|
Расширенный поиск
Положение Центрального банка Российской Федерации от 05.08.1999 № 85-ППри этом исключаются взаимные операции, проведенные между головной кредитной организацией и участниками группы, определенными п. 1.6 "а" и "б" Положения Банка России от 12.05.98 N 29-П, в т.ч. некредитных организаций. Овкл Н8 = ------ х 100% К Овкл - совокупная сумма обязательств группы - рассчитывается как сумма указанных обязательств головной кредитной организации и участников группы, определенных п. 1.6 "а" и "б" Положения Банка России от 12.05.98 N 29-П, в т.ч. некредитных организаций. В расчет совокупных обязательств некредитных организаций включаются сгруппированные в разрезе одного или взаимосвязанных кредиторов (вкладчиков) остатки по счетам: - для страховых организаций: - часть б/с 94 "Краткосрочные займы" и б/с 98 "Краткосрочные кредиты банков" со сроком погашения до 6 месяцев, умноженные на коэффициент 100%; - часть б/с 94 "Краткосрочные займы" и б/с 98 "Краткосрочные кредиты банков" со сроком погашения от 6 месяцев и до 1 года, умноженные на коэффициент 80%; - б/с 95 "Долгосрочные займы" и б/с 99 "Долгосрочные кредиты банков", умноженные на коэффициент 50%; - для прочих некредитных организаций: - б/с 90 "Краткосрочные кредиты банков", б/с 94 "Краткосрочные займы" со сроком погашения до 6 месяцев, умноженные на коэффициент 100%; - б/с 90 "Краткосрочные кредиты банков", б/с 93 "Кредиты банков для работников", б/с 94 "Краткосрочные займы" со сроком погашения от 6 месяцев до 1 года, умноженные на коэффициент 80%; - б/с 92 "Долгосрочные кредиты банков", б/с 95 "Долгосрочные займы", умноженные на коэффициент 50%; - часть остатков б/с 60 "Расчеты с поставщиками и подрядчиками" в части выданных некредитной организацией векселей; при этом выданные некредитной организацией векселя сроком погашения до 6 месяцев умножаются на коэффициент 100%, от 6 месяцев до 1 года - на 80%, свыше одного года умножаются на коэффициент 50%. 7.9. Норматив Н9 - максимальный размер кредитного риска на одного учредителя (участника) группы, которые не являются участниками группы, рассчитывается как отношение значения показателя Кра к собственным средствам (капиталу) группы, рассчитанным в соответствии с Положением Банка России от 12.05.98 N 29-П. Кра Н9 = ----- х 100% К Кра - значение показателя Крз в отношении учредителей (участников), которые не являются участниками группы и вклад которых в уставный капитал группы превышает 5% от суммарной величины уставных капиталов участников группы, зарегистрированных Банком России. Крз - совокупная сумма требований головной кредитной организации и участников группы, отчетность которых включается в консолидированную отчетность по методу полной консолидации, в т.ч. некредитных организаций, к учредителям (участникам) или группе взаимосвязанных учредителей (участников) по кредитам, учтенным векселям, займам, по депозитам в драгоценных металлах, суммам, не взысканным по своим гарантиям, а также приобретенным долговым обязательствам учредителей (участников), которые не являются участниками группы. В величину Крз дополнительно включается величина риска по инструментам, отражаемым на внебалансовых счетах бухгалтерского учета участников группы - кредитных организаций, рассчитанная в соответствии с Приложением 6 к Инструкции Банка России от 01.10.98 N 1, а также величина кредитного риска по срочным сделкам, рассчитанная в порядке, определенном Приложением 8 к указанной Инструкции. В совокупную сумму требований банка к участнику (учредителю), которые не являются участниками группы, также включаются просроченная задолженность по операциям с драгоценными металлами (для кредитных организаций), просроченные ссуды и учтенные векселя, в т.ч. некредитных организаций, отраженные на указанных ниже балансовых счетах страховых и прочих некредитных организаций. Величина требований некредитной организации к каждому акционеру (участнику) или группе взаимосвязанных акционеров (участников), которые не являются участниками группы, рассчитывается как сумма следующих величин: - для страховых организаций: - часть б/с 06 "Долгосрочные финансовые вложения"; - часть б/с 07 "Долгосрочные ценные бумаги" в части учтенных векселей; - часть б/с 54 "Ссуды по страхованию жизни"; - часть б/с 57 "Депозитные счета в банках"; - часть б/с 58 "Краткосрочные финансовые вложения"; - часть б/с 59 "Краткосрочные ценные бумаги"; (указанные требования включаются в расчет норматива с учетом степени риска (в соответствии с порядком расчета активов, взвешенных с учетом риска (Н1))); - для прочих некредитных организаций: - часть б/с 06 "Долгосрочные вложения"; - часть б/с 58 "Краткосрочные финансовые вложения"; - б/с 62 "Расчеты с покупателями и заказчиками", часть субсчета 62-3 "Векселя полученные"; (указанные требования включаются в расчет норматива с учетом степени риска (в соответствии с порядком расчета активов, взвешенных с учетом риска (Н1))); - остатки внебалансового счета 009 "Обеспечения обязательств и платежей выданные" в части выданных гарантий и поручительств. 7.10. Совокупная величина крупных кредитных рисков на учредителей (участников) (Н9.1) определяется как отношение суммарного значения кредитных рисков (Крз) по всем учредителям (участникам), которые не являются участниками группы и вклад которых в уставный капитал группы превышает 5% от суммарной величины уставных капиталов участников группы, зарегистрированных Банком России, к собственным средствам (капиталу) группы, рассчитанным в соответствии с Положением Банка России от 12.05.98 N 29-П. Кра Н9.1 = ----- х 100% К Порядок расчета Кра отражен в п. 7.9 настоящего Положения. 7.11. Норматив Н10 максимальный размер кредитов, займов, предоставленных своим инсайдерам, а также гарантий и поручительств, выданных в их пользу, в целом по группе - рассчитывается как отношение совокупных требований (включая забалансовые) в отношении инсайдера и связанных с ним лиц, головной кредитной организации и участников группы, определенных п. 1.6 "а" и "б" Положения Банка России от 12.05.98 N 29-П, в т.ч. некредитных организаций, и величины собственных средств (чистых активов) группы, рассчитанных в соответствии с указанным выше Положением. Кри Н10 = ----- х 100% К Кри группы определяется как суммарная величина требований (включая забалансовые) головной кредитной организации и других участников группы - кредитных организаций, взвешенных с учетом риска, и суммы активов некредитных организаций, взвешенных с учетом риска, в отношении инсайдера и связанных с ним лиц. Требования некредитной организации в отношении инсайдеров и связанных с ними лиц рассчитываются как сумма остатков на счетах: - для страховых организаций: - б/с 73 "Расчеты с персоналом по прочим операциям", часть субсчета 73-1 "Расчеты по предоставленным займам", часть субсчета 58-3 "Предоставленные займы", часть субсчета 06-3 "Предоставленные займы" в части займов, предоставленных инсайдерам и связанным с ними лицам; - для прочих некредитных организаций: - б/с 73 "Расчеты с персоналом по прочим операциям", субсчет 73-2 "Расчеты по предоставленным займам", часть субсчета 58-3 "Предоставленные займы", часть субсчета 06-3 "Предоставленные займы" в части займов, предоставленных инсайдерам и связанным с ними лицам; - часть внебалансового счета 009 "Обеспечения обязательств и платежей выданные" в части гарантий и поручительств, выданных инсайдерам и связанным с ними лицам. 7.12. Норматив Н10.1 (совокупная величина кредитов и займов, предоставленных инсайдерам, а также гарантий и поручительств, выданных головной кредитной организацией и / или участниками группы в их пользу), в целом по группе рассчитывается как отношение совокупных требований (включая забалансовые) в отношении инсайдеров и связанных с ними лиц, головной кредитной организации и участников группы, определенных п. 1.6 "а" и "б" Положения Банка России от 12.05.98 N 29-П, в т.ч. некредитных организаций, и величины собственных средств (чистых активов) группы, рассчитанных в соответствии с указанным выше Положением. Кри Н10.1 = ----- х 100% К Кри группы определяется как суммарная величина требований (включая забалансовые) головной кредитной организации и других участников группы - кредитных организаций, взвешенных с учетом риска, и суммы активов некредитных организаций, взвешенных с учетом риска, в отношении инсайдеров и связанных с ними лиц. Требования некредитной организации в отношении инсайдеров и связанных с ними лиц рассчитываются как сумма остатков на счетах: - для страховых организаций: - б/с 73 "Расчеты с персоналом по прочим операциям", часть субсчета 73-1 "Расчеты по предоставленным займам" в части займов, предоставленных инсайдерам и связанным с ними лицам; - для прочих некредитных организаций: - б/с 73 "Расчеты с персоналом по прочим операциям", субсчет 73-2 "Расчеты по предоставленным займам" в части займов, предоставленных инсайдерам и связанным с ними лицам; - часть внебалансового счета 009 "Обеспечения обязательств и платежей выданные" в части гарантий и поручительств, выданных инсайдерам и связанным с ними лицам. 7.13. Показатели некредитных организаций в расчет норматива Н11 группы не включаются. 7.14. Норматив Н11.1. максимальный размер обязательств группы перед банками - нерезидентами и финансовыми организациями - нерезидентами рассчитывается как отношение совокупной суммы обязательств головной кредитной организации и участников группы, определенных п. 1.6 "а" и "б" Положения Банка России от 12.05.98 N 29-П, в т.ч. некредитных организаций, в рублях, иностранной валюте и драгоценных металлах перед банками - нерезидентами и финансовыми организациями - нерезидентами к величине собственных средств (чистых активов) группы. Он Н11.1 = ---- х 100% К Он - совокупная сумма обязательств группы перед банками - нерезидентами и финансовыми организациями - нерезидентами - определяется как суммарная величина указанных обязательств головной кредитной организации и участников группы, определенных п. 1.6 "а" и "б Положения Банка России от 12.05.98 N 29-П, в т.ч. некредитных организаций. Совокупная сумма обязательств некредитной организации перед банками - нерезидентами и финансовыми организациями - нерезидентами (в том числе по субординированным кредитам) рассчитывается как сумма остатков на счетах: - для страховых организаций: - б/с 94 "Краткосрочные займы" в части займов, полученных от финансовых организаций - нерезидентов; - б/с 95 "Долгосрочные займы" в части займов, полученных от финансовых организаций - нерезидентов; - б/с 98 "Краткосрочные кредиты банков" в части кредитов, полученных от банков - нерезидентов; - б/с 99 "Долгосрочные кредиты банков" в части кредитов, полученных от банков - нерезидентов; - для прочих некредитных организаций: - б/с 90 "Краткосрочные кредиты банков" в части кредитов, полученных от банков - нерезидентов; - б/с 92 "Долгосрочные кредиты банков" в части кредитов, полученных от банков - нерезидентов; - б/с 93 "Кредиты банков для работников"; - б/с 94 "Краткосрочные займы" в части займов, полученных от финансовых организаций - нерезидентов; - б/с 95 "Долгосрочные займы" в части займов, полученных от финансовых организаций - нерезидентов; - часть остатков б/с 60 "Расчеты с поставщиками и подрядчиками" в части выданных некредитной организацией векселей банкам - нерезидентам и финансовым организациям - нерезидентам. 7.15. Норматив Н12 использования собственных средств (капитала) группы для приобретения акций (долей) других юридических лиц рассчитывается как отношение величины инвестиций головной кредитной организации и участников группы, определенных п. 1.6 "а" и "б" Положения Банка России от 12.05.98 N 29-П, в т.ч. некредитных организаций, в акции (доли) других юридических лиц к собственным средствам (чистым активам) группы. Кин Н12 = ----- х 100% К Кин - инвестиции группы в акции (доли) других юридических лиц - определяется как суммарная величина указанных инвестиций головной кредитной организации и участников группы, определенных п. 1.6 "а" и "б" Положения Банка России от 12.05.98 N 29-П, в т.ч. некредитных организаций. Инвестиции некредитной организации в акции (доли) других юридических лиц рассчитывается как сумма остатков на счетах: - для страховых организаций: - б/с 06 "Долгосрочные финансовые вложения" в части инвестиционных вложений в акции (доли) юридических лиц от 5 до 20% уставного капитала; - б/с 07 "Долгосрочные ценные бумаги" в части инвестиционных вложений в акции (доли) юридических лиц от 5 до 20% уставного капитала; - для прочих некредитных организаций: - б/с 06 "Долгосрочные финансовые вложения" субсчет 06-1 "Паи и акции" в части инвестиционных вложений в акции (доли) юридических лиц от 5% до 20% уставного капитала; - б/с 58 "Краткосрочные финансовые вложения" субсчет 58-1 "Облигации и другие ценные бумаги" в части инвестиционных вложений в акции (доли) юридических лиц от 5% до 20% уставного капитала. 7.16. Норматив использования собственных средств (чистых активов) группы для приобретения акций (долей) одного юридического лица Н12.1 устанавливается в форме процентного отношения размеров инвестиций головной кредитной организации и участников группы, определенных п. 1.6 "а" и "б" Положения Банка России от 12.05.98 N 29-П, в т.ч. некредитных организаций, в акции одного юридического лица и собственных средств (чистых активов) группы. Кин Н12.1 = ----- х 100% К Кин - инвестиции группы в акции (доли) одного юридического лица - определяется как суммарная величина инвестиций головной кредитной организации и участников группы, определенных п. 1.6 "а" и "б" Положения Банка России от 12.05.98 N 29-П, в т.ч. некредитных организаций, в акции (доли) одного юридического лица. Инвестиции некредитной организации в акции (доли) одного юридического лица определяются исходя из расшифровки следующих балансовых счетов: - для страховых организаций: - б/с 06 "Долгосрочные финансовые вложения" в части вложений в акции (доли) юридических лиц свыше 5%; - б/с 07 "Долгосрочные ценные бумаги" в части вложений в акции (доли) юридических лиц свыше 5%; - для прочих некредитных организаций: - б/с 06 "Долгосрочные финансовые вложения" субсчет 06-1 "Паи и акции" в части вложений в акции (доли) юридических лиц свыше 5%; - б/с 58 "Краткосрочные финансовые вложения", субсчет 58-1 "Облигации и другие ценные бумаги" в части вложений в акции (доли) юридических лиц свыше 5% уставного капитала некредитной организации. 7.17. Норматив риска собственных вексельных обязательств группы (Н13) рассчитывается как процентное отношение выпущенных головной кредитной организацией и участниками группы, определенными п. 1.6 "а" и "б" Положения Банка России от 12.05.98 N 29-П, в т.ч. некредитными организациями, собственных векселей и собственных средств (чистых активов) группы, рассчитанных в соответствии с указанным выше Положением. При этом из общей суммы указанных обязательств исключаются взаимные операции между головной кредитной организацией и участниками группы, определенными п. 1.6 "а" и "б" Положения Банка России от 12.05.98 N 29-П, в т.ч. некредитными организациями. ВО Н13 = ----- х 100% К ВО - величина выпущенных группой векселей и банковских акцептов - определяется как суммарная величина указанных векселей головной кредитной организации и участников группы, определенных п. 1.6 "а" и "б" Положения Банка России от 12.05.98 N 29-П, в т.ч. некредитных организаций. Величина выпущенных некредитной организацией собственных вексельных обязательств рассчитывается как сумма остатков на счетах: - для страховых организаций: - часть б/с 94 "Краткосрочные займы", часть б/с 95 "Долгосрочные займы" в части учета банками и приобретения другими организациями векселей некредитной организации; - для прочих некредитных организаций: - часть б/с 90 "Краткосрочные кредиты банков", часть б/с 92 "Долгосрочные кредиты банков", часть б/с 94 "Краткосрочные займы", часть б/с 95 "Долгосрочные займы" в части учета банками и приобретения другими организациями векселей некредитной организации; - б/с 60 "Расчеты с поставщиками и подрядчиками" в части выданных некредитной организацией собственных векселей; - внебалансовый счет 009 "Обеспечения обязательств и платежей полученные" в части полученных авалей (поручительств по векселю). 7.18. Показатели некредитных организаций в расчет норматива ликвидности группы по операциям с драгоценными металлами (Н14) не включаются. 8. Заключительные положения 8.1. При составлении консолидированной отчетности кредитным организациям необходимо руководствоваться Приложениями 1 - 6 к настоящему Положению, содержащими порядок включения отчетных данных некредитных организаций в статьи консолидированного балансового отчета и отчета о прибылях и убытках, расшифровки балансовых счетов, а также примеры использования данных некредитных организаций для составления консолидированной отчетности. 8.2. Настоящее Положение вступает в силу с момента опубликования в "Вестнике Банка России" и применяется начиная с отчетности по состоянию на 1 октября 1999 года. Председатель Банка России В.В. ГЕРАЩЕНКО Приложение 1 к Положению Банка России от 05.08.99 N 85-П ПОРЯДОК ВКЛЮЧЕНИЯ ОТЧЕТНЫХ ДАННЫХ НЕКРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ В СТАТЬИ КОНСОЛИДИРОВАННОГО БАЛАНСОВОГО ОТЧЕТА +-----------------------------------------------------------------+ ¦ N ¦ Статьи ¦Счета бухгалтерского¦ Счета ¦ ¦п/п ¦консолидированного ¦ учета страховых ¦ бухгалтерского ¦ ¦ ¦ балансового ¦ организаций ¦ учета прочих ¦ ¦ ¦ отчета ¦ организаций ¦ организаций ¦ +----+--------------------+--------------------+------------------¦ ¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ +----+--------------------+--------------------+------------------¦ ¦ ¦ АКТИВЫ ¦ ¦ ¦ +----+--------------------+--------------------+------------------¦ ¦1 ¦Денежные средства ¦50 ¦50 ¦ ¦ ¦и счета в Банке ¦ ¦ ¦ ¦ ¦России ¦ ¦ ¦ +----+--------------------+--------------------+------------------¦ ¦2 ¦Государственные ¦ часть 07 + часть 59¦часть 06-2+ часть ¦ ¦ ¦долговые ¦ ¦58-1 ¦ ¦ ¦обязательства ¦ ¦ ¦ +----+--------------------+--------------------+------------------¦ ¦3 ¦Средства в ¦51 + 52 + 55 + 57 ¦51+ 52 + 55 + 57+ ¦ ¦ ¦кредитных ¦ ¦+ 58-2 ¦ ¦ ¦организациях ¦ ¦ ¦ +----+--------------------+--------------------+------------------¦ ¦4 ¦Чистые вложения в ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ценные бумаги для ¦ ¦ ¦ ¦ ¦перепродажи (4.1 - ¦ ¦ ¦ ¦ ¦4.2) ¦ ¦ ¦ +----+--------------------+--------------------+------------------¦ ¦4.1 ¦Ценные бумаги для ¦часть 58 + часть 59 ¦часть 58-1 ¦ ¦ ¦перепродажи ¦ ¦ ¦ ¦ ¦(балансовая ¦ ¦ ¦ ¦ ¦стоимость) ¦ ¦ ¦ +----+--------------------+--------------------+------------------¦ ¦4.2 ¦Резерв под ¦часть 82 ¦часть 82-2 ¦ ¦ ¦возможное ¦ ¦ ¦ ¦ ¦обесценение ценных ¦ ¦ ¦ ¦ ¦бумаг ¦ ¦ ¦ +----+--------------------+--------------------+------------------¦ ¦5 ¦Ссудная и ¦часть 06 + 54 + ¦часть 06-2+ 06-3+ ¦ ¦ ¦приравненная к ней ¦+ часть 58 + 73-1 ¦+ 58-3 + 62-3 + ¦ ¦ ¦задолженность ¦ ¦+ часть 73-2 + ¦ ¦ ¦ ¦ ¦+ часть 76 ¦ +----+--------------------+--------------------+------------------¦ ¦5а ¦Проценты ¦ ¦ ¦ ¦ ¦начисленные ¦ ¦ ¦ ¦ ¦(включая ¦ ¦ ¦ ¦ ¦просроченные) ¦ ¦ ¦ +----+--------------------+--------------------+------------------¦ ¦6 ¦Средства, ¦09 ¦часть 03-1- часть ¦ ¦ ¦переданные лизинг ¦ ¦02-2 ¦ +----+--------------------+--------------------+------------------¦ ¦7 ¦Резервы на ¦часть 82 ¦часть 82-1 ¦ ¦ ¦возможные потери ¦ ¦ ¦ +----+--------------------+--------------------+------------------¦ ¦8 ¦Чистая ссудная ¦ ¦ ¦ ¦ ¦задолженность (5 - ¦ ¦ ¦ ¦ ¦7) ¦ ¦ ¦ +----+--------------------+--------------------+------------------¦ ¦9 ¦Возмещение разницы ¦ ¦ ¦ ¦ ¦между расчетным и ¦ ¦ ¦ ¦ ¦созданным резервом ¦ ¦ ¦ ¦ ¦на возможные потери ¦ ¦ ¦ ¦ ¦по ссудам в 1994 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦году ¦ ¦ ¦ +----+--------------------+--------------------+------------------¦ ¦10 ¦Основные средства ¦(01 - 02) + 03, ¦(01 - 02-1- часть ¦ ¦ ¦и нематериальные ¦или строки (121 + ¦02-2) + часть ¦ ¦ ¦активы, ¦+ 122 + 210) + ¦03-1 + 03-2 +(04- ¦ ¦ ¦хозяйственные ¦+ (04 - 05), или ¦- 05) + (12 -13) ¦ ¦ ¦материалы и ¦строка 114 + (12 - ¦или строка 110 + ¦ ¦ ¦малоценные и ¦- 13), или строка ¦+ строка 120 + ¦ ¦ ¦быстроизнашивающиеся¦223 ¦+ строка 213 ¦ ¦ ¦предметы ¦ ¦годового ¦ ¦ ¦ ¦ ¦бухгалтерского ¦ ¦ ¦ ¦ ¦баланса) ¦ +----+--------------------+--------------------+------------------¦ ¦11 ¦Чистые долгосрочные ¦ ¦ ¦ ¦ ¦финансовые вложения ¦ ¦ ¦ ¦ ¦(инвестиции) (11.1 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦- 11.2) ¦ ¦ ¦ +----+--------------------+--------------------+------------------¦ ¦11.1¦Долгосрочные ¦часть 06 + часть 07 ¦06-1 + часть 06-2 ¦ ¦ ¦финансовые вложения ¦ ¦ ¦ ¦ ¦(инвестиции) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦(балансовая ¦ ¦ ¦ ¦ ¦стоимость), в т.ч. ¦ ¦ ¦ +----+--------------------+--------------------+------------------¦ ¦11.А¦Акции (доли) по ¦ ¦ ¦ ¦ ¦эквивалентной ¦ ¦ ¦ ¦ ¦стоимости ¦ ¦ ¦ +----+--------------------+--------------------+------------------¦ ¦11.2¦Резерв на возможное ¦часть 82 ¦часть 82-2 ¦ ¦ ¦обесценение ценных ¦ ¦ ¦ ¦ ¦бумаг ¦ ¦ ¦ +----+--------------------+--------------------+------------------¦ ¦12 ¦Расходы будущих ¦31 ¦31 ¦ ¦ ¦периодов по другим ¦ ¦ ¦ ¦ ¦операциям, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦скорректированные ¦ ¦ ¦ ¦ ¦на наращенные ¦ ¦ ¦ ¦ ¦процентные доходы ¦ ¦ ¦ +----+--------------------+--------------------+------------------¦ ¦13 ¦Уценка имущества ¦ ¦ ¦ ¦ ¦участника ¦ ¦ ¦ +----+--------------------+--------------------+------------------¦ ¦14 ¦Разница стоимости ¦ ¦ ¦ ¦ ¦приобретения долей ¦ ¦ ¦ ¦ ¦капитала ¦ ¦ ¦ +----+--------------------+--------------------+------------------¦ ¦15 ¦Прочие активы ¦ ¦ ¦ ¦ ¦кредитных ¦ ¦ ¦ ¦ ¦организаций ¦ ¦ ¦ +----+--------------------+--------------------+------------------¦ ¦16 ¦Иные активы ¦включаются все ¦включаются все ¦ ¦ ¦участников группы - ¦остальные активы ¦остальные активы ¦ ¦ ¦некредитных ¦страховых ¦некредитных ¦ ¦ ¦организаций ¦организаций, кроме ¦организаций,кроме ¦ ¦ ¦ ¦дебетовых остатков ¦б/с 19; части б/с ¦ ¦ ¦ ¦по б/с 19; части ¦56 в части ¦ ¦ ¦ ¦б/с 56 в части ¦собственных акций ¦ ¦ ¦ ¦собственных акций, ¦выкупленных у ¦ ¦ ¦ ¦выкупленных у ¦учредителей; б/с ¦ ¦ ¦ ¦акционеров; б/с ¦75-1;части б/с 88 ¦ ¦ ¦ ¦75-1; части б/с 87 ¦ части непокрытых ¦ ¦ ¦ ¦в части непокрытых ¦убытков прошлых ¦ ¦ ¦ ¦убытков прошлых лет ¦лет и отчетного ¦ ¦ ¦ ¦и отчетного года ¦года или строка ¦ ¦ ¦ ¦или строка 310 + ¦310 + строка 320 ¦ ¦ ¦ ¦+ строка 320 ¦бухгалтерского ¦ ¦ ¦ ¦бухгалтерского ¦баланса ¦ ¦ ¦ ¦баланса ¦ ¦ +----+--------------------+--------------------+------------------¦ ¦17 ¦Итого активов (1 + ¦ ¦ ¦ ¦ ¦+ 2 + 3 + 4 + 5а + ¦ ¦ ¦ ¦ ¦+ 6 + 8 + 9 + 10 + ¦ ¦ ¦ ¦ ¦+ 11 + 12 + 13 + ¦ ¦ ¦ ¦ ¦+ 14 + 15 + 16) ¦ ¦ ¦ +----+--------------------+--------------------+------------------¦ ¦ ¦ ПАССИВЫ ¦ ¦ ¦ +----+--------------------+--------------------+------------------¦ ¦18 ¦Кредиты, полученные ¦ ¦ ¦ ¦ ¦банками от Банка ¦ ¦ ¦ ¦ ¦России ¦ ¦ ¦ +----+--------------------+--------------------+------------------¦ ¦19 ¦Средства кредитных ¦98 + 99 ¦90 + 92 + 93 ¦ ¦ ¦организаций ¦ ¦ ¦ +----+--------------------+--------------------+------------------¦ ¦20 ¦Средства клиентов ¦часть 94 + часть 95 ¦часть 94+часть 95 ¦ +----+--------------------+--------------------+------------------¦ ¦20.1¦в том числе вклады ¦ ¦ ¦ ¦ ¦физических лиц ¦ ¦ ¦ +----+--------------------+--------------------+------------------¦ ¦21 ¦Доходы будущих ¦ ¦ ¦ ¦ ¦периодов по другим ¦ ¦ ¦ ¦ ¦операциям, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦скорректированные ¦ ¦ ¦ ¦ ¦на наращенные ¦ ¦ ¦ ¦ ¦процентные доходы ¦ ¦ ¦ +----+--------------------+--------------------+------------------¦ ¦22 ¦Выпущенные долговые ¦часть 94 + часть 95 ¦часть 60 + часть ¦ ¦ ¦обязательства ¦ ¦76 + часть 94 + ¦ ¦ ¦ ¦ ¦+ часть 95 ¦ +----+--------------------+--------------------+------------------¦ ¦23 ¦Резервы на ¦часть 82 ¦часть 82-1 ¦ ¦ ¦возможные потери по ¦ ¦ ¦ ¦ ¦расчетам с ¦ ¦ ¦ ¦ ¦дебиторами, риски и ¦ ¦ ¦ ¦ ¦обязательства ¦ ¦ ¦ +----+--------------------+--------------------+------------------¦ ¦24 ¦Дооценка имущества ¦ ¦ ¦ ¦ ¦участника ¦ ¦ ¦ +----+--------------------+--------------------+------------------¦ ¦25 ¦Разница стоимости ¦ ¦ ¦ ¦ ¦приобретения долей ¦ ¦ ¦ ¦ ¦капитала ¦ ¦ ¦ +----+--------------------+--------------------+------------------¦ ¦26 ¦Прочие ¦ ¦ ¦ ¦ ¦обязательства ¦ ¦ ¦ ¦ ¦кредитных ¦ ¦ ¦ ¦ ¦организаций ¦ ¦ ¦ +----+--------------------+--------------------+------------------¦ ¦27 ¦Иные обязательства ¦включаются все ¦включаются все ¦ ¦ ¦участников группы - ¦остальные пассивы ¦остальные пассивы ¦ ¦ ¦некредитных ¦страховой ¦некредитной ¦ ¦ ¦организаций ¦организации, при ¦организации, не ¦ ¦ ¦ ¦этом сумма пассивов ¦включенные ни в ¦ ¦ ¦ ¦уменьшается на ¦одну из статей ¦ ¦ ¦ ¦величину строки 173 ¦пассива ¦ ¦ ¦ ¦бухгалтерского ¦консолидированного¦ ¦ ¦ ¦баланса ¦балансового ¦ ¦ ¦ ¦ ¦отчета ¦ +----+--------------------+--------------------+------------------¦ ¦28 ¦Всего обязательств ¦ ¦ ¦ ¦ ¦(с 18 по 27) ¦ ¦ ¦ +----+--------------------+--------------------+------------------¦ ¦ ¦ СОБСТВЕННЫЕ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ СРЕДСТВА ¦ ¦ ¦ +----+--------------------+--------------------+------------------¦ ¦29 ¦Уставный капитал - ¦85 - 75-1 ¦85 - 75-1 ¦ ¦ ¦всего, в т.ч. ¦ ¦ ¦ ¦ ¦(29.1 + 29.2 + ¦ ¦ ¦ ¦ ¦+ 29.3) ¦ ¦ ¦ +----+--------------------+--------------------+------------------¦ ¦29.1¦Зарегистрированные ¦часть 85 - 75-1 ¦часть 85 - 75-1 ¦ ¦ ¦обыкновенные акции ¦ ¦ ¦ ¦ ¦и доли ¦ ¦ ¦ +----+--------------------+--------------------+------------------¦ ¦29.2¦Зарегистрированные ¦часть 85 - 75-1 ¦часть 85 - 75-1 ¦ ¦ ¦привилегированные ¦ ¦ ¦ ¦ ¦акции ¦ ¦ ¦ +----+--------------------+--------------------+------------------¦ ¦29.3¦Незарегистрированный¦ ¦ ¦ ¦ ¦уставный капитал ¦ ¦ ¦ ¦ ¦неакционерных банков¦ ¦ ¦ +----+--------------------+--------------------+------------------¦ ¦30 ¦Собственные акции, ¦часть 56 ¦56-1 ¦ ¦ ¦выкупленные у ¦ ¦ ¦ ¦ ¦учредителей ¦ ¦ ¦ ¦ ¦(участников) ¦ ¦ ¦ +----+--------------------+--------------------+------------------¦ ¦31 ¦Эмиссионный доход ¦часть 86 ¦87-2 ¦ +----+--------------------+--------------------+------------------¦ ¦32 ¦Резервы и фонды ¦оставшиеся части ¦86 + 87-3 + ¦ ¦ ¦ ¦(86 + 87 + 88) ¦оставшаяся часть ¦ ¦ ¦ ¦ ¦88 ¦ +----+--------------------+--------------------+------------------¦ ¦33 ¦Переоценка основных ¦часть 88 ¦87-1 ¦ ¦ ¦средств ¦ ¦ ¦ +----+--------------------+--------------------+------------------¦ ¦34 ¦Чистая прибыль ¦80 - 81 + 87-1 ¦80 - 81 + 88-1 ¦ ¦ ¦(убыток) ¦ ¦ ¦ +----+--------------------+--------------------+------------------¦ ¦35 ¦Распределенная ¦ ¦ ¦ ¦ ¦прибыль - всего, в ¦ ¦ ¦ ¦ ¦т.ч.: ¦ ¦ ¦ +----+--------------------+--------------------+------------------¦ ¦35а ¦Дивиденды, ¦часть 87-1, ¦часть 88-1, ¦ ¦ ¦начисленные из ¦начисленные ¦начисленные ¦ ¦ ¦прибыли текущего ¦дивиденды ¦дивиденды ¦ ¦ ¦года ¦ ¦ ¦ +----+--------------------+--------------------+------------------¦ ¦35б ¦Распределенная ¦часть 87-1, ¦часть 88-1, ¦ ¦ ¦прибыль (исключая ¦направленная на ¦направленная на ¦ ¦ ¦дивиденды) ¦расходы за счет ¦расходы за счет ¦ ¦ ¦ ¦чистой прибыли ¦чистой прибыли ¦ ¦ ¦ ¦текущего года ¦текущего года ¦ +----+--------------------+--------------------+------------------¦ ¦36 ¦Нераспределенная ¦ ¦ ¦ ¦ ¦прибыль (убыток) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦(34 - 35) ¦ ¦ ¦ +----+--------------------+--------------------+------------------¦ ¦37 ¦Доля малых ¦ ¦ ¦ ¦ ¦учредителей ¦ ¦ ¦ ¦ ¦(участников) - ¦ ¦ ¦ ¦ ¦всего, в т.ч. ¦ ¦ ¦ +----+--------------------+--------------------+------------------¦ ¦38 ¦Расходы и риски, ¦+ дебетовый остаток ¦+ дебетовый ¦ ¦ ¦влияющие на ¦по б/с 19 - ¦остаток по б/с 19-¦ ¦ ¦собственные ¦кредитовый ¦кредитовый ¦ ¦ ¦средства ¦остаток по б/с 83 ¦остаток по б/с 83 ¦ +----+--------------------+--------------------+------------------¦ ¦39 ¦Всего собственных ¦ ¦ ¦ ¦ ¦средств (29 - ¦ ¦ ¦ ¦ ¦- 29.3 - 30 + 31 + ¦ ¦ ¦ ¦ ¦+ 32 + 33 + 36 - ¦ ¦ ¦ ¦ ¦- 38) ¦ ¦ ¦ +----+--------------------+--------------------+------------------¦ ¦40 ¦Итого пассивов ¦ ¦ ¦ ¦ ¦(28 + 29.3 + 39) ¦ ¦ ¦ +----+--------------------+--------------------+------------------¦ ¦ ¦ ВНЕБАЛАНСОВЫЕ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА ¦ ¦ ¦ +----+--------------------+--------------------+------------------¦ ¦41 ¦Обязательства ¦ ¦ ¦ ¦ ¦группы ¦ ¦ ¦ +----+--------------------+--------------------+------------------¦ ¦42 ¦Гарантии, выданные ¦ ¦009 ¦ ¦ ¦группой ¦ ¦ ¦ +-----------------------------------------------------------------+ Приложение 2 к Положению Банка России от 05.08.99 N 85-П ПОРЯДОК ВКЛЮЧЕНИЯ ОТЧЕТНЫХ ДАННЫХ НЕКРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ В СТАТЬИ КОНСОЛИДИРОВАННОГО ОТЧЕТА О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ +--------------------------------------------------------------+ ¦ N ¦ Статьи ¦ Статьи ¦ Статьи ¦ Статьи ¦ ¦ ¦консолидированного ¦ отчета о ¦ отчета о ¦ отчета о ¦ ¦п/п ¦ отчета о ¦прибылях и ¦прибыли и ¦ прибылях и ¦ ¦ ¦прибылях и убытках ¦ убытках ¦ убытках ¦ убытках ¦ ¦ ¦ ¦ страховых ¦ страховых ¦ прочих ¦ ¦ ¦ ¦организаций¦медицинских ¦организаций ¦ ¦ ¦ ¦ ¦организаций ¦ ¦ +----+-------------------+-----------+------------+------------¦ ¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ +----+-------------------+-----------+------------+------------¦ ¦ ¦ ДОХОДЫ ¦ ¦ ¦ ¦ +----+-------------------+-----------+------------+------------¦ ¦1 ¦ Проценты ¦022 + 172 +¦101 + 131 ¦060 ¦ ¦ ¦ полученные и ¦+ 023 + 173¦ ¦ ¦ ¦ ¦аналогичные доходы ¦ ¦ ¦ ¦ +----+-------------------+-----------+------------+------------¦ ¦2 ¦ Комиссионные ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ доходы ¦ ¦ ¦ ¦ +----+-------------------+-----------+------------+------------¦ ¦3 ¦Доходы от операций ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦с иностранной ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦валютой и с ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦другими валютными ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ценностями ¦ ¦ ¦ ¦ +----+-------------------+-----------+------------+------------¦ ¦4 ¦Доходы от операций ¦024 + 025 +¦102 + 103 + ¦ ¦ ¦ ¦по купле - продаже ¦+ 174 + 175¦+ 133 + 134 ¦ ¦ ¦ ¦драгоценных ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦металлов, ценных ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦бумаг и другого ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦имущества, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦положительные ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦результаты ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦переоценки ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦драгоценных ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦металлов и ценных ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦бумаг ¦ ¦ ¦ ¦ +----+-------------------+-----------+------------+------------¦ ¦5 ¦Доходы, полученные ¦021 + 171 ¦132 ¦080 ¦ ¦ ¦в форме дивидендов ¦ ¦ ¦ ¦ +----+-------------------+-----------+------------+------------¦ ¦6 ¦Другие текущие ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦доходы кредитных ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦организаций ¦ ¦ ¦ ¦ +----+-------------------+-----------+------------+------------¦ ¦7 ¦Доходы от операций ¦012 + 082 +¦010 + 020 + ¦010 + 090 ¦ ¦ ¦нефинансового ¦+ 200 ¦+ 080 + 150 ¦ ¦ ¦ ¦характера ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦участников группы ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦- некредитных ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦организаций ¦ ¦ ¦ ¦ +----+-------------------+-----------+------------+------------¦ ¦8 ¦Итого доходов (с 1 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦по 7) ¦ ¦ ¦ ¦ +----+-------------------+-----------+------------+------------¦ ¦ ¦ РАСХОДЫ ¦ ¦ ¦ ¦ +----+-------------------+-----------+------------+------------¦ ¦9 ¦Проценты уплаченные¦210 ¦ ¦070 ¦ ¦ ¦и аналогичные ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦расходы ¦ ¦ ¦ ¦ +----+-------------------+-----------+------------+------------¦ ¦10 ¦ Комиссионные ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ расходы ¦ ¦ ¦ ¦ +----+-------------------+-----------+------------+------------¦ ¦11 ¦Расходы от ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦операций с ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦иностранной валютой¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦и другими ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦валютными ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ценностями, включая¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦курсовые разницы ¦ ¦ ¦ ¦ +----+-------------------+-----------+------------+------------¦ ¦12 ¦Расходы операций ¦030 + 180 ¦115 + 140 ¦ ¦ ¦ ¦по купле - продаже ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦драгоценных ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦металлов, ценных ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦бумаг и другого ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦имущества, операций¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦РЕПО, отрицательные¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦результаты ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦переоценки ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦драгоценных ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦металлов и ценных ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦бумаг ¦ ¦ ¦ ¦ +----+-------------------+-----------+------------+------------¦ ¦13 ¦Расходы по оплате ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦труда ¦ ¦ ¦ ¦ +----+-------------------+-----------+------------+------------¦ ¦14 ¦Эксплуатационные ¦190 ¦ ¦040 ¦ ¦ ¦расходы ¦ ¦ ¦ ¦ +----+-------------------+-----------+------------+------------¦ ¦15 ¦Другие текущие ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦расходы кредитных ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦организаций ¦ ¦ ¦ ¦ +----+-------------------+-----------+------------+------------¦ ¦16 ¦Расходы операций ¦042 + 066 +¦030 + 070 + ¦020 + 030 + ¦ ¦ ¦нефинансового ¦+ 102 +156+¦+ 085 + 160 ¦+ 100 ¦ ¦ ¦характера ¦+ 220 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦участников группы ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦- некредитных ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦организаций ¦ ¦ ¦ ¦ +----+-------------------+-----------+------------+------------¦ ¦17 ¦Итого расходов (с 9¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦по 16) ¦ ¦ ¦ ¦ +----+-------------------+-----------+------------+------------¦ ¦18 ¦Изменение величины ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦резервов на ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦возможные потери ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦по ссудам ¦ ¦ ¦ ¦ +----+-------------------+-----------+------------+------------¦ ¦19 ¦Изменение величины ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦резервов на ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦обесценение ценных ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦бумаг ¦ ¦ ¦ ¦ +----+-------------------+-----------+------------+------------¦ ¦20 ¦Изменение величины ¦-052 -087 -¦-040 - 050 +¦ ¦ ¦ ¦прочих резервов ¦- 112-130 +¦+ 060 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦+ 140 + 141¦ ¦ ¦ +----+-------------------+-----------+------------+------------¦ ¦21 ¦Непредвиденные ¦250 - 260 ¦171 - 172 ¦120 - 130 ¦ ¦ ¦доходы, за вычетом ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦непредвиденных ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦расходов ¦ ¦ ¦ ¦ +----+-------------------+-----------+------------+------------¦ ¦22 ¦Налог на прибыль ¦280 + 290 ¦181 + 182 ¦150 + 160 ¦ +----+-------------------+-----------+------------+------------¦ ¦23 ¦Отсроченный налог ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦на прибыль ¦ ¦ ¦ ¦ +----+-------------------+-----------+------------+------------¦ ¦23а ¦Непредвиденные ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦расходы после ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦налогообложения ¦ ¦ ¦ ¦ +----+-------------------+-----------+------------+------------¦ ¦24 ¦Итого прибыль ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦(убыток) (8 - 17 - ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦18 - 19 - 20 + 21- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦- 22 - 23 - 23а) ¦ ¦ ¦ ¦ +----+-------------------+-----------+------------+------------¦ ¦25 ¦Прибыль (убыток), ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦принадлежащая ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦группе,в том числе ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦по эквивалентному ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦методу ¦ ¦ ¦ ¦ +----+-------------------+-----------+------------+------------¦ ¦26 ¦Прибыль (убыток), ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦принадлежащая ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦малым учредителям ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦(участникам) ¦ ¦ ¦ ¦ +--------------------------------------------------------------+ Приложение 3 к Положению Банка России от 05.08.99 N 85-П РАСШИФРОВКИ ОТДЕЛЬНЫХ БАЛАНСОВЫХ СЧЕТОВ СТРАХОВОЙ ОРГАНИЗАЦИИ +---------------------------------------------------------------+ ¦ Счета ¦ Статья консолидированного балансового ¦ ¦ бухгалтерского ¦ отчета ¦ ¦ учета страховых ¦ ¦ ¦ организаций ¦ ¦ +-------------------+-------------------------------------------¦ ¦ 1 ¦ 2 ¦ +-------------------+-------------------------------------------¦ ¦1. 06 ¦- в части предоставленных займов в ст. 5; ¦ ¦ ¦- в части долгосрочных финансовых вложений¦ ¦ ¦в ст. 11.1 ¦ +-------------------+-------------------------------------------¦ ¦2. 07 ¦- в части государственных долговых¦ ¦ ¦обязательств в ст. 2; ¦ ¦ ¦- в части долгосрочных финансовых вложений¦ ¦ ¦в ст. 11.1 ¦ +-------------------+-------------------------------------------¦ ¦3. 56 ¦- в части собственных акций, выкупленных у¦ ¦ ¦акционеров в ст. 30 ¦ +-------------------+-------------------------------------------¦ ¦4. 58 ¦- в части предоставленных займов в ст. 5; ¦ ¦ ¦- в части ценных бумаг для перепродажи в¦ ¦ ¦ст. 4.1 ¦ +-------------------+-------------------------------------------¦ ¦5. 59 ¦- в части государственных долговых¦ ¦ ¦обязательств в ст. 2; ¦ ¦ ¦- в части ценных бумаг для перепродажи в¦ ¦ ¦ст. 4.1 ¦ +-------------------+-------------------------------------------¦ ¦6. 73 ¦- часть 73-1 в части предоставленных займов¦ ¦ ¦в ст. 5 ¦ +-------------------+-------------------------------------------¦ ¦7. 75 ¦- 75-1 - задолженность учредителей по ¦ ¦ ¦взносам в уставный фонд в виде денежных ¦ ¦ ¦средств в ст. 29; ¦ ¦ ¦- 75-2 в части выплаченных дивидендов в ст.¦ ¦ ¦26 ¦ +-------------------+-------------------------------------------¦ ¦8. 82 ¦- в части ценных бумаг для перепродажи в¦ ¦ ¦ст. 4.2; ¦ ¦ ¦- в части предоставленных займов в ст. 7; ¦ ¦ ¦- в части долгосрочных финансовых вложений¦ ¦ ¦в ст. 11.2; ¦ ¦ ¦- в части расчетов с дебиторами по рискам и¦ ¦ ¦обязательствам в ст. 23 ¦ +-------------------+-------------------------------------------¦ ¦9. 86 ¦- часть 86 в части эмиссионного дохода в¦ ¦ ¦ст. 31; ¦ ¦ ¦- оставшаяся часть в ст. 32 ¦ +-------------------+-------------------------------------------¦ ¦10. 87 ¦- часть 87-1 в части начисленных дивидендов¦ ¦ ¦в пределах сметы, утвержденной учредителями¦ ¦ ¦в ст. 35а; ¦ ¦ ¦- часть 87-1 в части распределенной прибыли¦ ¦ ¦в пределах сметы, утвержденной учредителями¦ ¦ ¦в ст. 35б; ¦ ¦ ¦- часть 87-1 в части суммы нераспределенной¦ ¦ ¦прибыли отчетного года в ст. 34; ¦ ¦ ¦- оставшаяся часть 87 в ст. 32 ¦ +-------------------+-------------------------------------------¦ ¦11. 88 ¦- часть 88 в части переоценки основных¦ ¦ ¦средств в ст. 33; ¦ ¦ ¦- оставшаяся часть в ст. 32 ¦ +-------------------+-------------------------------------------¦ ¦12. 94 ¦- в части полученных краткосрочных займов¦ ¦ ¦в ст. 20; ¦ ¦ ¦- в части выпущенных долговых обязательств¦ ¦ ¦в ст. 22 ¦ +-------------------+-------------------------------------------¦ ¦13. 95 ¦- в части полученных долгосрочных займов в¦ ¦ ¦ст. 20; ¦ ¦ ¦- в части выпущенных долговых обязательств¦ ¦ ¦в ст. 22 ¦ +---------------------------------------------------------------+ Остатки указанных счетов бухгалтерского учета страховых организаций, не включенные в расшифровки балансовых счетов, отражаются в соответствии с их экономическим содержанием в ст. 16 "Иные активы участников группы - некредитных организаций" или ст. 27 "Иные обязательства участников группы - некредитных организаций". Приложение 4 к Положению Банка России от 05.08.99 N 85-П РАСШИФРОВКИ ОТДЕЛЬНЫХ БАЛАНСОВЫХ СЧЕТОВ ПРОЧИХ НЕКРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ +---------------------------------------------------------------+ ¦ Счета ¦ Статья консолидированного балансового ¦ ¦ бухгалтерского ¦ отчета ¦ ¦ учета прочих ¦ ¦ ¦ некредитных ¦ ¦ ¦ организаций ¦ ¦ +-------------------+-------------------------------------------¦ ¦ 1 ¦ 2 ¦ +-------------------+-------------------------------------------¦ ¦1. 02 ¦- часть 02-2 в части имущества, сданного в¦ ¦ ¦лизинг в ст. 6; ¦ ¦ ¦- остальная часть 02-2 в ст. 10 ¦ +-------------------+-------------------------------------------¦ ¦2. 03 ¦- часть 03-1 в части лизинга в ст. 6; ¦ ¦ ¦- оставшуюся часть 03-1 и 03-2 в ст. 10; ¦ ¦ ¦- 03-2 в ст. 10; ¦ +-------------------+-------------------------------------------¦ ¦3. 06 ¦- 06-1 в ст. 11.1; ¦ ¦ ¦- часть 06-2 в части государственных¦ ¦ ¦долговых обязательств в ст. 2; ¦ ¦ ¦- часть 06-2 в части учтенных векселей в¦ ¦ ¦ст. 5; ¦ ¦ ¦- 06-3 в ст. 5 ¦ +-------------------+-------------------------------------------¦ ¦4. 56 ¦- часть 56 в части собственных акций,¦ ¦ ¦выкупленных у акционеров в ст. 30 ¦ +-------------------+-------------------------------------------¦ ¦5. 58 ¦- часть 58-1 в части государственных¦ ¦ ¦долговых обязательств в ст. 2; ¦ ¦ ¦- часть 58-1 в части ценных бумаг для¦ ¦ ¦перепродажи в ст. 4.1; ¦ ¦ ¦- 58-2 в части депозитов в кредитных¦ ¦ ¦организациях в ст. 3; ¦ ¦ ¦- 58-3 в части предоставленных займов в ст.¦ ¦ ¦5 ¦ +-------------------+-------------------------------------------¦ ¦6. 60 ¦- часть 60 в части выпущенных векселей в¦ ¦ ¦ст. 22 ¦ +-------------------+-------------------------------------------¦ ¦7. 62 ¦- 62-3 в части векселей полученных в ст. 5 ¦ +-------------------+-------------------------------------------¦ ¦8. 73 ¦- 73-2 в части предоставленных займов в ст.¦ ¦ ¦5 ¦ +-------------------+-------------------------------------------¦ ¦9. 75 ¦- 75-1 - задолженность учредителей по ¦ ¦ ¦взносам в уставный фонд в виде денежных ¦ ¦ ¦средств в ст. 29; ¦ ¦ ¦- 75-2 в части выплаченных дивидендов в ст.¦ ¦ ¦26 ¦ +-------------------+-------------------------------------------¦ ¦10. 76 ¦- часть 76 в части векселей полученных в¦ ¦ ¦ст. 5; ¦ ¦ ¦- часть 76 в части векселей выпущенных в¦ ¦ ¦ст. 22 ¦ +-------------------+-------------------------------------------¦ ¦11. 82 ¦- часть 82-1 в части полученных векселей в¦ ¦ ¦ст. 7; ¦ ¦ ¦- оставшаяся часть 82-1 в ст. 23; ¦ ¦ ¦- часть 82-2 в части ценных бумаг в ст.¦ ¦ ¦4.2; ¦ ¦ ¦- часть 82-2 в части долгосрочных¦ ¦ ¦финансовых вложений в ст. 11.2 ¦ +-------------------+-------------------------------------------¦ ¦12. 87 ¦- 87-1 - прирост стоимости имущества при¦ ¦ ¦переоценке в ст. 33; ¦ ¦ ¦- 87-2 - эмиссионный доход в ст. 31; ¦ ¦ ¦- 87-3 безвозмездно полученные ценности в¦ ¦ ¦ст. 32 ¦ +-------------------+-------------------------------------------¦ ¦13. 88 ¦- часть 88-1 в части начисленных дивидендов¦ ¦ ¦в пределах сметы, утвержденной учредителями¦ ¦ ¦в ст. 35а; ¦ ¦ ¦- часть 88-1 в части распределенной прибыли¦ ¦ ¦в пределах сметы, утвержденной учредителями¦ ¦ ¦в ст. 35б; ¦ ¦ ¦- часть 88-1 в части суммы нераспределенной¦ ¦ ¦прибыли отчетного года в ст. 34; ¦ ¦ ¦- оставшаяся часть 88 в ст. 32 ¦ +-------------------+-------------------------------------------¦ ¦14. 94 ¦- в части полученных краткосрочных займов в¦ ¦ ¦ст. 20; ¦ ¦ ¦- в части выпущенных краткосрочных долговых¦ ¦ ¦обязательств, включая векселя в ст. 22 ¦ +-------------------+-------------------------------------------¦ ¦15. 95 ¦- в части полученных долгосрочных займов в¦ ¦ ¦ст. 20; ¦ ¦ ¦- в части выпущенных долгосрочных долговых¦ ¦ ¦обязательств, включая векселя в ст. 22 ¦ +---------------------------------------------------------------+ Остатки указанных счетов бухгалтерского учета прочих некредитных организаций, не включенные в расшифровки балансовых счетов, отражаются в соответствии с их экономическим содержанием в ст. 16 "Иные активы участников группы - некредитных организаций" или ст. 27 "Иные обязательства участников группы - некредитных организаций". Приложение 5 к Положению Банка России от 05.08.99 N 85-П ПОРЯДОК ВКЛЮЧЕНИЯ ОТЧЕТНЫХ ДАННЫХ НЕКРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ В ОТЧЕТ ОБ ОТКРЫТЫХ ВАЛЮТНЫХ ПОЗИЦИЯХ ГРУППЫ +----------------------------------------------------------------+ ¦ Наименование ¦ N счетов ¦ Наименование ¦ N счетов ¦ ¦ статьи ¦ ¦ статьи ¦ ¦ +---------------------------------+------------------------------¦ ¦ Балансовые требования ¦ Балансовые обязательства ¦ +---------------------------------+------------------------------¦ ¦Средства в ¦N 50, 52, 55, 56, ¦Заемные ¦ ¦ ¦валюте и ¦57 - для всех¦средства ¦ ¦ ¦валютные ¦финансовых ¦ ¦ ¦ ¦ценности ¦организаций ¦ ¦ ¦ ¦ ¦(переоцениваются ¦ ¦ ¦ ¦ ¦на дату¦ ¦ ¦ ¦ ¦составления ¦ ¦ ¦ ¦ ¦отчетности и¦ ¦ ¦ ¦ ¦проведения ¦ ¦ ¦ ¦ ¦операций) ¦ ¦ ¦ +--------------+------------------+--------------+---------------¦ ¦(в валюте и ¦N 94, 95, 98, 99 ¦ ¦ ¦ ¦условных ¦- для страховых¦ ¦ ¦ ¦денежных ¦организаций, N 90,¦ ¦ ¦ ¦единицах) ¦92, 93, 94, 95 - ¦ ¦ ¦ ¦ ¦для прочих ¦ ¦ ¦ ¦ ¦финансовых ¦ ¦ ¦ ¦ ¦организаций ¦ ¦ ¦ ¦ ¦(переоцениваются ¦ ¦ ¦ ¦ ¦на дату¦ ¦ ¦ ¦ ¦составления ¦ ¦ ¦ ¦ ¦отчетности и¦ ¦ ¦ ¦ ¦проведения ¦ ¦ ¦ ¦ ¦операций) ¦ ¦ ¦ +--------------+------------------+--------------+---------------¦ ¦Ценные ¦N 06, 58 - для¦Кредиторы (в ¦N 60, 76 - для¦ ¦бумаги и ¦всех финансовых¦валюте и ¦всех финансовых¦ ¦финансовые ¦организаций ¦условных ¦организаций - ¦ ¦вложения в ¦(переоцениваются ¦денежных ¦переоцениваются¦ ¦иностранной ¦только ¦единицах) ¦ на дату¦ ¦валюте ¦краткосрочные ¦ ¦составления ¦ ¦ ¦финансовые ¦ ¦отчетности и¦ ¦ ¦вложения на дату¦ ¦проведения ¦ ¦ ¦составления ¦ ¦операций ¦ ¦ ¦отчетности и¦ ¦ ¦ ¦ ¦проведения ¦ ¦ ¦ ¦ ¦операций) ¦ ¦ ¦ +--------------+------------------+--------------+---------------¦ ¦Дебиторы (в ¦N 62, 76 - для¦ ¦ ¦ ¦валюте и ¦всех финансовых¦ ¦ ¦ ¦условных ¦организаций ¦ ¦ ¦ ¦денежных ¦(переоцениваются ¦ ¦ ¦ ¦единицах) ¦на дату¦ ¦ ¦ ¦ ¦составления ¦ ¦ ¦ ¦ ¦отчетности и¦ ¦ ¦ ¦ ¦проведения ¦ ¦ ¦ ¦ ¦операций) ¦ ¦ ¦ +----------------------------------------------------------------¦ ¦ ¦ +----------------------------------------------------------------¦ ¦Гарантии и ¦N 008 - для прочих¦Гарантии и ¦N009-для прочих¦ ¦поручительства¦финансовых ¦поручительства¦финансовых ¦ ¦полученные ¦организаций ¦выданные ¦организаций ¦ +----------------------------------------------------------------+ Комментарий. В отчет об открытых валютных позициях группы включаются операции и сделки некредитной организации в иностранной валюте, проводимые с организациями, не входящими в состав группы. Приложение 6 к Положению Банка России от 05.08.99 N 85-П В данном приложении рассматриваются отдельные примеры, связанные с составлением головной кредитной организацией консолидированной отчетности при включении в ее состав данных некредитных организаций. ПЕРЕЧЕНЬ ПРИМЕРОВ 1. Определение доли контроля и доли участия. 2. Включение данных некредитных организаций, отчетность которых включается в состав консолидированной отчетности по методу полной консолидации, в статьи консолидированного балансового отчета и отчета о прибылях и убытках. 3. Включение данных некредитных организаций, отчетность которых включается в состав консолидированной отчетности по методу эквивалентной стоимости, в случаях, когда доля контроля совпадает с долей участия. 4. Включение данных некредитных организаций, отчетность которых включается в состав консолидированной отчетности по методу эквивалентной стоимости, в случаях, когда доля контроля не совпадает с долей участия. 5. Изменение метода консолидации при последовательном приобретении акций участника у третьих лиц. Примеры 1. Определение доли контроля и доли участия 1.1. Участие головной кредитной организации в капитале некредитной организации, где: ГКО - головная кредитная организация А, Б, В, Г, Д - участники группы - некредитные организации а) +-----+ +--¦ ГКО +--+ 80% ¦ +-----+ ¦ 60% +-----+ ¦ ¦ +-----+ ¦ А ¦¦ Б ¦ +-----+ +-----+ 60% ¦ +-----+ ¦ 30% +----------->¦ В ¦ +-----+ В примере а) доля контроля группы в капитале участника В равна 90% (60% + 30%), доля участия равна 66% (48% + 18%), где 48% = 80% х 60%. б) +-----+ +-----¦ ГКО +-----+ 20%+-----+ +-----+ +---+20% \/ 100%\/ \/ +-----+ 40% +-----+ 40% +-----+ ¦ А ¦¦ В ¦ +-----++-----+ ¦ ¦ \/ 60% ¦ ¦ ¦ ¦ +-----+ ¦ ¦ ¦ +------¦ Г +------+ ¦ +-+ 20% +-----+ 20% +-+ ¦ +-----+ ¦ +----------->¦ Д ¦ 40% +-----+ 40% В примере б) - доля контроля группы в капитале участника А равна 80% (20% + 40% + 20%), доля участия - 72% = 20% + 40% + 12% (60% х 20%); - доля контроля группы в капитале участника Б и доля участия равны 100%; - доля контроля группы в капитале участника В равна 80% (20% + 40% + 20%), доля участия - 72% = 20% + 40% + 12% (60% х 20%); - доля контроля группы в капитале участника Г и доля участия равна 60%; - доля контроля группы в капитале участника Д равна 80% (40% + 40%), доля участия равна 64% = (80% х 40%) + (80% х 40%). 2. Включение данных некредитных организаций, отчетность которых включается в состав консолидированной отчетности по методу полной консолидации, в статьи консолидированного балансового отчета и отчета о прибылях и убытках В целях осуществления процесса консолидации отчетные данные некредитных организаций, отчетность которых включается в состав консолидированной отчетности по методу полной и пропорциональной консолидации, распределяются по статьям консолидированной отчетности в соответствии с порядком, определенным настоящим Положением. Полученные данные по некредитным организациям суммируются с показателями других участников группы, а также головной кредитной организации для осуществления последующих корректировок. БАЛАНС ПРОЧЕЙ НЕКРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ Б ЗА _________________ Форма N 1 Организация _____________________________________________________ Приказ Минфина РФ от 12 ноября 1996 г. N 97 "О годовой бухгалтерской отчетности организаций" +----------------------------------------------------------------+ ¦ АКТИВ ¦Код ¦ N ¦ Доп. ¦ Данные баланса ¦ ¦ ¦стр.¦ счетов ¦данные¦ ¦ +-----------------------+----+---------+------+------------------¦ ¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦ +----------------------------------------------------------------¦ ¦I. Внеоборотные активы ¦ +----------------------------------------------------------------¦ ¦Нематериальные активы ¦ 110¦ 04 - 05 ¦ ¦ ¦ 550¦ ¦(04, 05) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----------------------+----+---------+------+--------+---------¦ ¦ в том числе: ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ организационные ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ расходы ¦ 111¦ ¦ ¦ 50¦ ¦ ¦ патенты, лицензии, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ товарные знаки ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ (знаки ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ обслуживания), иные ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ аналогичные с ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ перечисленными ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ права и активы ¦ 112¦ ¦ ¦ 500¦ ¦ ¦Основные средства (01, ¦ 120¦01 + 03 -¦ ¦ ¦ 1 560¦ ¦02, 03) ¦ ¦- 02 ¦ ¦ ¦ ¦ +-----------------------+----+---------+------+--------+---------¦ ¦ земельные участки и ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ объекты ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ природопользования ¦ 121¦ ¦ ¦ 40¦ ¦ ¦ здания, сооружения, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ машины и ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ оборудование ¦ 122¦ ¦ ¦ 1 520¦ ¦ +-----------------------+----+---------+------+--------+---------¦ ¦Незавершенное ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦строительство (07, 08, ¦ ¦07 + 08 +¦ ¦ ¦ 550¦ ¦61) ¦ 130¦+ ч. 61 ¦ ¦ ¦ ¦ +-----------------------+----+---------+------+--------+---------¦ ¦Доходные вложения в ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦материальные ценности ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦(03) ¦ 135¦03 ¦ ¦ ¦ 100¦ +-----------------------+----+---------+------+--------+---------¦ ¦Долгосрочные ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦финансовые вложения ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦(06, 82) ¦ 140¦06 - 82-2¦ ¦ ¦ 2 450¦ +-----------------------+----+---------+------+--------+---------¦ ¦ инвестиции в ¦ 141¦ 06-1 ¦ ¦ 50¦ ¦ ¦ дочерние общества ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ инвестиции в ¦ 142¦ 06-1 ¦ ¦ 100¦ ¦ ¦ зависимые общества ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ инвестиции в другие ¦ 143¦ 06-1 ¦ ¦ 45¦ ¦ ¦ организации ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ займы, ¦ 144¦ 06-3 ¦ ¦ 580¦ ¦ ¦ предоставленные ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ организациям на ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ срок более 12 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ месяцев ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ прочие долгосрочные ¦ 145¦ ¦ ¦ 1675¦ ¦ ¦ финансовые вложения ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ государственные ¦ ¦ 06-2 ¦ 700¦ ¦ ¦ ¦ ценные бумаги ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ приобретенные ¦ ¦ 06-2 ¦ 50¦ ¦ ¦ ¦ векселя ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ акции и прочие ¦ ¦ 06-1 ¦ 800¦ ¦ ¦ ¦ ценные бумаги ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ резерв под ¦ ¦ 08-2 ¦ -75¦ ¦ ¦ ¦ обесценение ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ вложений в ценные ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ бумаги ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ совместная ¦ ¦ ч. 06 ¦ 200¦ ¦ ¦ ¦ деятельность ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ иные финансовые ¦ ¦ ч. 06 ¦ 0¦ ¦ ¦ ¦ вложения ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----------------------+----+---------+------+--------+---------¦ ¦Прочие внеоборотные ¦150 ¦ ¦ ¦ ¦ 10¦ ¦активы ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----------------------+----+---------+------+--------+---------¦ ¦Итого по разделу I ¦160 ¦ ¦ ¦ ¦ 5 220¦ +----------------------------------------------------------------¦ ¦ ¦ +----------------------------------------------------------------¦ ¦II. Оборотные активы ¦ +----------------------------------------------------------------¦ ¦Запасы ¦210 ¦ ¦ ¦ ¦ 6 565¦ +-----------------------+----+---------+------+--------+---------¦ ¦ в том числе: ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ сырье, материалы и ¦211 ¦10, 15,16¦ ¦ 4 120¦ ¦ ¦ другие аналогичные ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ценности (10, 15, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ 16) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ животные на ¦212 ¦11 ¦ ¦ 145¦ ¦ ¦ выращивании и ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ откорме (11) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ малоценные и ¦213 ¦ 12 - 12 ¦ ¦ 650¦ ¦ ¦ быстроизнашивающиеся¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ предметы (12, 13)¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ затраты в ¦214 ¦ 20, 21, ¦ ¦ 880¦ ¦ ¦ незавершенном ¦ ¦ 23, 29, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ производстве ¦ ¦ 30, 36, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ (издержках ¦ ¦ 44 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ обращения) (20, 21, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ 23, 29, 30, 36, 44) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ готовая продукция и ¦215 ¦ 40, 41 ¦ ¦ 15¦ ¦ ¦ товары для ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ перепродажи (40, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ 41) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ товары отгруженные ¦216 ¦ 45 ¦ ¦ 5¦ ¦ ¦ (45) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ расходы будущих ¦217 ¦ 31 ¦ ¦ 700¦ ¦ ¦ периодов (31) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ прочие запасы и ¦218 ¦ ¦ ¦ 50¦ ¦ ¦ затраты ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----------------------+----+---------+------+--------+---------¦ ¦НДС по приобретенным ¦220 ¦ 19 ¦ ¦ ¦ 400¦ ¦ценностям (19) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----------------------+----+---------+------+--------+---------¦ ¦Дебиторская ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦задолженность (платежи ¦230 ¦ ¦ ¦ ¦ 1 400¦ ¦по которой ожидаются ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦более чем через 12 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦месяцев после ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦отчетной даты) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ покупатели и ¦231 ¦ ¦ ¦ 950¦ ¦ ¦ заказчики (62, 76, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ 82) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ покупатели и ¦ ¦ ч. 62, ¦ 1 000¦ ¦ ¦ ¦ заказчики (62, ¦ ¦ ч. 76 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ 76) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ резерв по ¦ ¦ 82-1 ¦ -50¦ ¦ ¦ ¦ сомнительным ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ долгам (82) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ векселя к получению ¦232 ¦ 62-3 ¦ ¦ 200¦ ¦ ¦ (62) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ задолженность ¦233 ¦ 78 ¦ ¦ 100¦ ¦ ¦ дочерних и ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ зависимых обществ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ (78) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----------------------+----+---------+------+--------+---------¦ ¦ авансы выданные ¦234 ¦ 61 ¦ ¦ 50¦ ¦ ¦ (61) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ прочие дебиторы ¦235 ¦ 63, 65, ¦ ¦ 100¦ ¦ ¦ ¦ ¦ 67, 68, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ 69, 70, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ 71, 73, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ 74, 76, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ 77, 79 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ссуды работникам ¦ ¦ 73-1, ¦ 40¦ ¦ ¦ ¦ (73) ¦ ¦ 73-2 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ прочая ¦ ¦ ¦ 60¦ ¦ ¦ ¦ задолженность ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----------------------+----+---------+------+--------+---------¦ ¦Дебиторская ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦задолженность (платежи ¦240 ¦ ¦ ¦ ¦ 2 700¦ ¦по которой ожидаются в ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦течение 12 месяцев ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦после отчетной даты) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ покупатели и ¦241 ¦ ¦ ¦ 1 400¦ ¦ ¦ заказчики (62, 76, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ 82) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ покупатели и ¦ ¦ ч. 62, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ заказчики (62, ¦ ¦ ч. 76 ¦ 1 500¦ ¦ ¦ ¦ 76) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ резерв по ¦ ¦ 82-1 ¦ -100¦ ¦ ¦ ¦ сомнительным ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ долгам (82) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ векселя к получению ¦242 ¦ 62-3 ¦ ¦ 500¦ ¦ ¦ (62) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ задолженность ¦243 ¦ ¦ ¦ 100¦ ¦ ¦ дочерних и ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ зависимых обществ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ (78) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ задолженность ¦244 ¦ 75-1 ¦ ¦ 300¦ ¦ ¦ участников ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ (учредителей) по ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ взносам в уставный ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ капитал (75) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ авансы выданные ¦245 ¦ ¦ ¦ 250¦ ¦ ¦ (61) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ прочие дебиторы ¦246 ¦ 63, 65,¦ ¦ 150¦ ¦ ¦ ¦ ¦ 67, 68,¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ 69, 70,¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ 71, 73,¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ 74, 76,¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ 77, 79 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ссуды работникам ¦ ¦ 73-1, ¦ 100¦ ¦ ¦ ¦ (73) ¦ ¦ 73-2 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ прочая ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ задолженность ¦ ¦ ¦ 50¦ ¦ ¦ +-----------------------+----+---------+------+--------+---------¦ ¦Краткосрочные ¦250 ¦ ¦ ¦ ¦ 8 500¦ ¦финансовые вложения ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦(56, 58, 82) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----------------------+----+---------+------+--------+---------¦ ¦ в том числе: ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ инвестиции в ¦251 ¦ 58-1 ¦ ¦ 140¦ ¦ ¦ зависимые общества ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ собственные акции, ¦252 ¦ 56 ¦ ¦ 500¦ ¦ ¦ выкупленные у ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ акционеров ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ прочие ¦253 ¦ ¦ ¦ 7 860¦ ¦ ¦ краткосрочные ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ финансовые вложения ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ государственные ¦ ¦ 58-1 ¦ 3 500¦ ¦ ¦ ¦ ценные бумаги ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ депозиты ¦ ¦ 58-2 ¦ 20¦ ¦ ¦ ¦ предоставленные ¦ ¦ 58-3 ¦ 250¦ ¦ ¦ ¦ займы ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ приобретенные ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ векселя ¦ ¦ 58-1 ¦ 840¦ ¦ ¦ ¦ акции и прочие ¦ ¦ 58-1 ¦ 3 400¦ ¦ ¦ ¦ ценные бумаги ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ резерв под ¦ ¦ 82-2 ¦ -150¦ ¦ ¦ ¦ обесценение ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ вложений в ценные ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ бумаги ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ совместная ¦ ¦ ч. 58 ¦ 0¦ ¦ ¦ ¦ деятельность ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ иные финансовые ¦ ¦ ч. 58 ¦ 0¦ ¦ ¦ ¦ вложения ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----------------------+----+---------+------+--------+---------¦ ¦Денежные средства ¦260 ¦ ¦ ¦ ¦ 4 785¦ +-----------------------+----+---------+------+--------+---------¦ ¦ в том числе: ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ касса (50) ¦261 ¦ 50 ¦ ¦ 800¦ ¦ ¦ расчетные счета ¦262 ¦ 51 ¦ ¦ 2 900¦ ¦ ¦ (51) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ валютные счета (52) ¦263 ¦ 52 ¦ ¦ 500¦ ¦ +-----------------------+----+---------+------+--------+---------¦ ¦ прочие денежные ¦264 ¦ ¦ ¦ 585¦ ¦ ¦ средства (55, 56, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ 57) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ переводы в пути ¦ ¦ 57 ¦ 150¦ ¦ ¦ ¦ (57) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ специальные счета ¦ ¦ 55 ¦ 400¦ ¦ ¦ ¦ в банках (55) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ денежные ¦ ¦ 56 ¦ 35¦ ¦ ¦ ¦ документы (56) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----------------------+----+---------+------+--------+---------¦ ¦Прочие оборотные ¦270 ¦ ¦ ¦ ¦ 120¦ ¦активы ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----------------------+----+---------+------+--------+---------¦ ¦Итого по разделу II ¦290 ¦ ¦ ¦ ¦ 24 470¦ +----------------------------------------------------------------¦ ¦ ¦ +----------------------------------------------------------------¦ ¦III. Убытки ¦ +----------------------------------------------------------------¦ ¦Непокрытые убытки ¦310 ¦ 88-2 ¦ ¦ ¦ 310¦ ¦прошлых лет (88) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦Убыток отчетного года ¦ ¦ 81 - 80¦ -¦ ¦ ¦ ¦(строка 170 Отчета о ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦прибылях и убытках) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----------------------+----+---------+------+--------+---------¦ ¦Распределенная прибыль ¦ ¦ ч. 88-1 ¦ -¦ ¦ ¦ +-----------------------+----+---------+------+--------+---------¦ ¦Непокрытый убыток ¦320 ¦ 81 - 80,¦ ¦ ¦ -¦ ¦отчетного года ¦ ¦ 88-1 ¦ ¦ ¦ ¦ +-----------------------+----+---------+------+--------+---------¦ ¦Итого по разделу III ¦390 ¦ ¦ ¦ ¦ 310¦ +----------------------------------------------------------------¦ ¦ ¦ +----------------------------------------------------------------¦ ¦Баланс (сумма строк ¦399 ¦ ¦ ¦ ¦ 30 000¦ ¦190 + 290 + 390) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----------------------+----+---------+------+--------+---------¦ ¦ ПАССИВ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----------------------------------------------------------------¦ ¦IV. Капитал и резервы ¦ +----------------------------------------------------------------¦ ¦Уставный капитал (85) ¦410 ¦ 85 ¦ ¦ ¦ 5 000¦ +-----------------------+----+---------+------+--------+---------¦ ¦ зарегистрированные ¦ ¦ ¦ 5 000¦ ¦ ¦ ¦ обыкновенные ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ акции и доли ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ зарегистрированные ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ привилегированные ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ акции ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----------------------+----+---------+------+--------+---------¦ ¦Добавочный капитал ¦420 ¦ ¦ ¦ ¦ 1 200¦ ¦(87) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----------------------+----+---------+------+--------+---------¦ ¦ переоценка ¦ ¦ 87-1 ¦ 650¦ ¦ ¦ ¦ основных средств ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ эмиссионный доход ¦ ¦ 87-2 ¦ 430¦ ¦ ¦ ¦ безвозмездно ¦ ¦ 87-3 ¦ 120¦ ¦ ¦ ¦ полученные ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ценности ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----------------------+----+---------+------+--------+---------¦ ¦Резервный капитал (86) ¦430 ¦ 86 ¦ ¦ ¦ 900¦ +-----------------------+----+---------+------+--------+---------¦ ¦ в том числе: ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ резервные фонды, ¦431 ¦ ¦ 750¦ ¦ ¦ ¦ созданные в ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ соответствии с ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ законодательством ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ резервы, созданные ¦432 ¦ ¦ 150¦ ¦ ¦ ¦ в соответствии с ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ учредительными ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ документами ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----------------------+----+---------+------+--------+---------¦ ¦Фонды накопления (88) ¦440 ¦ 88-3 ¦ ¦ ¦ 2 500¦ +-----------------------+----+---------+------+--------+---------¦ ¦Фонд социальной сферы ¦450 ¦ 88-5 ¦ ¦ ¦ 2 300¦ ¦(88) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----------------------+----+---------+------+--------+---------¦ ¦Целевые финансирование ¦460 ¦ 96 ¦ ¦ ¦ 50¦ ¦и поступления (96) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----------------------+----+---------+------+--------+---------¦ ¦Нераспределенная ¦470 ¦ 88-2 ¦ ¦ ¦ 0¦ ¦прибыль прошлых лет ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦(88) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----------------------+----+---------+------+--------+---------¦ ¦Чистая прибыль ¦ ¦ 80 - 81 ¦ 5 600¦ ¦ ¦ ¦отчетного года (строка ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦170 Отчета о прибылях ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦и убытках) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----------------------+----+---------+------+--------+---------¦ ¦Начисленные дивиденды ¦ ¦ ч. 88-1 ¦-2 500¦ ¦ ¦ ¦из прибыли отчетного ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦года ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----------------------+----+---------+------+--------+---------¦ ¦Распределенная прибыль ¦ ¦ ч. 88-1 ¦ -100¦ ¦ ¦ ¦(кроме дивидендов) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----------------------+----+---------+------+--------+---------¦ ¦Нераспределенная ¦480 ¦ 80 - 81,¦ ¦ ¦ 3 000¦ ¦прибыль отчетного года ¦ ¦ 88-1 ¦ ¦ ¦ ¦ +-----------------------+----+---------+------+--------+---------¦ ¦Итого по разделу IV ¦490 ¦ ¦ ¦ ¦ 14 950¦ +----------------------------------------------------------------¦ ¦ ¦ +----------------------------------------------------------------¦ ¦V. Долгосрочные ¦ ¦пассивы ¦ +----------------------------------------------------------------¦ ¦Заемные средства (92, ¦510 ¦ ¦ ¦ ¦ 4 550¦ ¦95) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----------------------+----+---------+------+--------+---------¦ ¦ кредиты банков, ¦511 ¦ 92 ¦ ¦ 2 000¦ ¦ ¦ подлежащие ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ погашению более чем ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ через 12 месяцев ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ после отчетной даты ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ прочие займы, ¦512 ¦ 95 ¦ ¦ 2 550¦ ¦ ¦ подлежащие ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ погашению более чем ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ через 12 месяцев ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ после отчетной даты ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ полученные займы ¦ ¦ ¦ 50¦ ¦ ¦ ¦ выпущенные ¦ ¦ ¦ 2 000¦ ¦ ¦ ¦ облигации ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ выпущенные ¦ ¦ ¦ 500¦ ¦ ¦ ¦ векселя ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----------------------+----+---------+------+--------+---------¦ ¦Прочие долгосрочные ¦520 ¦ ¦ ¦ ¦ 50¦ ¦пассивы ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----------------------+----+---------+------+--------+---------¦ ¦ векселя к уплате ¦ ¦ 62-3 ¦ 40¦ ¦ ¦ +-----------------------+----+---------+------+--------+---------¦ ¦ кредиты банков ¦ ¦ 93 ¦ 0¦ ¦ ¦ ¦ для работников ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----------------------+----+---------+------+--------+---------¦ ¦ прочая ¦ ¦ 62, 76 ¦ 10¦ ¦ ¦ ¦ кредиторская ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ задолженность ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----------------------+----+---------+------+--------+---------¦ ¦Итого по разделу V ¦590 ¦ ¦ ¦ ¦ 4 600¦ +----------------------------------------------------------------¦ ¦ ¦ +----------------------------------------------------------------¦ ¦VI. Краткосрочные ¦ ¦пассивы ¦ +----------------------------------------------------------------¦ ¦Заемные средства (90, ¦610 ¦ ¦ ¦ ¦ 4 125¦ ¦94) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----------------------+----+---------+------+--------+---------¦ ¦ кредиты банков ¦611 ¦ 90 ¦ ¦ 4 000¦ ¦ ¦ прочие займы ¦612 ¦ 94 ¦ ¦ 125¦ ¦ ¦ полученные займы ¦ ¦ ¦ 25¦ ¦ ¦ ¦ выпущенные ¦ ¦ ¦ 0¦ ¦ ¦ ¦ облигации ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ выпущенные ¦ ¦ ¦ 100¦ ¦ ¦ ¦ векселя ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----------------------+----+---------+------+--------+---------¦ ¦Кредиторская ¦620 ¦ ¦ ¦ ¦ 3 871¦ ¦задолженность ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----------------------+----+---------+------+--------+---------¦ ¦ в том числе: ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ поставщики и ¦621 ¦ч. 60, 76¦ ¦ 456¦ ¦ ¦ подрядчики (60, 76) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ векселя к уплате ¦622 ¦ 60-3 ¦ ¦ 420¦ ¦ ¦ (60) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ задолженность перед ¦623 ¦ 78 ¦ ¦ 100¦ ¦ ¦ дочерними и ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ зависимыми ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ обществами (78) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ по оплате труда ¦624 ¦ 70 ¦ ¦ 1 145¦ ¦ ¦ (70) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ по социальному ¦625 ¦ 69 ¦ ¦ 400¦ ¦ ¦ страхованию и ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ обеспечению (69) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ задолженность перед ¦626 ¦ 68 ¦ ¦ 980¦ ¦ ¦ бюджетом (68) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ авансы полученные ¦627 ¦ 64 ¦ ¦ 250¦ ¦ ¦ (64) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ прочие кредиторы ¦628 ¦ 63, 65,¦ ¦ 120¦ ¦ ¦ ¦ ¦ 71, 73,¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ 74, 76,¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ 77, 79,¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ 93 ¦ ¦ ¦ ¦ +-----------------------+----+---------+------+--------+---------¦ ¦ кредиты банков ¦ ¦ 93 ¦ 50¦ ¦ ¦ ¦ для работников ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ прочая ¦ ¦ ¦ 70¦ ¦ ¦ ¦ задолженность ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----------------------+----+---------+------+--------+---------¦ ¦Расчеты по дивидендам ¦630 ¦70, 75-2,¦ ¦ ¦ 635¦ ¦(75) ¦ ¦ ч. 76 ¦ ¦ ¦ ¦ +-----------------------+----+---------+------+--------+---------¦ ¦Доходы будущих ¦640 ¦ 83 ¦ ¦ ¦ 450¦ ¦периодов (83) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----------------------+----+---------+------+--------+---------¦ ¦Фонды потребления (88) ¦650 ¦ 88-4 ¦ ¦ ¦ 480¦ +-----------------------+----+---------+------+--------+---------¦ ¦Резервы предстоящих ¦660 ¦ 89 ¦ ¦ ¦ 389¦ ¦расходов и платежей ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦(89) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----------------------+----+---------+------+--------+---------¦ ¦Прочие краткосрочные ¦670 ¦ ¦ ¦ ¦ 500¦ ¦пассивы ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----------------------+----+---------+------+--------+---------¦ ¦Итого по разделу VI ¦690 ¦ ¦ ¦ ¦ 10 450¦ +----------------------------------------------------------------¦ ¦ ¦ +----------------------------------------------------------------¦ ¦Баланс (сумма строк ¦699 ¦ ¦ ¦ ¦ 30 000¦ ¦490 + 590 + 690) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----------------------------------------------------------------¦ ¦ ¦ +----------------------------------------------------------------¦ ¦Внебалансовые ¦ ¦009 4 500¦ ¦обязательства ¦ ¦ ¦ ¦организации ¦ ¦ ¦ +----------------------------------------------------------------+ ОТЧЕТ О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ ПРОЧЕЙ НЕКРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ Б ЗА _________________________ Форма N 2 +---------------------------------------------------------------+ ¦ Наименование показателя ¦ Код ¦ За отчетный ¦ ¦ ¦ стр. ¦ период ¦ +---------------------------------------+---------+-------------¦ ¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ +---------------------------------------+---------+-------------¦ ¦Выручка (нетто) от реализации товаров,¦ 010 ¦ 45 000¦ ¦продукции работ, услуг (за минусом¦ ¦ ¦ ¦налога на добавленную стоимость,¦ ¦ ¦ ¦акцизов и других аналогичных платежей) ¦ ¦ ¦ ¦Себестоимость реализации товаров,¦ 020 ¦ 38 000¦ ¦работ, услуг ¦ ¦ ¦ ¦Коммерческие расходы ¦ 030 ¦ 1 000¦ ¦Управленческие расходы ¦ 040 ¦ 2 500¦ +---------------------------------------+---------+-------------¦ ¦Прибыль (убыток) от реализации¦ 050 ¦ 3 500¦ ¦010 - 020 - 030 - 040 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦Проценты к получению ¦ 060 ¦ 5 100¦ ¦Проценты к уплате ¦ 070 ¦ 3 000¦ ¦Доходы от участия в других организациях¦ 080 ¦ 1 900¦ ¦Прочие операционные доходы ¦ 090 ¦ 3 200¦ ¦Прочие операционные расходы ¦ 100 ¦ 1 400¦ +---------------------------------------+---------+-------------¦ ¦Прибыль (убыток) от финансово -¦ 110 ¦ 9 300¦ ¦хозяйственной деятельности 050 + 060 -¦ ¦ ¦ ¦070 + 080 + 090 - 100 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦Прочие внереализационные доходы ¦ 120 ¦ 700¦ ¦Прочие внереализационные расходы ¦ 130 ¦ 1 700¦ +---------------------------------------+---------+-------------¦ ¦Прибыль (убыток) отчетного периода¦ 140 ¦ 8 300¦ ¦110 + 120 - 130 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦Налог на прибыль ¦ 150 ¦ 2 600¦ ¦Отвлеченные средства ¦ 160 ¦ 100¦ +---------------------------------------+---------+-------------¦ ¦Нераспределенная прибыль (убыток)¦ 170 ¦ 5 600¦ ¦отчетного периода 140 - 150 - 160 ¦ ¦ ¦ +---------------------------------------------------------------+ РАСЧЕТ ЧИСТЫХ АКТИВОВ ПРОЧЕЙ НЕКРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ Б ЗА ________________ +---------------------------------------------------------------+ ¦ Наименование статьи ¦ Код стр. ¦ Сумма ¦ ¦ ¦ баланса ¦ ¦ +---------------------------------------+----------+------------¦ ¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ +---------------------------------------+----------+------------¦ ¦1. Активы ¦ ¦ ¦ +---------------------------------------+----------+------------¦ ¦1. Нематериальные активы ¦ 110 ¦ 550¦ +---------------------------------------+----------+------------¦ ¦2. Основные средства ¦120, 135 ¦ 1 660¦ +---------------------------------------+----------+------------¦ ¦3. Незавершенное строительство ¦ 130 ¦ 550¦ +---------------------------------------+----------+------------¦ ¦4. Долгосрочные финансовые вложения ¦ 140 ¦ 2 450¦ +---------------------------------------+----------+------------¦ ¦5. Прочие внеоборотные активы ¦ 150 ¦ 10¦ +---------------------------------------+----------+------------¦ ¦6. Запасы ¦ 210 ¦ 6 565¦ +---------------------------------------+----------+------------¦ ¦7. Дебиторская задолженность ¦230, 240 ¦ 4 100¦ +---------------------------------------+----------+------------¦ ¦ задолженность участников¦ 244 ¦ -300¦ ¦ (учредителей) по взносам в¦ ¦ ¦ ¦ уставный капитал (75) ¦ ¦ ¦ +---------------------------------------+----------+------------¦ ¦8. Краткосрочные финансовые вложения ¦ 250 ¦ 8 500¦ +---------------------------------------+----------+------------¦ ¦ собственные акции, выкупленные у¦ 252 ¦ -500¦ ¦ акционеров ¦ ¦ ¦ +---------------------------------------+----------+------------¦ ¦9. Денежные средства ¦ 260 ¦ 4785¦ +---------------------------------------+----------+------------¦ ¦10. Прочие оборотные активы ¦ 270 ¦ 120¦ +---------------------------------------+-----------------------¦ ¦11. Итого активы (сумма пунктов 1 - 10)¦ 28 490¦ +---------------------------------------+-----------------------¦ ¦2. Пассивы ¦ ¦ ¦ +---------------------------------------+----------+------------¦ ¦12. Целевые финансирование и¦ 460 ¦ 50¦ ¦поступления ¦ ¦ ¦ +---------------------------------------+----------+------------¦ ¦13. Заемные средства ¦510, 520 ¦ 8 675¦ +---------------------------------------+----------+------------¦ ¦14. Кредиторская задолженность ¦610, 620 ¦ 3 921¦ +---------------------------------------+----------+------------¦ ¦15. Расчеты по дивидендам ¦ 630 ¦ 635¦ +---------------------------------------+----------+------------¦ ¦16. Резервы предстоящих расходов и¦ 660 ¦ 389¦ ¦платежей ¦ ¦ ¦ +---------------------------------------+----------+------------¦ ¦17. Прочие краткосрочные пассивы ¦ 670 ¦ 500¦ +---------------------------------------------------------------¦ ¦18. Итого пассивы, исключаемые из ¦ ¦стоимости активов (сумма пунктов 12 - ¦ ¦17) 14 170¦ +---------------------------------------------------------------+ +---------------------------------------------------------------+ ¦19. Стоимость чистых активов (итого ¦ ¦активов минус итого пассивов п. 11 - п. ¦ ¦18) 14 320¦ +---------------------------------------------------------------+ ПОРЯДОК ВКЛЮЧЕНИЯ ОТЧЕТНЫХ ДАННЫХ НЕКРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ В КОНСОЛИДИРОВАННЫЙ БАЛАНСОВЫЙ ОТЧЕТ (ГР. 4, 5, 6) +-------------------------------------------------------------------------------+ ¦ N ¦ Статьи ¦Суммы, включаемые ¦ N строк ¦Суммы (или¦ ¦ п/п ¦ консолидированного ¦ в графы 4, 5, 6 ¦бухгалтерского¦расшифровки¦ ¦ ¦ балансового отчета ¦консолидированного¦ баланса ¦балансовых ¦ ¦ ¦ ¦ балансового ¦ ¦ счетов), ¦ ¦ ¦ ¦ отчета ¦ ¦отражаемые ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ в балансе ¦ +-----+---------------------------+------------------+--------------+-----------¦ ¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ +-----+---------------------------+------------------+--------------+-----------¦ ¦ ¦ АКТИВЫ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----+---------------------------+------------------+--------------+-----------¦ ¦1 ¦Денежные средства и счета в¦800 ¦261 ¦800 ¦ ¦ ¦Банке России ¦ ¦ ¦ ¦ +-----+---------------------------+------------------+--------------+-----------¦ ¦2 ¦Государственные долговые¦4200 ¦часть 145 ¦700 + 3500 ¦ ¦ ¦обязательства ¦ ¦+ часть 253 ¦ ¦ +-----+---------------------------+------------------+--------------+-----------¦ ¦3 ¦Средства в кредитных¦3970 ¦253 + 262 ¦20 + 2900 ¦ ¦ ¦организациях ¦ ¦+ 263 + ¦+ 500 + ¦ ¦ ¦ ¦ ¦часть 264 ¦150 + 400 ¦ +-----+---------------------------+------------------+--------------+-----------¦ ¦4 ¦Чистые вложения в ценные¦3390 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦бумаги для перепродажи (4.1¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦- 4.2) ¦ ¦ ¦ ¦ +-----+---------------------------+------------------+--------------+-----------¦ ¦4.1 ¦Ценные бумаги для¦3540 ¦251 + ¦140 + 3400 ¦ ¦ ¦перепродажи (балансовая¦ ¦часть 253 ¦ ¦ ¦ ¦стоимость) ¦ ¦ ¦ ¦ +-----+---------------------------+------------------+--------------+-----------¦ ¦4.2 ¦Резерв под возможное¦150 ¦часть 253 ¦150 ¦ ¦ ¦обесценение ценных бумаг ¦ ¦ ¦ ¦ +-----+---------------------------+------------------+--------------+-----------¦ ¦5 ¦Ссудная и приравненная к¦2560 ¦144+ часть 145¦580 + 50 +¦ ¦ ¦ней задолженность ¦ ¦+232+часть 235¦200 + 40 +¦ ¦ ¦ ¦ ¦+242+часть 246¦500 + 100 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦+ часть 253 ¦250 + 840 ¦ +-----+---------------------------+------------------+--------------+-----------¦ ¦5а ¦Проценты начисленные¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦(включая просроченные) ¦ ¦ ¦ ¦ +-----+---------------------------+------------------+--------------+-----------¦ ¦6 ¦Средства, переданные в¦100 ¦135 ¦100 ¦ ¦ ¦лизинг ¦ ¦ ¦ ¦ +-----+---------------------------+------------------+--------------+-----------¦ ¦7 ¦Резервы на возможные потери¦ ¦ ¦ ¦ +-----+---------------------------+------------------+--------------+-----------¦ ¦8 ¦Чистая ссудная¦2660 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦задолженность (5 - 7) ¦ ¦ ¦ ¦ +-----+---------------------------+------------------+--------------+-----------¦ ¦9 ¦Возмещение разницы между¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦расчетным и созданным¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦резервом на возможные ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦потери по ссудам в 1994году¦ ¦ ¦ ¦ +-----+---------------------------+------------------+--------------+-----------¦ ¦10 ¦Основные средства и¦2760 ¦110 + 120 ¦550 + 1560 ¦ ¦ ¦нематериальные активы,¦ ¦+ 213 ¦+ 650 ¦ ¦ ¦хозяйственные материалы и¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦малоценные и¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦быстроизнашивающиеся ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦предметы ¦ ¦ ¦ ¦ +-----+---------------------------+------------------+--------------+-----------¦ ¦11 ¦Чистые долгосрочные¦920 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦финансовые вложения¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦(инвестиции) (11.1 - 11.2) ¦ ¦ ¦ ¦ +-----+---------------------------+------------------+--------------+-----------¦ ¦11.1 ¦Долгосрочные финансовые¦995 ¦141 + 142 ¦50 + 100 + ¦ ¦ ¦вложения (инвестиции)¦ ¦+ 143 + ¦+ 45 + 800 ¦ ¦ ¦(балансовая стоимость), в ¦ ¦часть 145 ¦ ¦ ¦ ¦т.ч. ¦ ¦ ¦ ¦ +-----+---------------------------+------------------+--------------+-----------¦ ¦11.А ¦Акции (доли) по¦ х ¦ х ¦ х ¦ ¦ ¦эквивалентной стоимости ¦ ¦ ¦ ¦ +-----+---------------------------+------------------+--------------+-----------¦ ¦11.2 ¦Резерв на возможное¦75 ¦часть 145 ¦75 ¦ ¦ ¦обесценение ценных бумаг и¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦долей ¦ ¦ ¦ ¦ +-----+---------------------------+------------------+--------------+-----------¦ ¦12 ¦Расходы будущих периодов по¦700 ¦217 ¦700 ¦ ¦ ¦другим операциям,¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦скорректированные на¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦наращенные процентные¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦доходы ¦ ¦ ¦ ¦ +-----+---------------------------+------------------+--------------+-----------¦ ¦13 ¦Уценка имущества участника ¦ х ¦ х ¦ х ¦ +-----+---------------------------+------------------+--------------+-----------¦ ¦14 ¦Разница стоимости¦ х ¦ х ¦ х ¦ ¦ ¦приобретения долей капитала¦ ¦ ¦ ¦ +-----+---------------------------+------------------+--------------+-----------¦ ¦15 ¦Прочие активы кредитных¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦организаций ¦ ¦ ¦ ¦ +-----+---------------------------+------------------+--------------+-----------¦ ¦16 ¦Иные активы участников¦9240 ¦130 + часть ¦550 + 200 ¦ ¦ ¦группы - некредитных¦ ¦145 + 150 + ¦+ 10 + ¦ ¦ ¦организаций ¦ ¦210 - 213 - ¦6565 - 650 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦217 + 231 + ¦- 700 + ¦ ¦ ¦ ¦ ¦233 + 234 + ¦1000 + ¦ ¦ ¦ ¦ ¦235 + часть ¦100 + 50 + ¦ ¦ ¦ ¦ ¦241 + 243 + ¦60 + 1500 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦245 + часть ¦+ 100 + ¦ ¦ ¦ ¦ ¦246 + 264 + ¦250 + 50 + ¦ ¦ ¦ ¦ ¦270 ¦35 + 120 ¦ +-----+---------------------------+------------------+--------------+-----------¦ ¦17 ¦Итого активов (1+ 2 + 3 + 4¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦+ 5а + 6 + 8 + 9 + 10 + 11 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦+ 12 + 13 + 14 + 15 + 16) ¦28640 ¦ ¦ ¦ +-----+---------------------------+------------------+--------------+-----------¦ ¦ ¦ ПАССИВЫ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----+---------------------------+------------------+--------------+-----------¦ ¦18 ¦Кредиты, полученные банками¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦от Банка России ¦ ¦ ¦ ¦ +-----+---------------------------+------------------+--------------+-----------¦ ¦19 ¦Средства кредитных¦6050 ¦511 + 520 ¦200 + 4000 ¦ ¦ ¦организаций ¦ ¦+ 611 ¦+ 50 ¦ +-----+---------------------------+------------------+--------------+-----------¦ ¦20 ¦Средства клиентов ¦75 ¦512 + 612 ¦50 + 25 ¦ +-----+---------------------------+------------------+--------------+-----------¦ ¦20.1 ¦в том числе вклады¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦физических лиц ¦ ¦ ¦ ¦ +-----+---------------------------+------------------+--------------+-----------¦ ¦21 ¦Доходы будущих периодов по¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦другим операциям,¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦скорректированные на¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦наращенные процентные¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦расходы ¦ ¦ ¦ ¦ +-----+---------------------------+------------------+--------------+-----------¦ ¦22 ¦Выпущенные долговые¦3060 ¦часть 512 ¦2000 + 500 ¦ ¦ ¦обязательства ¦ ¦+ часть 520+ ¦+ 40 + 0 + ¦ ¦ ¦ ¦ ¦612 + 622 ¦100 + 420 ¦ +-----+---------------------------+------------------+--------------+-----------¦ ¦23 ¦Резервы на возможные потери¦150 ¦231 + ¦50 + 100 ¦ ¦ ¦по расчетам с дебиторами,¦ ¦часть 241 ¦ ¦ ¦ ¦риски и обязательства ¦ ¦ ¦ ¦ +-----+---------------------------+------------------+--------------+-----------¦ ¦24 ¦Дооценка имущества¦ х ¦ х ¦ х ¦ ¦ ¦участника ¦ ¦ ¦ ¦ +-----+---------------------------+------------------+--------------+-----------¦ ¦25 ¦Разница стоимости¦ х ¦ х ¦ х ¦ ¦ ¦приобретения долей капитала¦ ¦ ¦ ¦ +-----+---------------------------+------------------+--------------+-----------¦ ¦26 ¦Прочие обязательства¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦кредитных организаций ¦ ¦ ¦ ¦ +-----+---------------------------+------------------+--------------+-----------¦ ¦27 ¦Иные обязательства¦4985 ¦460 + 520 ¦50 + 10 + ¦ ¦ ¦участников группы -¦ ¦+ 620 - ¦3871 - 420 ¦ ¦ ¦некредитных организаций ¦ ¦622 - 630 ¦- 50 + 635 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦+ 660 + 670 ¦+ 389 + 500¦ +-----+---------------------------+------------------+--------------+-----------¦ ¦28 ¦Всего обязательств (с 18 по¦14320 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦27) ¦ ¦ ¦ ¦ +-----+---------------------------+------------------+--------------+-----------¦ ¦ ¦ СОБСТВЕННЫЕ СРЕДСТВА ¦ ¦ ¦ ¦ +-----+---------------------------+------------------+--------------+-----------¦ ¦29 ¦Уставный капитал - всего, в¦4700 ¦410 - 244 ¦5000 - 300 ¦ ¦ ¦т.ч. (29.1 + 29.2 + 29.3) ¦ ¦ ¦ ¦ +-----+---------------------------+------------------+--------------+-----------¦ ¦29.1 ¦Зарегистрированные ¦4700 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦обыкновенные акции и доли ¦ ¦ ¦ ¦ +-----+---------------------------+------------------+--------------+-----------¦ ¦29.2 ¦Зарегистрированные ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦привилегированные акции ¦ ¦ ¦ ¦ +-----+---------------------------+------------------+--------------+-----------¦ ¦29.3 ¦Незарегистрированный ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦уставный капитал¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦неакционерных банков ¦ ¦ ¦ ¦ +-----+---------------------------+------------------+--------------+-----------¦ ¦30 ¦Собственные акции,¦500 ¦252 ¦500 ¦ ¦ ¦выкупленные у учредителей¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦(участников) ¦ ¦ ¦ ¦ +-----+---------------------------+------------------+--------------+-----------¦ ¦31 ¦Эмиссионный доход ¦430 ¦часть 420 ¦430 ¦ +-----+---------------------------+------------------+--------------+-----------¦ ¦32 ¦Резервы и фонды ¦5990 ¦-310 - 320 + ¦-310 - 0 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦часть 420 + ¦+ 120 + ¦ ¦ ¦ ¦ ¦430 + 440 + ¦900 + 2500 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦450 +470 + ¦+ 2300 + 0 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦650 ¦+ 480 ¦ +-----+---------------------------+------------------+--------------+-----------¦ ¦33 ¦Переоценка основных средств¦650 ¦часть 420 ¦650 ¦ +-----+---------------------------+------------------+--------------+-----------¦ ¦34 ¦Чистая прибыль (убыток) ¦5600 ¦ ¦ ¦ +-----+---------------------------+------------------+--------------+-----------¦ ¦35 ¦Распределенная прибыль -¦2600 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦всего, в т.ч. ¦ ¦ ¦ ¦ +-----+---------------------------+------------------+--------------+-----------¦ ¦35а ¦Дивиденды, начисленные из¦2500 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦прибыли текущего года ¦ ¦ ¦ ¦ +-----+---------------------------+------------------+--------------+-----------¦ ¦35б ¦Распределенная прибыль¦100 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦(исключая дивиденды) ¦ ¦ ¦ ¦ +-----+---------------------------+------------------+--------------+-----------¦ ¦36 ¦Нераспределенная прибыль¦3000 ¦480 ¦3 000 ¦ ¦ ¦(убыток) (34 - 35) ¦ ¦ ¦ ¦ +-----+---------------------------+------------------+--------------+-----------¦ ¦37 ¦Доля малых учредителей¦ х ¦ х ¦ х ¦ ¦ ¦(участников)- всего, в т.ч.¦ ¦ ¦ ¦ +-----+---------------------------+------------------+--------------+-----------¦ ¦37.1 ¦Доля собственных средств,¦ х ¦ х ¦ х ¦ ¦ ¦принадлежащих малым¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦учредителям (участникам) ¦ ¦ ¦ ¦ +-----+---------------------------+------------------+--------------+-----------¦ ¦37.2 ¦Прибыль (убыток),¦ х ¦ х ¦ х ¦ ¦ ¦принадлежащая малым¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦учредителям (участникам) ¦ ¦ ¦ ¦ +-----+---------------------------+------------------+--------------+-----------¦ ¦38 ¦Расходы и риски, влияющие¦-50 ¦220 - 640 ¦400 - 450 ¦ ¦ ¦на собственные средства ¦ ¦ ¦ ¦ +-----+---------------------------+------------------+--------------+-----------¦ ¦39 ¦Всего собственных средств¦14320 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦(29 - 29.3 - 30 + 31 + 32 +¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦33 + 36 - 38) ¦ ¦ ¦ ¦ +-----+---------------------------+------------------+--------------+-----------¦ ¦40 ¦Итого пассивов (28 + 29.3 +¦28640 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦37 + 39) ¦ ¦ ¦ ¦ +-----+---------------------------+------------------+--------------+-----------¦ ¦ ¦ВНЕБАЛАНСОВЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА¦ ¦ ¦ ¦ +-----+---------------------------+------------------+--------------+-----------¦ ¦41 ¦Обязательства группы ¦ ¦ ¦ ¦ +-----+---------------------------+------------------+--------------+-----------¦ ¦42 ¦Гарантии, выданные группой ¦ ¦ ¦ ¦ +-------------------------------------------------------------------------------+ ПОРЯДОК ВКЛЮЧЕНИЯ ОТЧЕТНЫХ ДАННЫХ ПРОЧЕЙ НЕКРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ Б В КОНСОЛИДИРОВАННЫЙ ОТЧЕТ О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ +---------------------------------------------------------------------------+ ¦ N ¦ ¦ Суммы, включаемые¦ N строк ¦ Суммы, ¦ ¦п/п¦ ¦ в графы 4, 5 ¦ отчета о ¦отражаемые¦ ¦ ¦ ¦консолидированного¦ прибылях ¦в отчете о¦ ¦ ¦ ¦отчета о прибылях ¦и убытках ¦ прибылях ¦ ¦ ¦ ¦ и убытках ¦ ¦и убытках ¦ +---+------------------------------+------------------+----------+----------¦ ¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ +---+------------------------------+------------------+----------+----------¦ ¦ ¦ ДОХОДЫ ¦ ¦ ¦ ¦ +---+------------------------------+------------------+----------+----------¦ ¦1 ¦Проценты полученные и¦ 5100 ¦060 ¦5100 ¦ ¦ ¦аналогичные доходы ¦ ¦ ¦ ¦ +---+------------------------------+------------------+----------+----------¦ ¦2 ¦Комиссионные доходы ¦ ¦ ¦ ¦ +---+------------------------------+------------------+----------+----------¦ ¦3 ¦Доходы от операций с¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦иностранной валютой и с¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦другими валютными ценностями,¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦включая курсовые разницы ¦ ¦ ¦ ¦ +---+------------------------------+------------------+----------+----------¦ ¦4 ¦Доходы от операций по купле -¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦продаже драгоценных металлов,¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ценных бумаг и другого¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦имущества, положительные¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦результаты переоценки¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦драгоценных металлов и ценных¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦бумаг ¦ ¦ ¦ ¦ +---+------------------------------+------------------+----------+----------¦ ¦5 ¦Доходы, полученные в форме¦1900 ¦080 ¦1900 ¦ ¦ ¦дивидендов ¦ ¦ ¦ ¦ +---+------------------------------+------------------+----------+----------¦ ¦6 ¦Другие текущие доходы¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦кредитных организаций ¦ ¦ ¦ ¦ +---+------------------------------+------------------+----------+----------¦ ¦7 ¦Доходы от операций¦48200 ¦010 + 090 ¦45000 + ¦ ¦ ¦нефинансового характера¦ ¦ ¦3200 ¦ ¦ ¦участников группы -¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦некредитных организаций ¦ ¦ ¦ ¦ +---+------------------------------+------------------+----------+----------¦ ¦8 ¦Итого доходов (с 1 по 7) ¦55200 ¦ ¦55200 ¦ +---+------------------------------+------------------+----------+----------¦ ¦ ¦ РАСХОДЫ ¦ ¦ ¦ ¦ +---+------------------------------+------------------+----------+----------¦ ¦9 ¦Проценты уплаченные и¦3000 ¦070 ¦3000 ¦ ¦ ¦аналогичные расходы ¦ ¦ ¦ ¦ +---+------------------------------+------------------+----------+----------¦ ¦10 ¦Комиссионные расходы ¦ ¦ ¦ ¦ +---+------------------------------+------------------+----------+----------¦ ¦11 ¦Расходы от операций с¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦иностранной валютой и другими¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦валютными ценностями, включая¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦курсовые разницы ¦ ¦ ¦ ¦ +---+------------------------------+------------------+----------+----------¦ ¦12 ¦Расходы от операций по купле¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦- продаже драгоценных¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦металлов, ценных бумаг и¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦другого имущества, операций¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦РЕПО, отрицательные результаты¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦переоценки драгоценных¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦металлов и ценных бумаг ¦ ¦ ¦ ¦ +---+------------------------------+------------------+----------+----------¦ ¦13 ¦Расходы по оплате труда ¦ ¦ ¦ ¦ +---+------------------------------+------------------+----------+----------¦ ¦14 ¦Эксплуатационные расходы ¦2500 ¦040 ¦2500 ¦ +---+------------------------------+------------------+----------+----------¦ ¦15 ¦Другие текущие расходы¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦кредитных организаций ¦ ¦ ¦ ¦ +---+------------------------------+------------------+----------+----------¦ ¦16 ¦Расходы от операций¦40400 ¦020 + 030 ¦38000 + ¦ ¦ ¦нефинансового характера¦ ¦+ 100 ¦1000 + ¦ ¦ ¦участников группы - ¦ ¦ ¦1400 ¦ ¦ ¦некредитных организаций ¦ ¦ ¦ ¦ +---+------------------------------+------------------+----------+----------¦ ¦17 ¦Итого расходов (с 9 по 16) ¦45900 ¦ ¦45900 ¦ +---+------------------------------+------------------+----------+----------¦ ¦18 ¦Изменение величины резервов на¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦возможные потери по ссудам ¦ ¦ ¦ ¦ +---+------------------------------+------------------+----------+----------¦ ¦19 ¦Изменение величины резервов на¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦обесценение ценных бумаг ¦ ¦ ¦ ¦ +---+------------------------------+------------------+----------+----------¦ ¦20 ¦Изменение величины прочих¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦резервов ¦ ¦ ¦ ¦ +---+------------------------------+------------------+----------+----------¦ ¦21 ¦Непредвиденные доходы, за¦-1000 ¦120 - 130 ¦700 - 1700¦ ¦ ¦вычетом непредвиденных¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦расходов ¦ ¦ ¦ ¦ +---+------------------------------+------------------+----------+----------¦ ¦22 ¦Налог на прибыль ¦2700 ¦150 + 160 ¦2600 + 100¦ +---+------------------------------+------------------+----------+----------¦ ¦23 ¦Отсроченный налог на прибыль ¦ ¦ ¦ ¦ +---+------------------------------+------------------+----------+----------¦ ¦23а¦Непредвиденные расходы после¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦налогообложения ¦ ¦ ¦ ¦ +---+------------------------------+------------------+----------+----------¦ ¦24 ¦Итого прибыль (убыток) (8 - 17¦5600 ¦ ¦5600 ¦ ¦ ¦- 18 - 19 - 20 + 21 - 22 - 23¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦- 23а) ¦ ¦ ¦ ¦ +---+------------------------------+------------------+----------+----------¦ ¦25 ¦Прибыль (убыток),¦ х ¦ ¦ ¦ ¦ ¦принадлежащая группе, в том¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦числе по эквивалентному методу¦ ¦ ¦ ¦ +---+------------------------------+------------------+----------+----------¦ ¦26 ¦Прибыль (убыток),¦ х ¦ х ¦ х ¦ ¦ ¦принадлежащая малым¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦учредителям (участникам) ¦ ¦ ¦ ¦ +---------------------------------------------------------------------------+ БАЛАНС СТРАХОВОЙ ОРГАНИЗАЦИИ В ЗА _____________________ Форма N 1-страховщик Страховая организация ___________________________________________ Приказ Минфина РФ от 30 декабря 1996 г. N 111 "О годовой бухгалтерской отчетности страховых организаций и отчетности, представляемой страховыми организациями в порядке надзора" +----------------------------------------------------------------+ ¦ АКТИВ ¦Код ¦ N ¦ Доп. ¦ Данные баланса ¦ ¦ ¦стр.¦ счетов ¦данные¦ ¦ +-----------------------+----+----------+------+-----------------¦ ¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦ +-----------------------+----+----------+------+-------+---------¦ ¦I. Нематериальные ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦активы ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----------------------+----+----------+------+-------+---------¦ ¦Организационные ¦111 ¦ ¦ ¦ ¦ 200¦ ¦расходы ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦Лицензии, знаки ¦112 ¦ ¦ ¦ ¦ 700¦ ¦обслуживания и иные ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦аналогичные с ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦перечисленными права и ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦активы ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦Прочие нематериальные ¦113 ¦ ¦ ¦ ¦ 400¦ ¦активы ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----------------------+----+----------+------+-------+---------¦ ¦Итого по разделу I ¦114 ¦ ¦ ¦ ¦ 1 300¦ ¦(04, 05) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----------------------+----+----------+------+-------+---------¦ ¦II. Инвестиции ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----------------------+----+----------+------+-------+---------¦ ¦1. Недвижимость ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----------------------+----+----------+------+-------+---------¦ ¦Земельные участки и ¦121 ¦ ¦ ¦ ¦ 3 800¦ ¦объекты ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦природопользования ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦(01, 02, 03) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦Здания и сооружения ¦122 ¦ ¦ ¦ ¦ 2 500¦ ¦(01, 02, 03) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦Незавершенное ¦123 ¦ ¦ ¦ ¦ 1 000¦ ¦строительство (08, 61) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----------------------+----+----------+------+-------+---------¦ ¦2. Финансовые вложения ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦и участие в капитале ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦Инвестиции в дочерние ¦131 ¦ ¦ ¦ ¦ 1 500¦ ¦общества (06, 07, 58, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦59, 82) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦Инвестиции в ¦132 ¦ ¦ ¦ ¦ 500¦ ¦зависимые общества ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦(06, 07, 58, 59, 82) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ инвестиции для ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ перепродажи ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ долгосрочные ¦ ¦ ¦ 500¦ ¦ ¦ ¦ инвестиции ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦Инвестиции в другие ¦133 ¦ ¦ ¦ ¦ 450¦ ¦организации (06, 07, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦58, 59, 82) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ инвестиции для ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ перепродажи ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ долгосрочные ¦ ¦ ¦450 ¦ ¦ ¦ ¦ инвестиции ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----------------------+----+----------+------+-------+---------¦ ¦3. Иные финансовые ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦вложения ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦Облигации и другие ¦139 ¦ ¦ ¦ ¦ 5 300¦ ¦долговые обязательства ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ государственные ¦ ¦ ¦ 4 500¦ ¦ ¦ ¦ облигации ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ приобретенные ¦ ¦ ¦ 650¦ ¦ ¦ ¦ векселя для ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ инвестирования ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ приобретенные ¦ ¦ ¦ 0¦ ¦ ¦ ¦ векселя для ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ перепродажи ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ прочие долговые ¦ ¦ ¦ 0¦ ¦ ¦ ¦ обязательства для ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ инвестирования ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ резерв под ¦ ¦ ¦ 0¦ ¦ ¦ ¦ обесценение ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ вложений в ценные ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ бумаги ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ прочие долговые ¦ ¦ ¦ 200¦ ¦ ¦ ¦ обязательства для ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ перепродажи ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ резерв под ¦ ¦ ¦ -50¦ ¦ ¦ ¦ обесценение ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ вложений в ценные ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ бумаги ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦Депозиты в банках (57) ¦140 ¦ ¦ ¦ ¦ 1 500¦ ¦Ссуды по страхованию ¦141 ¦ ¦ ¦ ¦ 500¦ ¦жизни (54) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----------------------+----+----------+------+-------+---------¦ ¦Прочие финансовые ¦142 ¦ ¦ ¦ ¦ 2 610¦ ¦вложения ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----------------------+----+----------+------+-------+---------¦ ¦ выданные займы ¦ ¦ ¦ 450¦ ¦ ¦ +-----------------------+----+----------+------+-------+---------¦ ¦ прочие финансовые ¦ ¦ ¦ 2 560¦ ¦ ¦ ¦ вложения ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----------------------+----+----------+------+-------+---------¦ ¦ резерв под ¦ ¦ ¦ -400¦ ¦ ¦ ¦ обесценение ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ вложений в ценные ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ бумаги ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----------------------+----+----------+------+-------+---------¦ ¦4. Депо премий по ¦150 ¦ ¦ ¦ ¦ 1 350¦ ¦рискам, принятым в ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦перестрахование (36) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----------------------+----+----------+------+-------+---------¦ ¦Итого по разделу II ¦160 ¦ ¦ ¦ ¦ 21 010¦ +-----------------------+----+----------+------+-------+---------¦ ¦III. Доля ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦перестраховщиков в ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦страховых резервах ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----------------------+----+----------+------+-------+---------¦ ¦Резерв незаработанной ¦170 ¦ ¦ ¦ ¦ 580¦ ¦премии (37) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦Резерв по страхованию ¦171 ¦ ¦ ¦ ¦ 640¦ ¦жизни (37) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦Резерв убытков (37) ¦172 ¦ ¦ ¦ ¦ 250¦ +-----------------------+----+----------+------+-------+---------¦ ¦Итого по разделу III ¦173 ¦ ¦ ¦ ¦ 1 470¦ +-----------------------+----+----------+------+-------+---------¦ ¦IV. Дебиторы ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----------------------+----+----------+------+-------+---------¦ ¦1. Дебиторская ¦180 ¦ ¦ ¦ ¦ 3 100¦ ¦задолженность по ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦операциям страхования, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦сострахования (74) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----------------------+----+----------+------+-------+---------¦ ¦ в том числе: ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ задолженность ¦181 ¦ ¦ ¦ 2600¦ ¦ ¦ страхователей ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ из них задолженность ¦182 ¦ ¦ ¦ 615¦ ¦ ¦ дочерних и ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ зависимых обществ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ задолженность ¦183 ¦ ¦ ¦ 450¦ ¦ ¦ агентов и брокеров ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ из них задолженность ¦184 ¦ ¦ ¦ 49¦ ¦ ¦ дочерних и ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ зависимых обществ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ прочие дебиторы по ¦185 ¦ ¦ ¦ 50¦ ¦ ¦ операциям страхования ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ и сострахования ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ из них дочерние и ¦186 ¦ ¦ ¦ 10¦ ¦ ¦ зависимые общества ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----------------------+----+----------+------+-------+---------¦ ¦2. Дебиторская ¦190 ¦ ¦ ¦ ¦ 4 800¦ ¦задолженность по ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦операциям ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦перестрахования(66,72) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ из них задолженность ¦191 ¦ ¦ ¦ 800¦ ¦ ¦ дочерних и ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ зависимых обществ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----------------------+----+----------+------+-------+---------¦ ¦3. Дебиторская ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦задолженность (кроме ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦операций страхования, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦сострахования и ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦перестрахования) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----------------------+----+----------+------+-------+---------¦ ¦дебиторская ¦195 ¦ ¦ ¦ ¦ 1 545¦ ¦задолженность (платежи ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦по которой ожидаются ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦более чем через 12 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦месяцев после отчетной ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦даты) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ в том числе: ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ задолженность ¦196 ¦ ¦ ¦ 45¦ ¦ ¦ дочерних и зависимых ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ зависимых обществ(78) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ прочие дебиторы ¦197 ¦ ¦ ¦ 1 500¦ ¦ +-----------------------+----+----------+------+-------+---------¦ ¦дебиторская ¦200 ¦ ¦ ¦ ¦ 1 195¦ ¦задолженность (платежи ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦по которой ожидаются в ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦течение 12 месяцев ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦после отчетной даты) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----------------------+----+----------+------+-------+---------¦ ¦ в том числе: ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ задолженность ¦201 ¦ ¦ ¦ 55¦ ¦ ¦ дочерних и ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ зависимых обществ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ (78) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ задолженность ¦202 ¦ ¦ ¦ 540¦ ¦ ¦ участников ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ (учредителей) по ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ взносам ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ в уставный капитал ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ (75) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ прочие дебиторы ¦203 ¦ ¦ ¦ 600¦ ¦ +-----------------------+----+----------+------+-------+---------¦ ¦Итого по разделу IV ¦205 ¦ ¦ ¦ ¦ 10 640¦ +-----------------------+----+----------+------+-------+---------¦ ¦V. Прочие активы ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----------------------+----+----------+------+-------+---------¦ ¦Основные средства, ¦210 ¦ ¦ ¦ ¦ 3 400¦ ¦кроме земли и зданий ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦(01, 02, 03) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----------------------+----+----------+------+-------+---------¦ ¦Материальные ценности ¦220 ¦ ¦ ¦ ¦ 2 096¦ ¦и затраты ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----------------------+----+----------+------+-------+---------¦ ¦ в том числе: ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ материалы и другие ¦221 ¦ ¦ ¦ 1 000¦ ¦ ¦ аналогичные ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ценности (10) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ малоценные и ¦223 ¦ ¦ ¦ 790¦ ¦ ¦ быстроизнашивающиеся¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ предметы (12, 13) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ расходы будущих ¦227 ¦ ¦ ¦ 250¦ ¦ ¦ периодов (31) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ прочие материальные ¦228 ¦ ¦ ¦ 56¦ ¦ ¦ ценности и затраты ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----------------------+----+----------+------+-------+---------¦ ¦НДС по приобретенным ¦229 ¦ ¦ ¦ ¦ 400¦ ¦ценностям (19) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----------------------+----+----------+------+-------+---------¦ ¦Денежные средства ¦250 ¦ ¦ ¦ ¦ 5 768¦ +-----------------------+----+----------+------+-------+---------¦ ¦ в том числе: ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ касса (50) ¦251 ¦ ¦ ¦ 4 000¦ ¦ ¦ расчетные счета (51) ¦252 ¦ ¦ ¦ 1 056¦ ¦ ¦ валютные счета (52) ¦253 ¦ ¦ ¦ 546¦ ¦ ¦ прочие денежные ¦254 ¦ ¦ ¦ 166¦ ¦ ¦ средства (55, 56, 57) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ переводы в пути (57) ¦ ¦ ¦ 52¦ ¦ ¦ ¦ специальные счета ¦ ¦ ¦ 96¦ ¦ ¦ ¦ в банках (55) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ денежные ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ документы (56) ¦ ¦ ¦ 18¦ ¦ ¦ +-----------------------+----+----------+------+-------+---------¦ ¦Собственные акции, ¦257 ¦ ¦ ¦ ¦ 450¦ ¦выкупленные у ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦акционеров (56) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----------------------+----+----------+------+-------+---------¦ ¦Прочие активы ¦260 ¦ ¦ ¦ ¦ 10¦ +-----------------------+----+----------+------+-------+---------¦ ¦Итого по разделу V ¦290 ¦ ¦ ¦ ¦ 12 124¦ +-----------------------+----+----------+------+-------+---------¦ ¦VI. Убытки ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----------------------+----+----------+------+-------+---------¦ ¦Непокрытые убытки ¦310 ¦ ¦ ¦ ¦ 456¦ ¦прошлых лет (88) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦Непокрытый убыток ¦320 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦отчетного года ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----------------------+----+----------+------+-------+---------¦ ¦Итого по разделу VI ¦390 ¦ ¦ ¦ ¦ 456¦ +-----------------------+----+----------+------------------------¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----------------------+----+----------+------------------------¦ ¦Баланс ¦399 ¦ ¦ ¦ ¦ 47 000¦ +-----------------------+----+----------+------------------------¦ ¦ ПАССИВ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----------------------+----+----------+------------------------¦ ¦VII. Капитал и резервы ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----------------------+----+----------+------+-------+---------¦ ¦Уставный капитал (85) ¦410 ¦ ¦ ¦ ¦ 15 000¦ +-----------------------+----+----------+------+-------+---------¦ ¦ зарегистрированные ¦ ¦ ¦12 000¦ ¦ ¦ ¦ обыкновенные акции ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ и доли ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ зарегистрированные ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ привилегированные ¦ ¦ ¦ 3 000¦ ¦ ¦ ¦ акции ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----------------------+----+----------+------+-------+---------¦ ¦Добавочный капитал ¦420 ¦ ¦ ¦ ¦ 2 080¦ ¦(87) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----------------------+----+----------+------+-------+---------¦ ¦ переоценка ¦ ¦ ¦ 980¦ ¦ ¦ ¦ основных средств ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ эмиссионный доход ¦ ¦ ¦ 450¦ ¦ ¦ ¦ безвозмездно ¦ ¦ ¦ 650¦ ¦ ¦ ¦ полученные ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ценности ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----------------------+----+----------+------+-------+---------¦ ¦Резервный капитал (86) ¦430 ¦ ¦ ¦ ¦ 550¦ +-----------------------+----+----------+------+-------+---------¦ ¦ в том числе: ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ резервные фонды, ¦431 ¦ ¦ ¦ 550¦ ¦ ¦ созданные в ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ соответствии с ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ законодательством ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ резервы, созданные ¦432 ¦ ¦ ¦ 0¦ ¦ ¦ в соответствии с ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ учредительными ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ документами ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----------------------+----+----------+------+-------+---------¦ ¦Фонды накопления (88) ¦440 ¦ ¦ ¦ ¦ 1 400¦ +-----------------------+----+----------+------+-------+---------¦ ¦Фонд социальной сферы ¦450 ¦ ¦ ¦ ¦ 230¦ ¦(88) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----------------------+----+----------+------+-------+---------¦ ¦Целевые финансирование ¦460 ¦ ¦ ¦ ¦ 456¦ ¦и поступления (96) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----------------------+----+----------+------+-------+---------¦ ¦Нераспределенная ¦470 ¦ ¦ ¦ ¦ 0¦ ¦прибыль прошлых лет ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦(88) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----------------------+----+----------+------+-------+---------¦ ¦Нераспределенная ¦480 ¦ ¦ ¦ ¦ 3 469¦ ¦прибыль отчетного года ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----------------------+----+----------+------+-------+---------¦ ¦Итого по разделу VII ¦490 ¦ ¦ ¦ ¦ 23 185¦ +-----------------------+----+----------+------+-------+---------¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----------------------+----+----------+------+-------+---------¦ ¦VIII. Страховые ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦резервы ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----------------------+----+----------+------+-------+---------¦ ¦Резерв незаработанной ¦491 ¦ ¦ ¦ ¦ 1 450¦ ¦премии (91) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----------------------+----+----------+------+-------+---------¦ ¦Резерв по страхованию ¦492 ¦ ¦ ¦ ¦ 1 740¦ ¦жизни (92) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----------------------+----+----------+------+-------+---------¦ ¦Резервы убытков и ¦493 ¦ ¦ ¦ ¦ 1 300¦ ¦другие технические ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦резервы (93) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----------------------+----+----------+------+-------+---------¦ ¦Резервы ¦494 ¦ ¦ ¦ ¦ 880¦ ¦предупредительных ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦мероприятий (93) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----------------------+----+----------+------+-------+---------¦ ¦Резервы по ¦495 ¦ ¦ ¦ ¦ 1 500¦ ¦обязательному ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦медицинскому ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦страхованию (90) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----------------------+----+----------+------+-------+---------¦ ¦Итого по разделу VIII ¦497 ¦ ¦ ¦ ¦ 6 870¦ +-----------------------+----+----------+------+-------+---------¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----------------------+----+----------+------+-------+---------¦ ¦IX. Депо премий по ¦500 ¦ ¦ ¦ ¦ 4 500¦ ¦рискам, переданным в ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦перестрахование (37) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----------------------+----+----------+------+-------+---------¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----------------------+----+----------+------+-------+---------¦ ¦X. Кредиторы ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----------------------+----+----------+------+-------+---------¦ ¦1. Кредиторская ¦510 ¦ ¦ ¦ ¦ 2 250¦ ¦задолженность по ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦операциям страхования ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦(74) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ в том числе: ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ задолженность ¦511 ¦ ¦ ¦ 1 560¦ ¦ ¦ страхователей ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ из них ¦512 ¦ ¦ ¦ 560¦ ¦ ¦ задолженность ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ дочерних и ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ зависимых обществ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ задолженность ¦513 ¦ ¦ ¦ 540¦ ¦ ¦ агентов и брокеров ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ из них ¦514 ¦ ¦ ¦ 40¦ ¦ ¦ задолженность ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ дочерних и ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ зависимых обществ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ прочие дебиторы по ¦515 ¦ ¦ ¦ 150¦ ¦ ¦ операциям ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ страхования ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ и сострахования ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ из них дочерние и ¦516 ¦ ¦ ¦ 50¦ ¦ ¦ зависимые ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ общества ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----------------------+----+----------+------+-------+---------¦ ¦2. Кредиторская ¦520 ¦ ¦ ¦ ¦ 400¦ ¦задолженность по ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦операциям ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦перестрахования (74) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----------------------+----+----------+------+-------+---------¦ ¦ из них ¦521 ¦ ¦ ¦ 14¦ ¦ ¦ задолженность ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ дочерних и ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ зависимых обществ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----------------------+----+----------+------+-------+---------¦ ¦3. Заемные средства ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----------------------+----+----------+------+-------+---------¦ ¦подлежащие погашению ¦530 ¦ ¦ ¦ ¦ 2 390¦ ¦более чем через 12 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦месяцев после отчетной ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦даты (95, 99) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----------------------+----+----------+------+-------+---------¦ ¦ в том числе: ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ кредиты банков ¦531 ¦ ¦ ¦ 1 500¦ ¦ ¦ прочие займы ¦532 ¦ ¦ ¦ 890¦ ¦ ¦ полученные займы ¦ ¦ ¦ 480¦ ¦ ¦ ¦ выпущенные ¦ ¦ ¦ 0¦ ¦ ¦ ¦ облигации ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ выпущенные ¦ ¦ ¦ 410¦ ¦ ¦ ¦ векселя ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----------------------+----+----------+------+-------+---------¦ ¦подлежащие погашению в ¦610 ¦ ¦ ¦ ¦ 2 350¦ ¦течение 12 месяцев ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦после отчетной даты ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦(94, 98) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----------------------+----+----------+------+-------+---------¦ ¦ кредиты банков ¦611 ¦ ¦ ¦ 870¦ ¦ ¦ прочие займы ¦612 ¦ ¦ ¦ 1 480¦ ¦ ¦ полученные займы ¦ ¦ ¦ 1 000¦ ¦ ¦ ¦ выпущенные ¦ ¦ ¦ 0¦ ¦ ¦ ¦ облигации ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ выпущенные ¦ ¦ ¦ 480¦ ¦ ¦ ¦ векселя ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----------------------+----+----------+------+-------+---------¦ ¦4. Кредиторская ¦620 ¦ ¦ ¦ ¦ 3 050¦ ¦задолженность (кроме ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦операций страхования, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦сострахования, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦перестрахования) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ по оплате труда ¦623 ¦ ¦ ¦ 650¦ ¦ ¦ (70) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ по социальному ¦624 ¦ ¦ ¦ 150¦ ¦ ¦ страхованию и ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ обеспечению (69) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ задолженность перед ¦625 ¦ ¦ ¦ 800¦ ¦ ¦ дочерними и ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ зависимыми ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ обществами (78) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ задолженность перед ¦626 ¦ ¦ ¦ 1 200¦ ¦ ¦ бюджетом (68) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ прочие кредиторы ¦628 ¦ ¦ ¦ 250¦ ¦ +-----------------------+----+----------+------+-------+---------¦ ¦Итого по разделу X ¦629 ¦ ¦ ¦ ¦ 10 440¦ +-----------------------+----+----------+------+-------+---------¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----------------------+----+----------+------+-------+---------¦ ¦XI. Прочие пассивы ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----------------------+----+----------+------+-------+---------¦ ¦Расчеты по дивидендам ¦630 ¦ ¦ ¦ ¦ 250¦ ¦(75) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦Доходы будущих ¦640 ¦ ¦ ¦ ¦ 466¦ ¦периодов (83) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦Фонды потребления (88) ¦650 ¦ ¦ ¦ ¦ 789¦ ¦Резервы предстоящих ¦660 ¦ ¦ ¦ ¦ 500¦ ¦расходов и платежей ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦(89) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦Целевые финансирования ¦662 ¦ ¦ ¦ ¦ 0¦ ¦на обязательное ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦страхование (96) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦Прочие пассивы ¦670 ¦ ¦ ¦ ¦ 0¦ +-----------------------+----+----------+------+-------+---------¦ ¦Итого по разделу XI ¦690 ¦ ¦ ¦ ¦ 2 005¦ +----------------------------------------------------------------¦ ¦ ¦ +----------------------------------------------------------------¦ ¦Баланс ¦699 ¦ ¦ ¦ ¦ 47 000¦ +----------------------------------------------------------------+ ОТЧЕТ О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ СТРАХОВОЙ ОРГАНИЗАЦИИ В Форма N 2-страховщик Приказ Минфина РФ от 30 декабря 1996 г. N 111 "О годовой бухгалтерской отчетности страховых организаций и отчетности, представляемой страховыми организациями в порядке надзора" (с изменениями от 8 апреля 1997 г., 19 января 1998 г.) +------------------------------------------------------------------+ ¦ Наименование показателя ¦ Код ¦За отчетный¦ За ¦ ¦ ¦строки¦ период ¦аналогичный¦ ¦ ¦ ¦ ¦ период ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ прошлого ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ года ¦ +-----------------------------------+------+-----------+-----------¦ ¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ +-----------------------------------+------+-----------+-----------¦ ¦I. Страхование жизни ¦ ¦ ¦ ¦ +-----------------------------------+------+-----------+-----------¦ ¦Страховые взносы (премии): ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ всего ¦ 010 ¦ 810 000¦ ¦ ¦ по рискам, переданным в¦ 011 ¦ 25 400¦ ¦ ¦ перестрахование ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ страховые взносы (премии) -¦ 012 ¦ 784 600¦ ¦ ¦ нетто перестрахование (стр. (010¦ ¦ ¦ ¦ ¦ - 011)) (+ или -) ¦ ¦ ¦ ¦ +-----------------------------------+------+-----------+-----------¦ ¦Доходы по инвестициям: ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ всего ¦ 020 ¦ 1 037 000¦ ¦ ¦ в том числе: ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ доходы от участия в других¦ 021 ¦ 60 000¦ ¦ ¦ организациях ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ проценты к получению ¦ 022 ¦ 350 000¦ ¦ ¦ доходы от земельных участков,¦ 023 ¦ 45 000¦ ¦ ¦ зданий и других объектов¦ ¦ ¦ ¦ ¦ недвижимости ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ доходы от реализации инвестиций ¦ 024 ¦ 482 000¦ ¦ ¦ прочие доходы от инвестиций ¦ 025 ¦ 100 000¦ ¦ +-----------------------------------+------+-----------+-----------¦ ¦Расходы по инвестициям: ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ всего ¦ 030 ¦ 476 400¦ ¦ ¦ в том числе: ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ расходы по реализации инвестиций¦ 031 ¦ 475 000¦ ¦ ¦ прочие расходы по инвестициям ¦ 032 ¦ 1 400¦ ¦ +-----------------------------------+------+-----------+-----------¦ ¦Оплаченные убытки (страховые¦ ¦ ¦ ¦ ¦выплаты): ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ всего ¦ 040 ¦ 941 500¦ ¦ ¦ доля перестраховщиков ¦ 041 ¦ 45 000¦ ¦ ¦ оплаченные убытки - нетто¦ 042 ¦ 896 500¦ ¦ ¦ перестрахование ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ (стр. 040 - стр. 041) ¦ ¦ ¦ ¦ +-----------------------------------+------+-----------+-----------¦ ¦Изменение резерва по страхованию¦ ¦ ¦ ¦ ¦жизни ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ всего (+ или -) ¦ 050 ¦ 150 000¦ ¦ ¦ доли перестраховщиков (+ или -) ¦ 051 ¦ -5 000¦ ¦ ¦ изменение резерва по страхованию¦ 052 ¦ 155 000¦ ¦ ¦ жизни - нетто перестрахование¦ ¦ ¦ ¦ ¦ (стр. 050 - стр. 051) (+ или -) ¦ ¦ ¦ ¦ +-----------------------------------+------+-----------+-----------¦ ¦Операционные расходы ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ затраты по заключению договора¦ 060 ¦ 60 000¦ ¦ ¦ страхования ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ административные расходы ¦ 061 ¦ 697 200¦ ¦ ¦ комиссионное вознаграждение и¦ 065 ¦ 15 200¦ ¦ ¦ тантьемы по рискам, переданным в¦ ¦ ¦ ¦ ¦ перестрахование ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ операционные расходы - нетто¦ 066 ¦ 742 000¦ ¦ ¦ перестрахование (строки (060 +¦ ¦ ¦ ¦ ¦ 061 - 065)) (+ или -) ¦ ¦ ¦ ¦ +-----------------------------------+------+-----------+-----------¦ ¦Результат от операций по¦ 070 ¦ -138 300¦ ¦ ¦страхованию жизни (строки 012 + 020¦ ¦ ¦ ¦ ¦- 030 - 042 + 052 - 066) ¦ ¦ ¦ ¦ +-----------------------------------+------+-----------+-----------¦ ¦II. Страхование иное, чем¦ ¦ ¦ ¦ ¦страхование жизни ¦ ¦ ¦ ¦ +-----------------------------------+------+-----------+-----------¦ ¦Страховые взносы (премии) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ всего ¦ 080 ¦ 1 200 000¦ ¦ ¦ по рискам, переданным в¦ 081 ¦ 20 500¦ ¦ ¦ перестрахование ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ страховые взносы (премии) -¦ 082 ¦ 1 179 500¦ ¦ ¦ нетто страхование (стр. (080¦ ¦ ¦ ¦ ¦ - 081)) (+ или -) ¦ ¦ ¦ ¦ +-----------------------------------+------+-----------+-----------¦ ¦Изменение резерва незаработанной¦ ¦ ¦ ¦ ¦премии ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ всего (+ или -) ¦ 085 ¦ -45 000¦ ¦ ¦ доли перестраховщиков (+ или -) ¦ 086 ¦ 40 000¦ ¦ ¦ изменение резерва незаработанной¦ 087 ¦ -5 000¦ ¦ ¦ премии - ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ нетто перестрахование (итог¦ ¦ ¦ ¦ ¦ строк 085 и 086) (+ или -) ¦ ¦ ¦ ¦ +-----------------------------------+------+-----------+-----------¦ ¦Состоявшиеся убытки: ¦ ¦ ¦ ¦ ¦оплаченные убытки (страховые¦ ¦ ¦ ¦ ¦выплаты) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ всего ¦ 100 ¦ 450 700¦ ¦ ¦ доля перестраховщиков ¦ 101 ¦ 45 000¦ ¦ ¦ оплаченные убытки - нетто¦ 102 ¦ 405 700¦ ¦ ¦ перестрахование ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ (строки 100 - 101) ¦ ¦ ¦ ¦ +-----------------------------------+------+-----------+-----------¦ ¦Изменение резервов убытков ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ всего (+ или -) ¦ 110 ¦ 365 000¦ ¦ ¦ доли перестраховщиков (+ или -) ¦ 111 ¦ -25 000¦ ¦ ¦ изменение резервов убытков -¦ 112 ¦ 390 000¦ ¦ ¦ нетто перестрахование ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ (строки 110 - 111) (+ или -) ¦ ¦ ¦ ¦ +-----------------------------------+------+-----------+-----------¦ ¦Состоявшиеся убытки - нетто¦ 113 ¦ 15 700¦ ¦ ¦перестрахование (стр. 102 - стр.¦ ¦ ¦ ¦ ¦112) (+ или -) ¦ ¦ ¦ ¦ +-----------------------------------+------+-----------+-----------¦ ¦Изменение других технических¦ 130 ¦ 45 000¦ ¦ ¦резервов (+ или -) ¦ ¦ ¦ ¦ +-----------------------------------+------+-----------+-----------¦ ¦Отчисление в резерв¦ 140 ¦ 150 000¦ ¦ ¦предупредительных мероприятий ¦ ¦ ¦ ¦ +-----------------------------------+------+-----------+-----------¦ ¦Отчисления в фонды пожарной¦ 141 ¦ 254 000¦ ¦ ¦безопасности ¦ ¦ ¦ ¦ +-----------------------------------+------+-----------+-----------¦ ¦Операционные расходы: ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ затраты по заключению договоров¦ 150 ¦ 128 000¦ ¦ ¦ страхования ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ административные расходы ¦ 151 ¦ 789 600¦ ¦ ¦ комиссионное вознаграждение и¦ 155 ¦ 42 500¦ ¦ ¦ тантьемы по рискам, переданным в¦ ¦ ¦ ¦ ¦ перестрахование ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ операционные расходы - нетто¦ 156 ¦ 875 100¦ ¦ ¦ перестрахование (строки (150 +¦ ¦ ¦ ¦ ¦ 151 - 155)) (+ или -) ¦ ¦ ¦ ¦ +-----------------------------------+------+-----------+-----------¦ ¦Результат от операций по видам¦ 160 ¦ -75 300¦ ¦ ¦страхования иным, чем страхование¦ ¦ ¦ ¦ ¦жизни (строки 082 + 087 - 113 + 130¦ ¦ ¦ ¦ ¦- 140 - 141 - 156) (+ или -) ¦ ¦ ¦ ¦ +-----------------------------------+------+-----------+-----------¦ ¦III. Прочие доходы или расходы, не¦ ¦ ¦ ¦ ¦отнесенные в разделы I и II ¦ ¦ ¦ ¦ +-----------------------------------+------+-----------+-----------¦ ¦Доходы по инвестициям: ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ всего ¦ 170 ¦ 1 510 800¦ ¦ ¦ в том числе: ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ доходы от участия в других¦ 171 ¦ 78 000¦ ¦ ¦ организациях ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ проценты к получению ¦ 172 ¦ 490 200¦ ¦ ¦ доходы от земельных участков,¦ 173 ¦ 150 000¦ ¦ ¦ зданий и других объектов¦ ¦ ¦ ¦ ¦ недвижимости ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ доходы от реализации инвестиций ¦ 174 ¦ 769 000¦ ¦ ¦ прочие доходы от инвестиций ¦ 175 ¦ 23 600¦ ¦ +-----------------------------------+------+-----------+-----------¦ ¦Расходы по инвестициям: ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ всего ¦ 180 ¦ 684 000¦ ¦ ¦ в том числе: ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ расходы по реализации инвестиций¦ 181 ¦ 671 300¦ ¦ ¦ прочие расходы по инвестициям ¦ 182 ¦ 12 700¦ ¦ +-----------------------------------+------+-----------+-----------¦ ¦Управленческие расходы (расходы на¦ 190 ¦ 490 900¦ ¦ ¦ведение дела, кроме сумм,¦ ¦ ¦ ¦ ¦приведенных по строкам 060, 061,¦ ¦ ¦ ¦ ¦150 и 151) ¦ ¦ ¦ ¦ +-----------------------------------+------+-----------+-----------¦ ¦Прочие доходы ¦ 200 ¦ 7 800¦ ¦ +-----------------------------------+------+-----------+-----------¦ ¦Проценты к уплате ¦ 210 ¦ 78 200¦ ¦ +-----------------------------------+------+-----------+-----------¦ ¦Прочие расходы ¦ 220 ¦ 24 800¦ ¦ +-----------------------------------+------+-----------+-----------¦ ¦Прибыль (убыток) от страховой и¦ 240 ¦ 27 100¦ ¦ ¦финансово - хозяйственной¦ ¦ ¦ ¦ ¦деятельности (стр. 070 + 160 + 170¦ ¦ ¦ ¦ ¦- 180 - 190 + 200 - 210 - 220) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦(+ или -) ¦ ¦ ¦ ¦ +-----------------------------------+------+-----------+-----------¦ ¦Прочие доходы, кроме сумм,¦ 250 ¦ 700¦ ¦ ¦приведенных по строке 200 ¦ ¦ ¦ ¦ +-----------------------------------+------+-----------+-----------¦ ¦Прочие расходы, кроме сумм,¦ 260 ¦ 16 900¦ ¦ ¦приведенных по строкам 210 и 220 ¦ ¦ ¦ ¦ +-----------------------------------+------+-----------+-----------¦ ¦Прибыль (убыток) отчетного периода¦ 270 ¦ 10 900¦ ¦ ¦(строки 240 + 250 - 260) ¦ ¦ ¦ ¦ +-----------------------------------+------+-----------+-----------¦ ¦Налог на прибыль ¦ 280 ¦ 7 231¦ ¦ +-----------------------------------+------+-----------+-----------¦ ¦Отвлеченные средства ¦ 290 ¦ 200¦ ¦ +-----------------------------------+------+-----------+-----------¦ ¦Нераспределенная прибыль (убытки)¦ 300 ¦ 3 469¦ ¦ ¦отчетного периода (строки 270 - 280¦ ¦ ¦ ¦ ¦- 290) (+ или -) ¦ ¦ ¦ ¦ +------------------------------------------------------------------+ РАСЧЕТ ЧИСТЫХ АКТИВОВ СТРАХОВОЙ ОРГАНИЗАЦИИ Приказ Минфина РФ, Федеральной комиссии по рынку ценных бумаг от 24 декабря 1996 г. N 108, 235 "О порядке оценки стоимости чистых активов страховых организаций, созданных в форме акционерных обществ" +---------------------------------------------------------------+ ¦ Наименование статьи ¦ Код стр. ¦ Сумма ¦ +---------------------------------------+----------+------------¦ ¦I. Активы ¦ ¦ ¦ +---------------------------------------+----------+------------¦ ¦1. Нематериальные активы ¦ 114 ¦ 1 300¦ +---------------------------------------+----------+------------¦ ¦2. Инвестиции и финансовые вложения ¦ 160 ¦ 21 010¦ +---------------------------------------+----------+------------¦ ¦3. Дебиторы ¦ 205 ¦ 10 640¦ +---------------------------------------+----------+------------¦ ¦ - задолженность участников ¦ 202 ¦ -540¦ ¦ (учредителей) по взносам в ¦ ¦ ¦ ¦ уставный капитал (75) ¦ ¦ ¦ +---------------------------------------+----------+------------¦ ¦4. Прочие активы ¦ 290 ¦ 12 124¦ +---------------------------------------+----------+------------¦ ¦ - НДС ¦ 229 ¦ -400¦ +---------------------------------------+----------+------------¦ ¦ - собственные акции, выкупленные у ¦ 257 ¦ -450¦ ¦ акционеров ¦ ¦ ¦ +---------------------------------------+----------+------------¦ ¦5. Итого активов (сумма пунктов 1 - 4) ¦ ¦ 43 684¦ +---------------------------------------+----------+------------¦ ¦6. Целевые финансирование и поступления¦ 460 ¦ 456¦ +---------------------------------------+----------+------------¦ ¦7. Страховые резервы (за исключением ¦ 497 ¦ 6 870¦ ¦доли перестраховщиков в страховых ¦ ¦ -1 470¦ ¦резервах) ¦ ¦ ¦ +---------------------------------------+----------+------------¦ ¦8. Депо премий по рискам, переданным в¦ 500 ¦ 4 500¦ ¦перестрахование ¦ ¦ ¦ +---------------------------------------+----------+------------¦ ¦9. Кредиторы ¦ 629 ¦ 10 440¦ +---------------------------------------+----------+------------¦ ¦10. Прочие пассивы ¦ 690 ¦ 2 005¦ +---------------------------------------+----------+------------¦ ¦ - доходы будущих периодов ¦ 640 ¦ -466¦ +---------------------------------------+----------+------------¦ ¦ - фонды потребления ¦ 650 ¦ -789¦ +---------------------------------------+----------+------------¦ ¦11. Итого пассивы, исключаемые из ¦ ¦ 21 546¦ ¦стоимости активов (сумма пунктов 6 -10)¦ ¦ ¦ +---------------------------------------+----------+------------¦ ¦12. Стоимость чистых активов (итого ¦ ¦ 22 138¦ ¦активов минус итого пассивов) ¦ ¦ ¦ +---------------------------------------------------------------+ ПОРЯДОК ВКЛЮЧЕНИЯ ОТЧЕТНЫХ ДАННЫХ СТРАХОВОЙ ОРГАНИЗАЦИИ В В КОНСОЛИДИРОВАННЫЙ БАЛАНСОВЫЙ ОТЧЕТ (ГР. 4, 5, 6) +--------------------------------------------------------------------------------+ ¦ N ¦ Статьи консолидированного ¦Суммы, включаемые ¦ N N строк ¦Суммы (или ¦ ¦ п/п¦ балансового отчета ¦ в графы 4, 5, 6 ¦бухгалтерского¦ расшифровки ¦ ¦ ¦ ¦консолидированного¦ баланса ¦ балансовых ¦ ¦ ¦ ¦ балансового ¦ ¦ счетов), ¦ ¦ ¦ ¦ отчета ¦ ¦ отражаемые ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ в балансе ¦ +----+---------------------------+------------------+--------------+-------------¦ ¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ +----+---------------------------+------------------+--------------+-------------¦ ¦ ¦ АКТИВЫ ¦ ¦ ¦ ¦ +----+---------------------------+------------------+--------------+-------------¦ ¦1 ¦Денежные средства и счета в¦ 4000 ¦ 251 ¦ 4000 ¦ ¦ ¦Банке России ¦ ¦ ¦ ¦ +----+---------------------------+------------------+--------------+-------------¦ ¦2 ¦Государственные долговые¦ 4500 ¦ часть 139 ¦ 4500 ¦ ¦ ¦обязательства ¦ ¦ ¦ ¦ +----+---------------------------+------------------+--------------+-------------¦ ¦3 ¦Средства в кредитных¦ 3250 ¦ 140 + 252 ¦ 1056 + 546¦ ¦ ¦организациях ¦ ¦ + 253 + ¦ + 96 + 52 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦часть 254 ¦ + 1500 ¦ +----+---------------------------+------------------+--------------+-------------¦ ¦4 ¦Чистые вложения в ценные¦ 2310 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦бумаги для перепродажи (4.1¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦- 4.2) ¦ ¦ ¦ ¦ +----+---------------------------+------------------+--------------+-------------¦ ¦4.1 ¦Ценные бумаги для¦ 2760 ¦ часть 139 ¦ 200 + 2560¦ ¦ ¦перепродажи (балансовая¦ ¦ + часть 142 ¦ ¦ ¦ ¦стоимость) ¦ ¦ ¦ ¦ +----+---------------------------+------------------+--------------+-------------¦ ¦4.2 ¦Резерв под возможное¦ 450 ¦ часть 139 ¦ 50 + 400 ¦ ¦ ¦обесценение ценных бумаг ¦ ¦ + часть 142 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----+---------------------------+------------------+--------------+-------------¦ ¦5 ¦Ссудная и приравненная к¦ 950 ¦ 141 + ¦ 500 + 450 ¦ ¦ ¦ней задолженность ¦ ¦ часть 142 ¦ ¦ +----+---------------------------+------------------+--------------+-------------¦ ¦5а ¦Проценты начисленные¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦(включая просроченные) ¦ ¦ ¦ ¦ +----+---------------------------+------------------+--------------+-------------¦ ¦6 ¦Средства, переданные в¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦лизинг ¦ ¦ ¦ ¦ +----+---------------------------+------------------+--------------+-------------¦ ¦7 ¦Резервы на возможные потери¦ ¦ ¦ ¦ +----+---------------------------+------------------+--------------+-------------¦ ¦8 ¦Чистая ссудная¦ 950 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦задолженность (5 - 7) ¦ ¦ ¦ ¦ +----+---------------------------+------------------+--------------+-------------¦ ¦9 ¦Возмещение разницы между¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦расчетным и созданным¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦резервом на возможные¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦потери по ссудам в 1994¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦году ¦ ¦ ¦ ¦ +----+---------------------------+------------------+--------------+-------------¦ ¦10 ¦Основные средства и¦ 12846 ¦114 + 121 ¦ 1300 + ¦ ¦ ¦нематериальные активы,¦ ¦ + 122 + ¦ 3800 + ¦ ¦ ¦хозяйственные материалы и¦ ¦ 210 + 221 ¦ 2500 + ¦ ¦ ¦малоценные и¦ ¦ + 223 + ¦ 3400 + ¦ ¦ ¦быстроизнашивающиеся ¦ ¦ 228 ¦ 1000 + ¦ ¦ ¦предметы ¦ ¦ ¦ 790 + 56 ¦ +----+---------------------------+------------------+--------------+-------------¦ ¦11 ¦Чистые долгосрочные¦ 3100 ¦ ¦ 500 + 450 ¦ ¦ ¦финансовые вложения¦ ¦ ¦ + 1500 + ¦ ¦ ¦(инвестиции) (11.1 - 11.2) ¦ ¦ ¦ 650 ¦ +----+---------------------------+------------------+--------------+-------------¦ ¦11.1¦Долгосрочные финансовые¦ 3100 ¦ часть 132 ¦ 500 + 450 ¦ ¦ ¦вложения (инвестиции)¦ ¦ + часть ¦ + 1500 + ¦ ¦ ¦(балансовая стоимость), в¦ ¦ 133 + 131 ¦ 650 ¦ ¦ ¦т.ч. ¦ ¦ + часть 139 ¦ ¦ +----+---------------------------+------------------+--------------+-------------¦ ¦11.А¦Акции (доли) по¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦эквивалентной стоимости ¦ ¦ ¦ ¦ +----+---------------------------+------------------+--------------+-------------¦ ¦11.2¦Резерв на возможное¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦обесценение ценных бумаг и¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦долей ¦ ¦ ¦ ¦ +----+---------------------------+------------------+--------------+-------------¦ ¦12 ¦Расходы будущих периодов по¦ 250 ¦ 227 ¦ 250 ¦ ¦ ¦другим операциям,¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦скорректированные на¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦наращенные процентные¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦доходы ¦ ¦ ¦ ¦ +----+---------------------------+------------------+--------------+-------------¦ ¦13 ¦Уценка имущества участника ¦ х ¦ х ¦ х ¦ +----+---------------------------+------------------+--------------+-------------¦ ¦14 ¦Разница стоимости¦ х ¦ х ¦ х ¦ ¦ ¦приобретения долей капитала¦ ¦ ¦ ¦ +----+---------------------------+------------------+--------------+-------------¦ ¦15 ¦Прочие активы кредитных¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦организаций ¦ ¦ ¦ ¦ +----+---------------------------+------------------+--------------+-------------¦ ¦16 ¦Иные активы участников¦ 12478 ¦ 123 + 150 + ¦1000 + 1350 +¦ ¦ ¦группы - некредитных¦ ¦ 180 + 190 + ¦3100 + 4800 +¦ ¦ ¦организаций ¦ ¦ 195 + 201 + ¦1545 + 55 + ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ 203 + 260 + ¦600 + 10 + 18¦ ¦ ¦ ¦ ¦ часть 254 ¦ ¦ +----+---------------------------+------------------+--------------+-------------¦ ¦17 ¦Итого активов (1 + 2 + 3 +¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦4 + 5а + 6 + 8 + 9 + 10 +¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦11 + 12 + 13 + 14 + 15 +¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦16) ¦ 43684 ¦ ¦ ¦ +----+---------------------------+------------------+--------------+-------------¦ ¦ ¦ ПАССИВЫ ¦ ¦ ¦ ¦ +----+---------------------------+------------------+--------------+-------------¦ ¦18 ¦Кредиты, полученные банками¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦от Банка России ¦ ¦ ¦ ¦ +----+---------------------------+------------------+--------------+-------------¦ ¦19 ¦Средства кредитных¦ 2370 ¦ 531 + 611 ¦ 1500 + 870¦ ¦ ¦организаций ¦ ¦ ¦ ¦ +----+---------------------------+------------------+--------------+-------------¦ ¦20 ¦Средства клиентов ¦ 1480 ¦ часть 532 ¦ 480 + 1000¦ ¦ ¦ ¦ ¦ + часть 612 ¦ ¦ +----+---------------------------+------------------+--------------+-------------¦ ¦20.1¦в том числе вклады¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦физических лиц ¦ ¦ ¦ ¦ +----+---------------------------+------------------+--------------+-------------¦ ¦21 ¦Доходы будущих периодов по¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦другим операциям,¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦скорректированные на¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦наращенные процентные¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦расходы ¦ ¦ ¦ ¦ +----+---------------------------+------------------+--------------+-------------¦ ¦22 ¦Выпущенные долговые¦ 890 ¦ часть 532 ¦ 410 + 480 ¦ ¦ ¦обязательства ¦ ¦+ часть 612 ¦ ¦ +----+---------------------------+------------------+--------------+-------------¦ ¦23 ¦Резервы на возможные потери¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦по расчетам с дебиторами,¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦риски и обязательства ¦ ¦ ¦ ¦ +----+---------------------------+------------------+--------------+-------------¦ ¦24 ¦Дооценка имущества¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦участника ¦ ¦ ¦ ¦ +----+---------------------------+------------------+--------------+-------------¦ ¦25 ¦Разница стоимости¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦приобретения долей капитала¦ ¦ ¦ ¦ +----+---------------------------+------------------+--------------+-------------¦ ¦26 ¦Прочие обязательства¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦кредитных организаций ¦ ¦ ¦ ¦ +----+---------------------------+------------------+--------------+-------------¦ ¦27 ¦Иные обязательства¦ 16806 ¦ 510 + 520 ¦ 2250 + 400¦ ¦ ¦участников группы -¦ ¦ + 620 + ¦ + 3050 + ¦ ¦ ¦некредитных организаций ¦ ¦ 30 + 660 +¦ 250 + 500 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ 460 + ¦ + 456 + ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ 497 + 500 ¦ 6870 + ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ - 173 ¦4500 - 1470 ¦ +----+---------------------------+------------------+--------------+-------------¦ ¦28 ¦Всего обязательств (с 18 по¦ 21546 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦27) ¦ ¦ ¦ ¦ +----+---------------------------+------------------+--------------+-------------¦ ¦ ¦ СОБСТВЕННЫЕ СРЕДСТВА ¦ ¦ ¦ ¦ +----+---------------------------+------------------+--------------+-------------¦ ¦29 ¦Уставный капитал - всего, в¦ 14460 ¦ 410 - 202 ¦ 15000 - ¦ ¦ ¦т.ч. (29.1 + 29.2 + 29.3) ¦ ¦ ¦ 540 ¦ +----+---------------------------+------------------+--------------+-------------¦ ¦29.1¦Зарегистрированные ¦ 11500 ¦ часть 410 ¦ 12000 - ¦ ¦ ¦обыкновенные акции и доли ¦ ¦ - часть 202 ¦ 500 ¦ +----+---------------------------+------------------+--------------+-------------¦ ¦29.2¦Зарегистрированные ¦ 2960 ¦ часть 410 ¦ 3000 - 40 ¦ ¦ ¦привилегированные акции ¦ ¦ - часть 202 ¦ ¦ +----+---------------------------+------------------+--------------+-------------¦ ¦29.3¦Незарегистрированный ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦уставный капитал¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦неакционерных банков ¦ ¦ ¦ ¦ +----+---------------------------+------------------+--------------+-------------¦ ¦30 ¦Собственные акции,¦ 450 ¦ 257 ¦ 450 ¦ ¦ ¦выкупленные у учредителей¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦(участников) ¦ ¦ ¦ ¦ +----+---------------------------+------------------+--------------+-------------¦ ¦31 ¦Эмиссионный доход ¦ 450 ¦ часть 420 ¦ 450 ¦ +----+---------------------------+------------------+--------------+-------------¦ ¦32 ¦Резервы и фонды ¦ 3163 ¦ часть 420 ¦ 650 + 550 + ¦ ¦ ¦ ¦ ¦+ 430 + 440 + ¦789 + 1400 + ¦ ¦ ¦ ¦ ¦450 + 650 -390¦ 230 - 456 ¦ +----+---------------------------+------------------+--------------+-------------¦ ¦33 ¦Переоценка основных средств¦ 980 ¦ часть 420 ¦ 980 ¦ +----+---------------------------+------------------+--------------+-------------¦ ¦34 ¦Чистая прибыль (убыток) ¦ 3469 ¦ ¦ 3469 ¦ +----+---------------------------+------------------+--------------+-------------¦ ¦35 ¦Распределенная прибыль -¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦всего, в т.ч. ¦ ¦ ¦ ¦ +----+---------------------------+------------------+--------------+-------------¦ ¦35а ¦Дивиденды, начисленные из¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦прибыли текущего года ¦ ¦ ¦ ¦ +----+---------------------------+------------------+--------------+-------------¦ ¦35б ¦Распределенная прибыль¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦(исключая дивиденды) ¦ ¦ ¦ ¦ +----+---------------------------+------------------+--------------+-------------¦ ¦36 ¦Нераспределенная прибыль¦ 3469 ¦ 480 ¦ 3469 ¦ ¦ ¦(убыток) (34 - 35) ¦ ¦ ¦ ¦ +----+---------------------------+------------------+--------------+-------------¦ ¦37 ¦Доля малых учредителей¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦(участников) - всего, в¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦т.ч. ¦ ¦ ¦ ¦ +----+---------------------------+------------------+--------------+-------------¦ ¦37.1¦Доля собственных средств,¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦принадлежащих малым¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦учредителям (участникам) ¦ ¦ ¦ ¦ +----+---------------------------+------------------+--------------+-------------¦ ¦37.2¦Прибыль (убыток),¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦принадлежащая малым¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦учредителям (участникам) ¦ ¦ ¦ ¦ +----+---------------------------+------------------+--------------+-------------¦ ¦38 ¦Расходы и риски, влияющие¦ -66 ¦ +229 - 640¦ + 400 - ¦ ¦ ¦на собственные средства ¦ ¦ ¦ 466 ¦ +----+---------------------------+------------------+--------------+-------------¦ ¦39 ¦Всего собственных средств¦ 22138 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦(29 - 29.3 - 30 + 31 + 32 +¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦33 + 36 - 38) ¦ ¦ ¦ ¦ +----+---------------------------+------------------+--------------+-------------¦ ¦40 ¦Итого пассивов (28 + 29.3 +¦ 43684 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦37 + 39) ¦ ¦ ¦ ¦ +----+---------------------------+------------------+--------------+-------------¦ ¦ ¦ВНЕБАЛАНСОВЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА¦ ¦ ¦ ¦ +----+---------------------------+------------------+--------------+-------------¦ ¦41 ¦Обязательства группы ¦ ¦ ¦ ¦ +----+---------------------------+------------------+--------------+-------------¦ ¦42 ¦Гарантии, выданные группой ¦ 800 ¦ ¦ 800 ¦ +--------------------------------------------------------------------------------+ ПОРЯДОК ВКЛЮЧЕНИЯ ОТЧЕТНЫХ ДАННЫХ СТРАХОВОЙ ОРГАНИЗАЦИИ В В КОНСОЛИДИРОВАННЫЙ ОТЧЕТ О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ +---------------------------------------------------------------+ ¦ N ¦ ¦Суммы, включаемые ¦N строк ¦ Суммы, ¦ ¦п/п¦ ¦ в графы 4, 5 ¦отчета о ¦отражаемые¦ ¦ ¦ ¦консолидированного¦прибылях ¦в отчете о¦ ¦ ¦ ¦отчета о прибылях ¦и убытках¦прибылях ¦ ¦ ¦ ¦и убытках ¦ ¦и убытках ¦ +---+-------------------+------------------+---------+----------¦ ¦1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ +---+-------------------+------------------+---------+----------¦ ¦ ¦ ДОХОДЫ ¦ ¦ ¦ ¦ +---+-------------------+------------------+---------+----------¦ ¦1 ¦Проценты полученные¦1035200 ¦022 + 023¦350000 + ¦ ¦ ¦ и аналогичные ¦ ¦+ 172 + ¦45000 + ¦ ¦ ¦доходы ¦ ¦+ 173 ¦490200 + ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦150000 ¦ +---+-------------------+------------------+---------+----------¦ ¦2 ¦Комиссионные доходы¦ ¦ ¦ ¦ +---+-------------------+------------------+---------+----------¦ ¦3 ¦Доходы от операций ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦с иностранной ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦валютой и с другими¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦валютными ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ценностями, включая¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦курсовые разницы ¦ ¦ ¦ ¦ +---+-------------------+------------------+---------+----------¦ ¦4 ¦Доходы от операций ¦1374600 ¦024 + 025¦482000 + ¦ ¦ ¦по купле - продаже ¦ ¦+ 174 + ¦100000 + ¦ ¦ ¦драгоценных бумаг и¦ ¦175 ¦769000 + ¦ ¦ ¦металлов, ценных ¦ ¦ ¦23600 ¦ ¦ ¦бумаг и другого ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦имущества, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦положительные ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦результаты ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦переоценки ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦драгоценных ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦металлов и ценных ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦бумаг ¦ ¦ ¦ ¦ +---+-------------------+------------------+---------+----------¦ ¦5 ¦Доходы,полученные в¦138000 ¦021 + 171¦60000 + ¦ ¦ ¦форме дивидендов ¦ ¦ ¦78000 ¦ +---+-------------------+------------------+---------+----------¦ ¦6 ¦Другие текущие ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦доходы кредитных ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦организаций ¦ ¦ ¦ ¦ +---+-------------------+------------------+---------+----------¦ ¦7 ¦Доходы от операций¦1971900 ¦012 + 082¦784600 + ¦ ¦ ¦нефинансового ¦ ¦+ 200 ¦1179500 + ¦ ¦ ¦характера ¦ ¦ ¦+ 7800 ¦ ¦ ¦участников группы -¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦некредитных ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦организаций ¦ ¦ ¦ ¦ +---+-------------------+------------------+---------+----------¦ ¦8 ¦Итого доходов ¦4519700 ¦ ¦4519700 ¦ ¦ ¦( с 1 по 7 ) ¦ ¦ ¦ ¦ +---+-------------------+------------------+---------+----------¦ ¦ ¦ РАСХОДЫ ¦ ¦ ¦ ¦ +---+-------------------+------------------+---------+----------¦ ¦9 ¦Проценты уплаченные¦78200 ¦210 ¦78200 ¦ ¦ ¦и аналогичные ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦расходы ¦ ¦ ¦ ¦ +---+-------------------+------------------+---------+----------¦ ¦10 ¦Комиссионные ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦расходы ¦ ¦ ¦ ¦ +---+-------------------+------------------+---------+----------¦ ¦11 ¦Расходы от операций¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦с иностранной ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦валютой и другими¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦валютными ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ценностями, включая¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦курсовые разницы ¦ ¦ ¦ ¦ +---+-------------------+------------------+---------+----------¦ ¦12 ¦Расходы от операций¦1160400 ¦030 + 180¦476400 + ¦ ¦ ¦по купле - продаже ¦ ¦ ¦684000 ¦ ¦ ¦драгоценных ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦металлов, ценных ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦бумаг и другого ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦имущества, операций¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦РЕПО, отрицательные¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦результаты ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦переоценки ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦драгоценных ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦металлов и ценных ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦бумаг ¦ ¦ ¦ ¦ +---+-------------------+------------------+---------+----------¦ ¦13 ¦Расходы по оплате ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦труда ¦ ¦ ¦ ¦ +---+-------------------+------------------+---------+----------¦ ¦14 ¦Эксплуатационные ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦расходы ¦490900 ¦190 ¦490900 ¦ +---+-------------------+------------------+---------+----------¦ ¦15 ¦Другие текущие ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦расходы кредитных ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦организаций ¦ ¦ ¦ ¦ +---+-------------------+------------------+---------+----------¦ ¦16 ¦Расходы от операций¦2944100 ¦042 + 066¦896500 + ¦ ¦ ¦нефинансового ¦ ¦+ 102 + ¦742000 + ¦ ¦ ¦характера ¦ ¦156 + 220¦405700 + ¦ ¦ ¦участников группы -¦ ¦ ¦875100 + ¦ ¦ ¦некредитных ¦ ¦ ¦24800 ¦ ¦ ¦организаций ¦ ¦ ¦ ¦ +---+-------------------+------------------+---------+----------¦ ¦17 ¦Итого расходов ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦( с 9 по 16 ) ¦4673600 ¦ ¦4673600 ¦ +---+-------------------+------------------+---------+----------¦ ¦18 ¦Изменение величины ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦резервов на ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦возможные потери ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦по ссудам ¦ ¦ ¦ ¦ +---+-------------------+------------------+---------+----------¦ ¦19 ¦Изменение величины ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦резервов на ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦обесценение ценных ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦бумаг ¦ ¦ ¦ ¦ +---+-------------------+------------------+---------+----------¦ ¦20 ¦Изменение величины ¦-181000 ¦-052 -087¦-155000 + ¦ ¦ ¦прочих резервов ¦ ¦- 112 - ¦5000 - ¦ ¦ ¦ ¦ ¦130 + 140¦390000 - ¦ ¦ ¦ ¦ ¦+ 141 ¦45000 + ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦150000 + ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦254000 ¦ +---+-------------------+------------------+---------+----------¦ ¦21 ¦Непредвиденные ¦-16200 ¦250 - 260¦700 - ¦ ¦ ¦доходы, за вычетом ¦ ¦ ¦16900 ¦ ¦ ¦непредвиденных ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦расходов ¦ ¦ ¦ ¦ +---+-------------------+------------------+---------+----------¦ ¦22 ¦Налог на прибыль ¦7431 ¦280 + 290¦7231 + 200¦ +---+-------------------+------------------+---------+----------¦ ¦23 ¦Отсроченный налог ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦на прибыль ¦ ¦ ¦ ¦ +---+-------------------+------------------+---------+----------¦ ¦23а¦Непредвиденные ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦расходы после ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦налогообложения ¦ ¦ ¦ ¦ +---+-------------------+------------------+---------+----------¦ ¦24 ¦ Итого прибыль ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦(убыток) (8 - 17 - ¦3469 ¦ ¦3469 ¦ ¦ ¦18 - 19 - 20 + 21 -¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦22 - 23 - 23а) ¦ ¦ ¦ ¦ +---+-------------------+------------------+---------+----------¦ ¦25 ¦Прибыль (убыток),¦ х ¦ ¦ ¦ ¦ ¦принадлежащая ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦группе, в том числе¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦по эквивалентному ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦методу ¦ ¦ ¦ ¦ +---+-------------------+------------------+---------+----------¦ ¦26 ¦Прибыль (убыток),¦ х ¦ х ¦ х ¦ ¦ ¦принадлежащая малым¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦учредителям ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦(участникам) ¦ ¦ ¦ ¦ +---------------------------------------------------------------+ "Приложение 2 к Положению Банка России от 12.05.98 N 29-П Банковская отчетность Код формы документа по ОКУД 0409 +-------------------------------------------------+ ¦Код территории¦ Код кредитной организации ¦ ¦ по СОАТО ¦ ¦ +--------------+----------------------------------¦ ¦ ¦ по ОКПО ¦регистрационный¦БИК ¦ ¦ ¦ ¦ номер ¦ ¦ +--------------+-------------+---------------+----¦ +-------------------------------------------------+ Форма N 802 Ежеквартальная тыс. руб. КОНСОЛИДИРОВАННЫЙ БАЛАНСОВЫЙ ОТЧЕТ ГРУППЫ НА ___________________ 199_ Г. Наименование головной кредитной организации: А _________________________________________________________________ Местонахождение (почтовый адрес) _________________________________________________________________ +------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------+ ¦ N ¦ Статьи консолидированного ¦Балансовый ¦ Показатели участников ¦Промежуточный¦ Произведенные ¦Всего¦ ¦ п/п ¦ балансового отчета ¦ отчет ¦ группы ¦ результат ¦ корректировки ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ головной +--------------------------------¦ ¦ (в т.ч. взаимные ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ кредитной ¦балансовый¦балансовый¦балансовый¦ ¦ операции) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦организации¦ отчет ¦ отчет ¦ отчет ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ А ¦участника ¦ участника¦ ....... ¦ +---------------------¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ группы Б ¦ группы В ¦(участник ¦ ¦увеличение¦уменьшение¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ группы) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----+---------------------------+-----------+----------+----------+----------+-------------+----------+----------+-----¦ ¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦ 7 ¦ 8 ¦ 9 ¦ 10 ¦ +-----+---------------------------+-----------+----------+----------+----------+-------------+----------+----------+-----¦ ¦ ¦ АКТИВЫ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----+---------------------------+-----------+----------+----------+----------+-------------+----------+----------+-----¦ ¦1 ¦Денежные средства и счета в¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦Банке России ¦ ¦ 800 ¦ 4 000 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----+---------------------------+-----------+----------+----------+----------+-------------+----------+----------+-----¦ ¦2 ¦Государственные долговые¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦обязательства ¦ ¦ 4 200 ¦ 4 500 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----+---------------------------+-----------+----------+----------+----------+-------------+----------+----------+-----¦ ¦3 ¦Средства в кредитных¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦организациях ¦ ¦ 3 970 ¦ 3 250 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----+---------------------------+-----------+----------+----------+----------+-------------+----------+----------+-----¦ ¦4 ¦Чистые вложения в ценные¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦бумаги для перепродажи (4.1¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦- 4.2) ¦ ¦ 3 390 ¦ 2 310 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----+---------------------------+-----------+----------+----------+----------+-------------+----------+----------+-----¦ ¦4.1 ¦Ценные бумаги для¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦перепродажи (балансовая¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦стоимость) ¦ ¦ 3 540 ¦ 2 760 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----+---------------------------+-----------+----------+----------+----------+-------------+----------+----------+-----¦ ¦4.2 ¦Резерв под возможное¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦обесценение ценных бумаг ¦ ¦ 150 ¦ 450 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----+---------------------------+-----------+----------+----------+----------+-------------+----------+----------+-----¦ ¦5 ¦Ссудная и приравненная к¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ней задолженность ¦ ¦ 2 560 ¦ 950 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----+---------------------------+-----------+----------+----------+----------+-------------+----------+----------+-----¦ ¦5а ¦Проценты начисленные¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦(включая просроченные) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----+---------------------------+-----------+----------+----------+----------+-------------+----------+----------+-----¦ ¦6 ¦Средства, переданные в¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦лизинг ¦ ¦ 100 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----+---------------------------+-----------+----------+----------+----------+-------------+----------+----------+-----¦ ¦7 ¦Резервы на возможные потери¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----+---------------------------+-----------+----------+----------+----------+-------------+----------+----------+-----¦ ¦8 ¦Чистая ссудная¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦задолженность (5 - 7) ¦ ¦ 2 660 ¦ 950 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----+---------------------------+-----------+----------+----------+----------+-------------+----------+----------+-----¦ ¦9 ¦Возмещение разницы между¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ х ¦ х ¦ ¦ ¦ ¦расчетным и созданным¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦резервом на возможные¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦потери по ссудам в 1994¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦году ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----+---------------------------+-----------+----------+----------+----------+-------------+----------+----------+-----¦ ¦10 ¦Основные средства и¦ ¦ 2 760 ¦12 846 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦нематериальные активы,¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦хозяйственные материалы и¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦малоценные и¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦быстроизнашивающиеся ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦предметы ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----+---------------------------+-----------+----------+----------+----------+-------------+----------+----------+-----¦ ¦11 ¦Чистые долгосрочные¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦финансовые вложения¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦(инвестиции) (11.1 - 11.2) ¦ ¦ 920 ¦ 3 100 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----+---------------------------+-----------+----------+----------+----------+-------------+----------+----------+-----¦ ¦11.1 ¦Долгосрочные финансовые¦ ¦ 995 ¦ 3 100 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦вложения (инвестиции)¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦(балансовая стоимость), в¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦т.ч. ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----+---------------------------+-----------+----------+----------+----------+-------------+----------+----------+-----¦ ¦11.А ¦Акции (доли) по¦ х ¦ х ¦ х ¦ х ¦ х ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦эквивалентной стоимости ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----+---------------------------+-----------+----------+----------+----------+-------------+----------+----------+-----¦ ¦11.2 ¦Резерв на возможное¦ ¦ 75 ¦ 0 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦обесценение ценных бумаг и¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦долей ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----+---------------------------+-----------+----------+----------+----------+-------------+----------+----------+-----¦ ¦12 ¦Расходы будущих периодов,¦ ¦ 700 ¦ 250 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦скорректированные на¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦наращенные процентные¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦доходы ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----+---------------------------+-----------+----------+----------+----------+-------------+----------+----------+-----¦ ¦13 ¦Уценка имущества участника ¦ х ¦ х ¦ х ¦ х ¦ х ¦ ¦ ¦ ¦ +-----+---------------------------+-----------+----------+----------+----------+-------------+----------+----------+-----¦ ¦14 ¦Разница стоимости¦ х ¦ х ¦ х ¦ х ¦ х ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦приобретения долей капитала¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----+---------------------------+-----------+----------+----------+----------+-------------+----------+----------+-----¦ ¦15 ¦Прочие активы кредитных¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦организаций ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----+---------------------------+-----------+----------+----------+----------+-------------+----------+----------+-----¦ ¦16 ¦Иные активы участников¦ х ¦ 9 240 ¦12 476 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦группы - некредитных¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦организаций ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----+---------------------------+-----------+----------+----------+----------+-------------+----------+----------+-----¦ ¦17 ¦Итого активов (1 + 2 + 3 +¦ ¦28 640 ¦43 684 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦4 + 5а + 6 + 8 + 9 + 10 +¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦11 + 12 + 13 + 14 + 15 +¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦16) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----+---------------------------+-----------+----------+----------+----------+-------------+----------+----------+-----¦ ¦ ¦ ПАССИВЫ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----+---------------------------+-----------+----------+----------+----------+-------------+----------+----------+-----¦ ¦18 ¦Кредиты, полученные банками¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ х ¦ х ¦ ¦ ¦ ¦от Банка России ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----+---------------------------+-----------+----------+----------+----------+-------------+----------+----------+-----¦ ¦19 ¦Средства кредитных¦ ¦ 6 050 ¦ 2 370 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦организаций ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----+---------------------------+-----------+----------+----------+----------+-------------+----------+----------+-----¦ ¦20 ¦Средства клиентов ¦ ¦ 75 ¦ 1 480 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----+---------------------------+-----------+----------+----------+----------+-------------+----------+----------+-----¦ ¦20.1 ¦в том числе вклады¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦физических лиц ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----+---------------------------+-----------+----------+----------+----------+-------------+----------+----------+-----¦ ¦21 ¦Доходы будущих периодов по¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦другим операциям,¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦скорректированные на¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦наращенные процентные¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦расходы ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----+---------------------------+-----------+----------+----------+----------+-------------+----------+----------+-----¦ ¦22 ¦Выпущенные долговые¦ ¦ 3 060 ¦ 890 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦обязательства ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----+---------------------------+-----------+----------+----------+----------+-------------+----------+----------+-----¦ ¦23 ¦Резервы на возможные потери¦ ¦ 150 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦по расчетам с дебиторами,¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦риски и обязательства ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----+---------------------------+-----------+----------+----------+----------+-------------+----------+----------+-----¦ ¦24 ¦Дооценка имущества¦ х ¦ х ¦ х ¦ х ¦ х ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦участника ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----+---------------------------+-----------+----------+----------+----------+-------------+----------+----------+-----¦ ¦25 ¦Разница стоимости¦ х ¦ х ¦ х ¦ х ¦ х ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦приобретения долей капитала¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----+---------------------------+-----------+----------+----------+----------+-------------+----------+----------+-----¦ ¦26 ¦Прочие обязательства¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦кредитных организаций ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----+---------------------------+-----------+----------+----------+----------+-------------+----------+----------+-----¦ ¦27 ¦Иные обязательства¦ х ¦ 4 985 ¦16 806 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦участников группы -¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦некредитных организаций ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----+---------------------------+-----------+----------+----------+----------+-------------+----------+----------+-----¦ ¦28 ¦Всего обязательств (с 18 по¦ ¦14 320 ¦21 546 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦27) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----+---------------------------+-----------+----------+----------+----------+-------------+----------+----------+-----¦ ¦ ¦ СОБСТВЕННЫЕ СРЕДСТВА ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----+---------------------------+-----------+----------+----------+----------+-------------+----------+----------+-----¦ ¦29 ¦Уставный капитал - всего, в¦ ¦ 4 700 ¦14 460 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦т.ч. (29.1 + 29.2 + 29.3) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----+---------------------------+-----------+----------+----------+----------+-------------+----------+----------+-----¦ ¦29.1 ¦Зарегистрированные ¦ ¦ 4 700 ¦11 500 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦обыкновенные акции и доли ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----+---------------------------+-----------+----------+----------+----------+-------------+----------+----------+-----¦ ¦29.2 ¦Зарегистрированные ¦ ¦ ¦ 2 960 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦привилегированные акции ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----+---------------------------+-----------+----------+----------+----------+-------------+----------+----------+-----¦ ¦29.3 ¦Незарегистрированный ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦уставный капитал¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦неакционерных банков ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----+---------------------------+-----------+----------+----------+----------+-------------+----------+----------+-----¦ ¦30 ¦Собственные акции,¦ ¦ 500 ¦ 450 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦выкупленные у учредителей¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦(участников) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----+---------------------------+-----------+----------+----------+----------+-------------+----------+----------+-----¦ ¦31 ¦Эмиссионный доход ¦ ¦ 430 ¦ 450 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----+---------------------------+-----------+----------+----------+----------+-------------+----------+----------+-----¦ ¦32 ¦Резервы и фонды ¦ ¦ 5 990 ¦ 3 163 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----+---------------------------+-----------+----------+----------+----------+-------------+----------+----------+-----¦ ¦33 ¦Переоценка основных средств¦ ¦ 650 ¦ 980 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----+---------------------------+-----------+----------+----------+----------+-------------+----------+----------+-----¦ ¦34 ¦Чистая прибыль (убыток) ¦ ¦ 5 600 ¦ 3 469 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----+---------------------------+-----------+----------+----------+----------+-------------+----------+----------+-----¦ ¦35 ¦Распределенная прибыль -¦ ¦ 2 600 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦всего, в т.ч. ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----+---------------------------+-----------+----------+----------+----------+-------------+----------+----------+-----¦ ¦35а ¦Дивиденды, начисленные из¦ ¦ 2 500 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦прибыли текущего года ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----+---------------------------+-----------+----------+----------+----------+-------------+----------+----------+-----¦ ¦35б ¦Распределенная прибыль¦ ¦ 100 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦(исключая дивиденды) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----+---------------------------+-----------+----------+----------+----------+-------------+----------+----------+-----¦ ¦36 ¦Нераспределенная прибыль¦ ¦ 3 000 ¦ 3 469 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦(убыток) (34 - 35) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----+---------------------------+-----------+----------+----------+----------+-------------+----------+----------+-----¦ ¦37 ¦Доля малых учредителей¦ х ¦ х ¦ х ¦ х ¦ х ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦(участников) - всего, в¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦т.ч. ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----+---------------------------+-----------+----------+----------+----------+-------------+----------+----------+-----¦ ¦37.1 ¦Доля собственных средств,¦ х ¦ х ¦ х ¦ х ¦ х ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦принадлежащих малым¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦учредителям (участникам) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----+---------------------------+-----------+----------+----------+----------+-------------+----------+----------+-----¦ ¦37.2 ¦Прибыль (убыток),¦ х ¦ х ¦ х ¦ х ¦ х ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦принадлежащая малым¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦учредителям (участникам) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----+---------------------------+-----------+----------+----------+----------+-------------+----------+----------+-----¦ ¦38 ¦Расходы и риски, влияющие¦ ¦ -50 ¦ -66 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦на собственные средства ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----+---------------------------+-----------+----------+----------+----------+-------------+----------+----------+-----¦ ¦39 ¦Всего собственных средств¦ ¦14 320 ¦22 138 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦(29 - 29.3 - 30 + 31 + 32 +¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦33 + 36 - 38) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----+---------------------------+-----------+----------+----------+----------+-------------+----------+----------+-----¦ ¦40 ¦Итого пассивов (28 + 29.3 +¦ ¦28 640 ¦43 684 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦37 + 39) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----+---------------------------+-----------+----------+----------+----------+-------------+----------+----------+-----¦ ¦ ¦ВНЕБАЛАНСОВЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----+---------------------------+-----------+----------+----------+----------+-------------+----------+----------+-----¦ ¦41 ¦Обязательства группы ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----+---------------------------+-----------+----------+----------+----------+-------------+----------+----------+-----¦ ¦42 ¦Гарантии, выданные группой ¦ ¦ 4 560 ¦ 800 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------+ "Приложение 3 к Положению Банка России от 12.05.98 N 29-П Банковская отчетность Код формы документа по ОКУД 0409 +-------------------------------------------------+ ¦Код территории¦ Код кредитной организации ¦ ¦ по СОАТО ¦ ¦ +--------------+----------------------------------¦ ¦ ¦ по ОКПО ¦регистрационный¦БИК ¦ ¦ ¦ ¦ номер ¦ ¦ +--------------+-------------+---------------+----¦ +-------------------------------------------------+ Форма N 803 Ежеквартальная тыс. руб. КОНСОЛИДИРОВАННЫЙ ОТЧЕТ О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ ПО СОСТОЯНИЮ НА ___________________ 199_ Г. Наименование головной кредитной организации _________________________________________________________________ Местонахождение (почтовый адрес) _________________________________________________________________ +-------------------------------------------------------------------------------------------------------------+ ¦N ¦ ¦ Показатели¦Показатели участников¦Промежуточный¦ Произведенные ¦Всего¦ ¦п ¦ ¦ головной ¦ группы ¦ результат ¦ корректировки ¦ ¦ ¦/ ¦ ¦ кредитной ¦ ¦ ¦(в т.ч. доходы и ¦ ¦ ¦п ¦ ¦организации+---------------------¦ ¦расходы от взаимных ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ А ¦ отчет ¦ отчет ¦ ¦ операций ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦участника ¦участника ¦ +---------------------¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ Б ¦ ВБ... ¦ ¦увеличение¦уменьшение¦ ¦ +--+------------------------------+-----------+----------+----------+-------------+----------+----------+-----¦ ¦1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦ 7 ¦ 8 ¦ 9 ¦ +--+------------------------------+-----------+----------+----------+-------------+----------+----------+-----¦ ¦ ¦ ДОХОДЫ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +--+------------------------------+-----------+----------+----------+-------------+----------+----------+-----¦ ¦1 ¦Проценты полученные и ¦ ¦ 5 100¦ 1 035 200¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦аналогичные доходы ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +--+------------------------------+-----------+----------+----------+-------------+----------+----------+-----¦ ¦2 ¦Комиссионные доходы ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +--+------------------------------+-----------+----------+----------+-------------+----------+----------+-----¦ ¦3 ¦Доходы от операций с¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦иностранной валютой и с¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦другими валютными ценностями,¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦включая курсовые разницы ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +--+------------------------------+-----------+----------+----------+-------------+----------+----------+-----¦ ¦4 ¦Доходы от операций по купле -¦ ¦ ¦ 1 374 600¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦продаже драгоценных металлов,¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ценных бумаг и другого¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦имущества, положительные¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦результаты переоценки¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦драгоценных металлов и ценных¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦бумаг ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +--+------------------------------+-----------+----------+----------+-------------+----------+----------+-----¦ ¦5 ¦Доходы, полученные в форме¦ ¦ 1 900¦ 138 000¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦дивидендов ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +--+------------------------------+-----------+----------+----------+-------------+----------+----------+-----¦ ¦6 ¦Другие текущие доходы¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦кредитных организаций ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +--+------------------------------+-----------+----------+----------+-------------+----------+----------+-----¦ ¦7 ¦Доходы от операций¦ ¦ 48 200¦ 1 971 900¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦нефинансового характера¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦участников группы -¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦некредитных организаций ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +--+------------------------------+-----------+----------+----------+-------------+----------+----------+-----¦ ¦8 ¦Итого доходов (с 1 по 7) ¦ ¦ 55 200¦ 4 519 700¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +--+------------------------------+-----------+----------+----------+-------------+----------+----------+-----¦ ¦ ¦ РАСХОДЫ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +--+------------------------------+-----------+----------+----------+-------------+----------+----------+-----¦ ¦9 ¦Проценты уплаченные и¦ ¦ 3 000¦ 78 200¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦аналогичные расходы ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +--+------------------------------+-----------+----------+----------+-------------+----------+----------+-----¦ ¦10¦Комиссионные расходы ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +--+------------------------------+-----------+----------+----------+-------------+----------+----------+-----¦ ¦11¦Расходы от операций с¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦иностранной валютой и другими¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦валютными ценностями, включая¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦курсовые разницы ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +--+------------------------------+-----------+----------+----------+-------------+----------+----------+-----¦ ¦12¦Расходы от операций по купле¦ ¦ ¦ 1 160 400¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦- продаже драгоценных¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦металлов, ценных бумаг и¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦другого имущества, операций¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦РЕПО, отрицательные результаты¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦переоценки драгоценных¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦металлов и ценных бумаг ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +--+------------------------------+-----------+----------+----------+-------------+----------+----------+-----¦ ¦13¦Расходы по оплате труда ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +--+------------------------------+-----------+----------+----------+-------------+----------+----------+-----¦ ¦14¦Эксплуатационные расходы ¦ ¦ 2 500¦ 490 900¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +--+------------------------------+-----------+----------+----------+-------------+----------+----------+-----¦ ¦15¦Другие текущие расходы¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦кредитных организаций ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +--+------------------------------+-----------+----------+----------+-------------+----------+----------+-----¦ ¦16¦Расходы от операций¦ ¦ 40 400¦ 2 944 100¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦нефинансового характера¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦участников группы- некредитных¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦организаций ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +--+------------------------------+-----------+----------+----------+-------------+----------+----------+-----¦ ¦17¦Итого расходов (с 9 по 16) ¦ ¦ 45 900¦ 4 673 600¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +--+------------------------------+-----------+----------+----------+-------------+----------+----------+-----¦ ¦18¦Изменение величины резервов на¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦возможные потери по ссудам ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +--+------------------------------+-----------+----------+----------+-------------+----------+----------+-----¦ ¦19¦Изменение величины резервов на¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦обесценение ценных бумаг ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +--+------------------------------+-----------+----------+----------+-------------+----------+----------+-----¦ ¦20¦Изменение величины прочих¦ ¦ ¦ -181 000¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦резервов ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +--+------------------------------+-----------+----------+----------+-------------+----------+----------+-----¦ ¦21¦Непредвиденные доходы, за¦ ¦ -1 000¦ -16 200¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦вычетом непредвиденных¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦расходов ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +--+------------------------------+-----------+----------+----------+-------------+----------+----------+-----¦ ¦22¦Налог на прибыль ¦ ¦ 2 700¦ 7 431¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +--+------------------------------+-----------+----------+----------+-------------+----------+----------+-----¦ ¦23¦Отсроченный налог на прибыль ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +--+------------------------------+-----------+----------+----------+-------------+----------+----------+-----¦ ¦23¦Непредвиденные расходы после¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦а ¦налогообложения ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +--+------------------------------+-----------+----------+----------+-------------+----------+----------+-----¦ ¦24¦Итого прибыль (убыток) (8 - 17¦ ¦ 5 600¦ 3 469¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦- 18 - 19 - 20 + 21 - 22 - 23¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦- 23а) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +--+------------------------------+-----------+----------+----------+-------------+----------+----------+-----¦ ¦25¦Прибыль (убыток),¦ х ¦ х ¦ х ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦принадлежащая группе, в том¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦числе по эквивалентному методу¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +--+------------------------------+-----------+----------+----------+-------------+----------+----------+-----¦ ¦26¦Прибыль (убыток),¦ х ¦ х ¦ х ¦ х ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦принадлежащая малым¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦учредителям (участникам) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-------------------------------------------------------------------------------------------------------------+ 3. Пример включения данных некредитных организаций, отчетность которых включается в состав консолидированной отчетности по методу эквивалентной стоимости, в случае, когда доля контроля совпадает с долей участия В целях упрощения в примере: а) представлены только те статьи балансового отчета, в которых отражаются показатели головной кредитной организации и участников группы; б) показатели агрегированного балансового отчета головной кредитной организации А остаются неизменными; в) бухгалтерские балансы некредитной организации Б на квартальные даты представлены в упрощенном виде; г) положительная разница стоимости приобретения долей капитала амортизируется в течение 5 лет. АГРЕГИРОВАННЫЙ БАЛАНСОВЫЙ ОТЧЕТ ГОЛОВНОЙ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ А ПО СОСТОЯНИЮ НА 01.01.1997 +---------------------------------------------------------------+ ¦ N ¦ Статьи ¦Сумма¦ N ¦ Статьи ¦Сумма¦ ¦ ¦ агрегированного ¦ ¦ ¦ агрегированного ¦ ¦ ¦п/п ¦ балансового отчета ¦ ¦п/п¦балансового отчета¦ ¦ +----+-----------------------+-----+---+------------------+-----¦ ¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ +----+-----------------------+-----+---+------------------+-----¦ ¦ ¦ АКТИВЫ ¦ ¦ ¦ ПАССИВ ¦ ¦ +----+-----------------------+-----+---+------------------+-----¦ ¦11 ¦Чистые долгосрочные¦ 800¦ ¦ Собственные ¦ ¦ ¦ ¦финансовые вложения¦ ¦ ¦ средства ¦ ¦ ¦ ¦ (инвестиции) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ (11.1 - 11.2) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----+-----------------------+-----+---+------------------+-----¦ ¦11.1¦Долгосрочные финансовые¦ 800¦29 ¦Уставный капитал -¦ 1000¦ ¦ ¦вложения (инвестиции)¦ ¦ ¦всего, в т.ч. ¦ ¦ ¦ ¦(балансовая стоимость),¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦в т.ч. ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----+-----------------------+-----+---+------------------+-----¦ ¦15 ¦Прочие активы кредитных¦ 200¦39 ¦Всего собственных ¦ 1000¦ ¦ ¦организаций ¦ ¦ ¦средств (29 - 30 +¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦31 + 32 + 36 - 38)¦ ¦ +----+-----------------------+-----+---+-------- ---------+-----¦ ¦17 ¦Итого активов ¦ 1000¦40 ¦Итого пассивов (28¦ 1000¦ ¦ ¦( с 1 по 16 ) ¦ ¦ ¦+ 33 + 39) ¦ ¦ +---------------------------------------------------------------+ БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС НЕКРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ Б на 01.01.1997 01.04.1997 +------------------------------------------------------------------------------+ ¦ Актив ¦ Пассив ¦ Актив ¦ Пассив ¦ +-------------+------------------------+--------------+------------------------¦ ¦1. Прочие¦700¦1. Уставный ¦ 700¦1. Прочие¦1000¦1. Уставный ¦ 700¦ ¦ активы¦ ¦ капитал ¦ ¦ активы¦ ¦ капитал ¦ ¦ +---------+---+-------------------+----+---------+----+-------------------+----¦ ¦ ¦ ¦2. Нераспределенная¦ - ¦ ¦ ¦2. Нераспределенная¦ 100¦ ¦ ¦ ¦ прибыль (убыток)¦ ¦ ¦ ¦ прибыль (убыток)¦ ¦ +---------+---+-------------------+----+---------+----+-------------------+----¦ ¦ ¦ ¦3. Иные элементы ¦ - ¦ ¦ ¦3. Иные элементы ¦ 200¦ ¦ ¦ ¦ чистых активов ¦ ¦ ¦ ¦ чистых активов ¦ ¦ +---------+---+-------------------+----+---------+----+-------------------+----¦ ¦Итого ¦700¦ Итого пассивов ¦ 700¦Итого ¦1000¦ Итого ¦1000¦ ¦активов ¦ ¦ ¦ ¦активов ¦ ¦ пассивов ¦ ¦ +------------------------------------------------------------------------------+ БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС Б на 01.07.1997 01.10.1997 +-------------------------------------------------------------------------------+ ¦ Актив ¦ Пассив ¦ Актив ¦ Пассив ¦ +--------------+------------------------+--------------+------------------------¦ ¦1. Прочие¦1300¦1. Уставный ¦ 700¦1. Прочие¦1950¦1. Уставный ¦ 700¦ ¦ активы¦ ¦ капитал ¦ ¦ активы¦ ¦ капитал ¦ ¦ +---------+----+-------------------+----+---------+----+-------------------+----¦ ¦ ¦ ¦2. Нераспределенная¦ 300¦ ¦ ¦2. Нераспределенная¦ 550¦ ¦ ¦ ¦ прибыль (убыток)¦ ¦ ¦ ¦ прибыль (убыток)¦ ¦ +---------+----+-------------------+----+---------+----+-------------------+----¦ ¦ ¦ ¦3. Иные элементы ¦ 300¦ ¦ ¦3. Иные элементы ¦ 700¦ ¦ ¦ ¦ чистых активов ¦ ¦ ¦ ¦ чистых активов ¦ ¦ +---------+----+-------------------+----+---------+----+-------------------+----¦ ¦Итого ¦1300¦ Итого ¦1300¦Итого ¦1950¦ Итого ¦1950¦ ¦активов ¦ ¦ пассивов ¦ ¦активов ¦ ¦ пассивов ¦ ¦ +-------------------------------------------------------------------------------+ БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС Б НА 01.01.1998 +---------------------------------------+ ¦ Актив ¦ Пассив ¦ +--------------+------------------------¦ ¦1. Прочие¦1350¦1. Уставный ¦ 700¦ ¦ активы¦ ¦ капитал ¦ ¦ +---------+----+-------------------+----¦ ¦ ¦ ¦2. Нераспределенная¦ 350¦ ¦ ¦ ¦ прибыль (убыток)¦ ¦ +---------+----+-------------------+----¦ ¦ ¦ ¦3. Иные элементы ¦ 300¦ ¦ ¦ ¦ чистых активов ¦ ¦ +---------+----+-------------------+----¦ ¦Итого ¦1350¦ Итого ¦1350¦ ¦активов ¦ ¦ пассивов ¦ ¦ +---------------------------------------+ КАРТОЧКА КОНСОЛИДАЦИИ ДЛЯ МЕТОДА ПО ЭКВИВАЛЕНТНОЙ СТОИМОСТИ УЧАСТНИКА ГРУППЫ - НЕКРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ Б +----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------+ ¦ Дата и ¦ Доля ¦ Доля ¦Стоимость акций,¦ Собственные ¦ Разница ¦ Стоимость акций¦ Доля группы¦ Доля малых ¦ ¦ изменение ¦ контроля ¦ участия ¦ отраженная в ¦ средства ¦ стоимости ¦по эквивалентной¦ в резервах,¦ учредителей ¦ ¦ балансовых ¦(процентов)¦(процентов)¦ бухгалтерском ¦(чистые активы) ¦приобретения¦ стоимости ¦ фондах и ¦ (участников)¦ ¦ показателей ¦ ¦ ¦балансе головной¦участника группы¦ долей ¦(гр. 5 х гр. 2) ¦ прибыли ¦в собственных ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ кредитной ¦ ¦ капитала ¦ ¦ участника ¦ средствах ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ организации ¦ ¦(гр.4-(гр.5х¦ ¦ после ¦ участника ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ гр.2)) ¦ ¦приобретения¦ (гр. 5 х ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ (гр.5 х ¦ гр.( 2 - 3)) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ гр. 3) ¦ ¦ +--------------+-----------+-----------+----------------+----------------+------------+----------------+------------+--------------¦ ¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦ 7 ¦ 8 ¦ 9 ¦ +--------------+-----------+-----------+----------------+----------------+------------+----------------+------------+--------------¦ ¦на 01.01.97 ¦ 20 ¦ 20 ¦ 800 ¦ 700 ¦ 660 ¦ 140 ¦ - ¦ - ¦ +--------------+-----------+-----------+----------------+----------------+------------+----------------+------------+--------------¦ ¦Прибыль на ¦ 20 ¦ 20 ¦ - ¦ 100 ¦ - ¦ 20 ¦ 20 ¦ - ¦ ¦01.04.97 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +--------------+-----------+-----------+----------------+----------------+------------+----------------+------------+--------------¦ ¦Резервы и ¦ 20 ¦ 20 ¦ - ¦ 200 ¦ - ¦ 40 ¦ 40 ¦ - ¦ ¦фонды на ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦01.04.97 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +--------------+-----------+-----------+----------------+----------------+------------+----------------+------------+--------------¦ ¦Амортизация ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ (33) ¦ - ¦ (33) ¦ - ¦ ¦положительной ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦разницы ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦на 01.04.97 г.¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +--------------+-----------+-----------+----------------+----------------+------------+----------------+------------+--------------¦ ¦Итого на ¦ 20 ¦ 20 ¦ 800 ¦ 1000 ¦ 627 ¦ 200 ¦ 27 ¦ - ¦ ¦01.04.97 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +--------------+-----------+-----------+----------------+----------------+------------+----------------+------------+--------------¦ ¦Прибыль за ¦ 20 ¦ 20 ¦ - ¦ 200 ¦ - ¦ 40 ¦ 40 ¦ - ¦ ¦II квартал ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦1997 г. ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +--------------+-----------+-----------+----------------+----------------+------------+----------------+------------+--------------¦ ¦Резервы и ¦ 20 ¦ 20 ¦ - ¦ 100 ¦ - ¦ 20 ¦ 20 ¦ - ¦ ¦фонды за II ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦квартал ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +--------------+-----------+-----------+----------------+----------------+------------+----------------+------------+--------------¦ ¦Амортизация ¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦ (33) ¦ - ¦ (33) ¦ - ¦ ¦разницы за ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦II квартал ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +--------------+-----------+-----------+----------------+----------------+------------+----------------+------------+--------------¦ ¦Итого на ¦ 20 ¦ 20 ¦ 800 ¦ 1300 ¦ 594 ¦ 260 ¦ 54 ¦ - ¦ ¦01.07.97, в ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦т.ч. ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +--------------+-----------+-----------+----------------+----------------+------------+----------------+------------+--------------¦ ¦а) прибыль за ¦ ¦ ¦ - ¦ 300 ¦ - ¦ - ¦ 60 ¦ - ¦ ¦I полугодие ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦б) резервы ¦ ¦ ¦ ¦ 300 ¦ ¦ ¦ 60 ¦ ¦ ¦и фонды за ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦I полугодие ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦в) амортизация¦ ¦ ¦ ¦ ¦ (66) ¦ ¦ (66) ¦ ¦ ¦за I полугодие¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +--------------+-----------+-----------+----------------+----------------+------------+----------------+------------+--------------¦ ¦Прибыль за ¦ 20 ¦ 20 ¦ - ¦ 250 ¦ - ¦ 50 ¦ 50 ¦ - ¦ ¦III квартал ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +--------------+-----------+-----------+----------------+----------------+------------+----------------+------------+--------------¦ ¦Резервы и ¦ 20 ¦ 20 ¦ - ¦ 400 ¦ - ¦ 80 ¦ 80 ¦ - ¦ ¦фонды за III ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦квартал ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +--------------+-----------+-----------+----------------+----------------+------------+----------------+------------+--------------¦ ¦Амортизация ¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦ (33) ¦ - ¦ (33) ¦ - ¦ ¦разницы за ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦III квартал ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +--------------+-----------+-----------+----------------+----------------+------------+----------------+------------+--------------¦ ¦Итого на ¦ 20 ¦ 20 ¦ 800 ¦ 1950 ¦ 561 ¦ 390 ¦ 151 ¦ - ¦ ¦01.07.97, в ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ т.ч. ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +--------------+-----------+-----------+----------------+----------------+------------+----------------+------------+--------------¦ ¦а) прибыль ¦ ¦ ¦ - ¦ 550 ¦ - ¦ - ¦ 110 ¦ - ¦ ¦за 9 месяцев ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦б) резервы ¦ ¦ ¦ ¦ 700 ¦ ¦ ¦ 140 ¦ - ¦ ¦и фонды за ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦9 месяцев ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦в) амортизация¦ ¦ ¦ ¦ ¦ (99) ¦ ¦ (99) ¦ ¦ ¦за 9 месяцев ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +--------------+-----------+-----------+----------------+----------------+------------+----------------+------------+--------------¦ ¦Прибыль за ¦ 20 ¦ 20 ¦ ¦ (200) ¦ ¦ (40) ¦ (40) ¦ - ¦ ¦IV квартал ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +--------------+-----------+-----------+----------------+----------------+------------+----------------+------------+--------------¦ ¦Резервы и ¦ 20 ¦ 20 ¦ ¦ (400) ¦ ¦ (80) ¦ (80) ¦ - ¦ ¦фонды за IV ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦квартал ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +--------------+-----------+-----------+----------------+----------------+------------+----------------+------------+--------------¦ ¦ Амортизация ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ (33) ¦ ¦ (33) ¦ ¦ ¦ разницы за ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ III квартал ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +--------------+-----------+-----------+----------------+----------------+------------+----------------+------------+--------------¦ ¦Итого на ¦ 20 ¦ 20 ¦ 800 ¦ 1350 ¦ 528 ¦ 270 ¦ (2) ¦ ¦ ¦01.01.1998, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦в т. ч. ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +--------------+-----------+-----------+----------------+----------------+------------+----------------+------------+--------------¦ ¦а) прибыль ¦ ¦ ¦ - ¦ 350 ¦ - ¦ - ¦ 70 ¦ - ¦ ¦за 1997 г. ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦б) резервы ¦ ¦ ¦ ¦ 300 ¦ ¦ ¦ 60 ¦ - ¦ ¦и фонды за ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦1997 г. ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦в) амортизация¦ ¦ ¦ ¦ ¦ (132) ¦ ¦ (132) ¦ ¦ ¦за 1997 г. ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------+ КОНСОЛИДИРОВАННЫЙ БАЛАНСОВЫЙ ОТЧЕТ ГРУППЫ ПО СОСТОЯНИЮ НА 01.01.1997 +-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------+ ¦ N ¦ Статьи консолидированного ¦ Балансовый¦ Показатели участников группы ¦Промежуточный¦ Произведенные ¦Всего¦ ¦п/п ¦ балансового отчета ¦ отчет ¦ ¦ результат ¦ корректировки ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ головной +--------------------------------¦(гр. 3 + 4 + ¦ (в т.ч. взаимные ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ кредитной ¦балансовый¦балансовый¦балансовый¦5 + 6 + ...) ¦ операции ¦ ¦ ¦ ¦ ¦организации¦ отчет Б ¦ отчет ¦отчет ... ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦(участник ¦(участник ¦(участник ¦ +---------------------¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ группы ¦ группы) ¦ группы) ¦ ¦увеличение¦уменьшение¦ ¦ +----+---------------------------+-----------+----------+----------+----------+-------------+----------+----------+-----¦ ¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦ 7 ¦ 8 ¦ 9 ¦ 10 ¦ +----+---------------------------+-----------+----------+----------+----------+-------------+----------+----------+-----¦ ¦ ¦ АКТИВЫ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----+---------------------------+-----------+----------+----------+----------+-------------+----------+----------+-----¦ ¦11 ¦Чистые долгосрочные¦ 800 ¦ ¦ ¦ ¦ 800 ¦ ¦ 800 ¦ ¦ ¦ ¦финансовые вложения¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦(инвестиции) (11.1 - 11.2) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----+---------------------------+-----------+----------+----------+----------+-------------+----------+----------+-----¦ ¦11.1¦Долгосрочные финансовые¦ 800 ¦ ¦ ¦ ¦ 800 ¦ ¦ 800 ¦ ¦ ¦ ¦вложения (инвестиции)¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦(балансовая стоимость), в¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦т.ч. ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----+---------------------------+-----------+----------+----------+----------+-------------+----------+----------+-----¦ ¦11.А¦Акции (доли) по¦ х ¦ х ¦ х ¦ х ¦ х ¦ 140 ¦ ¦ 140 ¦ ¦ ¦эквивалентной стоимости ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----+---------------------------+-----------+----------+----------+----------+-------------+----------+----------+-----¦ ¦14 ¦Разница стоимости¦ х ¦ х ¦ х ¦ х ¦ х ¦ 660 ¦ ¦ 660 ¦ ¦ ¦приобретения долей капитала¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----+---------------------------+-----------+----------+----------+----------+-------------+----------+----------+-----¦ ¦15 ¦Прочие активы кредитных¦ 200 ¦ ¦ ¦ ¦ 200 ¦ ¦ ¦ 200 ¦ ¦ ¦организаций ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----+---------------------------+-----------+----------+----------+----------+-------------+----------+----------+-----¦ ¦17 ¦Итого активов (с 1 по 16) ¦ 1000 ¦ ¦ ¦ ¦ 1000 ¦ 800 ¦ 800 ¦1000 ¦ +----+---------------------------+-----------+----------+----------+----------+-------------+----------+----------+-----¦ ¦ ¦ ПАССИВЫ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----+---------------------------+-----------+----------+----------+----------+-------------+----------+----------+-----¦ ¦ ¦Собственные средства ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----+---------------------------+-----------+----------+----------+----------+-------------+----------+----------+-----¦ ¦29 ¦Уставный капитал - всего, в¦ 1000 ¦ ¦ ¦ ¦ 1000 ¦ ¦ ¦1000 ¦ ¦ ¦т.ч. ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----+---------------------------+-----------+----------+----------+----------+-------------+----------+----------+-----¦ ¦39 ¦Всего собственных средств¦ 1000 ¦ ¦ ¦ ¦ 1000 ¦ ¦ ¦1000 ¦ ¦ ¦(29 - 30 + 31 + 32 + 36 - ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦38) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----+---------------------------+-----------+----------+----------+----------+-------------+----------+----------+-----¦ ¦40 ¦Итого пассивов (28 + 33 + ¦ 1000 ¦ ¦ ¦ ¦ 1000 ¦ ¦ ¦1000 ¦ ¦ ¦39) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------+ КОНСОЛИДИРОВАННЫЙ БАЛАНСОВЫЙ ОТЧЕТ ГРУППЫ ПО СОСТОЯНИЮ НА 01.04.1997 +-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------+ ¦ N ¦ Статьи консолидированного ¦ Балансовый¦ Показатели участников группы ¦Промежуточный¦ Произведенные ¦Всего¦ ¦п/п ¦ балансового отчета ¦ отчет ¦ ¦ результат ¦ корректировки ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ головной +--------------------------------¦(гр.3 + 4 + 5¦ (в т.ч. взаимные ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ кредитной ¦балансовый¦балансовый¦балансовый¦ + 6 + .....)¦ операции) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦организации¦ отчет Б ¦ отчет ¦ отчет ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦(участник ¦(участник ¦......... ¦ +---------------------¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ группы) ¦ группы) ¦(участник ¦ ¦увеличение¦уменьшение¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ группы) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----+---------------------------+-----------+----------+----------+----------+-------------+----------+----------+-----¦ ¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦ 7 ¦ 8 ¦ 9 ¦ 10 ¦ +----+---------------------------+-----------+----------+----------+----------+-------------+----------+----------+-----¦ ¦ ¦ АКТИВЫ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----+---------------------------+-----------+----------+----------+----------+-------------+----------+----------+-----¦ ¦11 ¦Чистые долгосрочные¦ 800 ¦ ¦ ¦ ¦ 800 ¦ ¦ 800 ¦ ¦ ¦ ¦финансовые вложения¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦(инвестиции) (11.1 - 11.2) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----+---------------------------+-----------+----------+----------+----------+-------------+----------+----------+-----¦ ¦11.1¦Долгосрочные финансовые¦ 800 ¦ ¦ ¦ ¦ 800 ¦ ¦ 800 ¦ ¦ ¦ ¦вложения (инвестиции)¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦(балансовая стоимость), в¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦т.ч. ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----+---------------------------+-----------+----------+----------+----------+-------------+----------+----------+-----¦ ¦11.А¦Акции (доли) по¦ х ¦ х ¦ х ¦ х ¦ х ¦ 200 ¦ ¦ 200 ¦ ¦ ¦эквивалентной стоимости ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----+---------------------------+-----------+----------+----------+----------+-------------+----------+----------+-----¦ ¦14 ¦Разница стоимости¦ х ¦ х ¦ х ¦ х ¦ х ¦ 660 ¦ 33 ¦ 627 ¦ ¦ ¦приобретения долей капитала¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----+---------------------------+-----------+----------+----------+----------+-------------+----------+----------+-----¦ ¦15 ¦Прочие активы кредитных¦ 200 ¦ ¦ ¦ ¦ 200 ¦ ¦ ¦ 200 ¦ ¦ ¦организаций ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----+---------------------------+-----------+----------+----------+----------+-------------+----------+----------+-----¦ ¦17 ¦Итого активов (с 1 по 16) ¦ 1000 ¦ ¦ ¦ ¦ 1000 ¦ 880 ¦ 866 ¦1027 ¦ +----+---------------------------+-----------+----------+----------+----------+-------------+----------+----------+-----¦ ¦ ¦ ПАССИВЫ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----+---------------------------+-----------+----------+----------+----------+-------------+----------+----------+-----¦ ¦ ¦Собственные средства ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----+---------------------------+-----------+----------+----------+----------+-------------+----------+----------+-----¦ ¦29 ¦Уставный капитал - всего, в¦ 1000 ¦ ¦ ¦ ¦ 1000 ¦ ¦ ¦1000 ¦ ¦ ¦т.ч. ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----+---------------------------+-----------+----------+----------+----------+-------------+----------+----------+-----¦ ¦32 ¦Резервы и фонды ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ 40 ¦ ¦ 40 ¦ +----+---------------------------+-----------+----------+----------+----------+-------------+----------+----------+-----¦ ¦34 ¦Чистая прибыль (убыток) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ 20 ¦ 33 ¦ (13)¦ +----+---------------------------+-----------+----------+----------+----------+-------------+----------+----------+-----¦ ¦36 ¦Нераспределенная прибыль ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ 20 ¦ 33 ¦ (13)¦ ¦ ¦(убыток) (34 - 36) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----+---------------------------+-----------+----------+----------+----------+-------------+----------+----------+-----¦ ¦39 ¦Всего собственных средств¦ 1000 ¦ ¦ ¦ ¦ 1000 ¦ 60 ¦ 33 ¦1027 ¦ ¦ ¦(29 - 30 + 31 + 32 + 36 - ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦38) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----+---------------------------+-----------+----------+----------+----------+-------------+----------+----------+-----¦ ¦40 ¦Итого пассивов (28 + 33 + ¦ 1000 ¦ ¦ ¦ ¦ 1000 ¦ 60 ¦ 33 ¦1027 ¦ ¦ ¦39) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------+ КОНСОЛИДИРОВАННЫЙ БАЛАНСОВЫЙ ОТЧЕТ ГРУППЫ ПО СОСТОЯНИЮ НА 01.07.1997 +-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------+ ¦ N ¦ Статьи консолидированного ¦ Балансовый¦ Показатели участников группы ¦Промежуточный¦ Произведенные ¦Всего¦ ¦п/п ¦ балансового отчета ¦ отчет ¦ ¦ результат ¦ корректировки ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ головной +--------------------------------¦(гр. 3 + 4 + ¦ (в т.ч. взаимные ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ кредитной ¦балансовый¦балансовый¦балансовый¦5 + 6 + ...) ¦ операции ¦ ¦ ¦ ¦ ¦организации¦ отчет Б ¦ отчет ¦ отчет ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦(участник ¦(участник ¦ ....... ¦ +---------------------¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ группы) ¦ группы) ¦(участник ¦ ¦увеличение¦уменьшение¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ группы) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----+---------------------------+-----------+----------+----------+----------+-------------+----------+----------+-----¦ ¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦ 7 ¦ 8 ¦ 9 ¦ 10 ¦ +----+---------------------------+-----------+----------+----------+----------+-------------+----------+----------+-----¦ ¦ ¦ АКТИВЫ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----+---------------------------+-----------+----------+----------+----------+-------------+----------+----------+-----¦ ¦11 ¦Чистые долгосрочные¦ 800 ¦ ¦ ¦ ¦ 800 ¦ ¦ 800 ¦ ¦ ¦ ¦финансовые вложения¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦(инвестиции) (11.1 - 11.2) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----+---------------------------+-----------+----------+----------+----------+-------------+----------+----------+-----¦ ¦11.1¦Долгосрочные финансовые¦ 800 ¦ ¦ ¦ ¦ 800 ¦ ¦ 800 ¦ ¦ ¦ ¦вложения (инвестиции)¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦(балансовая стоимость), в¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦т.ч. ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----+---------------------------+-----------+----------+----------+----------+-------------+----------+----------+-----¦ ¦11.А¦Акции (доли) по¦ х ¦ х ¦ х ¦ х ¦ х ¦ 260 ¦ ¦ 260 ¦ ¦ ¦эквивалентной стоимости ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----+---------------------------+-----------+----------+----------+----------+-------------+----------+----------+-----¦ ¦14 ¦Разница стоимости¦ х ¦ х ¦ х ¦ х ¦ х ¦ 660 ¦ 66 ¦ 594 ¦ ¦ ¦приобретения долей капитала¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----+---------------------------+-----------+----------+----------+----------+-------------+----------+----------+-----¦ ¦15 ¦Прочие активы кредитных¦ 200 ¦ ¦ ¦ ¦ 200 ¦ ¦ ¦ 200 ¦ ¦ ¦организаций ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----+---------------------------+-----------+----------+----------+----------+-------------+----------+----------+-----¦ ¦17 ¦Итого активов (с 1 по 16) ¦ 1000 ¦ ¦ ¦ ¦ 1000 ¦ 920 ¦ 866 ¦1054 ¦ +----+---------------------------+-----------+----------+----------+----------+-------------+----------+----------+-----¦ ¦ ¦ ПАССИВЫ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----+---------------------------+-----------+----------+----------+----------+-------------+----------+----------+-----¦ ¦ ¦Собственные средства ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----+---------------------------+-----------+----------+----------+----------+-------------+----------+----------+-----¦ ¦29 ¦Уставный капитал - всего, в¦ 1000 ¦ ¦ ¦ ¦ 1000 ¦ ¦ ¦1000 ¦ ¦ ¦т. ч. ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----+---------------------------+-----------+----------+----------+----------+-------------+----------+----------+-----¦ ¦32 ¦Резервы и фонды ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ 60 ¦ ¦ 60 ¦ +----+---------------------------+-----------+----------+----------+----------+-------------+----------+----------+-----¦ ¦34 ¦Чистая прибыль (убыток) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ 60 ¦ 66 ¦ (6)¦ +----+---------------------------+-----------+----------+----------+----------+-------------+----------+----------+-----¦ ¦36 ¦Нераспределенная прибыль ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ 60 ¦ 66 ¦ (6)¦ ¦ ¦(убыток) (34 - 36) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----+---------------------------+-----------+----------+----------+----------+-------------+----------+----------+-----¦ ¦39 ¦Всего собственных средств¦ 1000 ¦ ¦ ¦ ¦ 1000 ¦ 120 ¦ 66 ¦1054 ¦ ¦ ¦(29 - 30 + 31 + 32 + 36 - ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦38) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----+---------------------------+-----------+----------+----------+----------+-------------+----------+----------+-----¦ ¦40 ¦Итого пассивов (28 + 33 + ¦ 1000 ¦ ¦ ¦ ¦ 1000 ¦ 120 ¦ 66 ¦1054 ¦ ¦ ¦39) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------+ КОНСОЛИДИРОВАННЫЙ БАЛАНСОВЫЙ ОТЧЕТ ГРУППЫ ПО СОСТОЯНИЮ НА 01.10.1997 +-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------+ ¦ N ¦ Статьи консолидированного ¦Балансовый ¦ Показатели участников группы ¦Промежуточный¦ Произведенные ¦Всего¦ ¦п/п ¦ балансового отчета ¦ отчет ¦ ¦ результат ¦ корректировки ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ головной +--------------------------------¦(гр. 3 + 4 + ¦ (в т.ч. взаимные ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ кредитной ¦балансовый¦балансовый¦балансовый¦+ 5 + 6 + ..)¦ операции) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦организации¦ отчет Б ¦ отчет ¦ отчет ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦(участника¦(участника¦ ...... ¦ +---------------------¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ группы) ¦ группы) ¦(участник ¦ ¦увеличение¦уменьшение¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ группы) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----+---------------------------+-----------+----------+----------+----------+-------------+----------+----------+-----¦ ¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦ 7 ¦ 8 ¦ 9 ¦ 10 ¦ +----+---------------------------+-----------+----------+----------+----------+-------------+----------+----------+-----¦ ¦ ¦ АКТИВЫ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----+---------------------------+-----------+----------+----------+----------+-------------+----------+----------+-----¦ ¦11 ¦Чистые долгосрочные¦ 800 ¦ ¦ ¦ ¦ 800 ¦ ¦ 800 ¦ ¦ ¦ ¦финансовые вложения¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦(инвестиции) (11.1 - 11.2) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----+---------------------------+-----------+----------+----------+----------+-------------+----------+----------+-----¦ ¦11.1¦Долгосрочные финансовые¦ 800 ¦ ¦ ¦ ¦ 800 ¦ ¦ 800 ¦ ¦ ¦ ¦вложения (инвестиции)¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦(балансовая стоимость), в¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦т.ч. ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----+---------------------------+-----------+----------+----------+----------+-------------+----------+----------+-----¦ ¦11.А¦Акции (доли) по¦ х ¦ х ¦ х ¦ х ¦ х ¦ 390 ¦ ¦ 390 ¦ ¦ ¦эквивалентной стоимости ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----+---------------------------+-----------+----------+----------+----------+-------------+----------+----------+-----¦ ¦14 ¦Разница стоимости¦ х ¦ х ¦ х ¦ х ¦ х ¦ 660 ¦ 99 ¦ 561 ¦ ¦ ¦приобретения долей капитала¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----+---------------------------+-----------+----------+----------+----------+-------------+----------+----------+-----¦ ¦15 ¦Прочие активы кредитных¦ 200 ¦ ¦ ¦ ¦ 200 ¦ ¦ ¦ 200 ¦ ¦ ¦организаций ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----+---------------------------+-----------+----------+----------+----------+-------------+----------+----------+-----¦ ¦17 ¦Итого активов (с 1 по 16) ¦ 1000 ¦ ¦ ¦ ¦ 1000 ¦ 1050 ¦ 899 ¦1151 ¦ +----+---------------------------+-----------+----------+----------+----------+-------------+----------+----------+-----¦ ¦ ¦ ПАССИВЫ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----+---------------------------+-----------+----------+----------+----------+-------------+----------+----------+-----¦ ¦ ¦Собственные средства ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----+---------------------------+-----------+----------+----------+----------+-------------+----------+----------+-----¦ ¦29 ¦Уставный капитал - всего, в¦ 1000 ¦ ¦ ¦ ¦ 1000 ¦ ¦ ¦1000 ¦ ¦ ¦т.ч. ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----+---------------------------+-----------+----------+----------+----------+-------------+----------+----------+-----¦ ¦32 ¦Резервы и фонды ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ 140 ¦ ¦ 140 ¦ +----+---------------------------+-----------+----------+----------+----------+-------------+----------+----------+-----¦ ¦34 ¦Чистая прибыль (убыток) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ 110 ¦ 99 ¦ 11 ¦ +----+---------------------------+-----------+----------+----------+----------+-------------+----------+----------+-----¦ ¦36 ¦Нераспределенная прибыль ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ 110 ¦ 99 ¦ 11 ¦ ¦ ¦(убыток) (34 - 36) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----+---------------------------+-----------+----------+----------+----------+-------------+----------+----------+-----¦ ¦39 ¦Всего собственных средств¦ 1000 ¦ ¦ ¦ ¦ 1000 ¦ 250 ¦ 99 ¦ 151 ¦ ¦ ¦(29 - 30 + 31 + 32 + 36 - ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦38) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----+---------------------------+-----------+----------+----------+----------+-------------+----------+----------+-----¦ ¦40 ¦Итого пассивов (28 + 33 + ¦ 1000 ¦ ¦ ¦ ¦ 1000 ¦ 250 ¦ 99 ¦1151 ¦ ¦ ¦39) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------+ КОНСОЛИДИРОВАННЫЙ БАЛАНСОВЫЙ ОТЧЕТ ГРУППЫ ПО СОСТОЯНИЮ НА 01.01.1998 +-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------+ ¦ N ¦ Статьи консолидированного ¦ Балансовый¦ Показатели участников группы ¦Промежуточный¦ Произведенные ¦Всего¦ ¦п/п ¦ балансового отчета ¦ отчет ¦ ¦ результат ¦ корректировки ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ головной +--------------------------------¦(гр. 3 + 4 + ¦ (в т.ч. взаимные ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ кредитной ¦балансовый¦балансовый¦балансовый¦5 + 6 + ... )¦ операции ¦ ¦ ¦ ¦ ¦организации¦ отчет Б ¦ отчет ¦ отчет ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦(участника¦(участника¦........ ¦ +---------------------¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ группы) ¦ группы) ¦(участника¦ ¦увеличение¦уменьшение¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ группы) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----+---------------------------+-----------+----------+----------+----------+-------------+----------+----------+-----¦ ¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦ 7 ¦ 8 ¦ 9 ¦ 10 ¦ +----+---------------------------+-----------+----------+----------+----------+-------------+----------+----------+-----¦ ¦ ¦ АКТИВЫ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----+---------------------------+-----------+----------+----------+----------+-------------+----------+----------+-----¦ ¦11 ¦Чистые долгосрочные¦ 800 ¦ ¦ ¦ ¦ 800 ¦ ¦ 800 ¦ ¦ ¦ ¦финансовые вложения¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦(инвестиции) (11.1 - 11.2) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----+---------------------------+-----------+----------+----------+----------+-------------+----------+----------+-----¦ ¦11.1¦Долгосрочные финансовые¦ 800 ¦ ¦ ¦ ¦ 800 ¦ ¦ 800 ¦ ¦ ¦ ¦вложения (инвестиции)¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦(балансовая стоимость), в¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦т.ч. ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----+---------------------------+-----------+----------+----------+----------+-------------+----------+----------+-----¦ ¦11.А¦Акции (доли) по¦ х ¦ х ¦ х ¦ х ¦ х ¦ 270 ¦ ¦ 270 ¦ ¦ ¦эквивалентной стоимости ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----+---------------------------+-----------+----------+----------+----------+-------------+----------+----------+-----¦ ¦14 ¦Разница стоимости¦ х ¦ х ¦ х ¦ х ¦ х ¦ 660 ¦ 132 ¦ 528 ¦ ¦ ¦приобретения долей капитала¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----+---------------------------+-----------+----------+----------+----------+-------------+----------+----------+-----¦ ¦15 ¦Прочие активы кредитных¦ 200 ¦ ¦ ¦ ¦ 200 ¦ ¦ ¦ 200 ¦ ¦ ¦организаций ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----+---------------------------+-----------+----------+----------+----------+-------------+----------+----------+-----¦ ¦17 ¦Итого активов (с 1 по 16) ¦ 1000 ¦ ¦ ¦ ¦ 1000 ¦ 930 ¦ 932 ¦ 998 ¦ +----+---------------------------+-----------+----------+----------+----------+-------------+----------+----------+-----¦ ¦ ¦ ПАССИВЫ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----+---------------------------+-----------+----------+----------+----------+-------------+----------+----------+-----¦ ¦ ¦Собственные средства ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----+---------------------------+-----------+----------+----------+----------+-------------+----------+----------+-----¦ ¦29 ¦Уставный капитал - всего, в¦ 1000 ¦ ¦ ¦ ¦ 1000 ¦ ¦ ¦1000 ¦ ¦ ¦т.ч. ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----+---------------------------+-----------+----------+----------+----------+-------------+----------+----------+-----¦ ¦32 ¦Резервы и фонды ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ 60 ¦ ¦ 60 ¦ +----+---------------------------+-----------+----------+----------+----------+-------------+----------+----------+-----¦ ¦34 ¦Чистая прибыль (убыток) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ 70 ¦ 132 ¦ (62)¦ +----+---------------------------+-----------+----------+----------+----------+-------------+----------+----------+-----¦ ¦36 ¦Нераспределенная прибыль ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ 70 ¦ 132 ¦ (62)¦ ¦ ¦(убыток) (34 - 36) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----+---------------------------+-----------+----------+----------+----------+-------------+----------+----------+-----¦ ¦39 ¦Всего собственных средств¦ 1000 ¦ ¦ ¦ ¦ 1000 ¦ 130 ¦ 132 ¦ 998 ¦ ¦ ¦(29 - 30 + 31 + 32 + 36 - ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦38) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----+---------------------------+-----------+----------+----------+----------+-------------+----------+----------+-----¦ ¦40 ¦Итого пассивов (28 + 33 + ¦ 1000 ¦ ¦ ¦ ¦ 1000 ¦ 130 ¦ 132 ¦ 998 ¦ ¦ ¦39) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------+ При включении данных участников группы в консолидированный балансовый отчет о прибылях и убытках в ст. 25 "Прибыль (убыток), принадлежащая группе, в том числе по эквивалентному методу" ежеквартально включаются следующие корректировки: +---------------------------------------------------------------+ ¦ Статья ¦Отчетные даты¦ Корректировки, ¦ Всего¦ ¦консолидированного¦ ¦рассчитанные в карточке¦ ¦ ¦отчета о прибылях ¦ ¦ консолидации ¦ ¦ ¦ и убытках ¦ +-----------------------¦ ¦ ¦ ¦ ¦увеличение ¦уменьшение ¦ ¦ +------------------+-------------+-----------+-----------+------¦ ¦ ¦ ¦ гр. 7 ¦ гр. 8 ¦ гр. 9¦ +------------------+-------------+-----------+-----------+------¦ ¦ ст. 25 ¦ на 01.04.97 ¦ 20 ¦ 33 ¦ (13) ¦ +------------------+-------------+-----------+-----------+------¦ ¦ ст. 25 ¦ на 01.07.97 ¦ 60 ¦ 66 ¦ (6) ¦ +------------------+-------------+-----------+-----------+------¦ ¦ ст. 25 ¦ на 01.10.97 ¦ 110 ¦ 99 ¦ 11 ¦ +------------------+-------------+-----------+-----------+------¦ ¦ ст. 25 ¦ на 01.01.98 ¦ 70 ¦ 132 ¦ (62)¦ +------------------+-------------+-----------+-----------+------¦ +---------------------------------------------------------------+ 4. Пример включения данных некредитных организаций, отчетность которых включается в состав консолидированной отчетности по методу эквивалентной стоимости, в случае, если доля контроля не совпадает с долей участия В данном примере представлены расчеты по включению данных некредитной организации в состав консолидированной отчетности, которые отражены в карточке консолидации. Принцип включения данных, рассчитанных в карточке консолидации, в квартальные консолидированные балансовые отчеты и отчеты о прибылях и убытках аналогичен принципу включения, рассмотренному в примере 3. АГРЕГИРОВАННЫЙ БАЛАНСОВЫЙ ОТЧЕТ ГОЛОВНОЙ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ А ПО СОСТОЯНИЮ НА 01.01.1997 +---------------------------------------------------------------+ ¦ N ¦ Статьи ¦Сумма¦ N ¦ Статьи ¦Сумма¦ ¦ ¦ агрегированного ¦ ¦ ¦ агрегированного ¦ ¦ ¦п/п ¦балансового отчета ¦ ¦п/п¦балансового отчета ¦ ¦ +----+--------------------+-----+---+---------------------+-----¦ ¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ ¦ ПАССИВЫ ¦ ¦ +----+--------------------+-----+---+---------------------+-----¦ ¦ ¦ АКТИВЫ ¦ ¦26 ¦Прочие обязательства ¦ 100¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦кредитных организаций¦ ¦ +----+--------------------+-----+---+---------------------+-----¦ ¦11 ¦Чистые долгосрочные¦ 200¦26 ¦Всего обязательств ¦ 100¦ ¦ ¦финансовые вложения¦ ¦ ¦(с 18 по 27) ¦ ¦ ¦ ¦(инвестиции) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦(11.1 - 11.2) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----+--------------------+-----+---+---------------------+-----¦ ¦11.1¦Долгосрочные ¦ 200¦28 ¦Собственные средства ¦ ¦ ¦ ¦финансовые вложения ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦(инвестиции) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦(балансовая ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦стоимость), в т.ч. ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----+--------------------+-----+---+---------------------+-----¦ ¦15 ¦Прочие активы ¦ 900¦29 ¦Уставный капитал - ¦ 1000¦ ¦ ¦кредитных ¦ ¦ ¦всего, в т.ч. ¦ ¦ ¦ ¦организаций ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----+--------------------+-----+---+---------------------+-----¦ ¦17 ¦Итого активов ¦ 1100¦39 ¦Всего собственных ¦ 1000¦ ¦ ¦(с 1 по 16) ¦ ¦ ¦средств (29 - 30 + ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦31 + 32 + 36 - 38) ¦ ¦ +----+--------------------+-----+---+---------------------+-----¦ ¦ ¦ ¦ ¦40 ¦Итого пассивов (28 + ¦ 1100¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦33 + 39) ¦ ¦ +---------------------------------------------------------------+ БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС НЕКРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ Б на 01.01.1997 01.04.1997 +-----------------------------------------------------------------------------+ ¦ Актив ¦ Пассив ¦ Актив ¦ Пассив ¦ +-------------+------------------------+-------------+------------------------¦ ¦1.Прочие¦1100¦1. Уставный ¦1100¦1.Прочие¦1400¦1. Уставный ¦1100¦ ¦ активы¦ ¦ капитал ¦ ¦ активы¦ ¦ капитал ¦ ¦ +--------+----+-------------------+----+--------+----+-------------------+----¦ ¦ ¦ ¦2. Нераспределенная¦ - ¦ ¦ ¦2. Нераспределенная¦ 100¦ ¦ ¦ ¦ прибыль (убыток)¦ ¦ ¦ ¦ прибыль (убыток)¦ ¦ +--------+----+-------------------+----+--------+----+-------------------+----¦ ¦ ¦ ¦3. Иные элементы ¦ - ¦ ¦ ¦3. Иные элементы ¦ 200¦ ¦ ¦ ¦ чистых активов ¦ ¦ ¦ ¦ чистых активов ¦ ¦ +--------+----+-------------------+----+--------+----+-------------------+----¦ ¦Итого ¦1100¦ Итого ¦1100¦Итого ¦1400¦ Итого ¦1400¦ ¦активов ¦ ¦ пассивов ¦ ¦активов ¦ ¦ пассивов ¦ ¦ +-----------------------------------------------------------------------------+ БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС Б на 01.07.1997 01.10.1997 +-------------------------------------------------------------------------------+ ¦ Актив ¦ Пассив ¦ Актив ¦ Пассив ¦ +--------------+------------------------+--------------+------------------------¦ ¦1. Прочие¦1730¦1. Уставный ¦1100¦1. Прочие¦1570¦1. Уставный ¦1100¦ ¦ активы¦ ¦ капитал ¦ ¦ активы¦ ¦ капитал ¦ ¦ +---------+----+-------------------+----+---------+----+-------------------+----¦ ¦ ¦ ¦2. Нераспределенная¦ 250¦ ¦ ¦2. Нераспределенная¦ 180¦ ¦ ¦ ¦ прибыль (убыток)¦ ¦ ¦ ¦ прибыль (убыток)¦ ¦ +---------+----+-------------------+----+---------+----+-------------------+----¦ ¦ ¦ ¦3. Иные элементы ¦ 380¦ ¦ ¦3. Иные элементы ¦ 290¦ ¦ ¦ ¦ чистых активов ¦ ¦ ¦ ¦ чистых активов ¦ ¦ +---------+----+-------------------+----+---------+----+-------------------+----¦ ¦Итого ¦1730¦ Итого ¦1730¦Итого ¦1570¦ Итого ¦1570¦ ¦активов ¦ ¦ пассивов ¦ ¦активов ¦ ¦ пассивов ¦ ¦ +-------------------------------------------------------------------------------+ БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС Б на 01.01.1998 +---------------------------------------+ ¦ Актив ¦ Пассив ¦ +--------------+------------------------¦ ¦1. Прочие¦1830¦1. Уставный ¦1100¦ ¦ активы¦ ¦ капитал ¦ ¦ +---------+----+-------------------+----¦ ¦ ¦ ¦2. Нераспределенная¦ 300¦ ¦ ¦ ¦ прибыль (убыток)¦ ¦ +---------+----+-------------------+----¦ ¦ ¦ ¦3. Иные элементы ¦ 430¦ ¦ ¦ ¦ чистых активов ¦ ¦ +---------+----+-------------------+----¦ ¦Итого ¦1830¦ Итого ¦1830¦ ¦активов ¦ ¦ пассивов ¦ ¦ +---------------------------------------+ КАРТОЧКА КОНСОЛИДАЦИИ ДЛЯ МЕТОДА ПО ЭКВИВАЛЕНТНОЙ СТОИМОСТИ УЧАСТНИКА ГРУППЫ - НЕКРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ Б +-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------+ ¦ Дата и ¦ Доля ¦ Доля ¦ Стоимость ¦Собственные¦ Разница ¦Стоимость акций ¦ Доля группы¦ Доля малых ¦ ¦ изменение ¦контроля ¦ участия ¦ акций, ¦ средства ¦ стоимости ¦по эквивалентной¦ в резервах,¦ учредителей ¦ ¦балансовых ¦(процентов)¦(процентов)¦отраженная в ¦ (чистые ¦приобретения¦стоимости (гр. 5¦ фондах и ¦(участников) в¦ ¦показателей¦ ¦ ¦бухгалтерском¦ активы) ¦ долей ¦ х гр. 2) ¦ прибыли ¦ собственных ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ балансе ¦ участника ¦ капитала ¦ ¦ участника ¦ средствах ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ головной ¦ группы ¦ (гр. 4 - ¦ ¦ после ¦ участника ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ кредитной ¦ ¦ (гр. 5 х ¦ ¦приобретения¦ гр. 5 х ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ организации ¦ ¦ гр. 2)) ¦ ¦ (гр 5 х ¦гр. (2 - 3) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ гр. 3) ¦ ¦ +-----------+-----------+-----------+-------------+-----------+------------+----------------+------------+--------------¦ ¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦ 7 ¦ 8 ¦ 9 ¦ +-----------+-----------+-----------+-------------+-----------+------------+----------------+------------+--------------¦ ¦на 01.01.97¦ 20 ¦ 15 ¦ 200 ¦ 1100 ¦ -20 ¦ 220 ¦ - ¦ - ¦ +-----------+-----------+-----------+-------------+-----------+------------+----------------+------------+--------------¦ ¦Прибыль на¦ 20 ¦ 15 ¦ - ¦ 100 ¦ - ¦ 20 ¦ 15 ¦ 5 ¦ ¦01.04.97 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----------+-----------+-----------+-------------+-----------+------------+----------------+------------+--------------¦ ¦Резервы и¦ 20 ¦ 15 ¦ - ¦ 200 ¦ - ¦ 40 ¦ 30 ¦ 10 ¦ ¦фонды на¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦01.04.97 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----------+-----------+-----------+-------------+-----------+------------+----------------+------------+--------------¦ ¦Итого на¦ 20 ¦ 15 ¦ 200 ¦ 1400 ¦ -20 ¦ 280 ¦ 45 ¦ 15 ¦ ¦01.04.97 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----------+-----------+-----------+-------------+-----------+------------+----------------+------------+--------------¦ ¦Прибыль за¦ 20 ¦ 15 ¦ - ¦ 150 ¦ - ¦ 30 ¦ 22,5 ¦ 7,5 ¦ ¦II квартал¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦1997 г. ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----------+-----------+-----------+-------------+-----------+------------+----------------+------------+--------------¦ ¦Резервы и¦ 20 ¦ 15 ¦ - ¦ 180 ¦ - ¦ 36 ¦ 27 ¦ 9 ¦ ¦фонды за II¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦квартал ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦1997 г. ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----------+-----------+-----------+-------------+-----------+------------+----------------+------------+--------------¦ ¦Итого на¦ 20 ¦ 15 ¦ 200 ¦ 1730 ¦ -20 ¦ 346 ¦ 94,5 ¦ 31,5 ¦ ¦01.07.97, в¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦т.ч. ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----------+-----------+-----------+-------------+-----------+------------+----------------+------------+--------------¦ ¦а) прибыль¦ ¦ ¦ - ¦ 250 ¦ - ¦ - ¦ 37,5 ¦ 12,5 ¦ ¦за I¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦полугодие ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦б) резервы¦ ¦ ¦ ¦ 380 ¦ ¦ ¦ 57 ¦ 19 ¦ ¦и фонды за¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦I полугодие¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----------+-----------+-----------+-------------+-----------+------------+----------------+------------+--------------¦ ¦Прибыль за¦ 20 ¦ 15 ¦ - ¦ -70 ¦ ¦ -14 ¦ -10,5 ¦ -3,5 ¦ ¦III квартал¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----------+-----------+-----------+-------------+-----------+------------+----------------+------------+--------------¦ ¦Резервы и¦ 20 ¦ 15 ¦ - ¦ -90 ¦ ¦ -18 ¦ -13,5 ¦ -4,5 ¦ ¦фонды за¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦III квартал¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----------+-----------+-----------+-------------+-----------+------------+----------------+------------+--------------¦ ¦Итого на¦ 20 ¦ 15 ¦ 200 ¦ 1570 ¦ -20 ¦ 314 ¦ 70,5 ¦ 23,5 ¦ ¦01.10.97, в¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦т.ч. ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----------+-----------+-----------+-------------+-----------+------------+----------------+------------+--------------¦ ¦а) прибыль¦ ¦ ¦ - ¦ 180 ¦ ¦ ¦ 27 ¦ 9 ¦ ¦за 9¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦месяцев ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦б) резервы¦ ¦ ¦ ¦ 290 ¦ ¦ ¦ 43,5 ¦ 14,5 ¦ ¦и фонды за¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦9 месяцев ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----------+-----------+-----------+-------------+-----------+------------+----------------+------------+--------------¦ ¦Прибыль за¦ 20 ¦ 15 ¦ ¦ 120 ¦ ¦ 24 ¦ 18 ¦ 6 ¦ ¦IV квартал¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----------+-----------+-----------+-------------+-----------+------------+----------------+------------+--------------¦ ¦Резервы и¦ 20 ¦ 15 ¦ ¦ 140 ¦ ¦ 28 ¦ 21 ¦ 7 ¦ ¦фонды за IV¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦квартал ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----------+-----------+-----------+-------------+-----------+------------+----------------+------------+--------------¦ ¦Итого на¦ 20 ¦ 15 ¦ 200 ¦ 1830 ¦ -20 ¦ 366 ¦ 109,5 ¦ 36,5 ¦ ¦01.01.98, в¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦т.ч. ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----------+-----------+-----------+-------------+-----------+------------+----------------+------------+--------------¦ ¦а) прибыль¦ ¦ ¦ - ¦ 300 ¦ - ¦ - ¦ 45 ¦ 15 ¦ ¦за 1997 г. ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦б) резервы¦ ¦ ¦ ¦ 430 ¦ ¦ ¦ 64,5 ¦ 21,5 ¦ ¦и фонды за¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦1997 г. ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------+ КОНСОЛИДИРОВАННЫЙ БАЛАНСОВЫЙ ОТЧЕТ ГРУППЫ ПО СОСТОЯНИЮ НА 01.01.1998 +--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------+ ¦ N ¦ Статьи консолидированного ¦ Балансовый¦ Показатели участников группы ¦Промежуточный¦ Произведенные ¦Всего ¦ ¦п/п ¦ балансового отчета ¦ отчет ¦ ¦ результат ¦ корректировки ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ головной +--------------------------------¦(гр. 3 + 4 + ¦ ( в т.ч. взаимные ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ кредитной ¦балансовый¦балансовый¦балансовый¦5 + 6 + ....)¦ операции) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦организации¦отчет Б ¦ отчет ¦ отчет ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦(участник ¦(участник ¦ ........ ¦ +---------------------¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ группы) ¦ группы) ¦(участник ¦ ¦увеличение¦уменьшение¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ группы) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----+-----------------------------+-----------+----------+----------+----------+-------------+----------+----------+------¦ ¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦ 7 ¦ 8 ¦ 9 ¦ 10 ¦ +----+-----------------------------+-----------+----------+----------+----------+-------------+----------+----------+------¦ ¦ ¦ АКТИВЫ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----+-----------------------------+-----------+----------+----------+----------+-------------+----------+----------+------¦ ¦11 ¦Чистые долгосрочные¦ 200 ¦ ¦ ¦ ¦ 200 ¦ ¦ 200 ¦ ¦ ¦ ¦финансовые вложения¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦(инвестиции) (11.1 - 11.2) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----+-----------------------------+-----------+----------+----------+----------+-------------+----------+----------+------¦ ¦11.1¦Долгосрочные финансовые¦ 200 ¦ ¦ ¦ ¦ 200 ¦ ¦ 200 ¦ ¦ ¦ ¦вложения (инвестиции)¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦(балансовая стоимость), в¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦т.ч. ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----+-----------------------------+-----------+----------+----------+----------+-------------+----------+----------+------¦ ¦11.А¦Акции (доли) по¦ х ¦ х ¦ х ¦ х ¦ х ¦ 366 ¦ ¦ 366 ¦ ¦ ¦эквивалентной стоимости ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----+-----------------------------+-----------+----------+----------+----------+-------------+----------+----------+------¦ ¦14 ¦Разница стоимости¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦приобретения долей капитала ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----+-----------------------------+-----------+----------+----------+----------+-------------+----------+----------+------¦ ¦15 ¦Прочие активы кредитных¦ 900 ¦ ¦ ¦ ¦ 900 ¦ ¦ ¦ 900 ¦ ¦ ¦организаций ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----+-----------------------------+-----------+----------+----------+----------+-------------+----------+----------+------¦ ¦17 ¦ Итого активов (с 1 по 16) ¦ 1100 ¦ ¦ ¦ ¦ 1100 ¦ 366 ¦ 200 ¦1266 ¦ +----+-----------------------------+-----------+----------+----------+----------+-------------+----------+----------+------¦ ¦ ¦ ПАССИВЫ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----+-----------------------------+-----------+----------+----------+----------+-------------+----------+----------+------¦ ¦25 ¦Разница стоимости¦ х ¦ х ¦ х ¦ х ¦ х ¦ 20 ¦ ¦ 20 ¦ ¦ ¦приобретения долей капитала ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----+-----------------------------+-----------+----------+----------+----------+-------------+----------+----------+------¦ ¦26 ¦Прочие обязательства¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦кредитных организаций ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----+-----------------------------+-----------+----------+----------+----------+-------------+----------+----------+------¦ ¦28 ¦Всего обязательств (с 18 по¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ 20 ¦ ¦ 20 ¦ ¦ ¦27) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----+-----------------------------+-----------+----------+----------+----------+-------------+----------+----------+------¦ ¦ ¦Собственные средства ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----+-----------------------------+-----------+----------+----------+----------+-------------+----------+----------+------¦ ¦29 ¦Уставный капитал - всего, в¦ 1100 ¦ ¦ ¦ ¦ 1100 ¦ ¦ ¦1100 ¦ ¦ ¦т.ч. ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----+-----------------------------+-----------+----------+----------+----------+-------------+----------+----------+------¦ ¦32 ¦Резервы и фонды ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ 64,5 ¦ ¦ 64,5¦ +----+-----------------------------+-----------+----------+----------+----------+-------------+----------+----------+------¦ ¦33 ¦Переоценка основных средств ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----+-----------------------------+-----------+----------+----------+----------+-------------+----------+----------+------¦ ¦34 ¦Чистая прибыль (убыток) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ 45 ¦ ¦ 45 ¦ +----+-----------------------------+-----------+----------+----------+----------+-------------+----------+----------+------¦ ¦35 ¦Дивиденды, начисленные из¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦прибыли текущего года ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----+-----------------------------+-----------+----------+----------+----------+-------------+----------+----------+------¦ ¦36 ¦Нераспределенная прибыль¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ 45 ¦ ¦ 45 ¦ ¦ ¦(убыток) (34 - 35) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----+-----------------------------+-----------+----------+----------+----------+-------------+----------+----------+------¦ ¦37 ¦Доля малых учредителей¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ 36,5 ¦ ¦ 36,5¦ ¦ ¦(участников) - всего, в¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦т.ч. ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----+-----------------------------+-----------+----------+----------+----------+-------------+----------+----------+------¦ ¦37.1¦Доля собственных средств,¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ 21,5 ¦ ¦ 21,5¦ ¦ ¦принадлежащих малым¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦учредителям (участникам) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----+-----------------------------+-----------+----------+----------+----------+-------------+----------+----------+------¦ ¦37.2¦Прибыль (убыток),¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ 15 ¦ ¦ 15 ¦ ¦ ¦принадлежащая малым¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦учредителям (участникам) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----+-----------------------------+-----------+----------+----------+----------+-------------+----------+----------+------¦ ¦38 ¦Расходы, влияющие на¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦собственные средства ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----+-----------------------------+-----------+----------+----------+----------+-------------+----------+----------+------¦ ¦39 ¦Всего собственных средств ¦ 1100 ¦ ¦ ¦ ¦ 1100 ¦ 109,5 ¦ ¦1209,5¦ ¦ ¦(29 - 30 + 31 + 32 + 36 - 38)¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----+-----------------------------+-----------+----------+----------+----------+-------------+----------+----------+------¦ ¦40 ¦Итого пассивов (28 + 33 + 37 ¦ 1100 ¦ ¦ ¦ ¦ 1100 ¦ 166 ¦ ¦1266 ¦ ¦ ¦+ 39) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------+ В целях упрощения в примере представлены только те статьи балансового отчета, в которых отражаются показатели головной кредитной организации и некредитной организации. При включении данных участников группы в консолидированный балансовый отчет о прибылях и убытках в ст. 25 "Прибыль (убыток), принадлежащая группе, в том числе по эквивалентному методу" ежеквартально включаются следующие корректировки: +---------------------------------------------------------------+ ¦ Статья ¦Отчетные даты¦ Корректировки, ¦ Всего¦ ¦консолидированного¦ ¦ рассчитанные в ¦ ¦ ¦отчета о прибылях ¦ ¦ карточке консолидации ¦ ¦ ¦ и убытках ¦ +-----------------------¦ ¦ ¦ ¦ ¦ увеличение¦ уменьшение¦ ¦ +------------------+-------------+-----------+-----------+------¦ ¦ ¦ ¦ гр. 7 ¦ гр. 8 ¦ гр. 9¦ +------------------+-------------+-----------+-----------+------¦ ¦ ст. 25 ¦на 01.04.1997¦ 15 ¦ - ¦ 15 ¦ +------------------+-------------+-----------+-----------+------¦ ¦ ст. 25 ¦на 01.07.1997¦ 37,5 ¦ - ¦ 37,5¦ +------------------+-------------+-----------+-----------+------¦ ¦ ст. 25 ¦на 01.10.1997¦ 25 ¦ - ¦ 27 ¦ +------------------+-------------+-----------+-----------+------¦ ¦ ст. 25 ¦на 01.01.1998¦ 45 ¦ - ¦ 45 ¦ +---------------------------------------------------------------+ В консолидированный отчет о прибылях и убытках в ст. 26 "Прибыль (убыток), принадлежащая малым учредителям (участникам)" ежеквартально включаются следующие корректировки: +---------------------------------------------------------------+ ¦ Статья ¦Отчетные даты¦ Корректировки, ¦ Всего¦ ¦консолидированного¦ ¦ рассчитанные в ¦ ¦ ¦ отчета о прибылях¦ ¦ карточке консолидации ¦ ¦ ¦ и убытках ¦ +-----------------------¦ ¦ ¦ ¦ ¦ увеличение¦ уменьшение¦ ¦ +------------------+-------------+-----------+-----------+------¦ ¦ ¦ ¦ гр. 7 ¦ гр. 8 ¦ гр. 9¦ +------------------+-------------+-----------+-----------+------¦ ¦ ст. 26 ¦на 01.04.1997¦ 5 ¦ - ¦ 5 ¦ +------------------+-------------+-----------+-----------+------¦ ¦ ст. 26 ¦на 01.07.1997¦ 12,5 ¦ - ¦ 12,5¦ +------------------+-------------+-----------+-----------+------¦ ¦ ст. 26 ¦на 01.10.1997¦ 9 ¦ - ¦ 9 ¦ +------------------+-------------+-----------+-----------+------¦ ¦ ст. 26 ¦на 01.01.1998¦ 15 ¦ - ¦ 15 ¦ +------------------+-------------+-----------+-----------+------¦ +---------------------------------------------------------------+ 5. Изменение метода консолидации при последовательном приобретении акций участника у третьих лиц Головная кредитная организация А приобрела 1 июля 1998 года 20% акций (долей) участника группы - некредитной организации Б за 400 тыс. руб. По состоянию на эту дату собственные средства (чистые активы) участника группы Б составляли 1000 тыс. руб. Разница стоимости приобретения долей капитала рассчитана на указанную дату и должна амортизироваться в течение 5 лет. 30 октября 1998 года головная кредитная организация А дополнительно приобретает у третьих лиц 20% акций (долей) некредитной организации Б за 200 тыс. руб., а 31 декабря 1998 года приобретает еще 20% акций (долей) участника Б за 400 тыс. руб. Таким образом, на 1 января 1999 года головная кредитная организация А приобрела 60% акций (долей) участника группы - некредитной организации Б за 1000 тыс. руб. В целях упрощения примера сумма амортизации разницы стоимости приобретения долей капитала рассчитана в целом за год. АГРЕГИРОВАННЫЙ БАЛАНСОВЫЙ ОТЧЕТ ГОЛОВНОЙ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ А ПО СОСТОЯНИЮ НА 01.07.1998 +----------------------------------------------------------------------------+ ¦ N ¦ Статьи агрегированного ¦Сумма¦ N ¦ Статьи агрегированного ¦Сумма¦ ¦ п/п¦ балансового отчета ¦ ¦п/п¦ балансового отчета ¦ ¦ +----+---------------------------+-----+---+---------------------------+-----¦ ¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ +----+---------------------------+-----+---+---------------------------+-----¦ ¦ ¦ АКТИВЫ ¦ ¦ ¦ ПАССИВЫ ¦ ¦ +----+---------------------------+-----+---+---------------------------+-----¦ ¦11 ¦Чистые долгосрочные¦ 400¦ ¦Собственные средства ¦ ¦ ¦ ¦финансовые вложения¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦(инвестиции) (11.1 - 11.2) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----+---------------------------+-----+---+---------------------------+-----¦ ¦11.1¦Долгосрочные финансовые¦ 400¦29 ¦Уставный капитал - всего, в¦10000¦ ¦ ¦вложения (инвестиции)¦ ¦ ¦т.ч. ¦ ¦ ¦ ¦(балансовая стоимость), в¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦т.ч. ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----+---------------------------+-----+---+---------------------------+-----¦ ¦15 ¦Прочие активы кредитных¦ 9600¦39 ¦Всего собственных средств¦10000¦ ¦ ¦организаций ¦ ¦ ¦(29 - 30 + 31 + 32 + 36 - ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦- 38) ¦ ¦ +----+---------------------------+-----+---+---------------------------+-----¦ ¦17 ¦Итого активов (с 1 по 16) ¦10000¦40 ¦Итого пассивов (28 + 33 + ¦10000¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦+ 39) ¦ ¦ +----------------------------------------------------------------------------+ АГРЕГИРОВАННЫЙ БАЛАНСОВЫЙ ОТЧЕТ ГОЛОВНОЙ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ А ПО СОСТОЯНИЮ ЗА 30.10.1998 +----------------------------------------------------------------------------+ ¦ N ¦ Статьи агрегированного ¦Сумма¦ N ¦ Статьи агрегированного ¦Сумма¦ ¦ п/п¦ балансового отчета ¦ ¦п/п¦ балансового отчета ¦ ¦ +----+---------------------------+-----+---+---------------------------+-----¦ ¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ +----+---------------------------+-----+---+---------------------------+-----¦ ¦ ¦ АКТИВЫ ¦ ¦ ¦ ПАССИВЫ ¦ ¦ +----+---------------------------+-----+---+---------------------------+-----¦ ¦11 ¦Чистые долгосрочные¦ 600¦ ¦Собственные средства ¦ ¦ ¦ ¦финансовые вложения¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦(инвестиции) (11.1 - 11.2) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----+---------------------------+-----+---+---------------------------+-----¦ ¦11.1¦Долгосрочные финансовые¦ 600¦29 ¦Уставный капитал - всего, в¦10000¦ ¦ ¦вложения (инвестиции)¦ ¦ ¦т.ч. ¦ ¦ ¦ ¦(балансовая стоимость), в¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦т.ч. ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----+---------------------------+-----+---+---------------------------+-----¦ ¦15 ¦Прочие активы кредитных¦ 9400¦39 ¦Всего собственных средств¦10000¦ ¦ ¦организаций ¦ ¦ ¦(29 - 30 + 31 + 32 + 36 - ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦- 38) ¦ ¦ +----+---------------------------+-----+---+---------------------------+-----¦ ¦17 ¦Итого активов (с 1 по 16) ¦10000¦40 ¦Итого пассивов (28 + 33 + ¦10000¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦+ 39) ¦ ¦ +----------------------------------------------------------------------------+ АГРЕГИРОВАННЫЙ БАЛАНСОВЫЙ ОТЧЕТ ГОЛОВНОЙ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ А ПО СОСТОЯНИЮ ЗА 31.12.1998 +----------------------------------------------------------------------------+ ¦ N ¦ Статьи агрегированного ¦Сумма¦ N ¦ Статьи агрегированного ¦Сумма¦ ¦ п/п¦ балансового отчета ¦ ¦п/п¦ балансового отчета ¦ ¦ +----+---------------------------+-----+---+---------------------------+-----¦ ¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ +----+---------------------------+-----+---+---------------------------+-----¦ ¦ ¦ АКТИВЫ ¦ ¦ ¦ ПАССИВЫ ¦ ¦ +----+---------------------------+-----+---+---------------------------+-----¦ ¦11 ¦Чистые долгосрочные¦ 1000¦ ¦Собственные средства ¦ ¦ ¦ ¦финансовые вложения¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦(инвестиции) (11.1 - 11.2) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----+---------------------------+-----+---+---------------------------+-----¦ ¦11.1¦Долгосрочные финансовые¦ 1000¦29 ¦Уставный капитал - всего, в¦10000¦ ¦ ¦вложения (инвестиции)¦ ¦ ¦т.ч. ¦ ¦ ¦ ¦(балансовая стоимость), в¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦т.ч. ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----+---------------------------+-----+---+---------------------------+-----¦ ¦15 ¦Прочие активы кредитных¦ 9000¦39 ¦Всего собственных средств¦10000¦ ¦ ¦организаций ¦ ¦ ¦(29 - 30 + 31 + 32 + 36 - ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦- 38) ¦ ¦ +----+---------------------------+-----+---+---------------------------+-----¦ ¦17 ¦Итого активов (с 1 по 16) ¦10000¦40 ¦Итого пассивов (28 + 33 + ¦10000¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦+ 39) ¦ ¦ +----------------------------------------------------------------------------+ АГРЕГИРОВАННЫЙ БАЛАНСОВЫЙ ОТЧЕТ ГОЛОВНОЙ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ А ПО СОСТОЯНИЮ НА 01.04.1999 +----------------------------------------------------------------------------+ ¦ N ¦ Статьи агрегированного ¦Сумма¦ N ¦ Статьи агрегированного ¦Сумма¦ ¦п/п ¦ балансового отчета ¦ ¦п/п¦ балансового отчета ¦ ¦ +----+---------------------------+-----+---+---------------------------+-----¦ ¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ +----+---------------------------+-----+---+---------------------------+-----¦ ¦ ¦ АКТИВЫ ¦ ¦ ¦ ПАССИВЫ ¦ ¦ +----+---------------------------+-----+---+---------------------------+-----¦ ¦11 ¦Чистые долгосрочные¦ 1000¦ ¦Собственные средства ¦ ¦ ¦ ¦финансовые вложения¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦(инвестиции) (11.1 - 11.2) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----+---------------------------+-----+---+---------------------------+-----¦ ¦11.1¦Долгосрочные финансовые¦ 1000¦29 ¦Уставный капитал - всего, в¦10000¦ ¦ ¦вложения (инвестиции)¦ ¦ ¦т.ч. ¦ ¦ ¦ ¦(балансовая стоимость), в¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦т.ч. ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----+---------------------------+-----+---+---------------------------+-----¦ ¦15 ¦Прочие активы кредитных¦ 9000¦39 ¦Всего собственных средств¦10000¦ ¦ ¦организаций ¦ ¦ ¦(29 - 30 + 31 + 32 + 36 - ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦- 38) ¦ ¦ +----+---------------------------+-----+---+---------------------------+-----¦ ¦17 ¦Итого активов (с 1 по 16) ¦10000¦40 ¦Итого пассивов (28 + 33 + ¦10000¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦+ 39) ¦ ¦ +----------------------------------------------------------------------------+ АГРЕГИРОВАННЫЙ БАЛАНСОВЫЙ ОТЧЕТ ГОЛОВНОЙ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ А ПО СОСТОЯНИЮ НА 01.07.1999 +----------------------------------------------------------------------------+ ¦ N ¦ Статьи агрегированного ¦Сумма¦ N ¦ Статьи агрегированного ¦Сумма¦ ¦п/п ¦ балансового отчета ¦ ¦п/п¦ балансового отчета ¦ ¦ +----+---------------------------+-----+---+---------------------------+-----¦ ¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ +----+---------------------------+-----+---+---------------------------+-----¦ ¦ ¦ АКТИВЫ ¦ ¦ ¦ ПАССИВЫ ¦ ¦ +----+---------------------------+-----+---+---------------------------+-----¦ ¦11 ¦Чистые долгосрочные¦ 1000¦ ¦Собственные средства ¦ ¦ ¦ ¦финансовые вложения¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦(инвестиции) (11.1 - 11.2) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----+---------------------------+-----+---+---------------------------+-----¦ ¦11.1¦Долгосрочные финансовые¦ 1000¦29 ¦Уставный капитал - всего, в¦10000¦ ¦ ¦вложения (инвестиции)¦ ¦ ¦т.ч. ¦ ¦ ¦ ¦(балансовая стоимость), в¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦т.ч. ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----+---------------------------+-----+---+---------------------------+-----¦ ¦15 ¦Прочие активы кредитных¦ 9500¦34 ¦Чистая прибыль (убыток) ¦ 1000¦ ¦ ¦организаций ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----+---------------------------+-----+---+---------------------------+-----¦ ¦ ¦ ¦ ¦35 ¦Распределенная прибыль -¦ 500¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦всего, в т.ч. ¦ ¦ +----+---------------------------+-----+---+---------------------------+-----¦ ¦ ¦ ¦ ¦35а¦Дивиденды, начисленные из¦ 200¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦прибыли текущего года ¦ ¦ +----+---------------------------+-----+---+---------------------------+-----¦ ¦ ¦ ¦ ¦35б¦Распределенная прибыль¦ 300¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦(исключая дивиденды) ¦ ¦ +----+---------------------------+-----+---+---------------------------+-----¦ ¦ ¦ ¦ ¦36 ¦Нераспределенная прибыль¦ 500¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦(убыток) (34 - 35) ¦ ¦ +----+---------------------------+-----+---+---------------------------+-----¦ ¦ ¦ ¦ ¦39 ¦Всего собственных средств¦10500¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦(29 - 30 + 31 + 32 + 36 -¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦- 38) ¦ ¦ +----+---------------------------+-----+---+---------------------------+-----¦ ¦17 ¦Итого активов (с 1 по 16) ¦10500¦40 ¦Итого пассивов (28 + 33 +¦10500¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦39) ¦ ¦ +----------------------------------------------------------------------------+ БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС НЕКРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ Б НА 01.07.1997 ЗА 30.10.1998 +--------------------------------------------------------------------------------+ ¦ Актив ¦ Пассив ¦ Актив ¦ Пассив ¦ +--------------+------------------------+--------------+-------------------------¦ ¦1. Прочие¦1000¦1. Уставный капитал¦ 800¦1. Прочие¦ 800¦1. Уставный капитал¦ 800 ¦ ¦ активы¦ ¦ ¦ ¦ активы¦ ¦ ¦ ¦ +---------+----+-------------------+----+---------+----+-------------------+-----¦ ¦ ¦ ¦2. Нераспределенная¦ - ¦ ¦ ¦2. Нераспределенная¦(200)¦ ¦ ¦ ¦ прибыль (убыток)¦ ¦ ¦ ¦ прибыль (убыток)¦ ¦ +---------+----+-------------------+----+---------+----+-------------------+-----¦ ¦ ¦ ¦3. Иные элементы ¦ 200¦ ¦ ¦3. Иные элементы ¦ 200 ¦ ¦ ¦ ¦ чистых активов ¦ ¦ ¦ ¦ чистых активов ¦ ¦ +---------+----+-------------------+----+---------+----+-------------------+-----¦ ¦Итого ¦1000¦Итого пассивов ¦1000¦Итого ¦ 800¦Итого пассивов ¦ 800 ¦ ¦активов ¦ ¦ ¦ ¦активов ¦ ¦ ¦ ¦ +--------------------------------------------------------------------------------+ ЗА 31.12.1998 НА 01.01.1999 +--------------------------------------------------------------------------------+ ¦ Актив ¦ Пассив ¦ Актив ¦ Пассив ¦ +--------------+------------------------+--------------+-------------------------¦ ¦1. Прочие¦1200¦1. Уставный капитал¦ 800¦1. Прочие¦1200¦1. Уставный капитал¦ 800 ¦ ¦ активы¦ ¦ ¦ ¦ активы¦ ¦ ¦ ¦ +---------+----+-------------------+----+---------+----+-------------------+-----¦ ¦ ¦ ¦2. Нераспределенная¦ 200¦ ¦ ¦2. Нераспределенная¦ - ¦ ¦ ¦ ¦ прибыль (убыток)¦ ¦ ¦ ¦ прибыль (убыток)¦ ¦ +---------+----+-------------------+----+---------+----+-------------------+-----¦ ¦ ¦ ¦3. Иные элементы ¦ 200¦ ¦ ¦3. Иные элементы ¦ 400 ¦ ¦ ¦ ¦ чистых активов ¦ ¦ ¦ ¦ чистых активов ¦ ¦ +---------+----+-------------------+----+---------+----+-------------------+-----¦ ¦Итого ¦1200¦Итого пассивов ¦1200¦Итого ¦1200¦Итого пассивов ¦1200 ¦ ¦активов ¦ ¦ ¦ ¦активов ¦ ¦ ¦ ¦ +--------------------------------------------------------------------------------+ БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС Б НА 01.04.1999 +---------------------------------------+ ¦ Актив ¦ Пассив ¦ +--------------+------------------------¦ ¦1. Прочие¦1500¦1. Уставный капитал¦ 800¦ ¦ активы¦ ¦ ¦ ¦ +---------+----+-------------------+----¦ ¦ ¦ ¦2. Нераспределенная¦ 300¦ ¦ ¦ ¦ прибыль (убыток),¦ ¦ ¦ ¦ ¦ в т.ч.: ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ - чистая прибыль¦ ¦ ¦ ¦ ¦ - распределенная¦ ¦ ¦ ¦ ¦ прибыль ¦ ¦ +---------+----+-------------------+----¦ ¦ ¦ ¦3. Иные элементы ¦ 400¦ ¦ ¦ ¦ чистых активов ¦ ¦ +---------+----+-------------------+----¦ ¦Итого ¦1500¦Итого пассивов ¦1500¦ ¦активов ¦ ¦ ¦ ¦ +---------------------------------------+ БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС Б НА 01.07.1999 +---------------------------------------+ ¦ Актив ¦ Пассив ¦ +--------------+------------------------¦ ¦1. Прочие¦1600¦1. Уставный капитал¦ 800¦ ¦ активы¦ ¦ ¦ ¦ +---------+----+-------------------+----¦ ¦ ¦ ¦2. Нераспределенная¦ 400¦ ¦ ¦ ¦ прибыль (убыток),¦ ¦ ¦ ¦ ¦ в т.ч.: ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ - чистая прибыль¦ 700¦ ¦ ¦ ¦ - распределенная¦ 220¦ ¦ ¦ ¦ прибыль ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ - начисленные ¦ 80¦ ¦ ¦ ¦ дивиденды ¦ ¦ +---------+----+-------------------+----¦ ¦ ¦ ¦3. Иные элементы ¦ 400¦ ¦ ¦ ¦ чистых активов ¦ ¦ +---------+----+-------------------+----¦ ¦Итого ¦1600¦Итого пассивов ¦1600¦ ¦активов ¦ ¦ ¦ ¦ +---------------------------------------+ КАРТОЧКА КОНСОЛИДАЦИИ НЕКРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ Б ДЛЯ МЕТОДА ЭКВИВАЛЕНТНОЙ СТОИМОСТИ +----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------+ ¦ Дата и ¦ Доля ¦ Доля ¦ Стоимость ¦Собственные¦ Разница ¦Стоимость акций ¦ Доля группы¦Доля малых ¦ ¦ изменение ¦ контроля ¦ участия ¦ акций, ¦ средства ¦ стоимости ¦по эквивалентной¦в резервах,¦учредителей ¦ ¦ балансовых ¦(процентов)¦(процентов)¦отраженная в ¦ (чистые ¦приобретения¦стоимости (гр. 5¦ фондах и ¦(участников)¦ ¦показателей ¦ ¦ ¦бухгалтерском¦ активы) ¦ долей ¦ х гр. 2) ¦ прибыли ¦ в ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ балансе ¦ участника ¦ капитала ¦ ¦ участника ¦собственных ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ головной ¦ группы ¦ (гр. 4 - ¦ ¦ после ¦ средствах ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ кредитной ¦ ¦ (гр. 5 х ¦ ¦приобретения¦ участника ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ организации ¦ ¦ гр. 2)) ¦ ¦ (гр. 5 х ¦(гр. 5 х ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ гр. 3) ¦гр. (2 - 3))¦ +------------+-----------+-----------+-------------+-----------+------------+----------------+------------+------------¦ ¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦ 7 ¦ 8 ¦ 9 ¦ +------------+-----------+-----------+-------------+-----------+------------+----------------+------------+------------¦ ¦ 01.07.98 ¦ 20 ¦ 20 ¦ 400 ¦ 1000 ¦ 200 ¦ 200 ¦ - ¦ ¦ +------------+-----------+-----------+-------------+-----------+------------+----------------+------------+------------¦ ¦Прибыль за ¦ 20 ¦ 20 ¦ - ¦ (200) ¦ - ¦ (40) ¦ (40) ¦ ¦ ¦30.09.98 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +------------+-----------+-----------+-------------+-----------+------------+----------------+------------+------------¦ ¦Итого за ¦ 20 ¦ 20 ¦ 400 ¦ 800 ¦ 200 ¦ 160 ¦ (40) ¦ ¦ ¦30.09.98 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +------------+-----------+-----------+-------------+-----------+------------+----------------+------------+------------¦ ¦Приобретение¦ 20 ¦ 20 ¦ 200 ¦ 800 ¦ 40 ¦ 160 ¦ - ¦ ¦ ¦30.09.98 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +------------+-----------+-----------+-------------+-----------+------------+----------------+------------+------------¦ ¦Итого на ¦ 40 ¦ 40 ¦ 600 ¦ 800 ¦ 240 ¦ 320 ¦ (40) ¦ ¦ ¦01.10.98 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +------------+-----------+-----------+-------------+-----------+------------+----------------+------------+------------¦ ¦Прибыль за ¦ 40 ¦ 40 ¦ - ¦ 400 ¦ - ¦ 160 ¦ 160 ¦ ¦ ¦31.12.98 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +------------+-----------+-----------+-------------+-----------+------------+----------------+------------+------------¦ ¦Итого за ¦ 40 ¦ 40 ¦ 600 ¦ 1200 ¦ 240 ¦ 480 ¦ 120 ¦ ¦ ¦31.12.98 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +------------+-----------+-----------+-------------+-----------+------------+----------------+------------+------------¦ ¦Приобретение¦ 20 ¦ 20 ¦ 400 ¦ 1200 ¦ 160 ¦ 240 ¦ - ¦ ¦ ¦31.12.98 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +------------+-----------+-----------+-------------+-----------+------------+----------------+------------+------------¦ ¦Амортизация ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ (80) ¦ ¦ (80) ¦ ¦ ¦за 1998 год ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +------------+-----------+-----------+-------------+-----------+------------+----------------+------------+------------¦ ¦Итого на ¦ 60 ¦ 60 ¦ 1000 ¦ 1200 ¦ 320 ¦ 720 ¦ 40 ¦ - ¦ ¦01.01.99 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------+ КАРТОЧКА КОНСОЛИДАЦИИ НЕКРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ Б ПО МЕТОДУ ПОЛНОЙ КОНСОЛИДАЦИИ +---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------+ ¦ Дата и ¦ Доля ¦ Доля ¦Стоимость акций,¦Собственные¦Разница ¦ Разница ¦ Доля группы¦ Доля малых ¦ ¦ изменение ¦ контроля ¦ участия ¦ отраженная в ¦ средства ¦(гр. 5 -¦ стоимости ¦ в резервах,¦ учредителей ¦ ¦ балансовых ¦(процентов)¦(процентов)¦ бухгалтерском ¦ (чистые ¦ гр. 4) ¦ приобретения ¦ фондах и ¦(участников) в¦ ¦ показателей ¦ ¦ ¦балансе головной¦ активы) ¦ ¦долей капитала ¦ прибыли ¦ собственных ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ кредитной ¦ участника ¦ ¦(гр. 4 - (гр. 5¦ участника ¦ средствах ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ организации ¦ группы ¦ ¦ х гр. 2)) ¦ после ¦ участника ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦приобретения¦(гр. 5 х (100 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ (гр. 5 х ¦ - гр. 2) + ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ гр. 3) ¦ изменение ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ гр. 5 х (100 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ - гр. 3) ¦ +-----------------+-----------+-----------+----------------+-----------+--------+---------------+------------+--------------¦ ¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦ 7 ¦ 8 ¦ 9 ¦ +-----------------+-----------+-----------+----------------+-----------+--------+---------------+------------+--------------¦ ¦Итого на 01.01.99¦ 60 ¦ 60 ¦ 1000 ¦ 1200 ¦ 200 ¦ 320 ¦ 40 ¦ 480 ¦ +-----------------+-----------+-----------+----------------+-----------+--------+---------------+------------+--------------¦ ¦Чистая прибыль¦ 60 ¦ 60 ¦ - ¦ 400 ¦ 400 ¦ - ¦ 240 ¦ 160 ¦ ¦за I квартал ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----------------+-----------+-----------+----------------+-----------+--------+---------------+------------+--------------¦ ¦Распределенная ¦ 60 ¦ 60 ¦ - ¦ (100) ¦ (100) ¦ - ¦ (60) ¦ (40) ¦ ¦прибыль I кв. ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----------------+-----------+-----------+----------------+-----------+--------+---------------+------------+--------------¦ ¦Нераспределенная ¦ 60 ¦ 60 ¦ ¦ 300 ¦ 300 ¦ ¦ 180 ¦ 120 ¦ ¦прибыль за I кв. ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----------------+-----------+-----------+----------------+-----------+--------+---------------+------------+--------------¦ ¦Амортизация за ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ (20) ¦ (20) ¦ ¦ ¦ I кв. ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----------------+-----------+-----------+----------------+-----------+--------+---------------+------------+--------------¦ ¦Итого на 01.04.99¦ 60 ¦ 60 ¦ 1000 ¦ 1500 ¦ 500 ¦ 300 ¦ 200 ¦ 600 ¦ +-----------------+-----------+-----------+----------------+-----------+--------+---------------+------------+--------------¦ ¦Чистая прибыль за¦ 60 ¦ 60 ¦ ¦ 300 ¦ 300 ¦ - ¦ 180 ¦ 120 ¦ ¦ II квартал ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----------------+-----------+-----------+----------------+-----------+--------+---------------+------------+--------------¦ ¦Дивиденды ¦ 60 ¦ 60 ¦ ¦ (80) ¦ (80) ¦ - ¦ (48) ¦ (32) ¦ ¦начисленные ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----------------+-----------+-----------+----------------+-----------+--------+---------------+------------+--------------¦ ¦Распределенная ¦ 60 ¦ 60 ¦ ¦ (120) ¦ (120) ¦ - ¦ (72) ¦ (48) ¦ ¦прибыль II кв. ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----------------+-----------+-----------+----------------+-----------+--------+---------------+------------+--------------¦ ¦Нераспределенная ¦ 60 ¦ 60 ¦ ¦ 100 ¦ 100 ¦ ¦ 60 ¦ 40 ¦ ¦прибыль за II кв.¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----------------+-----------+-----------+----------------+-----------+--------+---------------+------------+--------------¦ ¦Амортизация за ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ (20) ¦ (20) ¦ ¦ ¦ II квартал ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----------------+-----------+-----------+----------------+-----------+--------+---------------+------------+--------------¦ ¦Итого на 01.07.99¦ 60 ¦ 60 ¦ 1000 ¦ 1600 ¦ 600 ¦ 280 ¦ 240 ¦ 640 ¦ ¦в т.ч. ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----------------+-----------+-----------+----------------+-----------+--------+---------------+------------+--------------¦ ¦Резервы и фонды ¦ 60 ¦ 60 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ 40 ¦ 480 ¦ ¦за I полугодие ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----------------+-----------+-----------+----------------+-----------+--------+---------------+------------+--------------¦ ¦Чистая прибыль за¦ 60 ¦ 60 ¦ ¦ 700 ¦ 700 ¦ ¦ 420 ¦ 280 ¦ ¦I полугодие ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----------------+-----------+-----------+----------------+-----------+--------+---------------+------------+--------------¦ ¦Дивиденды, ¦ 60 ¦ 60 ¦ ¦ (80) ¦ (80) ¦ ¦ (48) ¦ (32) ¦ ¦начисленные за I ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦полугодие ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----------------+-----------+-----------+----------------+-----------+--------+---------------+------------+--------------¦ ¦Распределенная ¦ 60 ¦ 60 ¦ ¦ (220) ¦ (220) ¦ ¦ (132) ¦ (88) ¦ ¦прибыль за I ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ полугодие ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----------------+-----------+-----------+----------------+-----------+--------+---------------+------------+--------------¦ ¦Нераспределенная ¦ 60 ¦ 60 ¦ ¦ 400 ¦ 400 ¦ ¦ 240 ¦ 160 ¦ ¦прибыль ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----------------+-----------+-----------+----------------+-----------+--------+---------------+------------+--------------¦ ¦Амортизация ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ (40) ¦ (40) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------+ ____________________________________________ В связи с изменением метода консолидации доля группы в резервах и фондах не рассчитывается по формуле, а переносится с карточки консолидации по методу эквивалентной стоимости. Данные показатели в итоговые значения карточки консолидации не включаются. Амортизация разницы стоимости приобретения долей капитала включается в ст. 34 гр. 9 консолидированного балансового отчета только в сумме, начисленной нарастающим итогом за текущий год, а в ст. 14 гр. 9 - в сумме, начисленной за период с даты первого списания на убытки группы до отчетной даты. КОНСОЛИДИРОВАННЫЙ БАЛАНСОВЫЙ ОТЧЕТ ГРУППЫ ПО СОСТОЯНИЮ НА 01.07.1998 +-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------+ ¦ N ¦ Статьи консолидированного ¦Балансовый ¦ Показатели участников группы ¦Промежуточный¦ Произведенные ¦Всего¦ ¦п/п ¦ балансового отчета ¦ отчет ¦ ¦ результат ¦ корректировки ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ головной +--------------------------------¦(гр. 3 + 4 + ¦ (в т.ч. взаимные ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ кредитной ¦балансовый¦балансовый¦балансовый¦5 + 6 + ....)¦ операции) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦организации¦ отчет Б ¦ отчет ¦ отчет ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦(участник ¦(участник ¦ ...... ¦ +---------------------¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ группы) ¦ группы) ¦(участник ¦ ¦увеличение¦уменьшение¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ группы) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----+---------------------------+-----------+----------+----------+----------+-------------+----------+----------+-----¦ ¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦ 7 ¦ 8 ¦ 9 ¦ 10 ¦ +----+---------------------------+-----------+----------+----------+----------+-------------+----------+----------+-----¦ ¦ ¦ АКТИВЫ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----+---------------------------+-----------+----------+----------+----------+-------------+----------+----------+-----¦ ¦11 ¦Чистые долгосрочные¦ 400 ¦ ¦ ¦ ¦ 400 ¦ ¦ 400 ¦ 0¦ ¦ ¦финансовые вложения¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦(инвестиции) (11.1 - 11.2) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----+---------------------------+-----------+----------+----------+----------+-------------+----------+----------+-----¦ ¦11.1¦Долгосрочные финансовые¦ 400 ¦ ¦ ¦ ¦ 400 ¦ ¦ 400 ¦ 0¦ ¦ ¦вложения (инвестиции)¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦(балансовая стоимость), в¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦т.ч. ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----+---------------------------+-----------+----------+----------+----------+-------------+----------+----------+-----¦ ¦11.А¦Акции (доли) по¦ х ¦ х ¦ х ¦ х ¦ х ¦ 200 ¦ ¦ 200¦ ¦ ¦эквивалентной стоимости ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----+---------------------------+-----------+----------+----------+----------+-------------+----------+----------+-----¦ ¦14 ¦Разница стоимости¦ х ¦ х ¦ х ¦ х ¦ х ¦ 200 ¦ ¦ 200¦ ¦ ¦приобретения долей капитала¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----+---------------------------+-----------+----------+----------+----------+-------------+----------+----------+-----¦ ¦15 ¦Прочие активы кредитных¦ 9600 ¦ ¦ ¦ ¦ 9600 ¦ ¦ ¦ 9600¦ ¦ ¦организаций ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----+---------------------------+-----------+----------+----------+----------+-------------+----------+----------+-----¦ ¦17 ¦Итого активов (с 1 по 16,¦ 10000 ¦ ¦ ¦ ¦ 10000 ¦ 400 ¦ 400 ¦10000¦ ¦ ¦кроме 5 и 7) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----+---------------------------+-----------+----------+----------+----------+-------------+----------+----------+-----¦ ¦ ¦ ПАССИВЫ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----+---------------------------+-----------+----------+----------+----------+-------------+----------+----------+-----¦ ¦ ¦Собственные средства ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----+---------------------------+-----------+----------+----------+----------+-------------+----------+----------+-----¦ ¦29 ¦Уставный капитал - всего, в¦ 10000 ¦ ¦ ¦ ¦ 10000 ¦ ¦ ¦10000¦ ¦ ¦т.ч. ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----+---------------------------+-----------+----------+----------+----------+-------------+----------+----------+-----¦ ¦32 ¦Резервы и фонды ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----+---------------------------+-----------+----------+----------+----------+-------------+----------+----------+-----¦ ¦34 ¦Чистая прибыль (убыток) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----+---------------------------+-----------+----------+----------+----------+-------------+----------+----------+-----¦ ¦36 ¦Нераспределенная прибыль¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦(убыток) (34 - 35) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----+---------------------------+-----------+----------+----------+----------+-------------+----------+----------+-----¦ ¦39 ¦Всего собственных средств¦ 10000 ¦ ¦ ¦ ¦ 10000 ¦ ¦ ¦10000¦ ¦ ¦(29 - 29.3 - 30 + 31 + 32 +¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦33 + 36 - 38) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----+---------------------------+-----------+----------+----------+----------+-------------+----------+----------+-----¦ ¦40 ¦Итого пассивов (28 + 29.3 +¦ 10000 ¦ ¦ ¦ ¦ 10000 ¦ ¦ ¦10000¦ ¦ ¦37 + 39) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------+ КОНСОЛИДИРОВАННЫЙ БАЛАНСОВЫЙ ОТЧЕТ ГРУППЫ ПО СОСТОЯНИЮ ЗА 30.09.1998 +-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------+ ¦ N ¦ Статьи консолидированного ¦Балансовый ¦ Показатели участников группы ¦Промежуточный¦ Произведенные ¦Всего¦ ¦п/п ¦ балансового отчета ¦ отчет ¦ ¦ результат ¦ корректировки ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ головной +--------------------------------¦(гр. 3 + 4 + ¦ (в т.ч. взаимные ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ кредитной ¦балансовый¦балансовый¦балансовый¦ 5 + 6 + ...)¦ операции ¦ ¦ ¦ ¦ ¦организации¦ отчет Б ¦ отчет ¦ отчет ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦(участник ¦(участник ¦ ...... ¦ +---------------------¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ группы) ¦ группы) ¦(участник ¦ ¦увеличение¦уменьшение¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ группы) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----+---------------------------+-----------+----------+----------+----------+-------------+----------+----------+-----¦ ¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦ 7 ¦ 8 ¦ 9 ¦ 10 ¦ +----+---------------------------+-----------+----------+----------+----------+-------------+----------+----------+-----¦ ¦ ¦ АКТИВЫ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----+---------------------------+-----------+----------+----------+----------+-------------+----------+----------+-----¦ ¦11 ¦Чистые долгосрочные¦ 400 ¦ ¦ ¦ ¦ 400 ¦ ¦ 400 ¦ 0¦ ¦ ¦финансовые вложения¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦(инвестиции) (11.1 - 11.2) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----+---------------------------+-----------+----------+----------+----------+-------------+----------+----------+-----¦ ¦11.1¦Долгосрочные финансовые¦ 400 ¦ ¦ ¦ ¦ 400 ¦ ¦ 400 ¦ 0¦ ¦ ¦вложения (инвестиции)¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦(балансовая стоимость), в¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦т.ч. ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----+---------------------------+-----------+----------+----------+----------+-------------+----------+----------+-----¦ ¦11.А¦Акции (доли) по¦ х ¦ х ¦ х ¦ х ¦ х ¦ 160 ¦ ¦ 160¦ ¦ ¦эквивалентной стоимости ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----+---------------------------+-----------+----------+----------+----------+-------------+----------+----------+-----¦ ¦14 ¦Разница стоимости¦ х ¦ х ¦ х ¦ х ¦ х ¦ 200 ¦ ¦ 200¦ ¦ ¦приобретения долей капитала¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----+---------------------------+-----------+----------+----------+----------+-------------+----------+----------+-----¦ ¦15 ¦Прочие активы кредитных¦ 9600 ¦ ¦ ¦ ¦ 9600 ¦ ¦ ¦ 9600¦ ¦ ¦организаций ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----+---------------------------+-----------+----------+----------+----------+-------------+----------+----------+-----¦ ¦17 ¦Итого активов (с 1 по 16,¦ 10000 ¦ ¦ ¦ ¦ 10000 ¦ 360 ¦ 400 ¦ 9960¦ ¦ ¦кроме 5 и 7) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----+---------------------------+-----------+----------+----------+----------+-------------+----------+----------+-----¦ ¦ ¦ ПАССИВЫ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----+---------------------------+-----------+----------+----------+----------+-------------+----------+----------+-----¦ ¦ ¦Собственные средства ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----+---------------------------+-----------+----------+----------+----------+-------------+----------+----------+-----¦ ¦29 ¦Уставный капитал - всего, в¦ 10000 ¦ ¦ ¦ ¦ 10000 ¦ ¦ ¦10000¦ ¦ ¦т.ч. ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----+---------------------------+-----------+----------+----------+----------+-------------+----------+----------+-----¦ ¦32 ¦Резервы и фонды ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----+---------------------------+-----------+----------+----------+----------+-------------+----------+----------+-----¦ ¦34 ¦Чистая прибыль (убыток) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ 40 ¦(40) ¦ +----+---------------------------+-----------+----------+----------+----------+-------------+----------+----------+-----¦ ¦35 ¦Дивиденды, начисленные из¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦прибыли текущего года ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----+---------------------------+-----------+----------+----------+----------+-------------+----------+----------+-----¦ ¦36 ¦Нераспределенная прибыль¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ 40 ¦(40) ¦ ¦ ¦(убыток) (34 - 35) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----+---------------------------+-----------+----------+----------+----------+-------------+----------+----------+-----¦ ¦39 ¦Всего собственных средств¦ 10000 ¦ ¦ ¦ ¦ 10000 ¦ ¦ 40 ¦ 9960¦ ¦ ¦(29 - 29.3 - 30 + 31 + 32 +¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦33 + 36 - 38) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----+---------------------------+-----------+----------+----------+----------+-------------+----------+----------+-----¦ ¦40 ¦Итого пассивов (28 + 29.3 +¦ 10000 ¦ ¦ ¦ ¦ 10000 ¦ ¦ 40 ¦ 9960¦ ¦ ¦37 + 39) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------+ КОНСОЛИДИРОВАННЫЙ БАЛАНСОВЫЙ ОТЧЕТ ГРУППЫ ПО СОСТОЯНИЮ НА 01.10.1998 +-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------+ ¦ N ¦ Статьи консолидированного ¦ Балансовый¦ Показатели участников группы ¦Промежуточный¦ Произведенные ¦Всего¦ ¦п/п ¦ балансового отчета ¦ отчет ¦ ¦ результат ¦ корректировки ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ головной +--------------------------------¦(гр. 3 + 4 + ¦ (в т.ч. взаимные ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ кредитной ¦балансовый¦балансовый¦балансовый¦ 5 + 6 + ...)¦ операции) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦организации¦ отчет Б ¦ отчет ¦ отчет ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦(участник ¦(участник ¦ ....... ¦ +---------------------¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ группы) ¦ группы) ¦(участник ¦ ¦увеличение¦уменьшение¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ группы) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----+---------------------------+-----------+----------+----------+----------+-------------+----------+----------+-----¦ ¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦ 7 ¦ 8 ¦ 9 ¦ 10 ¦ +----+---------------------------+-----------+----------+----------+----------+-------------+----------+----------+-----¦ ¦ ¦ АКТИВЫ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----+---------------------------+-----------+----------+----------+----------+-------------+----------+----------+-----¦ ¦11 ¦Чистые долгосрочные¦ 600 ¦ ¦ ¦ ¦ 600 ¦ ¦ 600 ¦ 0¦ ¦ ¦финансовые вложения¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦(инвестиции) (11.1 - 11.2) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----+---------------------------+-----------+----------+----------+----------+-------------+----------+----------+-----¦ ¦11.1¦Долгосрочные финансовые¦ 600 ¦ ¦ ¦ ¦ 600 ¦ ¦ 600 ¦ 0¦ ¦ ¦вложения (инвестиции)¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦(балансовая стоимость), в¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦т.ч. ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----+---------------------------+-----------+----------+----------+----------+-------------+----------+----------+-----¦ ¦11.А¦Акции (доли) по¦ х ¦ х ¦ х ¦ х ¦ х ¦ 320 ¦ ¦ 320¦ ¦ ¦эквивалентной стоимости ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----+---------------------------+-----------+----------+----------+----------+-------------+----------+----------+-----¦ ¦14 ¦Разница стоимости¦ х ¦ х ¦ х ¦ х ¦ х ¦ 240 ¦ ¦ 240¦ ¦ ¦приобретения долей капитала¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----+---------------------------+-----------+----------+----------+----------+-------------+----------+----------+-----¦ ¦15 ¦Прочие активы кредитных¦ 9400 ¦ ¦ ¦ ¦ 9400 ¦ ¦ ¦ 9400¦ ¦ ¦организаций ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----+---------------------------+-----------+----------+----------+----------+-------------+----------+----------+-----¦ ¦17 ¦Итого активов (с 1 по 16,¦ 10000 ¦ ¦ ¦ ¦ 10000 ¦ 560 ¦ 600 ¦ 9960¦ ¦ ¦кроме 5 и 7) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----+---------------------------+-----------+----------+----------+----------+-------------+----------+----------+-----¦ ¦ ¦ ПАССИВЫ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----+---------------------------+-----------+----------+----------+----------+-------------+----------+----------+-----¦ ¦ ¦Собственные средства ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----+---------------------------+-----------+----------+----------+----------+-------------+----------+----------+-----¦ ¦29 ¦Уставный капитал - всего, в¦ 10000 ¦ ¦ ¦ ¦ 10000 ¦ ¦ ¦10000¦ ¦ ¦т.ч. ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----+---------------------------+-----------+----------+----------+----------+-------------+----------+----------+-----¦ ¦32 ¦Резервы и фонды ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----+---------------------------+-----------+----------+----------+----------+-------------+----------+----------+-----¦ ¦34 ¦Чистая прибыль (убыток) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ 40 ¦(40) ¦ +----+---------------------------+-----------+----------+----------+----------+-------------+----------+----------+-----¦ ¦35 ¦Дивиденды, начисленные из¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦прибыли текущего года ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----+---------------------------+-----------+----------+----------+----------+-------------+----------+----------+-----¦ ¦36 ¦Нераспределенная прибыль¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ 40 ¦(40) ¦ ¦ ¦(убыток) (34 - 35) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----+---------------------------+-----------+----------+----------+----------+-------------+----------+----------+-----¦ ¦39 ¦Всего собственных средств¦ 10000 ¦ ¦ ¦ ¦ 10000 ¦ ¦ 40 ¦ 9960¦ ¦ ¦(29 - 29.3 - 30 + 31 + 32 +¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦33 + 36 - 38) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----+---------------------------+-----------+----------+----------+----------+-------------+----------+----------+-----¦ ¦40 ¦Итого пассивов (28 + 29.3 +¦ 10000 ¦ ¦ ¦ ¦ 10000 ¦ ¦ 40 ¦ 9960¦ ¦ ¦37 + 39) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------+ КОНСОЛИДИРОВАННЫЙ БАЛАНСОВЫЙ ОТЧЕТ ГРУППЫ ПО СОСТОЯНИЮ ЗА 31.12.1998 +-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------+ ¦ N ¦ Статьи консолидированного ¦Балансовый ¦ Показатели участников группы ¦Промежуточный¦ Произведенные ¦Всего¦ ¦п/п ¦ балансового отчета ¦ отчет ¦ ¦ результат ¦ корректировки ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ головной +--------------------------------¦(гр. 3 + 4 + ¦ (в т.ч. взаимные ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ кредитной ¦балансовый¦балансовый¦балансовый¦5 + 6 + ....)¦ операции) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦организации¦ отчет Б ¦ отчет ¦ отчет ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦(участник ¦(участник ¦ ....... ¦ +---------------------¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ группы) ¦ группы) ¦(участник ¦ ¦увеличение¦уменьшение¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ группы) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----+---------------------------+-----------+----------+----------+----------+-------------+----------+----------+-----¦ ¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦ 7 ¦ 8 ¦ 9 ¦ 10 ¦ +----+---------------------------+-----------+----------+----------+----------+-------------+----------+----------+-----¦ ¦ ¦ АКТИВЫ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----+---------------------------+-----------+----------+----------+----------+-------------+----------+----------+-----¦ ¦11 ¦Чистые долгосрочные¦ 600 ¦ ¦ ¦ ¦ 600 ¦ ¦ 600 ¦ 0¦ ¦ ¦финансовые вложения¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦(инвестиции) (11.1 - 11.2) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----+---------------------------+-----------+----------+----------+----------+-------------+----------+----------+-----¦ ¦11.1¦Долгосрочные финансовые¦ 600 ¦ ¦ ¦ ¦ 600 ¦ ¦ 600 ¦ 0¦ ¦ ¦вложения (инвестиции)¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦(балансовая стоимость), в¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦т.ч. ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----+---------------------------+-----------+----------+----------+----------+-------------+----------+----------+-----¦ ¦11.А¦Акции (доли) по¦ х ¦ х ¦ х ¦ х ¦ х ¦ 480 ¦ ¦ 480¦ ¦ ¦эквивалентной стоимости ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----+---------------------------+-----------+----------+----------+----------+-------------+----------+----------+-----¦ ¦14 ¦Разница стоимости¦ х ¦ х ¦ х ¦ х ¦ х ¦ 240 ¦ ¦ 240¦ ¦ ¦приобретения долей капитала¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----+---------------------------+-----------+----------+----------+----------+-------------+----------+----------+-----¦ ¦15 ¦Прочие активы кредитных¦ 9400 ¦ ¦ ¦ ¦ 9400 ¦ ¦ ¦ 9400¦ ¦ ¦организаций ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----+---------------------------+-----------+----------+----------+----------+-------------+----------+----------+-----¦ ¦17 ¦Итого активов (с 1 по 16,¦ 10000 ¦ ¦ ¦ ¦ 10000 ¦ 720 ¦ 600 ¦10120¦ ¦ ¦кроме 5 и 7) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----+---------------------------+-----------+----------+----------+----------+-------------+----------+----------+-----¦ ¦ ¦ ПАССИВЫ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----+---------------------------+-----------+----------+----------+----------+-------------+----------+----------+-----¦ ¦ ¦Собственные средства ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----+---------------------------+-----------+----------+----------+----------+-------------+----------+----------+-----¦ ¦29 ¦Уставный капитал - всего, в¦ 10000 ¦ ¦ ¦ ¦ 10000 ¦ ¦ ¦10000¦ ¦ ¦т.ч. ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----+---------------------------+-----------+----------+----------+----------+-------------+----------+----------+-----¦ ¦32 ¦Резервы и фонды ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----+---------------------------+-----------+----------+----------+----------+-------------+----------+----------+-----¦ ¦34 ¦Чистая прибыль (убыток) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ 120 ¦ ¦ 120¦ +----+---------------------------+-----------+----------+----------+----------+-------------+----------+----------+-----¦ ¦35 ¦Дивиденды, начисленные из¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦прибыли текущего года ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----+---------------------------+-----------+----------+----------+----------+-------------+----------+----------+-----¦ ¦36 ¦Нераспределенная прибыль¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ 120 ¦ ¦ 120¦ ¦ ¦(убыток) (34 - 35) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----+---------------------------+-----------+----------+----------+----------+-------------+----------+----------+-----¦ ¦39 ¦Всего собственных средств¦ 10000 ¦ ¦ ¦ ¦ 10000 ¦ 120 ¦ ¦10120¦ ¦ ¦(29 - 29.3 - 30 + 31 + 32 +¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦33 + 36 - 38) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----+---------------------------+-----------+----------+----------+----------+-------------+----------+----------+-----¦ ¦40 ¦Итого пассивов (28 + 29.3 +¦ 10000 ¦ ¦ ¦ ¦ 10000 ¦ 120 ¦ ¦10120¦ ¦ ¦37 + 39) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------+ КОНСОЛИДИРОВАННЫЙ БАЛАНСОВЫЙ ОТЧЕТ ГРУППЫ ПО СОСТОЯНИЮ НА 01.01.1999 +-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------+ ¦ N ¦ Статьи консолидированного ¦Балансовый ¦ Показатели участников группы ¦Промежуточный¦ Произведенные ¦Всего¦ ¦п/п ¦ балансового отчета ¦ отчет ¦ ¦ результат ¦ корректировки ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ головной +--------------------------------¦(гр. 3 + 4 + ¦ (в т.ч. взаимные ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ кредитной ¦балансовый¦балансовый¦балансовый¦5 + 6 + ....)¦ операции) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦организации¦ отчет Б ¦ отчет ¦ отчет ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦(участник ¦(участник ¦ ...... ¦ +---------------------¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ группы) ¦ группы) ¦(участник ¦ ¦увеличение¦уменьшение¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ группы) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----+---------------------------+-----------+----------+----------+----------+-------------+----------+----------+-----¦ ¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦ 7 ¦ 8 ¦ 9 ¦ 10 ¦ +----+---------------------------+-----------+----------+----------+----------+-------------+----------+----------+-----¦ ¦ ¦ АКТИВЫ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----+---------------------------+-----------+----------+----------+----------+-------------+----------+----------+-----¦ ¦11 ¦Чистые долгосрочные¦ 1000 ¦ ¦ ¦ ¦ 1000 ¦ ¦ 1000 ¦ 0 ¦ ¦ ¦финансовые вложения¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦(инвестиции) (11.1 - 11.2) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----+---------------------------+-----------+----------+----------+----------+-------------+----------+----------+-----¦ ¦11.1¦Долгосрочные финансовые¦ 1000 ¦ ¦ ¦ ¦ 1000 ¦ ¦ 1000 ¦ 0 ¦ ¦ ¦вложения (инвестиции)¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦(балансовая стоимость), в¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦т.ч. ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----+---------------------------+-----------+----------+----------+----------+-------------+----------+----------+-----¦ ¦14 ¦Разница стоимости¦ х ¦ х ¦ х ¦ х ¦ х ¦ 400 ¦ 80 ¦ 320 ¦ ¦ ¦приобретения долей капитала¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----+---------------------------+-----------+----------+----------+----------+-------------+----------+----------+-----¦ ¦15 ¦Прочие активы кредитных¦ 9000 ¦ ¦ ¦ ¦ 9000 ¦ ¦ ¦9000 ¦ ¦ ¦организаций ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----+---------------------------+-----------+----------+----------+----------+-------------+----------+----------+-----¦ ¦16 ¦Иные активы участников¦ ¦ 1200 ¦ ¦ ¦ 1200 ¦ ¦ ¦1200 ¦ ¦ ¦группы - некредитных¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦организаций ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----+---------------------------+-----------+----------+----------+----------+-------------+----------+----------+-----¦ ¦17 ¦Итого активов (с 1 по 16,¦ 10000 ¦ 1200 ¦ ¦ ¦ 11200 ¦ 400 ¦ 1080 ¦10520¦ ¦ ¦кроме 5 и 7) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----+---------------------------+-----------+----------+----------+----------+-------------+----------+----------+-----¦ ¦ ¦ ПАССИВЫ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----+---------------------------+-----------+----------+----------+----------+-------------+----------+----------+-----¦ ¦ ¦Собственные средства ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----+---------------------------+-----------+----------+----------+----------+-------------+----------+----------+-----¦ ¦29 ¦Уставный капитал - всего, в¦ 10000 ¦ 800 ¦ ¦ ¦ 10800 ¦ ¦ 800 ¦10000¦ ¦ ¦т.ч. ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----+---------------------------+-----------+----------+----------+----------+-------------+----------+----------+-----¦ ¦32 ¦Резервы и фонды ¦ ¦ 400 ¦ ¦ ¦ 400 ¦ 120 ¦ 480 ¦ 40¦ +----+---------------------------+-----------+----------+----------+----------+-------------+----------+----------+-----¦ ¦34 ¦Чистая прибыль (убыток) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----+---------------------------+-----------+----------+----------+----------+-------------+----------+----------+-----¦ ¦35 ¦Дивиденды, начисленные из¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦прибыли текущего года ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----+---------------------------+-----------+----------+----------+----------+-------------+----------+----------+-----¦ ¦36 ¦Нераспределенная прибыль¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦(убыток) (34 - 35) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----+---------------------------+-----------+----------+----------+----------+-------------+----------+----------+-----¦ ¦37 ¦Доля малых учредителей¦ х ¦ х ¦ х ¦ х ¦ х ¦ 480 ¦ ¦ 480 ¦ ¦ ¦(участников) - всего, в¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦т.ч. ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----+---------------------------+-----------+----------+----------+----------+-------------+----------+----------+-----¦ ¦37.1¦Доля собственных средств,¦ х ¦ х ¦ х ¦ х ¦ х ¦ 480 ¦ ¦ 480 ¦ ¦ ¦принадлежащих малым¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦учредителям (участникам) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----+---------------------------+-----------+----------+----------+----------+-------------+----------+----------+-----¦ ¦37.2¦Прибыль (убыток),¦ х ¦ х ¦ х ¦ х ¦ х ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦принадлежащая малым¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦учредителям (участникам) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----+---------------------------+-----------+----------+----------+----------+-------------+----------+----------+-----¦ ¦39 ¦Всего собственных средств¦ 10000 ¦ 1200 ¦ ¦ ¦ 11200 ¦ 120 ¦ 1280 ¦10040¦ ¦ ¦(29 - 29.3 - 30 + 31 + 32 +¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦33 + 36 - 38) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----+---------------------------+-----------+----------+----------+----------+-------------+----------+----------+-----¦ ¦40 ¦Итого пассивов (28 + 29.3 +¦ 10000 ¦ 1200 ¦ ¦ ¦ 11200 ¦ 600 ¦ 1280 ¦10520¦ ¦ ¦37 + 39) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------+ КОНСОЛИДИРОВАННЫЙ БАЛАНСОВЫЙ ОТЧЕТ ГРУППЫ ПО СОСТОЯНИЮ НА 01.04.1999 +-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------+ ¦ N ¦ Статьи консолидированного ¦Балансовый ¦ Показатели участников группы ¦Промежуточный¦ Произведенные ¦Всего¦ ¦п/п ¦ балансового отчета ¦ отчет ¦ ¦ результат ¦ корректировки ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ головной +--------------------------------¦(гр. 3 + 4 + ¦ (в т.ч. взаимные ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ кредитной ¦балансовый¦балансовый¦балансовый¦5 + 6 + ....)¦ операции) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦организации¦ отчет Б ¦ отчет ¦ отчет ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦(участник ¦(участник ¦ ....... ¦ +---------------------¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ группы) ¦ группы) ¦(участник ¦ ¦увеличение¦уменьшение¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ группы) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----+---------------------------+-----------+----------+----------+----------+-------------+----------+----------+-----¦ ¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦ 7 ¦ 8 ¦ 9 ¦ 10 ¦ +----+---------------------------+-----------+----------+----------+----------+-------------+----------+----------+-----¦ ¦ ¦ АКТИВЫ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----+---------------------------+-----------+----------+----------+----------+-------------+----------+----------+-----¦ ¦11 ¦Чистые долгосрочные¦ 1000 ¦ ¦ ¦ ¦ 1000 ¦ ¦ 1000 ¦ 0¦ ¦ ¦финансовые вложения¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦(инвестиции) (11.1 - 11.2) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----+---------------------------+-----------+----------+----------+----------+-------------+----------+----------+-----¦ ¦11.1¦Долгосрочные финансовые¦ 1000 ¦ ¦ ¦ ¦ 1000 ¦ ¦ 1000 ¦ 0¦ ¦ ¦вложения (инвестиции)¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦(балансовая стоимость), в¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦т.ч. ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----+---------------------------+-----------+----------+----------+----------+-------------+----------+----------+-----¦ ¦14 ¦Разница стоимости¦ х ¦ х ¦ х ¦ х ¦ х ¦ 400 ¦ 100 ¦ 300¦ ¦ ¦приобретения долей капитала¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----+---------------------------+-----------+----------+----------+----------+-------------+----------+----------+-----¦ ¦15 ¦Прочие активы кредитных¦ 9000 ¦ ¦ ¦ ¦ 9000 ¦ ¦ ¦ 9000¦ ¦ ¦организаций ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----+---------------------------+-----------+----------+----------+----------+-------------+----------+----------+-----¦ ¦16 ¦Иные активы участников¦ ¦ 1500 ¦ ¦ ¦ 1500 ¦ ¦ ¦ 1500¦ ¦ ¦группы - некредитных¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦организаций ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----+---------------------------+-----------+----------+----------+----------+-------------+----------+----------+-----¦ ¦17 ¦Итого активов (с 1 по 16,¦ 10000 ¦ 1500 ¦ ¦ ¦ 11500 ¦ 400 ¦ 1100 ¦10800¦ ¦ ¦кроме 5 и 7) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----+---------------------------+-----------+----------+----------+----------+-------------+----------+----------+-----¦ ¦ ¦ ПАССИВЫ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----+---------------------------+-----------+----------+----------+----------+-------------+----------+----------+-----¦ ¦ ¦Собственные средства ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----+---------------------------+-----------+----------+----------+----------+-------------+----------+----------+-----¦ ¦29 ¦Уставный капитал - всего, в¦ 10000 ¦ 800 ¦ ¦ ¦ 10800 ¦ ¦ 800 ¦10000¦ ¦ ¦т.ч. ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----+---------------------------+-----------+----------+----------+----------+-------------+----------+----------+-----¦ ¦32 ¦Резервы и фонды ¦ ¦ 400 ¦ ¦ ¦ 400 ¦ 40 ¦ 400 ¦ 40¦ +----+---------------------------+-----------+----------+----------+----------+-------------+----------+----------+-----¦ ¦34 ¦Чистая прибыль (убыток) ¦ ¦ 400 ¦ ¦ ¦ 400 ¦ 240 ¦ 400 + ¦ 220¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ 20 ¦ ¦ +----+---------------------------+-----------+----------+----------+----------+-------------+----------+----------+-----¦ ¦35 ¦Распределенная прибыль -¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦всего, в т.ч. ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----+---------------------------+-----------+----------+----------+----------+-------------+----------+----------+-----¦ ¦35а ¦Дивиденды, начисленные из¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦прибыли текущего года ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----+---------------------------+-----------+----------+----------+----------+-------------+----------+----------+-----¦ ¦35б ¦Распределенная прибыль¦ ¦ 100 ¦ ¦ ¦ 100 ¦ 60 ¦ 100 ¦ 60¦ ¦ ¦(исключая дивиденды) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----+---------------------------+-----------+----------+----------+----------+-------------+----------+----------+-----¦ ¦36 ¦Нераспределенная прибыль¦ ¦ 300 ¦ ¦ ¦ 300 ¦ 180 ¦ 320 ¦ 160¦ ¦ ¦(убыток) (34 - 35) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----+---------------------------+-----------+----------+----------+----------+-------------+----------+----------+-----¦ ¦37 ¦Доля малых учредителей¦ х ¦ х ¦ х ¦ х ¦ х ¦ 600 ¦ ¦ 600¦ ¦ ¦(участников) - всего, в¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦т.ч. ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----+---------------------------+-----------+----------+----------+----------+-------------+----------+----------+-----¦ ¦37.1¦Доля собственных средств,¦ х ¦ х ¦ х ¦ х ¦ х ¦ 480 ¦ ¦ 480¦ ¦ ¦принадлежащих малым¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦учредителям (участникам) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----+---------------------------+-----------+----------+----------+----------+-------------+----------+----------+-----¦ ¦37.2¦Прибыль (убыток),¦ х ¦ х ¦ х ¦ х ¦ х ¦ 120 ¦ ¦ 120¦ ¦ ¦принадлежащая малым¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦учредителям (участникам) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----+---------------------------+-----------+----------+----------+----------+-------------+----------+----------+-----¦ ¦39 ¦Всего собственных средств¦ 10000 ¦ 1200 ¦ ¦ ¦ 11500 ¦ 220 ¦ 1520 ¦10200¦ ¦ ¦(29 - 29.3 - 30 + 31 + 32 +¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦33 + 36 - 38) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----+---------------------------+-----------+----------+----------+----------+-------------+----------+----------+-----¦ ¦40 ¦Итого пассивов (28 + 29.3 +¦ 10000 ¦ 1200 ¦ ¦ ¦ 11500 ¦ 820 ¦ 1520 ¦10800¦ ¦ ¦37 + 39) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------+ КОНСОЛИДИРОВАННЫЙ БАЛАНСОВЫЙ ОТЧЕТ ГРУППЫ ПО СОСТОЯНИЮ НА 01.07.1999 +-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------+ ¦ N ¦ Статьи консолидированного ¦ Балансовый¦ Показатели участников группы ¦Промежуточный¦ Произведенные ¦Всего¦ ¦п/п ¦ балансового отчета ¦ отчет ¦ ¦ результат ¦ корректировки ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ головной +--------------------------------¦(гр. 3 + 4 + ¦ (в т.ч. взаимные ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ кредитной ¦балансовый¦балансовый¦балансовый¦5 + 6 + ....)¦ операции) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦организации¦ отчет Б¦ отчет ¦ отчет ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦(участник ¦(участник ¦ ....... ¦ +---------------------¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ группы) ¦ группы) ¦(участник ¦ ¦увеличение¦уменьшение¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ группы) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----+---------------------------+-----------+----------+----------+----------+-------------+----------+----------+-----¦ ¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦ 7 ¦ 8 ¦ 9 ¦ 10 ¦ +----+---------------------------+-----------+----------+----------+----------+-------------+----------+----------+-----¦ ¦ ¦ АКТИВЫ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----+---------------------------+-----------+----------+----------+----------+-------------+----------+----------+-----¦ ¦11 ¦Чистые долгосрочные¦ 1000 ¦ ¦ ¦ ¦ 1000 ¦ ¦ 1000 ¦ 0¦ ¦ ¦финансовые вложения¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦(инвестиции) (11.1 - 11.2) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----+---------------------------+-----------+----------+----------+----------+-------------+----------+----------+-----¦ ¦11.1¦Долгосрочные финансовые¦ 1000 ¦ ¦ ¦ ¦ 1000 ¦ ¦ 1000 ¦ 0¦ ¦ ¦вложения (инвестиции)¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦(балансовая стоимость), в¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦т.ч. ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----+---------------------------+-----------+----------+----------+----------+-------------+----------+----------+-----¦ ¦14 ¦Разница стоимости¦ х ¦ х ¦ х ¦ х ¦ х ¦ 400 ¦ 120 ¦ 280¦ ¦ ¦приобретения долей капитала¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----+---------------------------+-----------+----------+----------+----------+-------------+----------+----------+-----¦ ¦15 ¦Прочие активы кредитных¦ 9500 ¦ ¦ ¦ ¦ 9500 ¦ ¦ ¦ 9500¦ ¦ ¦организаций ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----+---------------------------+-----------+----------+----------+----------+-------------+----------+----------+-----¦ ¦16 ¦Иные активы участников¦ ¦ 1600 ¦ ¦ ¦ 1600 ¦ 32 ¦ ¦ 1632¦ ¦ ¦группы - некредитных¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦организаций ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----+---------------------------+-----------+----------+----------+----------+-------------+----------+----------+-----¦ ¦17 ¦Итого активов (с 1 по 16,¦ 10500 ¦ 1600 ¦ ¦ ¦ 12100 ¦ 432 ¦ 1120 ¦11412¦ ¦ ¦кроме 5 и 7) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----+---------------------------+-----------+----------+----------+----------+-------------+----------+----------+-----¦ ¦ ¦ ПАССИВЫ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----+---------------------------+-----------+----------+----------+----------+-------------+----------+----------+-----¦ ¦ ¦Собственные средства ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----+---------------------------+-----------+----------+----------+----------+-------------+----------+----------+-----¦ ¦29 ¦Уставный капитал - всего, в¦ 10000 ¦ 800 ¦ ¦ ¦ 10800 ¦ ¦ 800 ¦10000¦ ¦ ¦т.ч. ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----+---------------------------+-----------+----------+----------+----------+-------------+----------+----------+-----¦ ¦32 ¦Резервы и фонды ¦ ¦ 400 ¦ ¦ ¦ 400 ¦ 40 ¦ 400 ¦ 40¦ +----+---------------------------+-----------+----------+----------+----------+-------------+----------+----------+-----¦ ¦34 ¦Чистая прибыль (убыток) ¦ 1000 ¦ 700 ¦ ¦ ¦ 1700 ¦ 420 ¦ 700 + ¦ 1332¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ 48 + ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ 40 ¦ ¦ +----+---------------------------+-----------+----------+----------+----------+-------------+----------+----------+-----¦ ¦35 ¦Распределенная прибыль -¦ 500 ¦ 300 ¦ ¦ ¦ 800 ¦ 132 ¦ 300 ¦ 632¦ ¦ ¦всего, в т.ч.: ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----+---------------------------+-----------+----------+----------+----------+-------------+----------+----------+-----¦ ¦35а ¦Дивиденды, начисленные из¦ 200 ¦ 80 ¦ ¦ ¦ 280 ¦ - ¦ 80 ¦ 200¦ ¦ ¦прибыли текущего года ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----+---------------------------+-----------+----------+----------+----------+-------------+----------+----------+-----¦ ¦35б ¦Распределенная прибыль¦ 300 ¦ 220 ¦ ¦ ¦ 520 ¦ 132 ¦ 220 ¦ 432¦ ¦ ¦(исключая дивиденды) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----+---------------------------+-----------+----------+----------+----------+-------------+----------+----------+-----¦ ¦36 ¦Нераспределенная прибыль¦ 500 ¦ 400 ¦ ¦ ¦ 900 ¦ 288 ¦ 488 ¦ 700¦ ¦ ¦(убыток) (34 - 35) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----+---------------------------+-----------+----------+----------+----------+-------------+----------+----------+-----¦ ¦37 ¦Доля малых учредителей¦ х ¦ х ¦ х ¦ х ¦ х ¦ 672 ¦ ¦ 672¦ ¦ ¦(участников) - всего, в¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦т.ч. ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----+---------------------------+-----------+----------+----------+----------+-------------+----------+----------+-----¦ ¦37.1¦Доля собственных средств,¦ х ¦ х ¦ х ¦ х ¦ х ¦ 480 ¦ ¦ 480¦ ¦ ¦принадлежащих малым¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦учредителям (участникам) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----+---------------------------+-----------+----------+----------+----------+-------------+----------+----------+-----¦ ¦37.2¦Прибыль (убыток),¦ х ¦ х ¦ х ¦ х ¦ х ¦ 160 + ¦ ¦ 192¦ ¦ ¦принадлежащая малым¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ 32 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦учредителям (участникам) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----+---------------------------+-----------+----------+----------+----------+-------------+----------+----------+-----¦ ¦39 ¦Всего собственных средств¦ 10500 ¦ 1600 ¦ ¦ ¦ 12100 ¦ 328 ¦ 1688 ¦10740¦ ¦ ¦(29 - 29.3 - 30 + 31 + 32 +¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦33 + 36 - 38) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----+---------------------------+-----------+----------+----------+----------+-------------+----------+----------+-----¦ ¦40 ¦Итого пассивов (28 + 29.3 +¦ 10500 ¦ 1600 ¦ ¦ ¦ 12100 ¦ 1000 ¦ 1688 ¦11412¦ ¦ ¦37 + 39) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------+ КОНСОЛИДИРОВАННЫЙ ОТЧЕТ О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ ГРУППЫ +--------------------------------------------------------------------------------------------------------------+ ¦ N ¦ ¦ Показатели¦Показатели участников¦Промежуточный¦ Произведенные ¦Всего¦ ¦п/п¦ ¦ головной ¦ группы ¦ результат ¦ корректировки ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ кредитной ¦ ¦ ¦ (в т.ч. доходы и ¦ ¦ ¦ ¦ ¦организации+---------------------¦ ¦ расходы от ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ отчет ¦ отчет ¦ ¦ взаимных операций ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦участника ¦участника ¦ +---------------------¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ Б ¦ ... ¦ ¦увеличение¦уменьшение¦ ¦ +---+------------------------------+-----------+----------+----------+-------------+----------+----------+-----¦ ¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦ 7 ¦ 8 ¦ 9 ¦ +---+------------------------------+-----------+----------+----------+-------------+----------+----------+-----¦ ¦ ¦ ДОХОДЫ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +---+------------------------------+-----------+----------+----------+-------------+----------+----------+-----¦ ¦ 1 ¦Проценты полученные и¦ 5000 ¦ 200 ¦ ¦ 5200 ¦ ¦ ¦ 5200¦ ¦ ¦аналогичные доходы ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +---+------------------------------+-----------+----------+----------+-------------+----------+----------+-----¦ ¦ 2 ¦Комиссионные доходы ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +---+------------------------------+-----------+----------+----------+-------------+----------+----------+-----¦ ¦ 3 ¦Доходы от операций с¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦иностранной валютой и с¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦другими валютными ценностями,¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦включая курсовые разницы ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +---+------------------------------+-----------+----------+----------+-------------+----------+----------+-----¦ ¦ 4 ¦Доходы от операций по купле -¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦продаже драгоценных металлов,¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ценных бумаг и другого¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦имущества, положительные¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦результаты переоценки¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦драгоценных металлов и ценных¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦бумаг ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +---+------------------------------+-----------+----------+----------+-------------+----------+----------+-----¦ ¦ 5 ¦Доходы, полученные в форме¦ 280 ¦ 20 ¦ ¦ 300 ¦ ¦ 4 8¦ 252¦ ¦ ¦дивидендов ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +---+------------------------------+-----------+----------+----------+-------------+----------+----------+-----¦ ¦ 6 ¦Другие текущие доходы¦ 300 ¦ ¦ ¦ 300 ¦ ¦ ¦ 300¦ ¦ ¦кредитных организаций ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +---+------------------------------+-----------+----------+----------+-------------+----------+----------+-----¦ ¦ 7 ¦Доходы от операций¦ ¦ 1400 ¦ ¦ 1400 ¦ ¦ ¦ 1400¦ ¦ ¦нефинансового характера¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦участников группы -¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦некредитных организаций ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +---+------------------------------+-----------+----------+----------+-------------+----------+----------+-----¦ ¦ 8 ¦Итого доходов (с 1 по 7) ¦ 5580 ¦ 1620 ¦ ¦ 7200 ¦ ¦ 4 8¦ 7152¦ +---+------------------------------+-----------+----------+----------+-------------+----------+----------+-----¦ ¦ ¦ РАСХОДЫ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +---+------------------------------+-----------+----------+----------+-------------+----------+----------+-----¦ ¦ 9 ¦Проценты уплаченные и¦ 4000 ¦ 100 ¦ ¦ 4100 ¦ ¦ ¦ 4100¦ ¦ ¦аналогичные расходы ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +---+------------------------------+-----------+----------+----------+-------------+----------+----------+-----¦ ¦10 ¦Комиссионные расходы ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +---+------------------------------+-----------+----------+----------+-------------+----------+----------+-----¦ ¦11 ¦Расходы от операций с¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦иностранной валютой и другими¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦валютными ценностями, включая¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦курсовые разницы ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +---+------------------------------+-----------+----------+----------+-------------+----------+----------+-----¦ ¦12 ¦Расходы от операций по купле¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦- продаже драгоценных¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦металлов, ценных бумаг и¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦другого имущества, операций¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦РЕПО, отрицательные результаты¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦переоценки драгоценных¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦металлов и ценных бумаг ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +---+------------------------------+-----------+----------+----------+-------------+----------+----------+-----¦ ¦13 ¦Расходы по оплате труда ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +---+------------------------------+-----------+----------+----------+-------------+----------+----------+-----¦ ¦14 ¦Эксплуатационные расходы ¦ 400 ¦ 300 ¦ ¦ 700 ¦ ¦ ¦ 700¦ +---+------------------------------+-----------+----------+----------+-------------+----------+----------+-----¦ ¦15 ¦Другие текущие расходы¦ 180 ¦ ¦ ¦ 180 ¦ ¦ ¦ 180¦ ¦ ¦кредитных организаций ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +---+------------------------------+-----------+----------+----------+-------------+----------+----------+-----¦ ¦16 ¦Расходы от операций¦ ¦ 520 ¦ ¦ 520 ¦ ¦ ¦ 520¦ ¦ ¦нефинансового характера¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦участников группы -¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ некредитных организаций ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +---+------------------------------+-----------+----------+----------+-------------+----------+----------+-----¦ ¦17 ¦Итого расходов (с 9 по 16) ¦ 4580 ¦ 920 ¦ ¦ 5500 ¦ ¦ ¦ 5500¦ +---+------------------------------+-----------+----------+----------+-------------+----------+----------+-----¦ ¦18 ¦Изменение величины резервов на¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦возможные потери по ссудам ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +---+------------------------------+-----------+----------+----------+-------------+----------+----------+-----¦ ¦19 ¦Изменение величины резервов на¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦обесценение ценных бумаг ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +---+------------------------------+-----------+----------+----------+-------------+----------+----------+-----¦ ¦20 ¦Изменение величины прочих¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦резервов ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +---+------------------------------+-----------+----------+----------+-------------+----------+----------+-----¦ ¦21 ¦Непредвиденные доходы за¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦вычетом непредвиденных¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦расходов ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +---+------------------------------+-----------+----------+----------+-------------+----------+----------+-----¦ ¦22 ¦Налог на прибыль ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +---+------------------------------+-----------+----------+----------+-------------+----------+----------+-----¦ ¦23 ¦Отсроченный налог на прибыль ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +---+------------------------------+-----------+----------+----------+-------------+----------+----------+-----¦ ¦23а¦Непредвиденные расходы после¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦налогообложения ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +---+------------------------------+-----------+----------+----------+-------------+----------+----------+-----¦ ¦24 ¦Итого прибыль (убыток) (8 - 17¦ 1000 ¦ 700 ¦ ¦ 1700 ¦ ¦ 4 8¦ 1652¦ ¦ ¦- 18 - 19 - 20 + 21 - 22 - 23¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦- 23а) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +---+------------------------------+-----------+----------+----------+-------------+----------+----------+-----¦ ¦25 ¦Прибыль (убыток),¦ х ¦ х ¦ х ¦ 500 ¦ 288 ¦ 40 + 4 8¦ 700¦ ¦ ¦принадлежащая группе, в том¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦числе по эквивалентному методу¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +---+------------------------------+-----------+----------+----------+-------------+----------+----------+-----¦ ¦26 ¦Прибыль (убыток),¦ х ¦ х ¦ х ¦ х ¦ 160 + ¦ ¦ 192¦ ¦ ¦принадлежащая малым¦ ¦ ¦ ¦ ¦ 32 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦учредителям (участникам) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +--------------------------------------------------------------------------------------------------------------+ Информация по документуЧитайте также
Изменен протокол лечения ковида23 февраля 2022 г. МедицинаГермания может полностью остановить «Северный поток – 2»23 февраля 2022 г. ЭкономикаБогатые уже не такие богатые23 февраля 2022 г. ОбществоОтныне иностранцы смогут найти на портале госуслуг полезную для себя информацию23 февраля 2022 г. ОбществоВакцина «Спутник М» прошла регистрацию в Казахстане22 февраля 2022 г. МедицинаМТС попала в переплет в связи с повышением тарифов22 февраля 2022 г. ГосударствоРегулятор откорректировал прогноз по инфляции22 февраля 2022 г. ЭкономикаСтоимость нефти Brent взяла курс на повышение22 февраля 2022 г. ЭкономикаКурсы иностранных валют снова выросли21 февраля 2022 г. Финансовые рынки |
Архив статей
2024 Сентябрь
|
