязательных резервов за отчетный месяц (январь 1996 г.) - 6.02.96 г. 1.2. Срок перечисления средств в обязательные резервы по Расчету обязательных резервов за отчетный месяц - 6.02.96 г. 1.3. У кредитной организации на балансовых счетах N 815 и N 680 сформированы обязательные резервы в следующих размерах: на 1.02.96 г. - 1800 млн. руб. (по расчету за декабрь 1995 г.); на 7.02.96 г. - 2000 млн. руб. (по расчету за январь 1996 г.). 1.4. Максимальное снижение нормативов обязательных резервов на льготный период текущего месяца (с 7.02.96 г. по 25.02.96 г.) не должно превышать 5% от фактической суммы обязательных резервов за отчетный месяц (январь), т.е. 100 млн. руб. (2000 x 5% = 100). Поэтому остаток средств кредитной организации на балансовых счетах N 815 и N 680 в течение льготного периода не должен быть меньше 1900 млн. руб. (2000 - 100 = 1900). 1.5. Средняя хронологическая остатков обязательных резервов, учитываемых на балансовых счетах N 815 и N 680, на февраль 1996 г. составляет 1963,33 млн. руб. (по Расчету (Прогнозу) - Приложение N 5): 1800 2000 ---- + 1800 x 5 + 2000 x 24 + ---- 2 2 --------------------------------- = 1963,33 30 Так как в феврале 1996 г. 29 календарных дней, а при расчете обязательных резервов количество дней в месяце условно принимается равным 30, то остаток 2000 млн. руб. за 29.02.96 г. должен повториться еще один раз. 1.6. Кредитная организация воспользовалась в феврале правом на внутримесячное снижение нормативов обязательных резервов в установленной сумме - 100 млн. руб. два раза в следующие периоды: с 9.02.96 г. по 12.02.96 г. (в течение 4 дней); с 20.02.96 г. по 22.02.96 г. (в течение 3 дней). Территориальное учреждение (расчетно - кассовый центр) Банка России в конце операционного дня 8.02.96 г. и 19.02.96 г. переводит со счетов N 815 и N 680 средства в сумме 100 млн. руб. на корреспондентский счет кредитной организации. Кредитная организация 12.02.96 г. и 22.02.96 г. производит доперечисление средств в обязательные резервы в сумме 100 млн. руб. 1.7. Кредитная организация 26.02.96 г. довносит обязательные резервы в такой сумме, что средняя хронологическая фактических остатков обязательных резервов, учитываемых на балансовых счетах N 815 и N 680, в феврале (с 1.02.96 г. по 1.03.96 г. включительно) - по Расчету (Окончательному) - Приложение N 8 к Положению - эквивалентна средней хронологической остатков обязательных резервов по Расчету (Прогнозу) - Приложения N 5 к Положению. В нашем примере этот расчет произведен в п. 1.5 и расчетная средняя хронологическая на февраль 1996 г. составляет 1963,33 млн. руб. 2. Расчет суммы доперечисления в обязательные резервы: Сумма - S, которая должна быть довнесена кредитной организацией 26.02.96 г. на балансовые счета N 815 и N 680 (т.е. на оставшиеся 5 расчетных календарных дней) при внутримесячном снижении нормативов обязательных резервов (исходя из средней хронологической, равной 1963,33 млн. руб.), рассчитывается с применением следующего уравнения: 1800 ---- + 1800 x 5 + 2000 x 2 + 1900 x 4 + 2000 x 7 + 1900 x 3 2 ------------------------------------------------------------ + 30 S 2000 x 4 + S x 4 + --- 2 + --------------------- = 1963,33, т.е. 30 S = 2155,56 млн. руб. Кредитной организации 26.02.96 г. подлежит довнести в обязательные резервы 155,56 млн. руб. (2155,56 - 2000 = 155,56). Таблица N 1 Данные об обязательных резервах кредитной организации, используемые для составления Расчета (Прогноза) и Расчета (Окончательного) за февраль 1996 г. млн. руб. +----------------------------------------------------------------------+ ¦По балансу ¦ Расчет ¦ Расчет ¦ Расчетные данные ¦ ¦ на дату ¦(Прогноз)¦(Окончательный)¦ ¦ ¦ ¦ на дату ¦ на дату ¦ ¦ +-----------+---------+---------------+--------------------------------¦ ¦ 1.02.96 ¦ 1800 ¦ 1800 ¦кол-во фактических ¦ 29 ¦ +-----------+---------+---------------¦календарных дней в ¦ ¦ ¦ 2.02.96 ¦ 1800 ¦ 1800 ¦феврале ¦ ¦ +-----------+---------+---------------+-----------------------+--------¦ ¦ 3.02.96 ¦ 1800 ¦ 1800 ¦кол-во календарных дней¦ 30 ¦ +-----------+---------+---------------¦для расчета суммы ¦ ¦ ¦ 4.02.96 ¦ 1800 ¦ 1800 ¦доперечисления средств ¦ ¦ +-----------+---------+---------------+-----------------------+--------¦ ¦ 5.02.96 ¦ 1800 ¦ 1800 ¦средняя хронологическая¦1963,33 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦за февраль ¦ ¦ +-----------+---------+---------------+-----------------------+--------¦ ¦ 6.02.96 ¦ 1800 ¦ 1800 ¦ ¦ ¦ +-----------+---------+---------------¦ ¦ ¦ ¦ 7.02.96 ¦ 2000 ¦ 2000 ¦ ¦ ¦ +-----------+---------+---------------¦ ¦ ¦ ¦ 8.02.96 ¦ 2000 ¦ 2000 ¦ ¦ ¦ +-----------+---------+---------------¦ ¦ ¦ ¦ 9.02.96 ¦ 2000 ¦ 1900 ¦ ¦ ¦ +-----------+---------+---------------¦ ¦ ¦ ¦10.02.96 ¦ 2000 ¦ 1900 ¦ ¦ ¦ +-----------+---------+---------------¦ ¦ ¦ ¦11.02.96 ¦ 2000 ¦ 1900 ¦ ¦ ¦ +-----------+---------+---------------¦ ¦ ¦ ¦12.02.96 ¦ 2000 ¦ 1900 ¦ ¦ ¦ +-----------+---------+---------------¦ ¦ ¦ ¦13.02.96 ¦ 2000 ¦ 2000 ¦ ¦ ¦ +-----------+---------+---------------¦ ¦ ¦ ¦14.02.96 ¦ 2000 ¦ 2000 ¦ ¦ ¦ +-----------+---------+---------------¦ ¦ ¦ ¦15.02.96 ¦ 2000 ¦ 2000 ¦ ¦ ¦ +-----------+---------+---------------¦ ¦ ¦ ¦16.02.96 ¦ 2000 ¦ 2000 ¦ ¦ ¦ +-----------+---------+---------------¦ ¦ ¦ ¦17.02.96 ¦ 2000 ¦ 2000 ¦ ¦ ¦ +-----------+---------+---------------¦ ¦ ¦ ¦18.02.96 ¦ 2000 ¦ 2000 ¦ ¦ ¦ +-----------+---------+---------------¦ ¦ ¦ ¦19.02.96 ¦ 2000 ¦ 2000 ¦ ¦ ¦ +-----------+---------+---------------¦ ¦ ¦ ¦20.02.96 ¦ 2000 ¦ 1900 ¦ ¦ ¦ +-----------+---------+---------------¦ ¦ ¦ ¦21.02.96 ¦ 2000 ¦ 1900 ¦ ¦ ¦ +-----------+---------+---------------¦ ¦ ¦ ¦22.02.96 ¦ 2000 ¦ 1900 ¦ ¦ ¦ +-----------+---------+---------------¦ ¦ ¦ ¦23.02.96 ¦ 2000 ¦ 2000 ¦ ¦ ¦ +-----------+---------+---------------¦ ¦ ¦ ¦24.02.96 ¦ 2000 ¦ 2000 ¦ ¦ ¦ +-----------+---------+---------------+-----------------------+--------¦ ¦25.02.96 ¦ 2000 ¦ 2000 ¦дата доперечисления ¦26.02.96¦ ¦ ¦ ¦ ¦средств ¦ ¦ +-----------+---------+---------------+-----------------------+--------¦ ¦26.02.96 ¦ 2000 ¦ 2000 ¦сумма доперечисления ¦155,56 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦средств ¦ ¦ +-----------+---------+---------------+-----------------------+--------¦ ¦27.02.96 ¦ 2000 ¦ 2155,56 ¦ ¦ ¦ +-----------+---------+---------------¦ ¦ ¦ ¦28.02.96 ¦ 2000 ¦ 2155,56 ¦ ¦ ¦ +-----------+---------+---------------¦ ¦ ¦ ¦29.02.96 ¦ 2000 ¦ 2155,56 ¦ ¦ ¦ +-----------+---------+---------------+-----------------------+--------¦ ¦добавленный¦ 2000 ¦ 2155,56 ¦ ¦ ¦ ¦день ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----------+---------+---------------+-----------------------+--------¦ ¦01.03.96 ¦ 2000 ¦ 2155,56 ¦ ¦ ¦ +----------------------------------------------------------------------+ ____________________________________ В феврале остаток на 29-е число в расчет принимается дважды. Приложение нр 11 к Положению N 37 от 30.03.96 Условный пример расчета средней хронологической величины ежедневных балансовых остатков привлеченных за отчетный период средств, учитываемых при расчете размера обязательных резервов, подлежащих депонированию в Банке России Общие положения: Кредитная организация представляет в территориальное учреждение Банка России расчеты регулирования размера обязательных резервов, подлежащих депонированию в Банке России, на первое марта, апреля и мая 1997 года. Размер привлеченных средств кредитной организации, по которым начисляются обязательные резервы, определяется по формуле средней хронологической за отчетный месяц (февраль, март, апрель) в порядке, установленном п. 2.3 Положения от 30.03.96 г. N 37. Кредитная организация производит расчет средней хронологической ежедневных балансовых остатков по каждой группе привлеченных средств в валюте Российской Федерации и иностранной валюте, в нашем примере - только по рублевым счетам до востребования и срочным обязательствам банка до 30 дней включительно. 1. Расчет за февраль. При расчете регулирования размера обязательных резервов на 1.03.97 г. кредитная организация использует данные ежедневных балансов за февраль, а также данные баланса на 1.03.97 г. Поскольку в феврале 1997 года фактическое количество календарных дней - 28, остаток привлеченных средств по данным баланса на 28.02.97 г. повторяется в расчете еще два раза (чтобы количество календарных дней в расчетном периоде составило 30). Средняя хронологическая величина ежедневных балансовых остатков привлеченных за февраль средств составляет 1109 млрд. руб. (см. Таблицу N 1 к настоящему Приложению). 2. Расчет за март. При расчете регулирования размера обязательных резервов на 1.04.97 г. кредитная организация использует данные ежедневных балансов за март, а также данные баланса на 1.04.97 г. В связи с тем, что в марте фактическое количество календарных дней составляет 31, остаток привлеченных средств по данным баланса на 31.03.97 г. в расчет не принимается. Средняя хронологическая величина ежедневных балансовых остатков привлеченных за март средств составляет 1325 млрд. руб. (см. Таблицу N 2 к настоящему Приложению). 3. Расчет за апрель. При расчете регулирования размера обязательных резервов на 1.05.97 г. кредитная организация использует данные ежедневных балансов за апрель, а также данные баланса на 1.05.97 г. В апреле фактическое количество календарных дней (30) полностью совпадает с расчетным периодом. Таким образом, в расчет включаются данные о ежедневных остатках привлеченных средств на все 30 календарных дней апреля. Средняя хронологическая величина ежедневных балансовых остатков привлеченных за апрель средств составляет 1563 млрд. руб. (см. Таблицу N 3 к настоящему Приложению). Пример расчета средней хронологической ежедневных балансовых остатков по рублевым счетам до востребования и срочным обязательствам банка до 30 дней включительно Таблица N 1 Таблица N 2 Февраль 1997 года Март 1997 года (млрд. руб.) (млрд. руб.) +-------------------------------------+ +------------------------------------+ ¦Остатки привлеченных ¦Средняя ¦ ¦Остатки привлеченных¦Средняя ¦ ¦ средств по балансу ¦хронологическая¦ ¦ средств по балансу ¦хронологическая¦ +---------------------¦ежедневных ¦ +--------------------¦ежедневных ¦ ¦ На дату ¦ Сумма ¦балансовых ¦ ¦ На дату ¦ Сумма ¦балансовых ¦ +------------+--------¦остатков за ¦ +------------+-------¦остатков за ¦ ¦ 1.02.97 г. ¦ 1020/2¦февраль ¦ ¦ 1.03.97 г. ¦ 1028/2¦март ¦ ¦ 2.02.97 г. ¦ 1020+---------------¦ ¦ 2.03.97 г. ¦ 1028+---------------¦ ¦ 3.02.97 г. ¦ 1020¦ 1109¦ ¦ 3.03.97 г. ¦ 1028¦ 1325¦ ¦ 4.02.97 г. ¦ 870+---------------+ ¦ 4.03.97 г. ¦ 1267+---------------+ ¦ 5.02.97 г. ¦ 875¦ ¦ 5.03.97 г. ¦ 1284¦ ¦ 6.02.97 г. ¦ 850¦ ¦ 6.03.97 г. ¦ 1310¦ ¦ 7.02.97 г. ¦ 820¦ ¦ 7.03.97 г. ¦ 1312¦ +------------+--------¦ +------------+-------¦ ¦ 8.02.97 г. ¦ 860¦ ¦ 8.03.97 г. ¦ 1321¦ ¦ 9.02.97 г. ¦ 860¦ ¦ 9.03.97 г. ¦ 1321¦ +------------+--------¦ ¦10.03.97 г. ¦ 1321¦ ¦10.02.97 г. ¦ 860¦ +------------+-------¦ ¦11.02.97 г. ¦ 945¦ ¦11.03.97 г. ¦ 1321¦ ¦12.02.97 г. ¦ 1015¦ ¦12.03.97 г. ¦ 1415¦ ¦13.02.97 г. ¦ 1030¦ ¦13.03.97 г. ¦ 1412¦ ¦14.02.97 г. ¦ 1030¦ ¦14.03.97 г. ¦ 1302¦ +------------+--------¦ +------------+-------¦ ¦15.02.97 г. ¦ 1025¦ ¦15.03.97 г. ¦ 1315¦ ¦16.02.97 г. ¦ 1025¦ ¦16.03.97 г. ¦ 1315¦ +------------+--------¦ +------------+-------¦ ¦17.02.97 г. ¦ 1025¦ ¦17.03.97 г. ¦ 1315¦ ¦18.02.97 г. ¦ 1370¦ ¦18.03.97 г. ¦ 1308¦ ¦19.02.97 г. ¦ 1490¦ ¦19.03.97 г. ¦ 1415¦ ¦20.02.97 г. ¦ 1465¦ ¦20.03.97 г. ¦ 1109¦ ¦21.02.97 г. ¦ 1450¦ ¦21.03.97 г. ¦ 1121¦ +------------+--------¦ +------------+-------¦ ¦22.02.97 г. ¦ 1478¦ ¦22.03.97 г. ¦ 1090¦ ¦23.02.97 г. ¦ 1478¦ ¦23.03.97 г. ¦ 1090¦ +------------+--------¦ +------------+-------¦ ¦24.02.97 г. ¦ 1478¦ ¦24.03.97 г. ¦ 1090¦ ¦25.02.97 г. ¦ 1290¦ ¦25.03.97 г. ¦ 1432¦ ¦26.02.97 г. ¦ 1150¦ ¦26.03.97 г. ¦ 1567¦ ¦27.02.97 г. ¦ 1118¦ ¦27.03.97 г. ¦ 1644¦ ¦28.02.97 г. ¦ 1120¦ ¦28.03.97 г. ¦ 1643¦ ¦Добавленный ¦ 1120¦ +------------+-------¦ ¦день ¦ ¦ ¦29.03.97 г. ¦ 1647¦ ¦Добавленный ¦ 1120¦ ¦30.03.97 г. ¦ 1647¦ ¦день ¦ ¦ +------------+-------+-----------+ +------------+--------¦ ¦31.03.97 г. ¦ 1647¦в расчет не¦ ¦ 1.03.97 г. ¦ 1028/2¦ ¦ ¦ ¦принимаются¦ +---------------------+ +------------+-------+-----------+ ¦ 1.04.97 г. ¦ 1706/2¦ +--------------------+ Таблица N 3 Апрель 1997 года (млрд. руб.) +-------------------------------------+ ¦Остатки привлеченных ¦Средняя ¦ ¦ средств по балансу ¦хронологическая¦ +---------------------¦ежедневных ¦ ¦ на дату ¦ сумма ¦балансовых ¦ +------------+--------¦остатков за ¦ ¦ 1.04.97 г. ¦ 1706/2¦апрель ¦ ¦ 2.04.97 г. ¦ 1812+---------------¦ ¦ 3.04.97 г. ¦ 1830¦ 1563 ¦ ¦ 4.04.97 г. ¦ 1870+---------------+ +------------+--------¦ ¦ 5.04.97 г.>¦ 1892¦ ¦ 6.04.97 г.>¦ 1892¦ +------------+--------¦ ¦ 7.04.97 г. ¦ 1892¦ ¦ 8.04.97 г. ¦ 1789¦ ¦ 9.04.97 г. ¦ 1703¦ ¦10.04.97 г. ¦ 1654¦ ¦11.04.97 г. ¦ 1656¦ +------------+--------¦ ¦12.04.97 г. ¦ 1618¦ ¦13.04.97 г. ¦ 1618¦ +------------+--------¦ ¦14.04.97 г. ¦ 1618¦ ¦15.04.97 г. ¦ 1585¦ ¦16.04.97 г. ¦ 1586¦ ¦17.04.97 г. ¦ 1492¦ ¦18.04.97 г. ¦ 1408¦ +------------+--------¦ ¦19.04.97 г. ¦ 1423¦ ¦20.04.97 г. ¦ 1423¦ +------------+--------¦ ¦21.04.97 г. ¦ 1423¦ ¦22.04.97 г. ¦ 1401¦ ¦23.04.97 г. ¦ 1365¦ ¦24.04.97 г. ¦ 1341¦ ¦25.04.97 г. ¦ 1309¦ +------------+--------¦ ¦26.04.97 г. ¦ 1378¦ ¦27.04.97 г. ¦ 1378¦ +------------+--------¦ ¦28.04.97 г. ¦ 1378¦ ¦29.04.97 г. ¦ 1318¦ ¦30.04.97 г. ¦ 132 ¦ ¦ 1.05.97 г. ¦ 1344/2¦ +---------------------+ +-----------+ +-----------+- нерабочие дни Приложение нр 12 к Положению N 37 от 30.03.96 Пример к пункту 6.2.9 Положения А. Условные данные: а) на 1.01.97 г. у кредитной организации нарушений по формированию обязательных резервов не было; б) ставка рефинансирования Банка России - 42% годовых. 1. Территориальное учреждение Банка России 10.04.97 г. осуществляет проверку кредитной организации по вопросу своевременности и полноты выполнения обязательных резервных требований за период с января по март. 2. Срок представления кредитной организацией Расчета размера обязательных резервов - 3-й рабочий день месяца, начало взыскания штрафа за нарушение порядка обязательного резервирования - с 6-го рабочего дня месяца. 3. Регулирование размера обязательных резервов на 1 февраля произведено 6 февраля, на 1 марта - 7 марта, на 1 апреля - 4 апреля. 4. По результатам проверки правильности составления кредитной организацией Расчета регулирования размера обязательных резервов на 1 февраля установлен факт занижения суммы средней хронологической ежедневных балансовых остатков за январь, в результате чего кредитная организация допустила недовзнос в обязательные резервы в сумме 10 млн. рублей. 5. После этого территориальное учреждение Банка России осуществляет проверку расчетов обязательных резервов по состоянию на 1 марта и 1 апреля. 6. По результатам проверки Расчета на 1 марта выявлен недовзнос в обязательные резервы в сумме 50 млн. рублей. По результатам проверки Расчета на 1 апреля выявлен недовзнос в обязательные резервы в сумме 5 млн. рублей. 7. В связи с тем, что на момент проверки (10 апреля) уже произведено регулирование размера обязательных резервов на 1 марта и на 1 апреля, то выявленные суммы недовзносов (на 1 февраля - 10 млн. рублей и на 1 марта - 50 млн. рублей) ко взысканию не предъявляются. Сумма недовзноса в обязательные резервы, образовавшаяся по результатам проверки Расчета на 1 апреля (5 млн. рублей), была перечислена кредитной организацией 15.04.97 г. 8. За нарушение порядка формирования обязательных резервов с кредитной организации должен быть взыскан штраф в следующих размерах: а) за недовзнос в обязательные резервы по расчету на 1 февраля (количество дней недовзноса - 25 дней, первое нарушение в новом году): за первые два дня, 10 и 11 февраля (1,3 ставки рефинансирования): 2 дня 10 млн. руб. x 54,6% -------- = 0,03 млн. руб. 360 дней за оставшиеся 23 дня, в период с 12 февраля по 6 марта включительно (1,5 ставки рефинансирования): 23 дня 10 млн. руб. x 63% -------- = 0,40 млн. руб. 360 дней ИТОГО сумма штрафа: 0,43 млн. руб. б) за недовзнос в обязательные резервы по Расчету на 1 марта (количество дней недовзноса - 24, поскольку 10 марта - нерабочий день; второе нарушение в отчетном году): за первые два дня, 11 и 12 марта (1,5 ставки рефинансирования): 2 дня 50 млн. руб. x 63% -------- = 0,175 млн. руб. 360 дней за оставшиеся 22 дня, в период с 13 марта по 3 апреля включительно (2,0 ставки рефинансирования): 22 дня 50 млн. руб. x 84% -------- = 2,567 млн. руб. 360 дней ИТОГО сумма штрафа: 2,742 млн. руб. в) за недовзнос в обязательные резервы на 1 апреля (количество дней недовзноса - 7, третье нарушение в отчетном году): за семь дней, в период с 8 по 14 апреля включительно (2,0 ставки рефинансирования): 7 дней 5 млн. руб. x 84% -------- = 0,082 млн. руб. 360 дней Всего сумма штрафа: 3,254 млн. руб. (0,43 + 2,742 + 0,082). Информация по документуЧитайте также
Изменен протокол лечения ковида23 февраля 2022 г. МедицинаГермания может полностью остановить «Северный поток – 2»23 февраля 2022 г. ЭкономикаБогатые уже не такие богатые23 февраля 2022 г. ОбществоОтныне иностранцы смогут найти на портале госуслуг полезную для себя информацию23 февраля 2022 г. ОбществоВакцина «Спутник М» прошла регистрацию в Казахстане22 февраля 2022 г. МедицинаМТС попала в переплет в связи с повышением тарифов22 февраля 2022 г. ГосударствоРегулятор откорректировал прогноз по инфляции22 февраля 2022 г. ЭкономикаСтоимость нефти Brent взяла курс на повышение22 февраля 2022 г. ЭкономикаКурсы иностранных валют снова выросли21 февраля 2022 г. Финансовые рынки |
Архив статей
2024 Ноябрь
|
