|
Расширенный поиск
Положение Центрального банка Российской Федерации от 12.05.1998 № 29-П- как отношение вложений группы в акции, приобретенные для инвестирования, и части вложений в акции, приобретенные для перепродажи, одного юридического лица и собственных средств (чистых активов) группы; - норматив риска собственных вексельных обязательств (Н13) - как отношение выпущенных участниками группы векселей и акцептов, а также 50% забалансовых обязательств участников группы из индоссамента векселей, авалей и вексельного посредничества к величине собственных средств (чистых активов) группы; - норматив ликвидности по операциям с драгоценными металлами (Н14) - как отношение высоколиквидных активов группы в драгоценных металлах в физической форме к обязательствам группы в драгоценных металлах до востребования и со сроком востребования в ближайшие 30 дней. Приложение 6 к Положению Банка России от 12.05.98 N 29-П Банковская отчетность Код формы по ОКУД 0409 +------------------------------------------+ ¦Код территории¦Код кредитной организации ¦ ¦ по СОАТО +---------------------------¦ ¦ ¦По ОКПО¦Регистрационный¦БИК¦ ¦ ¦ ¦ номер ¦ ¦ +--------------+-------+---------------+---¦ +------------------------------------------+ Форма N Ежегодная тыс. руб. КОНСОЛИДИРОВАННЫЙ БАЛАНСОВЫЙ ОТЧЕТ По состоянию на 1 января 200_ г. Наименование головной кредитной организации _____________________ Местонахождение (почтовый адрес) ________________________________ +---------------------------------------------------------------+ ¦ N ¦ Наименование статей ¦На отчетную¦ ¦ п/п ¦ ¦дату ¦ +-----+---------------------------------------------+-----------¦ ¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ +-----+---------------------------------------------+-----------¦ ¦ ¦ АКТИВЫ ¦ ¦ +-----+---------------------------------------------+-----------¦ ¦1 ¦Денежные средства и счета в Банке России ¦ ¦ +-----+---------------------------------------------+-----------¦ ¦2 ¦Государственные долговые обязательства ¦ ¦ +-----+---------------------------------------------+-----------¦ ¦3 ¦Средства в кредитных организациях ¦ ¦ +-----+---------------------------------------------+-----------¦ ¦4 ¦Ценные бумаги для перепродажи ¦ ¦ +-----+---------------------------------------------+-----------¦ ¦5 ¦Ссудная задолженность и лизинг ¦ ¦ +-----+---------------------------------------------+-----------¦ ¦5.1 ¦в т.ч. кредитным организациям ¦ ¦ +-----+---------------------------------------------+-----------¦ ¦6 ¦Резервы под возможные потери по ссудам ¦ ¦ +-----+---------------------------------------------+-----------¦ ¦7 ¦Чистая ссудная задолженность и лизинг (5 - 6)¦ ¦ +-----+---------------------------------------------+-----------¦ ¦8 ¦Основные средства и нематериальные активы ¦ ¦ +-----+---------------------------------------------+-----------¦ ¦9 ¦Долгосрочные финансовые вложения (инвестиции)¦ ¦ +-----+---------------------------------------------+-----------¦ ¦9.1 ¦в т.ч. акции (доли) по эквивалентной ¦ ¦ ¦ ¦стоимости ¦ ¦ +-----+---------------------------------------------+-----------¦ ¦10 ¦Разница стоимости приобретения долей капитала¦ ¦ +-----+---------------------------------------------+-----------¦ ¦11 ¦Уценка имущества участников ¦ ¦ +-----+---------------------------------------------+-----------¦ ¦12 ¦Прочие активы кредитных организаций ¦ ¦ +-----+---------------------------------------------+-----------¦ ¦13 ¦Иные активы участников группы - ¦ ¦ ¦ ¦некредитных организаций ¦ ¦ +-----+---------------------------------------------+-----------¦ ¦14 ¦Итого активов (с 1 по 13) ¦ ¦ +-----+---------------------------------------------+-----------¦ ¦ ¦ ПАССИВЫ ¦ ¦ +-----+---------------------------------------------+-----------¦ ¦15 ¦Кредиты, полученные банками от Банка России ¦ ¦ +-----+---------------------------------------------+-----------¦ ¦16 ¦Средства кредитных организаций ¦ ¦ +-----+---------------------------------------------+-----------¦ ¦17 ¦Средства клиентов, включая вклады физических ¦ ¦ ¦ ¦лиц ¦ ¦ +-----+---------------------------------------------+-----------¦ ¦17.1 ¦в т.ч. средства физических лиц ¦ ¦ +-----+---------------------------------------------+-----------¦ ¦18 ¦Выпущенные долговые обязательства ¦ ¦ +-----+---------------------------------------------+-----------¦ ¦19 ¦Разница стоимости приобретения долей капитала¦ ¦ +-----+---------------------------------------------+-----------¦ ¦20 ¦Дооценка имущества участников ¦ ¦ +-----+---------------------------------------------+-----------¦ ¦21 ¦Прочие обязательства кредитных организаций ¦ ¦ +-----+---------------------------------------------+-----------¦ ¦22 ¦Иные обязательства участников - некредитных ¦ ¦ ¦ ¦организаций ¦ ¦ +-----+---------------------------------------------+-----------¦ ¦23 ¦Всего обязательств: ¦ ¦ +-----+---------------------------------------------+-----------¦ ¦ ¦Собственные средства ¦ ¦ +-----+---------------------------------------------+-----------¦ ¦24 ¦Уставный капитал ¦ ¦ +-----+---------------------------------------------+-----------¦ ¦25 ¦Резервы и фонды - всего, в т.ч. ¦ ¦ +-----+---------------------------------------------+-----------¦ ¦25.1 ¦резервы и фонды, принадлежащие группе ¦ ¦ +-----+---------------------------------------------+-----------¦ ¦26 ¦Прибыль (убыток) отчетного года ¦ ¦ +-----+---------------------------------------------+-----------¦ ¦27 ¦Использовано прибыли в отчетном году ¦ ¦ +-----+---------------------------------------------+-----------¦ ¦28 ¦Нераспределенная прибыль (убыток) отчетного ¦ ¦ ¦ ¦года - всего (26 - 27) ¦ ¦ +-----+---------------------------------------------+-----------¦ ¦28.1 ¦в т.ч. прибыль, принадлежащая группе ¦ ¦ +-----+---------------------------------------------+-----------¦ ¦29 ¦Всего собственных средств (24 + 25 + 28) ¦ ¦ +-----+---------------------------------------------+-----------¦ ¦30 ¦Итого пассивов (23 + 29): ¦ ¦ +---------------------------------------------------+-----------¦ ¦ Внебалансовые счета ¦ ¦ +---------------------------------------------------+-----------¦ ¦31 ¦Обязательства группы ¦ ¦ +-----+---------------------------------------------+-----------¦ ¦32 ¦Гарантии, выданные группой ¦ ¦ +---------------------------------------------------+-----------¦ ¦ Справочно ¦ ¦ +---------------------------------------------------+-----------¦ ¦33 ¦Собственные средства (чистые активы) группы ¦ ¦ +---------------------------------------------------------------+ Руководитель головной кредитной организации ___________________ __________________ ---------------------- (Ф.И.О.) (подпись) Главный бухгалтер головной кредитной организации ___________________ __________________ (Ф.И.О.) (подпись) Приложение 7 к Положению Банка России от 12.05.98 N 29-П Банковская отчетность Код формы документа по ОКУД 0409 +------------------------------------------+ ¦Код территории¦Код кредитной организации ¦ ¦ по СОАТО +---------------------------¦ ¦ ¦По ОКПО¦Регистрационный¦БИК¦ ¦ ¦ ¦ номер ¦ ¦ +--------------+-------+---------------+---¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +------------------------------------------+ Форма N Ежегодная тыс. руб. КОНСОЛИДИРОВАННЫЙ ОТЧЕТ О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ По состоянию на 1 января 200_ г. Наименование кредитной организации ______________________________ Местонахождение (почтовый адрес) ________________________________ +---------------------------------------------------------------+ ¦ N ¦ Наименование статей ¦На отчетную¦ ¦ п/п ¦ ¦ дату ¦ +-----+---------------------------------------------+-----------¦ ¦ 1 ¦ 2 ¦ 10 ¦ +-----+---------------------------------------------+-----------¦ ¦ ¦ ДОХОДЫ ¦ ¦ +-----+---------------------------------------------+-----------¦ ¦1 ¦Проценты полученные и аналогичные доходы ¦ ¦ +-----+---------------------------------------------+-----------¦ ¦2 ¦Комиссионные доходы ¦ ¦ +-----+---------------------------------------------+-----------¦ ¦3 ¦Доходы от операций с иностранной валютой ¦ ¦ +-----+---------------------------------------------+-----------¦ ¦4 ¦Доходы от операций с ценными бумагами, ¦ ¦ ¦ ¦драгоценными металлами и другим имуществом ¦ ¦ +-----+---------------------------------------------+-----------¦ ¦5 ¦Доходы, полученные в форме дивидендов ¦ ¦ +-----+---------------------------------------------+-----------¦ ¦6 ¦Другие текущие доходы кредитных организаций ¦ ¦ +-----+---------------------------------------------+-----------¦ ¦7 ¦Доходы от операций нефинансового характера ¦ ¦ ¦ ¦участников группы - некредитных организаций ¦ ¦ +-----+---------------------------------------------+-----------¦ ¦8 ¦Итого доходов (с 1 по 7) ¦ ¦ +-----+---------------------------------------------+-----------¦ ¦ ¦ РАСХОДЫ ¦ ¦ +-----+---------------------------------------------+-----------¦ ¦9 ¦Проценты уплаченные и аналогичные расходы ¦ ¦ +-----+---------------------------------------------+-----------¦ ¦10 ¦Комиссионные расходы ¦ ¦ +-----+---------------------------------------------+-----------¦ ¦11 ¦Расходы от операций с иностранной валютой ¦ ¦ +-----+---------------------------------------------+-----------¦ ¦12 ¦Расходы от операций с ценными бумагами, ¦ ¦ ¦ ¦драгоценными металлами и другим имуществом ¦ ¦ +-----+---------------------------------------------+-----------¦ ¦13 ¦Расходы на содержание аппарата управления ¦ ¦ +-----+---------------------------------------------+-----------¦ ¦14 ¦Эксплуатационные расходы ¦ ¦ +-----+---------------------------------------------+-----------¦ ¦15 ¦Другие текущие расходы кредитных операций ¦ ¦ +-----+---------------------------------------------+-----------¦ ¦16 ¦Расходы от операций нефинансового характера ¦ ¦ ¦ ¦участников группы - некредитных организаций ¦ ¦ +-----+---------------------------------------------+-----------¦ ¦17 ¦Итого расходов (с 8 по 16) ¦ ¦ +-----+---------------------------------------------+-----------¦ ¦18 ¦Изменение величины резерва на возможные ¦ ¦ ¦ ¦потери по ссудам ¦ ¦ +-----+---------------------------------------------+-----------¦ ¦19 ¦Непредвиденные доходы за вычетом ¦ ¦ ¦ ¦непредвиденных расходов ¦ ¦ +-----+---------------------------------------------+-----------¦ ¦20 ¦Налог на прибыль ¦ ¦ +-----+---------------------------------------------+-----------¦ ¦21 ¦Отсроченный налог на прибыль ¦ ¦ +-----+---------------------------------------------+-----------¦ ¦22 ¦Итого прибыль (убыток) (8 - 17 - 18 + 19 - ¦ ¦ ¦ ¦20 - 21), в т.ч.: ¦ ¦ +-----+---------------------------------------------+-----------¦ ¦22.1 ¦Прибыль группы при включении данных по ¦ ¦ ¦ ¦методу полной консолидации ¦ ¦ +-----+---------------------------------------------+-----------¦ ¦22.2 ¦Прибыль (убыток) малых учредителей ¦ ¦ ¦ ¦(участников) ¦ ¦ +-----+---------------------------------------------+-----------¦ ¦23 ¦Прибыль группы при включении данных по ¦ ¦ ¦ ¦методу эквивалентной стоимости ¦ ¦ +-----+---------------------------------------------+-----------¦ ¦24 ¦Всего прибыль (убыток): (22 + 23), в т.ч. ¦ ¦ +-----+---------------------------------------------+-----------¦ ¦24.1 ¦Прибыль, принадлежащая группе (22.1 + 23) ¦ ¦ +---------------------------------------------------------------+ Руководитель головной кредитной организации ___________________ __________________ (Ф.И.О.) (подпись) Главный бухгалтер головной кредитной организации ___________________ __________________ (Ф.И.О.) (подпись) Приложение 8 к Положению Банка России от 12.05.98 N 29-П ОЦЕНКА ВЛОЖЕНИЙ В УСТАВНЫЙ КАПИТАЛ УЧАСТНИКА ГРУППЫ - КАРТОЧКА КОНСОЛИДАЦИИ ДЛЯ МЕТОДОВ ПОЛНОЙ И ПРОПОРЦИОНАЛЬНОЙ КОНСОЛИДАЦИЙ ______________________________________ (наименование участника группы) +-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------+ ¦ Дата ¦Доля ¦Доля ¦Стоимость ¦Собственные средства ¦Разница¦Разница ¦Резервы и ¦Прибыль. ¦Доля малых ¦Доля малых ¦ ¦ ¦контроля, ¦участия ¦акций, ¦(чистые активы) ¦гр. (5 ¦стоимости ¦фонды, ¦принадлежащая¦учредителей ¦учредителей ¦ ¦ ¦(процентов)¦(процентов)¦отраженная в ¦участника группы ¦+ 6 + ¦приобретения¦принадлежащие¦группе ¦(участников)¦(участников)¦ ¦ ¦ ¦ ¦бухгалтерском ¦ ¦7) - ¦долей ¦группе ¦(гр.7) х ¦в ¦в прибыли ¦ ¦ ¦ ¦ ¦балансе +------------------------¦(гр. 4)¦капитала ¦(гр.6) х ¦(гр. 3) ¦фондах ¦групп ¦ ¦ ¦ ¦ ¦головной ¦Уставный¦Резервы¦Прибыль¦ ¦(гр. 4) - ¦(гр. 3) ¦ ¦группы гр. ¦(гр. 7) х ¦ ¦ ¦ ¦ ¦кредитной ¦капитал ¦и фонды¦ ¦ ¦(гр.(5 + 6 +¦ ¦ ¦(5 + 6) х ¦(100 - гр.3)¦ ¦ ¦ ¦ ¦организации ¦ ¦ ¦ ¦ ¦7) х гр. 2) ¦ ¦ ¦(100 - гр.3)¦ ¦ +------+-----------+-----------+--------------+--------+-------+-------+-------+------------+-------------+-------------+------------+------------¦ ¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦ 7 ¦ 8 ¦ 9 ¦ 10 ¦ 11 ¦ 12 ¦ 13 ¦ +------+-----------+-----------+--------------+--------+-------+-------+-------+------------+-------------+-------------+------------+------------¦ ¦строка¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦1 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +------+-----------+-----------+--------------+--------+-------+-------+-------+------------+-------------+-------------+------------+------------¦ ¦строка¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦2 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +------+-----------+-----------+--------------+--------+-------+-------+-------+------------+-------------+-------------+------------+------------¦ ¦строка¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦3 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +------+-----------+-----------+--------------+--------+-------+-------+-------+------------+-------------+-------------+------------+------------¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦... ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------+ Комментарии к Приложению 8: Для составления консолидированной отчетности необходимо иметь информацию о каждом участнике группы с момента приобретения его акций (долей). Для этих целей головная кредитная организация заполняет вспомогательное приложение - карточку консолидации - по каждому участнику группы и ведет ее в течение всего срока владения акциями (долями) участника. В гр. 2 отражается доля контроля группы в уставном капитале участника, определенная в соответствии с п. 2.2 настоящего Положения. В гр. 3 отражается доля участия группы в уставном капитале участника, определенная в соответствии с п. 2.7 настоящего Положения. В гр. 4 отражается стоимость акций (долей) консолидируемого участника, принадлежащих группе, по цене, отраженной в бухгалтерском балансе головной кредитной организации и участников группы, владеющих данными акциями (долями). В гр. 5 отражается величина уставного капитала консолидируемого участника. В гр. 6 отражается сумма резервов и фондов консолидируемого участника. В гр. 7 отражается сумма прибыли консолидируемого участника. В гр. 8 отражается разница между величиной собственных средств (чистых активов) консолидируемого участника и стоимостью акций (долей) консолидируемого участника, принадлежащих группе, по цене, отраженной в бухгалтерском балансе головной кредитной организации. Сумма, отражаемая по гр. 8, равна сумме значений гр. (9 + 10 + + 11 + 12 + 13). В гр. 9 отражается разница стоимости приобретения долей капитала, которая определяется как разница между стоимостью акций (долей) участника, принадлежащих группе, по цене, отраженной в бухгалтерском балансе головной кредитной организации и участников группы, владеющих данными акциями (долями), и величиной собственных средств (чистых активов) участника, умноженной на долю контроля группы в уставном капитале участника. Положительное значение указанного показателя отражается в активе консолидированного балансового отчета. Отрицательное значение - в пассиве. Разница стоимости приобретения долей капитала определяется на момент приобретения группой акций (долей) участника и не пересчитывается в течение срока владения головной кредитной организацией акциями (долями) консолидируемого участника. В гр. 10 отражается величина резервов и фондов, принадлежащая группе, которая рассчитывается путем умножения величины резервов и фондов консолидированного участника на долю участия группы в уставном капитале данного участника. Указанная графа не заполняется в момент приобретения группой акций (долей) участника. В гр. 11 отражается сумма прибыли, принадлежащая группе, которая рассчитывается путем умножения суммы прибыли консолидируемого участника на долю участия группы в уставном капитале данного участника. Указанная графа не заполняется в момент приобретения группой акций (долей) консолидируемого участника. В гр. 12 отражается доля малых учредителей (участников) в резервах и фондах консолидируемого участника, которая рассчитывается путем умножения величины уставного капитала, резервов и фондов участника на долю участия в его капитале организаций, не принадлежащих группе. При применении пропорционального метода консолидации указанная статья не заполняется. В гр. 13 отражается доля прибыли, принадлежащая малым учредителям (участникам), которая рассчитывается путем умножения суммы нераспределенной прибыли (убытка) участника на долю участия в капитале консолидируемого участника, не принадлежащую группе. При применении пропорционального метода консолидации указанная статья не заполняется. По ст. 1 отражаются данные на момент приобретения группой акций (долей) консолидируемого участника (например, 31 июля 1998 г.). Далее по ст. 2 отражаются, например, финансовые результаты деятельности участника группы за отчетный период, которые распределяются между группой и малыми учредителями (участниками) (например, за III квартал 1998 г.). На отчетную дату суммируются показатели участника группы на момент приобретения, финансовые результаты его деятельности и другие операции за отчетный период. Далее по статьям отражается распределение начисленных дивидендов в части, принадлежащей группе и малым учредителям (участникам). В случае если головная кредитная организация и / или участник группы имеют вложения в уставные капиталы нескольких участников, то результаты, полученные отдельно по каждому участнику, следует обобщить в сводную карточку консолидации, соответствующую форме данного приложения, для последующего включения данных в консолидированный балансовый отчет и отчет о прибылях и убытках. При этом следует учесть, что данные по гр. "Разница стоимости приобретения долей капитала" при наличии положительных и отрицательных значений не сальдируются и в итоговой статье сводной карточки консолидации, а также в консолидированном балансовом отчете отражаются развернуто. Приложение 9 к Положению Банка России от 12.05.98 N 29-П ОЦЕНКА ВЛОЖЕНИЙ В УСТАВНЫЙ КАПИТАЛ УЧАСТНИКА ГРУППЫ - КАРТОЧКА КОНСОЛИДАЦИИ ДЛЯ МЕТОДА ПО ЭКВИВАЛЕНТНОЙ СТОИМОСТИ ______________________________________ (наименование участника группы) +-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------+ ¦ Дата ¦Доля ¦Доля ¦Стоимость ¦Собственные средства ¦Разница¦Разница ¦Стоимость ¦Резервы и ¦Прибыль ¦ ¦ ¦контроля ¦участия ¦акций, ¦(чистые активы) ¦гр. (5 ¦стоимости ¦акций по ¦фонды, ¦принадлежащая ¦ ¦ ¦(процентов)¦(процентов)¦отраженная в ¦участника группы) ¦+ 6 + ¦приобретения ¦эквивалентной ¦принадлежащие¦группе ¦ ¦ ¦ ¦ ¦бухгалтерском+------------------------¦7) - ¦долей капитала¦стоимости ¦группе ¦гр. 7 х гр.3 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦балансе ¦Уставный¦Резервы¦Прибыль¦(гр. 4)¦(гр.4 - ¦((гр.5 + 6 + 7)¦гр.6 х гр.3 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦головной ¦капитал ¦и ¦ ¦ ¦((гр.5 + 6 + ¦х гр.3) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦кредитной ¦ ¦фонды ¦ ¦ ¦7) х гр.2) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦организации ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +------+-----------+-----------+-------------+--------+-------+-------+-------+--------------+---------------+-------------+--------------¦ ¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦ 7 ¦ 8 ¦ 9 ¦ 10 ¦ 11 ¦ 12 ¦ +------+-----------+-----------+-------------+--------+-------+-------+-------+--------------+---------------+-------------+--------------¦ ¦строка¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦1 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +------+-----------+-----------+-------------+--------+-------+-------+-------+--------------+---------------+-------------+--------------¦ ¦строка¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦2 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +------+-----------+-----------+-------------+--------+-------+-------+-------+--------------+---------------+-------------+--------------¦ ¦строка¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦3 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +------+-----------+-----------+-------------+--------+-------+-------+-------+--------------+---------------+-------------+--------------¦ ¦ ... ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------+ Комментарии к Приложению 9: Для составления консолидированной отчетности необходимо иметь информацию о каждом участнике группы с момента приобретения его акций (долей). Для этих целей головная кредитная организация заполняет вспомогательное приложение - карточку консолидации - по каждому участнику группы и ведет ее в течение всего срока владения акциями (долями) участника. В гр. 2 отражается доля контроля группы в уставном капитале участника, определенная в соответствии с п. 2.2 настоящего Положения. В гр. 3 отражается доля участия группы в уставном капитале участника, определенная в соответствии с п. 2.7 настоящего Положения. В гр. 4 отражается стоимость акций (долей) консолидируемого участника, принадлежащих группе, по цене, отраженной в бухгалтерском балансе головной кредитной организации и участников группы, владеющих данными акциями (долями). В гр. 5 отражается величина уставного капитала консолидируемого участника. В гр. 6 отражается сумма резервов и фондов консолидированного участника. В гр. 7 отражается величина прибыли консолидируемого участника. В гр. 8 отражается разница между величиной собственных средств консолидируемого участника и стоимостью акций (долей) консолидируемого участника, принадлежащих группе, по цене, отраженной в бухгалтерском балансе головной кредитной организации. В гр. 9 отражается разница стоимости приобретения долей капитала, которая определяется как разница между стоимостью акций (долей) участника, принадлежащих группе, по цене, отраженной в бухгалтерском балансе головной кредитной организации и участников группы, владеющих данными акциями (долями), и величиной собственных средств (чистых активов) участника, умноженной на долю контроля группы в уставном капитале участника. Положительное значение указанного показателя отражается в активе консолидированного балансового отчета, отрицательное - в пассиве. Разница стоимости долей капитала определяется на момент приобретения группой акций (долей) участника и не пересчитывается на другие отчетные даты. В гр. 10 отражается стоимость акций по эквивалентной стоимости, которая определяется как произведение величины собственных средств (чистых активов) консолидируемого участника на долю участия группы в уставном капитале участника. В гр. 11 отражается величина резервов и фондов, принадлежащая группе, которая рассчитывается путем умножения величины резервов и фондов консолидируемого участника на долю участия группы в уставном капитале участника. В гр. 12 отражается сумма прибыли, принадлежащая группе, которая рассчитывается путем умножения суммы прибыли консолидируемого участника на долю участия группы в уставном капитале участника. По ст. 1 отражаются данные на момент приобретения группой акций (долей) консолидируемого участника. По ст. 2 отражаются резервы, фонды и прибыль участника группы за отчетный период, которые распределяются между группой и малыми учредителями (участниками). Далее по статьям отражается распределение начисленных дивидендов в части, принадлежащей группе и малым учредителям (участникам). На отчетную дату суммируются показатели участника группы на момент приобретения и финансовые результаты его деятельности за отчетный период. В случае если головная кредитная организация и / или участник группы имеют вложения в уставные капиталы нескольких участников, то результаты, полученные отдельно по каждому участнику, следует обобщить в сводную карточку консолидации, соответствующую форме данного приложения, для последующего включения данных в консолидированный балансовый отчет и отчет о прибылях и убытках. При этом следует учесть, что данные по гр. 9 "Разница стоимости приобретения долей капитала" при наличии положительных и отрицательных значений не сальдируются и в итоговой статье сводной карточки консолидации, а также в консолидированном балансовом отчете отражаются развернуто. Приложение 10 к Положению Банка России от 12.05.98 N 29-П ЖУРНАЛ УЧЕТА ВЗАИМОРАСЧЕТОВ ______________________________________ (наименование участника группы) +---------------------------------------------------------------+ ¦ N ¦ Операции ¦ Наименование ¦Сумма¦ ¦ ¦ ¦ участника, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ с которым ¦ ¦ ¦ ¦ ¦осуществляются¦ ¦ ¦ ¦ ¦взаиморасчеты ¦ ¦ +----+-------------------------------------+--------------+-----¦ ¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ +---------------------------------------------------------------¦ ¦ Требования ¦ +---------------------------------------------------------------¦ ¦1 ¦Корреспондентские счета в других ¦ ¦ ¦ ¦ ¦банках, в т.ч.: ¦ ¦ ¦ +----+-------------------------------------+--------------+-----¦ ¦1.1 ¦в банке "..." ¦ ¦ ¦ +----+-------------------------------------+--------------+-----¦ ¦... ¦... ¦ ¦ ¦ +----+-------------------------------------+--------------+-----¦ ¦2 ¦Ценные бумаги для перепродажи, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦в т.ч.: ¦ ¦ ¦ +----+-------------------------------------+--------------+-----¦ ¦2.1 ¦участника "..." ¦ ¦ ¦ +----+-------------------------------------+--------------+-----¦ ¦... ¦... ¦ ¦ ¦ +----+-------------------------------------+--------------+-----¦ ¦3 ¦Кредиты предоставленные, в т.ч.: ¦ ¦ ¦ +----+-------------------------------------+--------------+-----¦ ¦3.1 ¦участнику "..." ¦ ¦ ¦ +----+-------------------------------------+--------------+-----¦ ¦... ¦... ¦ ¦ ¦ +----+-------------------------------------+--------------+-----¦ ¦4 ¦Предоставленная аренда, в т.ч.: ¦ ¦ ¦ +----+-------------------------------------+--------------+-----¦ ¦4.1 ¦участнику "..." ¦ ¦ ¦ +----+-------------------------------------+--------------+-----¦ ¦... ¦... ¦ ¦ ¦ +----+-------------------------------------+--------------+-----¦ ¦5 ¦Долгосрочные финансовые вложения ¦ ¦ ¦ ¦ ¦(инвестиции), в т.ч.: ¦ ¦ ¦ +----+-------------------------------------+--------------+-----¦ ¦5.1 ¦участнику "..." ¦ ¦ ¦ +----+-------------------------------------+--------------+-----¦ ¦... ¦... ¦ ¦ ¦ +----+-------------------------------------+--------------+-----¦ ¦6 ¦Основные средства и нематериальны е¦ ¦ ¦ ¦ ¦активы, в т.ч.: ¦ ¦ ¦ +----+-------------------------------------+--------------+-----¦ ¦6.1 ¦участнику "..." ¦ ¦ ¦ +----+-------------------------------------+--------------+-----¦ ¦... ¦... ¦ ¦ ¦ +----+-------------------------------------+--------------+-----¦ ¦7 ¦Прочие требования, в т.ч.: ¦ ¦ ¦ +----+-------------------------------------+--------------+-----¦ ¦7.1 ¦к участнику "..." ¦ ¦ ¦ +----+-------------------------------------+--------------+-----¦ ¦... ¦... ¦ ¦ ¦ +---------------------------------------------------------------¦ ¦ Обязательства ¦ +---------------------------------------------------------------¦ ¦8 ¦Корреспондентские счета кредитных ¦ ¦ ¦ ¦ ¦организаций, в т.ч.: ¦ ¦ ¦ +----+-------------------------------------+--------------+-----¦ ¦8.1 ¦банка "..." ¦ ¦ ¦ +----+-------------------------------------+--------------+-----¦ ¦... ¦... ¦ ¦ ¦ +----+-------------------------------------+--------------+-----¦ ¦9 ¦Привлеченные депозиты, в т.ч.: ¦ ¦ ¦ +----+-------------------------------------+--------------+-----¦ ¦9.1 ¦участника "..." ¦ ¦ ¦ +----+-------------------------------------+--------------+-----¦ ¦... ¦... ¦ ¦ ¦ +----+-------------------------------------+--------------+-----¦ ¦10 ¦Выпущенные долговые обязательства, в ¦ ¦ ¦ ¦ ¦т.ч.: ¦ ¦ ¦ +----+-------------------------------------+--------------+-----¦ ¦10.1¦участника "..." ¦ ¦ ¦ +----+-------------------------------------+--------------+-----¦ ¦... ¦... ¦ ¦ ¦ +----+-------------------------------------+--------------+-----¦ ¦11 ¦Прочие обязательства ¦ ¦ ¦ +----+-------------------------------------+--------------+-----¦ ¦11.1¦по отношению к участнику "..." ¦ ¦ ¦ +----+-------------------------------------+--------------+-----¦ ¦... ¦... ¦ ¦ ¦ +----+-------------------------------------+--------------+-----¦ ¦12 ¦Уставный капитал, в т.ч. ¦ ¦ ¦ ¦ ¦принадлежащий ¦ ¦ ¦ +----+-------------------------------------+--------------+-----¦ ¦12.1¦участнику "..." ¦ ¦ ¦ +----+-------------------------------------+--------------+-----¦ ¦... ¦... ¦ ¦ ¦ +---------------------------------------------------------------+ Комментарии: Приложение 10 является вспомогательным и не подлежит представлению в Банк России. Данное приложение заполняется для определения взаимных операций, проводимых между головной кредитной организацией и другими участниками группы. Указанные показатели подлежат исключению из консолидированного балансового отчета. Информация по документуЧитайте также
Изменен протокол лечения ковида23 февраля 2022 г. МедицинаГермания может полностью остановить «Северный поток – 2»23 февраля 2022 г. ЭкономикаБогатые уже не такие богатые23 февраля 2022 г. ОбществоОтныне иностранцы смогут найти на портале госуслуг полезную для себя информацию23 февраля 2022 г. ОбществоВакцина «Спутник М» прошла регистрацию в Казахстане22 февраля 2022 г. МедицинаМТС попала в переплет в связи с повышением тарифов22 февраля 2022 г. ГосударствоРегулятор откорректировал прогноз по инфляции22 февраля 2022 г. ЭкономикаСтоимость нефти Brent взяла курс на повышение22 февраля 2022 г. ЭкономикаКурсы иностранных валют снова выросли21 февраля 2022 г. Финансовые рынки |
Архив статей
2025 Январь
|
