Положение Центрального банка Российской Федерации от 30.05.2014 № 421-П

указанные высоколиквидные активы были получены в качестве обеспечения по открытым линиям либо будут получены в случае их использования в соответствии с условиями договора;

отсутствие ограничений прав банка по проведению операций с полученным обеспечением до наступления срока исполнения обязательств по его возврату и невозможности требования о досрочном возврате со стороны клиента;

отсутствие явно выраженной зависимости между использованием клиентами средств по открытым кредитным линиям и линиям ликвидности и снижением рыночной стоимости полученного обеспечения по оценке банка.

3.5.15. В расчет дополнительных ожидаемых оттоков денежных средств включаются обязательства банка по неиспользованным безотзывным и условно отзывным кредитным линиям и линиям ликвидности, которые могут быть востребованы клиентами в течение ближайших 30 календарных дней с даты расчета ПКЛ, с применением следующих коэффициентов использования (далее – КИ):

№ п/п	Вид операции	Величина КИ
1	2	3
1	Кредитные линии и линии ликвидности, предоставленные физическим лицам и субъектам малого бизнеса, обязательства перед которыми включаются в расчет ожидаемых оттоков в соответствии с абзацами пятым – восьмым подпункта 3.3.5 пункта 3.3 настоящего Положения	5%
2	Кредитные линии, предоставленные юридическим лицам (за исключением финансовых организаций и субъектов малого бизнеса, обязательства перед которыми включаются в расчет ожидаемых оттоков в соответствии с абзацами пятым – восьмым подпункта 3.3.5 пункта 3.3 настоящего Положения), правительствам и организациям, которым  в  соответствии с законодательством  предоставлено  право  осуществлять  заимствования от имени государства, центральным банкам, международным финансовым организациям и международным банкам развития	10%
3	Линии ликвидности, предоставленные юридическим лицам (за исключением финансовых организаций и субъектов малого бизнеса, обязательства перед которыми включаются в расчет ожидаемых оттоков в соответствии с абзацами пятым – восьмым подпункта 3.3.5 пункта 3.3 настоящего Положения), правительствам и организациям, которым  в  соответствии с законодательством предоставлено  право  осуществлять  заимствования от имени государства, центральным банкам, международным финансовым организациям и международным банкам развития	30%
4	Кредитные линии и линии ликвидности, предоставленные кредитным организациям (в том числе банкам – нерезидентам)	40%
5	Кредитные линии, предоставленные финансовым организациям (кроме кредитных организаций)	40%
6	Линии ликвидности, предоставленные финансовым организациям (кроме кредитных организаций)	100%
7	Линии ликвидности и кредитные линии, предоставленные прочим клиентам (включая специализированные финансовые общества, связанные с банком лица)	100%

3.5.16. Ожидаемый отток денежных средств по безусловно отзывным кредитным линиям и линиям ликвидности включается в ожидаемые оттоки денежных средств с применением коэффициента оттока в размере пяти процентов.

3.5.17. Ожидаемый отток денежных средств по обязательствам банка по предоставлению денежных средств на проведение сделок торгового финансирования (включая гарантии, аккредитивы) рассчитывается с применением коэффициентов оттока в размере пяти процентов.

Обязательства банка по предоставлению кредитов нефинансовым организациям в целях прямого финансирования экспортно-импортных операций  включаются в оттоки денежных средств в соответствии с подпунктом 3.5.15 настоящего пункта.

3.5.18. Ожидаемый отток денежных средств по предоставленным гарантиям и поручительствам, не относящимся к торговому финансированию, рассчитывается с применением коэффициента оттока в размере 10 процентов.

Выданные банком банковские гарантии и (или) поручительства включаются в расчет, если срок платежа по банковской гарантии и (или) поручительству (срок исполнения обязательств по сделке) наступает или может наступить в течение ближайших 30 календарных дней от даты расчета ПКЛ в сумме, предусмотренной договором банковской гарантии и (или) поручительства.

3.5.19. Прочие обязательства банка, установленные условиями договора, по предоставлению средств в течение ближайших 30 календарных дней с даты расчета ПКЛ, не отнесенные к иным видам привлеченных средств и обязательств банка, указанным в настоящем Положении, включаются в расчет ожидаемых оттоков денежных средств в следующем порядке.

Обязательства по предоставлению денежных средств финансовым организациям и связанным с банком лицам принимаются в расчет оттоков денежных средств в полном объеме согласно условиям договора с применением коэффициента оттока 100 процентов.

Обязательства по предоставлению денежных средств клиентам (кроме финансовых организаций) принимаются в расчет оттоков денежных средств в величине превышения общей суммы контрактных обязательств по предоставлению средств над величиной контрактных притоков  денежных средств от указанных категорий клиентов в течение ближайших 30 календарных дней с даты расчета ПКЛ, не включенной в расчет притоков денежных средств (то есть величиной, представляющей собой разницу между общей суммой контрактных притоков денежных средств до и после применения коэффициентов притока, установленных настоящим Положением), с применением коэффициента оттока 100 процентов.

3.5.20. Оценочные обязательства банка, не установленные условиями договора, по предоставлению средств связанным с банком юридическим лицам, определенным в соответствии с подпунктом 3.3.12 пункта 3.3 настоящего Положения, включаются в расчет ожидаемых оттоков с коэффициентом оттока в размере 100 процентов.

3.5.21. Оценочные обязательства банка, не установленные условиями договора, по предоставлению средств по заключенному в соответствии с российским или иностранным правом договору, предметом которого является осуществление юридическими лицами совместных действий без образования юридического лица для извлечения прибыли или достижения иной цели, или по предоставлению средств юридическим лицам, на деятельность которых банк прямо или косвенно оказывает значительное влияние, а также в уставном капитале которых банк имеет миноритарные (неконсолидированные) доли участия, включаются в расчет ожидаемых оттоков с коэффициентом оттока в размере 100 процентов.

3.5.22. Следующие оценочные обязательства банка, не установленные условиями договора, включаются в ожидаемые оттоки с коэффициентом оттока 100 процентов:

проистекающие из потенциальных требований к банку по досрочному выкупу выпущенных долговых обязательств (включая облигации и векселя) или досрочному погашению (частичному погашению) обязательств, возникающих в рамках размещения долговых ценных бумаг в интересах банка, у физических или юридических лиц, за исключением финансовых организаций – профессиональных участников рынка ценных бумаг, являющихся связанными с банком лицами;

по досрочному выкупу собственных долговых ценных бумаг сроком до погашения свыше 30 календарных дней с даты расчета ПКЛ у финансовых организаций – профессиональных участников рынка ценных бумаг, являющихся связанными с банком лицами;

связанные с деятельностью банка по управлению активами;

по покрытию коротких позиций клиентов за счет обеспечения, предоставленного другими клиентами (в величине открытой короткой позиции);

прочие оценочные обязательства (оттоки).

3.5.23. Величина оценочного обязательства представляет собой наиболее достоверную денежную оценку средств, необходимых для исполнения (погашения) обязательств в течение 30 календарных дней с даты расчета ПКЛ, и определяется банком на основе имеющихся фактов деятельности банка, опыта в отношении исполнения аналогичных обязательств, а также, при необходимости, экспертных оценок.

Оценочное обязательство включается в расчет оттоков денежных средств в случае, если у банка существует обязанность, явившаяся следствием прошлых событий его деятельности, исполнения которой банк не может избежать. В случае, когда у банка возникают сомнения в наличии такой обязанности, оценочное обязательство включается в расчет, если в результате анализа всех обстоятельств и условий, включая экспертные оценки, возникновение такой обязанности более вероятно, чем ее отсутствие.

3.5.24.  Оттоки денежных средств в течение ближайших 30 календарных дней с даты расчета ПКЛ, не включенные в другие категории оттоков, указанных в подпунктах 3.5.1 – 3.5.23 настоящего пункта, в том числе, связанные с выплатой дивидендов, выплатой процентов, выкупом (приобретением) банком размещенных акций (долей), оттоки, связанные с приобретением ценных бумаг для исполнения обязательств по договорам займа ценных бумаг в случае открытия банком коротких позиций (то есть по обязательствам банка по возврату ценных бумаг, полученных по договору займа, в случае если указанные ценные бумаги были реализованы по договору купли-продажи ценных бумаг или переданы по операциям, совершаемым на возвратной основе (операциям репо, займа ценных бумаг), или в обеспечение по привлеченным средствам, или по которым имело место неисполнение контрагентом своих обязательств по обратной поставке, при условии отсутствия необремененных вложений в указанные ценные бумаги), включаются в расчет ожидаемых оттоков с коэффициентом оттока в размере 100 процентов.

3.5.25. В расчет оттоков не включаются:

оттоки, связанные с расходами по обеспечению деятельности кредитной организации;

изменение величины резервов, сформированных в соответствии с Положением Банка России от 26 марта 2004 года № 254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности», зарегистрированным  Министерством  юстиции  Российской  Федерации 26 апреля 2004  года № 5774, 20 апреля 2006 года № 7728, 27 декабря       2006 года № 8676, 10 декабря 2007 года № 10660, 23 января 2008 года № 10968, 22 мая 2008 года №  11724,  22  мая  2008 года № 11730, 30 июня 2008 года № 11903, 29 января 2009 года №  13219,  20 февраля 2009 года № 13414, 21 декабря 2009 года № 15772, 24 декабря 2009 года № 15811, 17 августа 2012 года № 25204, 13 декабря 2012 года № 26113, 28 декабря 2012 года № 26407, 26 июня 2013 года № 28896, 24 сентября 2013 года № 30005, 29 ноября 2013 года № 30494 («Вестник Банка  России»  от  7  мая  2004  года № 28, от 4 мая 2006 года № 26, от 15 января  2007 года № 1, от 17 декабря 2007 года № 69, от 31 января 2008 года №  4,  от  28  мая 2008 года № 25, от 4 июня 2008 года № 28, от 9 июля 2008 года  №  36, от  4 февраля 2009 года № 7, от 4 марта 2009 года № 15, от 28 декабря  2009  года  № 77, от 22 августа 2012 года № 50, от 19 декабря 2012 года № 73, от 29 декабря    2012 года № 78, от 28 июня 2013 года № 36, от 2 октября 2013 года № 54, от 30 ноября 2013 года № 69) (далее – Положение Банка  России  №  254-П), Положением Банка России от 20 марта 2006 года № 283-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери», зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 25 апреля 2006 года № 7741, 2 июля 2007 года № 9739, 6 декабря 2007 года № 10639, 10 сентября 2008 года № 12260, 5 августа 2009 года № 14477, 17 декабря 2009 года № 15670, 24 мая 2011 года № 20837, 21 декабря        2011 года № 22714, 18 декабря 2012 года № 26162, 11 декабря 2013 года № 30582 («Вестник Банка России» от 4 мая 2006 года № 26, от 11 июля 2007 года № 39, от 17 декабря 2007 года № 69, от 17 сентября 2008 года № 49, от 12 августа 2009 года № 47, от 28 декабря 2009 года № 77, от 1 июня 2011 года № 30, от 28 декабря 2011 года № 74, от 26 декабря 2012 года № 75, от 18 декабря 2013 года № 73) (далее – Положение Банка России № 283-П), Указанием Банка России от 22 июня 2005 года № 1584-У «О формировании и размере резерва на возможные потери под операции кредитных организаций с резидентами офшорных зон», зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 15 июля 2005 года № 6799 («Вестник Банка России» от 27 июля 2005 года № 38), Указанием Банка России от 17 ноября 2011 года № 2732-У «Об особенностях формирования кредитными организациями резерва на возможные потери по операциям с ценными бумагами, права на которые удостоверяются депозитариями», зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 12 декабря 2011 года № 22544, 1 августа 2012 года № 25070 («Вестник Банка России» от 19 декабря 2011 года № 71, от 8 августа 2012 года № 44).

Глава 4. Порядок расчета ожидаемых притоков денежных средств

4.1. В расчет ожидаемых притоков денежных средств включаются поступления по договорам (контрактам) и активам (требованиям) банка (включая процентные платежи), по которым не было и не ожидается неисполнение обязательств в течение ближайших 30 календарных дней с даты расчета ПКЛ, в том числе отнесенным к I и II категории качества или портфелям однородных ссуд без просроченных платежей в соответствии с Положением Банка  России  № 254-П и (или) Положением Банка России № 283-П со сроком исполнения (погашения) в течение ближайших 30 календарных дней с даты расчета ПКЛ. Поступления денежных средств, возникающие в результате реализации условий договора, величина которых является неопределенной на дату расчета ПКЛ, в том числе связанных с перечислением вариационной маржи по производным финансовым инструментам, не включаются в расчет притока денежных средств.

4.2. В расчет ожидаемого притока денежных средств включаются следующие поступления:

по операциям предоставления денежных средств под обеспечение активами, включая сделки, совершаемые на возвратной основе с ценными бумагами, полученными без первоначального признания (операции обратного репо);

по прочим операциям размещения средств в разрезе контрагентов;

по операциям с производными финансовыми инструментами;

прочие притоки денежных средств.

4.3. Величина ожидаемых притоков денежных средств рассчитывается как сумма ожидаемых притоков по всем категориям операций, указанных в пункте 4.2 настоящего Положения.

Величина ожидаемых притоков денежных средств по отдельной категории операций и (или) требований рассчитывается как произведение величины поступлений денежных средств (требований) и коэффициента притока денежных средств.

4.4. Приток денежных средств по операциям предоставления средств под обеспечение активами, включая сделки, совершаемые на возвратной основе с ценными бумагами, полученными без первоначального признания (операции обратного репо), рассчитывается на основе величины требований к контрагенту (клиенту) банка на получение (возврат) денежных средств с применением следующих коэффициентов притока денежных средств

(далее – КП) в зависимости от вида полученного обеспечения:

№ п/п	Вид полученного обеспечения	Величина КП
1	2	3
1	Активы, удовлетворяющие критериям, предъявляемым к ВЛА-1, за исключением условий, указанных в пункте 2.1 настоящего Положения	0%
2	Активы, удовлетворяющие критериям, предъявляемым к ВЛА-2А, за исключением условий, указанных в пункте 2.1 настоящего Положения	15%
3	Жилищные облигации с ипотечным покрытием, удовлетворяющие критериям, предъявляемым к ВЛА-2Б, за исключением условий, указанных в пункте 2.1 настоящего Положения	25%
4	Прочие ценные бумаги, удовлетворяющие критериям, предъявляемым к ВЛА-2Б, за исключением условий, указанных в пункте 2.1 настоящего Положения	50%
5	Прочие ценные бумаги	100%

Требования по операциям представления клиентам в заем денежных средств для совершения сделок купли-продажи ценных бумаг (маржинальные сделки) под обеспечение, не относящееся к высоколиквидным активам первого (ВЛА-1) и второго (ВЛА-2) уровней, включаются в расчет ожидаемого притока денежных средств с коэффициентом 50 процентов.

В случае если ценные бумаги, полученные по сделкам, указанным в настоящем подпункте, были реализованы по договору купли-продажи ценных бумаг или переданы по операциям, совершаемым на возвратной основе (операциям репо, займа ценных бумаг), или в обеспечение по привлеченным средствам, при условии отсутствия необремененных вложений в указанные ценные бумаги, требования по возврату денежных средств к контрагенту (клиенту) банка по операциям, указанным в настоящем подпункте, в расчет притока денежных средств не включаются.

4.5. Приток денежных средств по неиспользованным кредитным линиям, неиспользованным лимитам по получению средств в виде «овердрафт» и под «лимит задолженности», линиям ликвидности, определенным подпунктом 3.5.13 пункта 3.5 настоящего Положения, и прочим условным требованиям кредитного характера в расчет ожидаемого притока денежных средств  не включается.

4.6. Притоки денежных средств по прочим операциям размещения средств (обеспеченным и необеспеченным), установленные условиями договора, включаются в расчет ожидаемых притоков денежных средств с коэффициентом притока, определяемым в зависимости от типа контрагента по сделке в соответствии с подпунктами 4.6.1 и 4.6.2 настоящего пункта.

4.6.1. Поступления денежных средств от физических лиц и субъектов малого бизнеса, обязательства перед которыми включаются в расчет ожидаемых оттоков в соответствии с абзацами пятым – восьмым подпункта 3.3.5 пункта 3.3 настоящего Положения, включаются в расчет притока денежных средств с использованием коэффициента ожидаемого притока в размере 50 процентов.

4.6.2. Поступления денежных средств от юридических лиц, за исключением субъектов малого бизнеса, обязательства перед которыми включаются в расчет ожидаемых оттоков в соответствии с абзацами

пятым – восьмым подпункта 3.3.5 пункта 3.3 настоящего Положения, включаются в расчет ожидаемого притока с использованием следующих коэффициентов ожидаемого притока:

по размещенным в других финансовых организациях операционным депозитам, определенным согласно подпункту 3.3.8 пункта 3.3 настоящего Положения,  – 0 процентов;

по операциям с финансовыми организациями (кроме притоков по операционным депозитам) и Банком России (кроме средств, включенных в расчет ВЛА) – 100 процентов;

по операциям с иными юридическими лицами, Министерством финансов Российской Федерации, субъектами Российской  Федерации, муниципальными образованиями Российской Федерации, внебюджетными фондами Российской Федерации, правительствами, международными банками развития, а также организациями, которым  в  соответствии с законодательством стран, предоставлено право осуществлять  заимствования от имени государства – 50 процентов.

4.7. Поступления денежных средств в течение срока, не превышающего 30 календарных дней с даты расчета ПКЛ, от ценных бумаг, не включенных в высоколиквидные активы (ВЛА-1 и ВЛА-2), включаются в расчет притока денежных средств с коэффициентом 100 процентов.

4.8. Притоки денежных средств по производным финансовым инструментам включают в себя ожидаемые притоки денежных средств, установленные условиями договора, в течение ближайших 30 календарных дней с даты расчета ПКЛ,  и включаются в расчет притока денежных средств с использованием коэффициента 100 процентов.

Ожидаемые притоки по производным финансовым инструментам могут включаться в расчет притоков денежных средств в величине нетто-притока, рассчитанного по каждому контрагенту, в случаях, установленных подпунктом 3.5.2 пункта 3.5 настоящего Положения.

В случае если предоставленное обеспечение по сделкам с производными финансовыми инструментами включается в состав высоколиквидных активов (ВЛА-1 и ВЛА-2), притоки денежных средств должны быть рассчитаны за вычетом всех возможных обязательств по выплате денежных средств либо предоставлению обеспечения, которые банк должен осуществить в соответствии с условиями заключенных им контрактов, в случае если данные обязательства уменьшают величину высоколиквидных активов.

Остатки средств на счетах по учету справедливой стоимости производных финансовых инструментов, представляющие собой требование, не включаются в расчет ожидаемых притоков денежных средств.

4.9. Прочие притоки включают в себя притоки денежных средств в соответствии с условиями контрактов, не включенные в иные пункты настоящей Главы, и принимаются в расчет притока денежных средств с использованием коэффициента 100 процентов.

Глава 5. О расчете дополнительных показателей для оценки состояния ликвидности банка

5.1. В дополнение к расчету ПКЛ определяются следующие показатели для оценки состояния ликвидности банка.

5.1.1. Оценочная величина денежных средств, которые могут быть привлечены от Банка России в рамках проведения операций рефинансирования, в том числе:

 средства, которые могут быть привлечены банком под обеспечение ценными бумагами, входящими в Ломбардный список (с учетом поправочных коэффициентов, применяемых Банком России), в соответствии с Положением Банка России от 4 августа 2003 года № 236-П «О порядке предоставления Банком России кредитным организациям кредитов, обеспеченных залогом (блокировкой) ценных бумаг», зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 29 августа 2003 года № 5033, 15 сентября 2004 года № 6026, 18 октября 2005 года № 7081, 25 июня 2008 года № 11873, 12 декабря 2011 года № 22543, 28 апреля 2012 года № 23992, 11 декабря 2013 года № 30588, 3 февраля 2014 года № 31211 («Вестник Банка России» от 19 ноября 2003 года № 62, от 3 ноября 2004 года № 63, от 26 октября 2005 года № 56, от 2 июля 2008 года № 35, от 19 декабря 2011 года № 71, от 19 декабря 2012 года № 73, от 24 декабря   2013 года № 77, от 12 февраля 2014 года № 13), но не включенными в высоколиквидные активы в соответствии с главой 2 настоящего Положения;

средства, которые могут быть привлечены банком по кредитам, обеспеченным активами (с учетом поправочных коэффициентов, применяемых Банком России), в соответствии с Положением Банка России от 12 ноября 2007 года № 312-П «О порядке предоставления Банком России кредитным организациям кредитов, обеспеченных активами или поручительствами», зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 10 декабря 2007 года № 10658, 25 июня 2008 года № 11875, 7 октября 2008 года № 12405, 24 октября 2008 года № 12520, 14 января 2009 года № 13069, 8 сентября 2009 года № 14730, 13 марта      2012 года № 23460, 17 августа 2012 года № 25208, 28 мая 2013 года № 28549, 16 декабря 2013 года № 30599, 3 февраля 2014 года № 31210 («Вестник Банка России» от 17 декабря 2007 года № 69, от 2 июля 2008 года № 35, от 17 октября 2008 года № 58, от 27 октября 2008 года № 60, от 21 января 2009 года № 4, от 16 сентября 2009 года № 54, от 21 марта 2012 года № 15, от 29 августа 2012 года № 51, от 31 июля 2013 года № 41, от 24 декабря 2013 года № 77, от 3 апреля 2014 года № 35);

 средства, которые могут быть привлечены банком по кредитам, обеспеченным золотом (с учетом поправочных коэффициентов, применяемых Банком России), в соответствии с Положением Банка России от 30 ноября 2010 года № 362-П «О порядке предоставления Банком России кредитным организациям кредитов, обеспеченных золотом», зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 31 декабря 2010 года № 19508, 28 октября 2013 года № 30258, 16 января 2014 года № 31027 («Вестник Банка России» от 27 апреля 2011 года № 22, от 7 ноября 2013 года № 60, от 29 января 2014 года № 10);

средства, которые могут быть привлечены банком по кредитам, полученным в рамках договоров об открытии кредитных линий на срок более 30 дней с даты расчета ПКЛ. Условия и порядок предоставления Банком России банкам кредитных линий устанавливаются Банком России.

5.1.2. Величина активов, соответствующих всем критериям высоколиквидных активов, установленным главой 2 настоящего Положения, за исключением пункта 2.9, номинированных в долларах США, евро, японских йенах, английских фунтах стерлингов, швейцарских франках, но не включенных в расчет ВЛА в связи с превышением объема активов, номинированных в соответствующей иностранной валюте, над объемом чистых ожидаемых оттоков денежных средств в той же иностранной валюте, в соответствии с пунктом 2.9 настоящего Положения в разрезе активов уровней ВЛА-1, ВЛА-2А и ВЛА-2Б.

5.1.3. Величина вложений в активы, исключенные из расчета числителя ПКЛ в связи с невыполнением условий, установленных пунктом 2.1 настоящего Положения.

5.1.4. Притоки денежных средств по договорам (контрактам) и активам (требованиям) банка (включая процентные платежи), указанным в пунктах 4.2 – 4.9 настоящего Положения, со сроком исполнения (погашения) в течение ближайших 30 календарных дней с даты расчета ПКЛ  в части:

притоков по ссудам, отнесенным к ссудам II категории качества, при условии, что продолжительность просроченных платежей не превышает 30 календарных дней, и по ссудам, отнесенным к портфелям однородных ссуд с просроченными платежами продолжительностью от 1 до 30 календарных дней, в соответствии с Положением Банка России № 254-П;

притоков по активам (требованиям), отнесенным ко II категории качества в соответствии с Положением Банка России № 283-П.

5.2. В целях построения эффективной системы управления риском ликвидности помимо совокупного ПКЛ рассчитываются ПКЛ отдельно по операциям в рублях и в каждой значимой иностранной валюте.

Операции в отдельной иностранной валюте в целях расчета ПКЛ признаются значимыми, в случае если сумма балансовых и внебалансовых обязательств, номинированных в соответствующей иностранной валюте, а также балансовых и внебалансовых обязательств в рублях, величина которых зависит от изменения установленного Банком России официального курса данной иностранной валюты по отношению к рублю, включаемых в расчет открытых валютных позиций в соответствии с Инструкцией Банка России № 124-И, равна или превышает пять процентов совокупной величины балансовых и внебалансовых обязательств.

5.3. Информация о величинах совокупного ПКЛ, ПКЛ по операциям в рублях и в каждой значимой иностранной валюте, а также о дополнительных показателях, рассчитанных в целом по банку в соответствии с настоящим Положением, представляются банками в территориальные учреждения Банка России, осуществляющие надзор за их деятельностью, в соответствии с формой отчетности о расчете показателя краткосрочной ликвидности банка в порядке и в сроки, установленные Банком России.

Глава 6. Заключительные положения

Настоящее Положение подлежит официальному опубликованию в «Вестнике Банка России» и вступает в силу с 1 июля 2014 года.

Председатель

Центрального банка

Российской Федерации              Э.С. НАБИУЛЛИНА