Письмо Центрального банка Российской Федерации от 29.06.2011 № 96-Т

     21 К  внутренним  факторам  возникновения   правового   риска,
например,  могут  относиться  несоблюдение  кредитной  организацией
законодательства и  нормативных  актов,  несоответствие  внутренних
документов   кредитной   организации   законодательству  Российской
Федерации,  неэффективная организация правовой работы, приводящая к
правовым   ошибкам,   нарушение   кредитной   организацией  условий
договоров.
     22 К внешним факторам возникновения правового риска, например,
могут  относиться  несовершенство   правовой   системы,   нарушения
клиентами  и контрагентами кредитной организации условий договоров,
законодательства  и   нормативных   актов,   нахождение   кредитной
организации,   ее   филиалов,  дочерних  и  зависимых  организаций,
клиентов и контрагентов под юрисдикцией различных государств.
     23 В  качестве  критериев  оценки уровня правового риска могут
быть использованы:  возрастание  (сокращение)  количества  жалоб  и
претензий к кредитной организации,  увеличение (уменьшение) случаев
нарушения  кредитной  организацией   законодательства,   увеличение
(уменьшение)  числа  и  размеров  выплат денежных средств кредитной
организацией на основании постановлений (решений) судов, применение
мер   воздействия   к  кредитной  организации  со  стороны  органов
регулирования  и  надзора,  динамика   применения   указанных   мер
воздействия.
     24 Кредитная организация  может,  если  это  определено  в  ее
внутренних  документах  (стратегии  кредитной организации в области
рисков),  рассматривать правовой риск в качестве  одного  из  видов
операционного  риска  и  осуществлять  управление правовым риском в
рамках общих процедур по управлению операционным риском.
     __________________________________________
     - сбор и анализ информации о фактах реализации правового риска
в кредитной организации и (или) других кредитных организациях;
     - оценка и мониторинг факторов возникновения правового риска и
их влияния на его уровень;
     - разработка мер по минимизации правового риска;
     - доведение информации о выявленных правовых рисках до органов
управления кредитной организации;
     - подготовка внутренней отчетности по правовому риску.
     6.4. В целях минимизации правового риска кредитной организации
рекомендуется определить порядок (процедуры):
     - стандартизации операций (сделок), заключения договоров;
     - согласования  юридической  службой   заключаемых   кредитной
организацией договоров и проводимых операций (сделок),  отличных от
стандартизированных;
     - анализа  и  оценки  влияния  факторов правового риска (как в
совокупности,  так и в  разрезе  их  классификации)  на  показатели
деятельности кредитной организации;
     - оценки   юридической   службой   уровня   правового   риска,
принимаемого   в   связи  с  внедрением  новых  продуктов  (началом
осуществления новых видов операций);
     - мониторинга изменений законодательства Российской Федерации,
стран места нахождения зарубежных филиалов,  дочерних  и  зависимых
организаций кредитной организации.
     Кредитной организации также рекомендуется создать  и  вести  в
разрезе  направлений  ее  деятельности аналитическую базу данных об
убытках от правового риска,  содержащую сведения о размере убытков,
причинах их возникновения и методах возмещения,  а также сведения о
факторах увеличения правового риска.
     6.5. Важно,  чтобы  служба  внутреннего  контроля осуществляла
контроль за соблюдением положений внутренних  документов  кредитной
организации по управлению правовым риском, включая:
     - оценку   эффективности   внутренних    процедур    кредитной
организации по управлению правовым риском;
     - оценку соблюдения установленных процедур управления правовым
риском;
     - оценку правомерности совершаемых операций (сделок)  (порядок
согласования  условий  договоров  до  их  заключения,  в  том числе
порядок   их   согласования   с   юридической   службой   кредитной
организации;   порядок   принятия  решений  о  совершении  операций
(сделок);
     - контроль  за осуществлением операций (сделок) в соответствии
с  полномочиями,  предусмотренными  учредительными  и   внутренними
документами кредитной организации.
     6.6. В   рамках   системы   внутреннего   контроля   кредитной
организации также целесообразно определить:
     - порядок информирования службой внутреннего контроля  органов
управления  кредитной  организации  о  нарушениях,  выявленных  при
проверке  выполнения  установленных  процедур  управления  правовым
риском;
     - порядок принятия решений по вопросу об устранении выявленных
нарушений и контроля за их выполнением.
     Важно, чтобы   результаты   проверок   соблюдения   внутренних
документов  по  управлению  правовым риском рассматривались советом
директоров (наблюдательным советом).

                7. Риск потери деловой репутации25

     7.1. Рекомендуется,  чтобы  процедуры  по  управлению   риском
потери деловой репутации в том числе устанавливали:
     - определение   риска   потери   деловой   репутации   и   его
отличительные признаки от иных рисков;
     - внутренние и  внешние  факторы  возникновения  риска  потери
деловой ре-путации26;
     _______________________________________
     25 Риск   потери  деловой  репутации  -  риск,  возникающий  в
результате негативного восприятия кредитной организации со  стороны
клиентов,   контрагентов,   акционеров,   инвесторов,   кредиторов,
рыночных  аналитиков,  надзорных  органов,  что   может   негативно
отразиться   на   способности  кредитной  организации  поддерживать
существующие и устанавливать новые деловые отношения и поддерживать
на  постоянной  основе доступ к финансовым ресурсам,  например,  на
межбанковском рынке.
     26 К факторам риска потери деловой репутации могут в том числе
относиться:  несоблюдение кредитной организацией  законодательства,
учредительных   и   внутренних  документов  кредитной  организации,
обычаев  делового  оборота,   принципов   профессиональной   этики,
неисполнение договорных обязательств перед кредиторами, вкладчиками
и  иными  клиентами  и  контрагентами,  отсутствие  во   внутренних
документах кредитной организации механизмов, позволяющих эффективно
регулировать   возникающие   конфликты;   неспособность   кредитной
организации  эффективно  противодействовать легализации (отмыванию)
доходов,  полученных преступным путем, и финансированию терроризма,
а  также иной противоправной деятельности,  недостатки в управлении
рисками кредитной организации,  недостатки  в  организации  системы
внутреннего контроля, недостатки кадровой политики при
     ________________________________________
     - методы  выявления  и  оценки  факторов  возникновения  риска
потери деловой репутации;
     - критерии и показатели оценки риска потери деловой репутации.
     7.2. Важно,  чтобы система управления  риском  потери  деловой
репутации  в кредитной организации была интегрирована во внутренние
процессы управления рисками кредитной организации,  а ее результаты
составляли  неотъемлемую  часть  процесса  мониторинга  и  контроля
уровня (профиля) риска потери деловой репутации,  а также  процесса
принятия  решений  при осуществлении текущей деятельности кредитной
организации.
     7.3. Кредитной    организации    рекомендуется    обеспечивать
независимость   подразделения   (сотрудника),   ответственного   за
управление  риском  потери  деловой  репутации,  от  подразделений,
осуществляющих  операции  (сделки),  связанные  с  принятием  риска
потери деловой репутации, подразделений внутреннего контроля.
     Важно, чтобы    к    сфере    ответственности    подразделения
(сотрудника),  осуществляющего  контроль  за  риском потери деловой
репутации,  контроля за риском потери деловой репутации в том числе
относились:
     - сбор и анализ информации о фактах  проявления  риска  потери
деловой  репутации в кредитной организации и (или) других кредитных
организациях;
     - оценка  и  мониторинг  факторов  возникновения  риска потери
деловой репутации и их влияния на уровень этого риска;
     - разработка   мер   по   минимизации   риска  потери  деловой
репутации;
     - доведение  информации  о  выявленных  рисках  потери деловой
репутации до органов управления кредитной организации;
     - подготовка  внутренней  отчетности  по  риску потери деловой
репутации.
     7.4. В  целях  обеспечения  поддержания  риска  потери деловой
репутации  на  приемлемом  уровне,  установленном   во   внутренних
документах  кредитной  организации,  рекомендуется осуществлять его
регулярный  мониторинг.  Периодичность  осуществления   мониторинга
риска  потери деловой репутации определяется кредитной организацией
самостоятельно.
     7.5. В   целях  минимизации  риска  потери  деловой  репутации
кредитной организации рекомендуется определить порядок (процедуры):
     - контроля   за  соблюдением  законодательства,  в  том  числе
законодательства о  банковской  тайне,  и  организации  внутреннего
контроля  в  целях противодействия легализации (отмыванию) доходов,
полученных преступным путем, и финансированию терроризма;
     - обеспечения своевременности расчетов по поручению клиентов и
контрагентов,  выплаты сумм вкладов, процентов по счетам (вкладам),
а также расчетов по иным операциям (сделкам);
     - мониторинга  деловой  репутации  учредителей   (участников),
аффилированных лиц, дочерних и зависимых организаций;
     - контроля за достоверностью бухгалтерской отчетности  и  иной
публикуемой  информации,  представляемой  учредителям (участникам),
клиентам и контрагентам,  органам регулирования и надзора и  другим
заинтересованным лицам, в том числе в рекламных целях;
     - разработки системы информационного обеспечения,  исключающей
использование    сотрудниками   кредитной   организации   служебной
информации в личных  интересах,  а  также  предоставляющей  органам
управления   и   сотрудникам  кредитной  организации  информацию  о
негативных  и  позитивных  отзывах   и   сообщениях   о   кредитной
организации в средствах массовой информации (периодических печатных
изданиях,   радио,   телевидении,   иных   формах    периодического
распространения   массовой   информации,  включая  Интернет),  иных
источниках;
     - своевременного рассмотрения,  анализа полноты, достоверности
и  объективности  информации,  полученной   из   средств   массовой
информации, своевременного реагирования на указанную информацию;
     - применения  дисциплинарных  мер  к   сотрудникам   кредитной
организации,  виновным  в  повышении  уровня  риска  потери деловой
репутации кредитной организации;
     - создания  и  ведения  по направлениям деятельности кредитной
организации аналитической базы данных об убытках  от  риска  потери
деловой репутации,  отражающей сведения о размере убытков, причинах
их возникновения и методах возмещения,  а также сведения о факторах
увеличения риска потери деловой репутации.
     ________________________________________
     подборе сотрудников,  возникновение  у  кредитной  организации
конфликта  интересов  с  учредителями  (участниками),  клиентами  и
контрагентами,   а   также   другими   заинтересованными    лицами,
опубликование  негативной информации о кредитной организации или ее
сотрудниках,  учредителях (участниках),  членах органов управления,
аффилированных лицах, дочерних и зависимых организациях в средствах
массовой информации.
     ________________________________________
     7.6. Важно,  чтобы  службой внутреннего контроля осуществлялся
контроль за соблюдением положений внутренних  документов  кредитной
организации по управлению риском потери деловой репутации, включая:
     - оценку   эффективности   внутренних    процедур    кредитной
организации по управлению риском потери деловой репутации;
     - оценку  соблюдения  установленных  процедур  по   управлению
риском потери деловой репутации;
     - оценку адекватности методов выявления риска  потери  деловой
репутации;
     - контроль за соблюдением порядка принятия решений об  участии
кредитной организации в инвестиционных, кредитных и других проектах
с учетом деловой репутации контрагентов.
     В рамках  системы  внутреннего  контроля кредитной организации
также целесообразно определить:
     - порядок  информирования службой внутреннего контроля органов
управления  кредитной  организации  о  нарушениях,  выявленных  при
проверке выполнения установленных процедур управления риском потери
деловой репутации;
     - порядок принятия решений по вопросу об устранении выявленных
нарушений и контроля за их выполнением.
     Важно, чтобы   результаты   проверок   соблюдения   внутренних
документов  по   управлению   риском   потери   деловой   репутации
рассматривались советом директоров (наблюдательным советом).

                      8. Риск концентрации27

     8.1. Рекомендуется,   чтобы  процедуры  по  управлению  риском
концентрации в том числе устанавливали:
     - процедуры   выявления   и   измерения   риска  концентрации,
методологию стресс-тестирования устойчивости кредитной  организации
к риску концентрации;
     - процедуры  по  ограничению   риска   концентрации,   порядок
установления  лимитов концентрации,  методы контроля за соблюдением
этих лимитов;
     - порядок   информирования   органов   управления   о  размере
принятого риска концентрации и допущенных нарушениях  установленных
лимитов концентрации, а также порядок их устранения.
     Важно, чтобы   процедуры   управления   риском   концентрации,
принятые  в  кредитной  организации,  соответствовали  характеру ее
бизнеса,   сложности   совершаемых   ею   операций,    своевременно
пересматривались,  охватывали различные формы концентрации рисков в
банковском и  торговом  портфелях,  а  также  в  доходах  кредитной
организации и источниках ликвидности, а именно:
     - значительный  объем  требований  к  одному  контрагенту  или
группе связанных контрагентов;
     - значительный объем вложений  в  инструменты  одного  типа  и
инструменты, стоимость которых зависит от изменений общих факторов;
     - кредитные  требования  к  контрагентам   в   одном   секторе
экономики  или  географическом  регионе,  а  также номинированные в
одной валюте;
     - кредитные  требования к контрагентам,  финансовые результаты
которых зависят от ведения одного и того же вида  деятельности  или
реализации одних и тех же товаров и услуг;
     - косвенную подверженность риску концентрации, возникающую при
реализации   кредитной   организацией   мероприятий   по   снижению
кредитного  риска   (применение   идентичных   видов   обеспечения,
гарантий, предоставленных одним контрагентом);
     - зависимость кредитной организации от отдельных видов доходов
и от отдельных источников ликвидности.
     8.2. В целях  идентификации  и  измерения  риска  концентрации
кредитной  организации рекомендуется установить систему показателей
(лимитов),  позволяющих  выявлять  риск  концентрации  в  отношении
отдельных   крупных  контрагентов  (групп  связанных  контрагентов)
кредитной организации и групп контрагентов,  связанных с  кредитной
организацией, секторов экономики и географических регионов.
     В этих   целях   могут,   например,    использоваться    такие
относительные показатели, как:
     - отношение суммарного объема требований кредитной организации
к  крупнейшим  контрагентам  (группам  связанных  контрагентов)28 к
общему объему активов и (или) собственным  средствам  (капиталу)  и
(или) чистой прибыли кредитной организации;
     - отношение суммарного объема крупнейших связанных  требований
кредитной  организации  (групп  связанных  требований)28   к общему
объему активов и (или) собственным  средствам  (капиталу)  и  (или)
чистой прибыли кредитной организации;
     ________________________________________
     27 Риск  концентрации  -   риск,   возникающий   в   связи   с
подверженностью  кредитной  организации крупным рискам,  реализация
которых может привести к значительным  убыткам,  способным  создать
угрозу   для   платежеспособности   кредитной   организации   и  ее
способности продолжать свою деятельность.
     28 Количество     требований     устанавливается     кредитной
организацией исходя из степени диверсификации кредитного портфеля.
     ________________________________________
     - отношение   объема   требований   кредитной   организации  к
контрагентам  одного  сектора  экономики  (страны,  географического
региона)   к   общему   объему   аналогичных  требований  кредитной
организации.
     Могут также  использоваться  показатели  отношения  LGD  (Loss
Given Default) к общему объему активов кредитной организации, метод
ранжирования   требований   к   контрагентам   (группам   связанных
контрагентов)  либо  статистические   показатели,   характеризующие
степень  диверсификации  портфелей кредитной организации (например,
индекс Herfindahl-Hirschmann).
     Важной составляющей  процедур  идентификации и измерения риска
концентрации является осуществление процедур стресс-тестирования  с
использованием  сценариев  негативного  для  кредитной  организации
развития  событий,  обусловленных  изменениями  параметров   рынка,
макроэкономических   параметров,   иных   обстоятельств,  способных
оказать влияние на риск концентрации кредитной организации.
     8.3. В  рамках  процедур  по  ограничению  риска  концентрации
кредитной организации рекомендуется определить:
     - систему лимитов, позволяющую ограничивать риски концентрации
как в отношении отдельных  крупных  контрагентов  (групп  связанных
контрагентов),  так  и  в  отношении контрагентов,  принадлежащих к
одному сектору экономики, одному географическому региону.
     Важно, чтобы  установленная  в  кредитной  организации система
лимитов   периодически   подвергалась   анализу   на   предмет   ее
соответствия текущему состоянию деятельности кредитной организации,
изменениям в структуре и масштабах ее операций (сделок).  Кредитной
организации  рекомендуется  разработать  процедуры,  обеспечивающие
последовательное соблюдение установленных  лимитов  концентрации  и
оперативное   информирование   органов   управления   о  фактах  их
нарушения;
     - процедуры  мониторинга риска концентрации со стороны органов
управления  кредитной  организации.  Поскольку  риск   концентрации
присущ всем инструментам как банковского, так и торгового портфеля,
важно  обеспечить  контроль  за  риском  концентрации  на   высоком
управленческом    уровне,    то    есть    на   уровне   сотрудника
(подразделения),  в функции которого входит осуществление  контроля
(мониторинга)  за  агрегированной позицией кредитной организации по
принятым рискам.  Целесообразно также,  чтобы  система  мониторинга
риска концентрации позволяла осуществлять как мониторинг соблюдения
лимитов  концентрации,  так  и  мониторинг  портфелей  инструментов
кредитной   организации  с  целью  выявления  новых  для  кредитной
организации форм концентрации  рисков,  не  охваченных  процедурами
управления  риском  концентрации  (установленной  системой  лимитов
концентрации).  В рамках процедур  мониторинга  риска  концентрации
целесообразно   устанавливать   систему   "тревожных  уровней"  для
показателей,  используемых в целях выявления (идентификации)  риска
концентрации,  превышение  которых  свидетельствует о необходимости
начала мероприятий (управленческих  действий)  по  снижению  уровня
риска концентрации;
     - систему мероприятий (управленческих действий), применяемых в
кредитной    организации    при   выявлении   существенного   риска
концентрации в целях его ограничения.  Данная  система  мероприятий
может, в частности, включать:
     проведение детального анализа ситуации в секторах экономики, в
отношении    которых   в   кредитной   организации   выявлен   риск
концентрации;
     проведение более   углубленного   анализа   кредитоспособности
контрагентов,  в отношении операций  (сделок)  с  которыми  выявлен
повышенный риск концентрации;
     снижение лимитов по риску концентрации;
     использование дополнительного обеспечения;
     проведение операций (сделок),  направленных на передачу  части
риска    концентрации    третьей    стороне,   например,   операций
секьюритизации;
     выделение в   рамках   процедур   Компонента   2   Базеля   II
дополнительного капитала для покрытия риска концентрации.
     Выбор мер   целесообразно   осуществлять   исходя   из  уровня
принятого риска концентрации.
     8.4. При  оценке  необходимого  капитала  для  покрытия  риска
концентрации  кредитной  организации  целесообразно  принимать   во
внимание   качество   процедур   управления   риском  концентрации,
эффективность   принимаемых   органами    управления    мероприятий
(управленческих  действий)  по  снижению  (приведению к приемлемому
уровню)     риска     концентрации,     а     также     результатов
стресс-тестирования.
     В настоящее время отсутствует  общепринятый  подход  к  оценке
необходимого капитала для покрытия риска концентрации. Вместе с тем
кредитной  организации  рекомендуется  исходить   из   общепринятых
ожиданий,  что  чем  больший  риск концентрации она принимает,  тем
более важным для нее является выделение достаточного  капитала  для
его покрытия.
     8.5. Рекомендуется,  чтобы  внутренняя  отчетность   кредитной
организации   по   риску   концентрации   регулярно  представлялась
руководителям   подразделений,   единоличному   и    коллегиальному
исполнительному органу, совету директоров (наблюдательному совету).
Кредитной  организации  целесообразно  также  установить  процедуры
принятия   мер   по   снижению   риска  концентрации  на  основании
информации,  содержащейся  во  внутренней   отчетности   по   риску
концентрации.




                                                       Приложение 2
                                       к Методическим рекомендациям
                                          по организации кредитными
                                           организациями внутренних
                                                    процедур оценки
                                             достаточности капитала


                ИНФОРМАЦИЯ О РЕЗУЛЬТАТАХ ВНУТРЕННЕЙ
                   ОЦЕНКИ ДОСТАТОЧНОСТИ КАПИТАЛА
                       КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ

               по состоянию на "___" _______ ____ г.

     Сокращенное фирменное   наименование   кредитной   организации
___________________________________________________________________
     Почтовый адрес _______________________________________________

     Раздел 1.   Организационная   структура   управления   рисками
кредитной организации

     Подраздел 1.1. Состав комитетов кредитной организации
     |—————————|————————————|————————————|———————————|———————————|
     |Номер    |  Kомитет   |  Функции   |  Ф.И.О.   |  Должность|
     |строки   |            |            |           |           |
     |—————————|————————————|————————————|———————————|———————————|
     |   1     |     2      |     3      |     4     |     5     |
     |—————————|————————————|————————————|———————————|———————————|
     |   1     |            |            |           |           |
     |—————————|————————————|————————————|———————————|———————————|
     |  1.1    |            |            |           |           |
     |—————————|————————————|————————————|———————————|———————————|
     | .....   |            |            |           |           |
     |—————————|————————————|————————————|———————————|———————————|

     Подраздел 1.2.   Распределение  полномочий  в  сфере  принятия
рисков, управления ими и осуществления внутреннего контроля
     |——————|——————————|——————————————————|——————————|———————————|
     |Номер |Наимено-  |  Состав органа   | Подчинен-|  Перечень |
     |строки|вание     |  управления      | ность    |выполняемых|
     |      |органа    |  (руководитель   | в ст-    |  функций  |
     |      |управления|  подразделения)  | руктуре  |           |
     |      |(подраз-  |———————|——————————| подраз-  |           |
     |      |деления)  | Ф.И.О.|должность | делений  |           |
     |——————|——————————|———————|——————————|——————————|———————————|
     |  1   |    2     |  3    |    4     |    5     |     6     |
     |——————|——————————|———————|——————————|——————————|———————————|
     |  1   |          |       |          |          |           |
     |——————|——————————|———————|——————————|——————————|———————————|
     | 1.1  |          |       |          |          |           |
     |——————|——————————|———————|——————————|——————————|———————————|
     |..... |          |       |          |          |           |
     |——————|——————————|———————|——————————|——————————|———————————|

     Подраздел 1.3. Роль органов управления кредитной организации в
процессе разработки, утверждения и контроля за исполнением ВПОДК
     |——————|————————————————————————————————————|———————————————|
     |Номер |       Орган управления             |Описание роли  |
     |строки|                                    |               |
     |——————|————————————————————————————————————|———————————————|
     |  1   |                 2                  |       3       |
     |——————|————————————————————————————————————|———————————————|
     |  1   |Совет директоров (наблюдательный    |               |
     |      |совет)                              |               |
     |——————|————————————————————————————————————|———————————————|
     |  2   |Kоллегиальный исполнительный орган  |               |
     |——————|————————————————————————————————————|———————————————|
     |  3   |Единоличный исполнительный орган    |               |
     |——————|————————————————————————————————————|———————————————|

     Раздел 2. Документация, устанавливающая ВПОДК Подраздел

     2.1. Временной горизонт ВПОДК _______

     Подраздел 2.2. Внутренние документы, определяющие ВПОДК
     |—————————|—————————————|————————————————|——————————————————|
     |Номер    |Наименование |  Дата          |  Содержательная  |
     |строки   |документа    |  утверждения   |  часть документа |
     |         |             | документа      |                  |
     |—————————|—————————————|————————————————|——————————————————|
     |   1     |      2      |       3        |        4         |
     |—————————|—————————————|————————————————|——————————————————|
     |   1     |             |                |                  |
     |—————————|—————————————|————————————————|——————————————————|
     |  1.1    |             |                |                  |
     |—————————|—————————————|————————————————|——————————————————|
     | .....   |             |                |                  |
     |—————————|—————————————|————————————————|——————————————————|
     |——————————————|———————————|——————————|————————————|
     |Подразделение,|Орган      |Даты      |Описание    |
     |ответственное |управления,|внесения  |внесенных   |
     |за разработку |утвердивший|изменений |существенных|
     |документа     |документ   |в документ|изменений в |
     |              |           |          |документ    |
     |——————————————|———————————|——————————|————————————|
     |      5       |     6     |    7     |     8      |
     |——————————————|———————————|——————————|————————————|
     |              |           |          |            |
     |——————————————|———————————|——————————|————————————|
     |              |           |          |            |
     |——————————————|———————————|——————————|————————————|
     |              |           |          |            |
     |——————————————|———————————|——————————|————————————|

     Подраздел 2.3.  Внутренняя отчетность  кредитной  организации,
формируемая в рамках ВПОДК
     |—————————|——————————————|—————————————————|————————————————|
     |Номер    |Наименование  |Подразделение,   |Содержательная  |
     |строки   |отчета        |ответственное    |часть отчета    |
     |         |              |за составление   |                |
     |         |              |отчета           |                |
     |—————————|——————————————|—————————————————|————————————————|
     |   1     |      2       |        3        |       4        |
     |—————————|——————————————|—————————————————|————————————————|
     |   1     |              |                 |                |
     |—————————|——————————————|—————————————————|————————————————|
     |  1.1    |              |                 |                |
     |—————————|——————————————|—————————————————|————————————————|
     | ....    |              |                 |                |
     |—————————|——————————————|—————————————————|————————————————|
     |—————————————————|—————————————|————————————————|
     |Органы управления|Периодичность|Решения,        |
     |(подразделения), |представления|принимаемые     |
     |которым          |отчета       |на основе отчета|
     |представляется   |             |                |
     |отчет            |             |                |
     |—————————————————|—————————————|————————————————|
     |       5         |      6      |        7       |
     |—————————————————|—————————————|————————————————|
     |                 |             |                |
     |—————————————————|—————————————|————————————————|
     |                 |             |                |
     |—————————————————|—————————————|————————————————|
     |                 |             |                |
     |—————————————————|—————————————|————————————————|

     Раздел 3. Риски

     Подраздел 3.1.   Определение   существенных   для    кредитной
организации рисков
                                                        в тыс. руб.
     |——————|————————————————————————|———————————————————|———————|
     |Номер |Факторы определения     |Значение параметра |Kоммен-|
     |строки|существенных рисков /   |—————————|—————————|тарии  |
     |      |Риски, признанные       |для ВПОДK|для дейс-|       |
     |      |существенными           |преды-   |твующих  |       |
     |      |                        |дущего   |ВПОДK    |       |
     |      |                        |периода  |         |       |
     |——————|————————————————————————|—————————|—————————|———————|
     |  1   |           2            |    3    |    4    |   5   |
     |——————|————————————————————————|—————————|—————————|———————|
     |  1   |Факторы, применяемые для|    Х    |    Х    |   Х   |
     |      |определения существен-  |         |         |       |
     |      |ности риска, в разрезе  |         |         |       |
     |      |рисков:                 |         |         |       |
     |——————|————————————————————————|—————————|—————————|———————|
     | 1.1  |кредитный               |         |         |       |
     |——————|————————————————————————|—————————|—————————|———————|
     |1.1.1 |...........             |         |         |       |
     |——————|————————————————————————|—————————|—————————|———————|
     |1.1.2 |...........             |         |         |       |
     |——————|————————————————————————|—————————|—————————|———————|
     | ...  |...........             |         |         |       |
     |——————|————————————————————————|—————————|—————————|———————|
     |  2   |Риски, признанные сущес-|         |         |       |
     |      |твенными в рамках ВПОДK:|         |         |       |
     |——————|————————————————————————|—————————|—————————|———————|
     | 2.1  |кредитный               |         |         |       |
     |——————|————————————————————————|—————————|—————————|———————|
     |2.1.1 |..........              |         |         |       |
     |——————|————————————————————————|—————————|—————————|———————|
     |2.1.2 |..........              |         |         |       |
     |——————|————————————————————————|—————————|—————————|———————|
     | ...  |..........              |         |         |       |
     |——————|————————————————————————|—————————|—————————|———————|

     Подраздел 3.2. Определение величины риск-аппетита
     |——————|————————————————————————|———————————————————|———————|
     |Номер | Наименование функции   |Значение параметра |Kоммен-|
     |строки|                        |———————————|———————|тарии  |
     |      |                        |целевой    |целевой|       |
     |      |                        |уровень    |уровень|       |
     |      |                        |для ВПОДK  |для    |       |
     |      |                        |предыдущего|дейст- |       |
     |      |                        |периода    |вующих |       |
     |      |                        |           |ВПОДK  |       |
     |——————|————————————————————————|———————————|———————|———————|
     |  1   |           2            |      3    |   4   |   5   |
     |——————|————————————————————————|———————————|———————|———————|
     |  1   |Процедуры определения   |           |       |       |
     |      |риск-аппетита кредитной |      Х    |   Х   |       |
     |      |организации             |           |       |       |
     |——————|————————————————————————|———————————|———————|———————|
     |  2   |Величина риск-аппетита, |           |       |       |
     |      |определенная кредитной  |           |       |       |
     |      |организацией, в том     |           |       |       |
     |      |числе                   |           |       |       |
     |——————|————————————————————————|———————————|———————|———————|
     | 2.1  |Kредитный риск          |           |       |       |
     |——————|————————————————————————|———————————|———————|———————|
     | 2.2  |.............           |           |       |       |
     |——————|————————————————————————|———————————|———————|———————|
     |  3   |Процедуры оценки        |      Х    |   Х   |       |
     |      |адекватности установлен-|           |       |       |
     |      |ной величины            |           |       |       |
     |      |риск-аппетита           |           |       |       |
     |——————|————————————————————————|———————————|———————|———————|

     Подраздел 3.3. Роль органов управления кредитной организации в
процессе определения существенных рисков и риск-аппетита
     |——————|———————————————————————————————————————————|————————|
     |Номер |     Наименование выполняемой в рамках     |Описание|
     |строки|     ВПОДK функции                         |        |
     |——————|———————————————————————————————————————————|————————|
     |  1   |                     2                     |    3   |
     |——————|———————————————————————————————————————————|————————|
     |  1   |Роль коллегиального и единоличного исполни-|        |
     |      |тельных органов в определении и мониторинге|        |
     |      |существенных рисков                        |        |
     |——————|———————————————————————————————————————————|————————|
     |  2   |Роль совета директоров (наблюдательного со-|        |
     |      |вета) в определении и мониторинге сущест-  |        |
     |      |венных рисков                              |        |
     |——————|———————————————————————————————————————————|————————|
     |  3   |Роль коллегиального и единоличного исполни-|        |
     |      |тельных органов в определении риск-аппетита|        |
     |——————|———————————————————————————————————————————|————————|
     |  4   |Роль совета директоров (наблюдательного со-|        |
     |      |вета) в определении риск-аппетита          |        |
     |——————|———————————————————————————————————————————|————————|

     Подраздел 3.4. Процедуры управления существенными рисками29
     |————————|————————————————————————————————————————|—————————|
     |Номер   |       Наименование                     |Описание/|
     |строки  |                                        |Значение |
     |        |                                        |параметра|
     |————————|————————————————————————————————————————|—————————|
     |   1    |                   2                    |   3     |
     |————————|————————————————————————————————————————|—————————|
     |   1    |Kредитный риск                          |         |
     |————————|————————————————————————————————————————|—————————|
     |  1.1   |Применяемая методология оценки риска и  |         |
     |        |определения потребности в капитале на   |         |
     |        |его покрытие                            |         |
     |————————|————————————————————————————————————————|—————————|
     |  1.2   |Процедуры мониторинга риска             |         |
     |————————|————————————————————————————————————————|—————————|
     |  1.3   |Процедуры установления лимитов          |         |
     |————————|————————————————————————————————————————|—————————|
     | 1.3.1  |Процедуры контроля соблюдения лимитов   |         |
     |————————|————————————————————————————————————————|—————————|
     | 1.3.2  |Установленные лимиты и их значения      |         |
     |————————|————————————————————————————————————————|—————————|
     |1.3.2.1 |............                            |         |
     |————————|————————————————————————————————————————|—————————|
     |  1.4   |Инструменты, используемые в целях сниже-|         |
     |        |ния риска                               |         |
     |————————|————————————————————————————————————————|—————————|
     |  1.5   |Процедуры стресс-тестирования и сценар- |         |
     |        |ного анализа                            |         |
     |————————|————————————————————————————————————————|—————————|
     |  1.6.  |Величина риска для действующих ВПОДK:   |     Х   |
     |————————|————————————————————————————————————————|—————————|
     | 1.6.1  |- с учетом стресс-теста                 |         |
     |————————|————————————————————————————————————————|—————————|
     | 1.6.2  |- без учета стресс-теста                |         |
     |————————|————————————————————————————————————————|—————————|
     |  1.7   |Процедуры внутреннего контроля за       |         |
     |        |исполнением установленных внутренними   |         |
     |        |документами процедур по управлению рис- |         |
     |        |ками и эффективностью применяемых       |         |
     |        |методологий                             |         |
     |————————|————————————————————————————————————————|—————————|
     |   2    |...........                             |         |
     |————————|————————————————————————————————————————|—————————|

     Раздел 4.  Стратегия управления капиталом и внутренняя  оценка
достаточности капитала

     Подраздел 4.1. Методология обеспечения достаточности капитала
     |——————|———————————————————————————————————————————|————————|
     |Номер |            Наименование                   |Описание|
     |строки|                                           |        |
     |——————|———————————————————————————————————————————|————————|
     |  1   |                     2                     |   3    |
     |——————|———————————————————————————————————————————|————————|
     |  1   |Процедуры планирования капитала            |        |
     |——————|———————————————————————————————————————————|————————|
     |  2   |Методология определения необходимого креди-|        |
     |      |тной организации капитала для покрытия     |        |
     |      |рисков                                     |        |
     |——————|———————————————————————————————————————————|————————|
     |  3   |Методология определения доступного объема  |        |
     |      |внутреннего капитала                       |        |
     |——————|———————————————————————————————————————————|————————|
     |  4   |Процедуры распределения капитала           |        |
     |——————|———————————————————————————————————————————|————————|
     |  5   |Процедуры контроля за достаточностью       |        |
     |      |капитала                                   |        |
     |——————|———————————————————————————————————————————|————————|
     |  6   |Процедуры стресс-тестирования              |        |
     |——————|———————————————————————————————————————————|————————|

     ________________________________________
     Данный раздел заполняется в отношении всех существенных рисков
кредитной организации.
     ________________________________________

     Подраздел 4.2.   Дата    осуществления    внутренней    оценки
достаточности капитала                           |——————————————|
                                                 |——————————————|
     Подраздел 4.3. Внутренняя оценка достаточности капитала
     |——————|—————————————————————————|——————————————————————————|
     |Номер |        Параметр         |      Целевой уровень     |
     |строки|                         |     капитала для ВПОДK   |
     |      |                         |     предыдущего периода  |
     |      |                         |—————————————|————————————|
     |      |                         |  без учета  |  с учетом  |
     |      |                         |стресс-теста |стресс-теста|
     |——————|—————————————————————————|—————————————|————————————|
     |  1   |          2              |      3      |       4    |
     |——————|—————————————————————————|—————————————|————————————|
     |  1   |Величина капитала, необ- |             |            |
     |      |ходимого кредитной орга- |             |            |
     |      |низации для покрытия     |             |            |
     |      |риска, в т.ч.:           |             |            |
     |——————|—————————————————————————|—————————————|————————————|
     | 1.1  |кредитного               |             |            |
     |——————|—————————————————————————|—————————————|————————————|
     | ...  |.........                |             |            |
     |——————|—————————————————————————|—————————————|————————————|
     |  2   |Потребность в капитале   |             |            |
     |      |для покрытия рисков,     |             |            |
     |      |всего                    |             |            |
     |——————|—————————————————————————|—————————————|————————————|
     |——————————————————————————|———————————|
     |    Величина капитала     |Комментарии|
     |    для действующих       |           |
     |         ВПОДK            |           |
     |————————————|—————————————|           |
     | без учета  |  с учетом   |           |
     |стресс-теста| стресс-теста|           |
     |————————————|—————————————|———————————|
     |     5      |     6       |     7     |
     |————————————|—————————————|———————————|
     |            |             |           |
     |————————————|—————————————|———————————|
     |            |             |           |
     |————————————|—————————————|———————————|
     |            |             |           |
     |————————————|—————————————|———————————|
     |            |             |           |
     |————————————|—————————————|———————————|

     Подраздел 4.4. Величина капитала
     |——————|———————————————————————————|————————|——————|————————|
     |Номер |    Показатель             |Целевой |Для   |Коммен- |
     |строки|                           |уровень |дейст-|тарии   |
     |      |                           |для     |вующих|        |
     |      |                           |ВПОДK   |ВПОДK |        |
     |      |                           |предыду-|      |        |
     |      |                           |щего    |      |        |
     |      |                           |периода |      |        |
     |——————|———————————————————————————|————————|——————|————————|
     |  1   |             2             |    3   |   4  |    5   |
     |——————|———————————————————————————|————————|——————|————————|
     |  1   |Объем внутреннего капитала,|        |      |        |
     |      |доступного кредитной       |        |      |        |
     |      |организации                |        |      |        |
     |——————|———————————————————————————|————————|——————|————————|
     |  2   |Плановый уровень внутрен-  |        |      |        |
     |      |него капитала, определен-  |        |      |        |
     |      |ный в плане стратегичес-   |        |      |        |
     |      |кого развития              |        |      |        |
     |——————|———————————————————————————|————————|——————|————————|

     Раздел 5. Использование результатов ВПОДК
     |——————|———————————————————————————————————————————|————————|
     |Номер |Направления использования результатов ВПОДK|Описание|
     |строки|                                           |        |
     |——————|———————————————————————————————————————————|————————|
     |  1   |                    2                      |   3    |
     |——————|———————————————————————————————————————————|————————|
     |  1   |В процессе принятия решений относительно   |        |
     |      |уровней принимаемых рисков и планировании  |        |
     |      |капитала                                   |        |
     |——————|———————————————————————————————————————————|————————|
     |  2   |В процессе стратегического планирования    |        |
     |——————|———————————————————————————————————————————|————————|
     |  3   |В процессе контроля за рисками и принятия  |        |
     |      |бизнес-решений                             |        |
     |——————|———————————————————————————————————————————|————————|
     | ...  |                                           |        |
     |——————|———————————————————————————————————————————|————————|


     Руководитель                               (Ф.И.О.)

     Главный бухгалтер                          (Ф.И.О.)

     М.П.

     Контактное лицо                            (Ф.И.О.)

     Телефон _______________
     "___" ________ ____ г.




                Порядок составления и представления
            "Информации о результатах внутренней оценки
           достаточности капитала кредитной организации"


     1. В "Информации о результатах внутренней оценки достаточности
капитала кредитной организации" (далее - Отчет) приводятся сведения
о  принятых  в  кредитной  организации внутренних процедурах оценки
рисков,  достаточности капитала и результатах проводимой  кредитной
организацией  оценки  достаточности  капитала  по  итогам отчетного
года.  Отчет составляется с  учетом  Методических  рекомендаций  по
организации  кредитными  организациями  внутренних  процедур оценки
достаточности капитала.
     2. Отчет составляется с учетом следующего.
     2.1. В разделе 1 Отчета приводятся общие сведения о  структуре
управления рисками кредитной организации.
     В графе  1  подраздела  1.1   Отчета   указываются   комитеты,
созданные  в  кредитной  организации,  ответственные  за управление
рисками. Для каждого комитета проставляется порядковый номер Х.
     По строкам    с   порядковыми   номерами   Х.1;   Х.2;   :   в
соответствующих графах приводится информация в отношении комитетов.
     В графе  3 подраздела 1.1 Отчета указываются функции комитетов
с использованием кодов, приведенных в пункте 4 настоящего Порядка.
     В графах  4  и  5 подраздела 1.1 Отчета по строке с порядковым
номером Х.1 приводится Ф.И.О. и должность руководителя комитета. По
строкам Х.2;  : в данных графах приводится аналогичная информация о
лицах, входящих в состав комитета.
     В подразделе  1.2  Отчета  приводится  информация  об  органах
управления    (совете    директоров    (наблюдательном     совете),
коллегиальном   (единоличном)   исполнительном   органе)  кредитной
организации,  ее подразделениях,  вовлеченных  в  процесс  принятия
рисков, управления ими и осуществления внутреннего контроля.
     В графе 1 подраздела 1.2 Отчета для каждого органа управления,
подразделения  кредитной организации проставляется порядковый номер
Х.
     В графах 3, 4 подраздела 1.2 по строкам Х.1 для каждого органа
управления,   подразделения   кредитной   организации    приводится
информация  о его руководителе.  По строкам Х.2;  Х.3;  :  в данных
графах  для  органов  управления  приводится  информация  о  членах
органов управления.
     В графе 5 подраздела  1.2  Отчета  в  отношении  подразделений
приводится   информация  о  подчиненности  подразделения  кредитной
организации.  Для подразделений, непосредственно курируемых членами
коллегиального   (единоличного)  исполнительного  органа  кредитной
организации,  указывается  Ф.И.О.  и  должность  лица,  курирующего
соответствующее подразделение; для подразделений, входящих в состав
департамента (управления),  указывается  наименование  департамента
(управления).
     В графе  6  подраздела  1.2   Отчета   перечисляются   функции
подразделений  с  использованием  кодов,  приведенных  в  пункте  4
настоящего порядка.
     В графе  3  подраздела  1.3  Отчета  приводится  информация об
участии  органов  управления  кредитной  организации  в  разработке
ВПОДК,   промежуточных   этапах   их   рассмотрения,   внедрении  и
реализации.
     2.2. В  разделе 2 Отчета приводится информация о документации,
устанавливающей ВПОДК.  В графе 1 подраздела 2.2 Отчета для каждого
внутреннего документа проставляется порядковый номер Х.
     По строкам Х.1;  Х.2;  :  в соответствующих графах  приводится
информация в отношении данного документа.
     В графе 4 подраздела 2.2 Отчета кратко приводится информация о
содержании каждого документа.
     В графе 1 подраздела 2.3 Отчета для  каждой  формы  внутренней
отчетности,  формируемой  в рамках ВПОДК,  проставляется порядковый
номер Х.
     По строкам Х.1;  Х.2;  :  в соответствующих графах указывается
информация по каждой форме внутренней отчетности.
     В графе  4  подраздела 2.3 Отчета кратко приводится содержание
соответствующего отчета.
     2.3. В  разделе  3  Отчета приводится информация о методологии
управления существенными рисками кредитной организации.
     В подразделе  3.1  Отчета  приводится  информация о процедурах
определения  существенных  для  кредитной  организации   рисков   и
факторах, применяемых для их определения.
     В графе  1   подраздела   3.1   Отчета   каждому   из   рисков
присваивается порядковый номер 1.Х.
     По строкам 1.Х.Х в графе 2 подраздела 3.1 Отчета  в  отношении
каждого  риска  приводится наименование факторов,  используемых для
признания риска существенным.
     По строкам  1.Х.Х  в  графах  3,  4  подраздела  3.1  Отчета в
отношении каждого из рисков приводятся пороговые значения факторов,
используемых  для признания риска существенным,  соответственно для
ВПОДК предыдущего периода и для действующих ВПОДК.
     По строкам  1.Х.Х  в  графе 5 подраздела 3.1 Отчета приводится
информация о методологии  определения  факторов,  используемых  для
признания риска существенным.
     По строкам 2.Х в графе  5  подраздела  3.1  Отчета  приводится
информация  о  рисках,  признанных  существенными  соответственно в
рамках ВПОДК предыдущего периода и для действующих ВПОДК.
     По строкам   2.Х.Х   в  графах  3,  4  подраздела  3.1  Отчета
приводится информация о фактических значениях факторов,  исходя  из
которых   риск   признан  существенным,  соответственно  для  ВПОДК
предыдущего  периода  и  действующих   ВПОДК.   Значения   факторов
приводятся на дату признания риска существенным.
     По строкам 2.Х.Х в графе 5 подраздела  3.1  Отчета  приводится
информация  об  изменениях  в  деятельности  кредитной организации,
повлекших изменения  в  структуре  существенных  рисков  за  период
действия ВПОДК предыдущего периода.
     По строке  1  в  графе  5  подраздела  3.2  Отчета  приводится
описание   процедур  определения  риск-аппетита,  а  также  порядок
расчета  величины  риск-аппетита,  указывается,  каким   внутренним
документом кредитной организации установлены данные процедуры,  кем
данный документ утвержден.
     По строке   2   в   графах   3  и  4  подраздела  3.2  Отчета,
соответственно,  приводится значение  риск-аппетита,  установленное
для  ВПОДК  предыдущего  периода  и  действующих  ВПОДК.  В графе 5
указывается,  в каком внутреннем  документе  кредитной  организации
установлены значения риск-аппетита, кем данный документ утвержден.
     По строкам 2.Х в графах 3 и 4 подраздела 3.2 Отчета приводятся
целевые   уровни   для   каждого   из  существенных  для  кредитной
организации рисков, соответственно, для ВПОДК предыдущего периода и
действующих  ВПОДК.  В  графе  5  указывается,  в  каком внутреннем
документе кредитной организации установлены целевые уровни по видам
рисков,   кем  данный  документ  утвержден.  Описывается  процедура
определения целевых уровней рисков.
     По строке  3  в  графе  5  подраздела  3.2  Отчета  приводятся
результаты оценки приемлемости  величины  риск-аппетита  на  момент
составления Отчета.
     В графе 3  подраздела  3.3  Отчета  приводится  информация  об
участии  органов  управления  (совета  директоров  (наблюдательного
совета),  коллегиального  (единоличного)  исполнительного   органа)
кредитной  организации в определении и мониторинге существенных для
кредитной организации рисков, величины риск-аппетита.
     В графе  1  подраздела  3.4 Отчета каждому существенному риску
присваивается порядковый номер Х.
     По строкам  Х.1  в  графе  3 подраздела 3.4 Отчета в отношении
каждого риска приводится описание используемой  методологии  оценки
риска  и  определения  потребности  в  капитале  на  его  покрытие.
Указываются  портфели  и  виды  деятельности  (операции,   сделки),
которым присущ данный вид риска.
     В отношении кредитного риска приводятся:
     - порядок предоставления ссуд и принятия решений об их выдаче;
     - методики определения и порядок установления лимитов;
     - методология   оценки   финансового   положения  контрагентов
(заемщиков),  качества  ссуд,  определения  размера  требований   к
собственным средствам (капиталу);
     - стандартные  требования,  предъявляемые  к  обеспечению.   В
случае  если  кредитная организация использует рейтинговые системы,
приводятся:
     - методологии    распределения    кредитных    требований   по
соответствующим портфелям, применяемые рейтинговые критерии;
     - полномочия   лиц,   присваивающих   рейтинги   заемщикам   и
финансовым   инструментам,   периодичность   проведения    проверок
правильности присвоенных рейтингов, актуализации их значений;
     - процедуры управленческого контроля за рейтинговым процессом;
     - определение дефолта и определение убытка;
     - детальное  описание  методологии   статистических   моделей,
используемых в рейтинговом процессе30;
     - описание  организации  процесса   присвоения   рейтингов   и
структуры системы внутреннего контроля.
     Указывается также,  какие   системы   и   механизмы   контроля
используются в кредитной организации с целью выявления, измерения и
мониторинга  концентрации  кредитного  риска.  В  отношении   риска
концентрации приводятся:
     - классификация форм проявления  риска  (риск  концентрации  в
отношении   отдельных   крупных   контрагентов   (групп   связанных
контрагентов),  контрагентов  одного  сектора   экономики,   одного
географического  региона,  концентрация  кредитов низкого качества,
обеспечения и т.п.);
     - процедуры выявления и измерения риска в разрезе его форм.
     Также приводится информация о концентрации прочих видов рисков
(рыночного,  ликвидности  и  т.д.)31.
     В отношении рыночного риска приводятся:
     - определение    структуры    торгового   портфеля   кредитной
организации;
     - методики  измерения рыночного риска и определения требований
к капиталу в отношении рыночного риска.  В  случае  если  кредитная
организация   использует  внутренние  модели  оценки  требований  к
капиталу,  основанные  на  методологии  VaR,  приводятся   факторы,
учитываемые   кредитной   организацией  при  определении  рыночного
риска32;
     - методология  определения  стоимости  инструментов  торгового
портфеля. В отношении операционного риска приводятся:
     - информация  о  видах  операционных рисков,  идентифицируемых
кредитной организацией;
     - методы   выявления  и  оценки  уровня  операционного  риска,
используемые кредитной организацией;
     - направления      деятельности      кредитной     организации
(бизнес-линии), выделенные в целях оценки операционного риска;
     - информация  о  наличии в кредитной организации базы данных о
понесенных  операционных  убытках,  порядок   ее   ведения,   форма
представления и требования к содержанию вводимой информации,  порог
размера  убытков  и  данных,  содержащих   внешнюю   информацию   о
понесенных убытках других кредитных организаций.
     Кредитными организациями,   применяющими   стандартизированный
подход   (Standardized  Approach)  к  оценке  операционного  риска,
приводится информация о критериях распределения валового дохода  по
текущим    бизнес-линиям.   Кредитные   организации,   использующие
AMA-под-ход,  приводят результаты бэктестинга модели (сопоставления
прогнозных  оценок  с  размерами  понесенных  операционных убытков,
имевших  место  за  соответствующий  период),  а  также  результаты
анализа   причин   полученных  расхождений  и  описание  изменений,
внесенных в методологию оценки по результатам такого анализа.
     В отношении процентного риска приводятся:
     - определение  банковского  портфеля  и  процедуры  разделения
инструментов на инструменты банковского и торгового портфеля;
     - перечень активов (обязательств),  чувствительных к изменению
процентных ставок;
     - методы оценки процентного риска,  допущения,  принимаемые  в
рамках методологии оценки процентного риска.
     В отношении риска ликвидности приводятся:
     - факторы возникновения риска ликвидности;
     - формализованное описание  процедур  определения  потребности
кредитной организации в фондировании;
     _______________________________________
     30 Общая  информация  о модели (рейтинговой системе);  частота
расчета  показателей  модели;  уровень  доверительного   интервала;
глубина ретроспективного ряда наблюдений и период удержания (период
прогнозирования) финансовых инструментов в портфеле;  периодичность
обновления   данных,  используемых  для  расчета  модели;  методика
трансформации показателей модели в требования к капиталу; частота и
период времени, за который проводится бэктестинг, использование его
результатов.
     31 Риск   концентрации  может  рассматриваться  как  в  рамках
кредитного риска,  так и в контексте  различных  форм  концентрации
рисков в банковском и (или) торговом портфелях, в доходах кредитной
организации и источниках ее ликвидности.
     32 Общая  информация  о  модели;  частота  расчета показателей
модели;  уровень доверительного интервала; глубина ретроспективного
ряда   наблюдений   и  период  удержания  (период  прогнозирования)
финансовых  инструментов  в  портфеле;   периодичность   обновления
данных,  используемых  для  расчета модели;  методика трансформации
показателей модели  в  требования  к  капиталу;  частота  и  период
времени,  за  который  проводится  бэк-тестинг,  использование  его
результатов.
     _______________________________________
     - порядок  проведения   анализа   состояния   ликвидности   на
различную временную перспективу;
     - процедуры по управлению риском ликвидности;
     - методы анализа ликвидности активов и устойчивости пассивов;
     - описание  используемых  в  целях  оценки  риска  ликвидности
методов   математического   и  статистического  анализа  и  базовых
допущений;
     - порядок   составления   прогноза  ликвидности.  В  отношении
правового риска приводятся:
     - методы  выявления  и  оценки  внутренних  и внешних факторов
возникновения правового риска;
     - критерии оценки уровня правового риска с учетом факторов его
возникновения.  В  отношении   риска   потери   деловой   репутации
приводятся:
     - определение   риска   потери   деловой   репутации   и   его
отличительные признаки от иных рисков;
     - внутренние и  внешние  факторы  возникновения  риска  потери
деловой репутации;
     - методы  выявления  и  оценки  факторов  возникновения  риска
потери деловой репутации;
     - критерии и показатели оценки риска потери деловой репутации.
     По строкам  Х.2  в  графе  3 подраздела 3.4 Отчета в отношении
каждого риска приводится  описание  процедур  контроля  со  стороны
органов  управления  кредитной  организации за соблюдением процедур
управления рисками.
     По строкам  Х.3  в  графе  3 подраздела 3.4 Отчета в отношении
каждого риска приводится описание процедур установления лимитов.
     По строкам  Х.3.1  в  графе 3 подраздела 3.4 Отчета приводится
описание    процедур    информирования    исполнительных    органов
(руководителей  подразделений)  кредитной  организации  о нарушении
установленных лимитов.
     В графе  1 каждому виду лимитов присваивается порядковый номер
Х.3.2.Y.
     По строкам  Х.3.2.Y в графе 2 подраздела 3.4 Отчета приводятся
виды установленных лимитов.  В графе 3 по данным строкам приводятся
значения   лимитов,   указывается,   каким   образом  данный  лимит
распределен  по  портфелям,  направлениям  деятельности   кредитной
организации (бизнес-линиям).
     По строкам Х.4 в графе 3 подраздела  3.4  Отчета  в  отношении
каждого    риска    приводится   описание   применяемых   кредитной
организацией методов снижения риска с учетом следующего.
     Указывается, какие виды остаточного риска выделяются кредитной
организацией,  описываются  методы  оценки  соответствующих   видов
остаточного риска,  методология определения требований к капиталу в
их отношении.
     В части  операционного  риска  указывается,  разработаны  ли в
кредитной   организации   планы    мероприятий    по    обеспечению
непрерывности   и   (или)   восстановления   финансовохозяйственной
деятельности в случае возникновения  непредвиденных  обстоятельств,
способных    дестабилизировать    нормальное    ведение   кредитной
организацией   бизнеса.   Одновременно   указывается,   вероятность
возникновения  каких  обстоятельств  принималась  во  внимание  при
разработке таких планов,  а также предусмотренные  мероприятия  для
нормализации деятельности кредитной организации.
     В части  риска  ликвидности  указывается,  разработаны  ли   в
кредитной   организации   планы   финансирования   деятельности   в
чрезвычайных обстоятельствах,  при  возникновении  краткосрочных  и
долгосрочных  проблем  с  ликвидностью.  Одновременно  описывается,
вероятность  возникновения  каких  обстоятельств   принималась   во
внимание  при  их  разработке,  какие мероприятия запланированы для
предотвращения   проблем   с   ликвидностью.   Также   указывается,
разработана  ли  в  кредитной  организации система "предупреждающих
индикаторов",  позволяющая  на  основании   данных   о   проводимых
кредитной    организацией   операциях   (сделках)   заблаговременно
оповещать органы управления и подразделения кредитной организации о
начинающихся   проблемах   с   ликвидностью,  описываются  принципы
организации этой системы.  Кроме того,  приводятся сведения о  том,
проводит   ли   кредитная   организация  работу  по  диверсификации
депозитной  базы;  осуществляет  ли  кредитная  организация  оценку
доступности ресурсов на рынке.
     По строкам Х.5 в графе 3 подраздела  3.4  Отчета  в  отношении
каждого  риска  приводится  описание процедур стресс-тестирования и
сценарного анализа, периодичность стресстестирования.
     Приводится информация      об      используемых      сценариях
(количественные и качественные характеристики);  частоте проведения
стресс-тестов; использовании результатов стресстестирования в целях
оценки риска.
     По строкам  Х.6.1  и  Х.6.2  в графе 3 подраздела 3.4 Отчета в
отношении  каждого  риска  приводится  величина   риска   на   дату
осуществления     внутренней    оценки    достаточности    капитала
соответственно с учетом стресс-теста и без учета стресс-теста.
     По строкам  Х.7  в  графе  3 подраздела 3.4 Отчета в отношении
каждого риска приводится описание процедур внутреннего контроля  за
исполнением   установленных  внутренними  документами  процедур  по
управлению рисками и эффективностью применяемых методологий.
     2.4. В  разделе  4  Отчета  приводится информация о процедурах
управления  капиталом,  используемых  в  кредитной  организации,  и
результаты оценки достаточности капитала,  осуществленной кредитной
организацией.
     По строке  1  в  графе  3  подраздела  4.1  Отчета  приводится
описание процедур планирования капитала, указывается, каким образом
определяются  текущая  и  дополнительная  потребности  в капитале с
учетом  мероприятий  стратегии  развития   кредитной   организации.
Приводятся  также  сведения  о  структуре капитала и источниках его
формирования.
     По строке  2  в  графе  3  подраздела  4.1  Отчета  приводится
информация о методологии определения объема необходимого  кредитной
организации   капитала   для  покрытия  рисков.  При  использовании
методологии оценки достаточности  собственных  средств  (капитала),
установленной  Инструкцией  Банка  России N 110-И,  для определения
совокупного объема капитала,  необходимого кредитной организации на
покрытие рисков в рамках Компонента 1 Базеля II, описывается, каким
образом определяется размер  капитала,  необходимого  для  покрытия
рисков,   в   отношении   которых   Банк  России  не  устанавливает
количественных требований  к  капиталу.  Кредитными  организациями,
применяющими продвинутые методы управления капиталом (использующими
методологию  определения  экономического   капитала),   описываются
методология  агрегирования  оценок  рисков и процедуры согласования
результатов измерения различных видов рисков  в  части  применяемых
мер риска, доверительных уровней и периодов удержания.
     По строке  3  в  графе  3  подраздела  4.1  Отчета  приводится
определение  ВК,  принятое  в кредитной организации,  и порядок его
расчета. Приводится информация о различиях методологии, применяемой
кредитной  организацией для определения величины ВК,  и методологии
Банка России по определению размера собственных средств (капитала),
указываются причины различий.  Обосновывается приемлемость принятой
в кредитной организации методологии определения ВК с  точки  зрения
доступности источников капитала для покрытия рисков.
     По строке 4  в  графе  3  подраздела  4.1  Отчета  описываются
процедуры   распределения   ВК   по   направлениям  деятельности  и
подразделениям кредитной  организации,  ответственным  за  принятие
рисков.  Указывается,  выделяется  ли кредитной организацией резерв
(буфер)   капитала   для   покрытия    рисков,    не    оцениваемых
количественными методами,  а также рисков, распределение которых по
подразделениям  невозможно  или  затруднительно,   для   реализации
мероприятий    по   развитию   бизнеса,   предусмотренных   планами
стратегического развития.
     По строке  5  в  графе  3  подраздела  4.1  Отчета  приводится
информация  о  системе  контроля  за  соблюдением   подразделениями
кредитной организации выделенных им лимитов ВК,  а также о принятой
в  кредитной  организации  системе  мероприятий  по  предотвращению
нарушения   лимитов  (приведению  уровней  рисков  к  установленным
лимитами уровням).
     По строке  6  в  графе  3  подраздела  4.1  Отчета  приводится
информация   об   используемых   сценариях,   частоте    проведения
стресс-тестов;   использовании  результатов  стресс-тестирования  в
целях оценки достаточности капитала.
     В подразделе  4.2 Отчета указывается дата проведения последней
внутренней оценки достаточности капитала в формате дд.мм.гггг,  где
"дд" - день, "мм" - месяц, "гггг" - год.
     В подразделе 4.3 Отчета приводится  информация  о  результатах
внутренней оценки достаточности капитала.
     По строкам 1.Х  в  графах  3  и  5  подраздела  4.3  Отчета  в
отношении  каждого  существенного  для  кредитной организации риска
приводится целевой уровень (величина)  капитала,  необходимого  для
покрытия  риска  без  учета  результатов  проведения  стресс-теста,
соответственно,  для ВПОДК предыдущего периода  и  для  действующих
ВПОДК.  В  графах 4 и 6 приводится величина капитала,  необходимого
для покрытия риска с учетом  результатов  проведения  стресс-теста,
соответственно,  для  ВПОДК  предыдущего  периода и для действующих
ВПОДК.
     По строке  2  подраздела  4.3  Отчета приводится информация об
агрегированной потребности в  капитале  кредитной  организации  для
покрытия всех видов существенных для нее рисков.
     По строке 1 в графах 3 и 4 подраздела  4.4  Отчета  приводится
информация   об   объеме   ВК,  доступного  кредитной  организации,
соответственно,  в рамках ВПОДК предыдущего периода  и  действующих
ВПОДК.   По   строке   2   -   информация  о  плановом  уровне  ВК,
установленном,  соответственно, для ВПОДК предыдущего периода и для
действующих ВПОДК.
     2.5. В разделе 5 Отчета приводится информация об использовании
результатов ВПОДК.
     3. Отчет представляется:
     - на   индивидуальной   основе   -  кредитными  организациями,
зарегистрированными  на   территории   Российской   Федерации,   не
являющимися  головными  организациями  в  составе  банковских групп
(холдингов),  или  участниками  последних,  а   также   участниками
банковских   групп   (холдингов),   головные   организации  которых
зарегистрированы на территории иностранных государств;
     - на  субконсолидированной  основе - кредитными организациями,
зарегистрированными на территории Российской Федерации, являющимися
участниками  банковских  групп  (холдингов),  головные  организации
которых зарегистрированы на территории иностранных  государств,  но
при  этом  являющимися  головными  по  отношению  к одной или более
кредитным  организациям,  зарегистрированным  как   на   территории
Российской Федерации, так и на территории других государств;
     - на  консолидированной  основе  -  кредитными  организациями,
зарегистрированными    на   территории   Российской   Федерации   и
являющимися головными в составе банковских групп (холдингов).
     Отчет представляется      кредитными      организациями      в
территориальные учреждения Банка России,  осуществляющие надзор  за
данными кредитными организациями,  на ежегодной основе по состоянию
на 1 января года, следующего за отчетным:
     - на индивидуальной и субконсолидированной основе - не позднее
1 апреля года, следующего за отчетным;
     - на  консолидированной  основе  -  не  позднее  1  июля года,
следующего за отчетным.
     4. Перечень функций,  выполняемых подразделениями (комитетами)
кредитной организации в  сфере  управления  рисками  и  внутреннего
контроля:
     |———————|———————————————————————————————————————————————————|
     |  Kод  |              Наименование функции                 |
     |———————|———————————————————————————————————————————————————|
     |   1   |План стратегического развития                      |
     |———————|———————————————————————————————————————————————————|
     |  1.1  |Разработка плана стратегического развития          |
     |———————|———————————————————————————————————————————————————|
     |  1.2  |Утверждение плана стратегического развития         |
     |———————|———————————————————————————————————————————————————|
     |  1.3  |Kонтроль за реализацией мероприятий по выполнению  |
     |       |плана стратегического развития                     |
     |———————|———————————————————————————————————————————————————|
     |  1.4  |Мониторинг выполнения плана стратегического        |
     |       |развития                                           |
     |———————|———————————————————————————————————————————————————|
     |   2   |Стратегия по управлению рисками                    |
     |———————|———————————————————————————————————————————————————|
     |  2.1  |Разработка стратегии по управлению рисками         |
     |———————|———————————————————————————————————————————————————|
     |  2.2  |Утверждение стратегии по управлению рисками        |
     |———————|———————————————————————————————————————————————————|
     |  2.3  |Kонтроль за реализацией стратегии по управлению    |
     |       |рисками                                            |
     |———————|———————————————————————————————————————————————————|
     |  2.4  |Мониторинг реализации стратегии по управлению      |
     |       |рисками                                            |
     |———————|———————————————————————————————————————————————————|
     |   3   |Методология определения существенных рисков        |
     |———————|———————————————————————————————————————————————————|
     |  3.1  |Разработка методологии определения существенных    |
     |       |рисков                                             |
     |———————|———————————————————————————————————————————————————|
     |  3.2  |Утверждение методологии определения существенных   |
     |       |рисков                                             |
     |———————|———————————————————————————————————————————————————|
     |  3.3  |Kонтроль за соблюдением методологии определения    |
     |       |существенных рисков                                |
     |———————|———————————————————————————————————————————————————|
     |   4   |Методология определения риск-аппетита              |
     |———————|———————————————————————————————————————————————————|
     |  4.1  |Разработка методологии определения риск-аппетита   |
     |———————|———————————————————————————————————————————————————|
     |  4.2  |Утверждение методологии определения риск-аппетита  |
     |———————|———————————————————————————————————————————————————|
     |  4.3  |Kонтроль за соблюдением методологии определения    |
     |       |риск-аппетита                                      |
     |———————|———————————————————————————————————————————————————|
     |   5   |Целевые уровни капитала                            |
     |———————|———————————————————————————————————————————————————|
     |  5.1  |Определение целевых уровней капитала               |
     |———————|———————————————————————————————————————————————————|
     |  5.2  |Утверждение целевых уровней капитала               |
     |———————|———————————————————————————————————————————————————|
     |  5.3  |Kонтроль за соблюдением целевых уровней капитала   |
     |———————|———————————————————————————————————————————————————|
     |   6   |Разработка политик (процедур) кредитной организации|
     |       |по управлению:                                     |
     |———————|———————————————————————————————————————————————————|
     |  6.1  |кредитным риском                                   |
     |———————|———————————————————————————————————————————————————|
     |  6.2  |рыночным риском                                    |
     |———————|———————————————————————————————————————————————————|
     |  6.3  |риском ликвидности                                 |
     |———————|———————————————————————————————————————————————————|
     |  6.4  |процентным риском банковского портфеля             |
     |———————|———————————————————————————————————————————————————|
     |  6.5  |правовым риском                                    |
     |———————|———————————————————————————————————————————————————|
     |  6.6  |операционным риском                                |
     |———————|———————————————————————————————————————————————————|
     |  6.7  |риском потери деловой репутации                    |
     |———————|———————————————————————————————————————————————————|
     |  6.8  |прочими видами рисков (указать какими)             |
     |———————|———————————————————————————————————————————————————|
     |   7   |Утверждение политик (процедур) кредитной организа- |
     |       |ции по управлению:                                 |
     |———————|———————————————————————————————————————————————————|
     |  7.1  |кредитным риском                                   |
     |———————|———————————————————————————————————————————————————|
     |  7.2  |рыночным риском                                    |
     |———————|———————————————————————————————————————————————————|
     |  7.3  |риском ликвидности                                 |
     |———————|———————————————————————————————————————————————————|
     |  7.4  |процентным риском банковского портфеля             |
     |———————|———————————————————————————————————————————————————|
     |  7.5  |правовым риском                                    |
     |———————|———————————————————————————————————————————————————|
     |  7.6  |операционным риском                                |
     |———————|———————————————————————————————————————————————————|
     |  7.7  |риском потери деловой репутации                    |
     |———————|———————————————————————————————————————————————————|
     |  7.8  |прочими видами рисков (указать какими)             |
     |———————|———————————————————————————————————————————————————|
     |   8   |Kонтроль за выполнением политик (процедур) креди-  |
     |       |тной организации по управлению:                    |
     |———————|———————————————————————————————————————————————————|
     |  8.1  |кредитным риском                                   |
     |———————|———————————————————————————————————————————————————|
     |  8.2  |рыночным риском                                    |
     |———————|———————————————————————————————————————————————————|
     |  8.3  |риском ликвидности                                 |
     |———————|———————————————————————————————————————————————————|
     |  8.4  |процентным риском банковского портфеля             |
     |———————|———————————————————————————————————————————————————|
     |  8.5  |правовым риском                                    |
     |———————|———————————————————————————————————————————————————|
     |  8.6  |операционным риском                                |
     |———————|———————————————————————————————————————————————————|
     |  8.7  |риском потери деловой репутации                    |
     |———————|———————————————————————————————————————————————————|
     |  8.8  |прочими видами рисков (указать какими)             |
     |———————|———————————————————————————————————————————————————|
     |   9   |Внутренние методологии оценки рисков               |
     |———————|———————————————————————————————————————————————————|
     |  9.1  |Разработка внутренней методологии оценки:          |
     |———————|———————————————————————————————————————————————————|
     |9.1.1  |кредитного риска                                   |
     |———————|———————————————————————————————————————————————————|
     |9.1.2  |рыночного риска                                    |
     |———————|———————————————————————————————————————————————————|
     |9.1.3  |риска ликвидности                                  |
     |———————|———————————————————————————————————————————————————|
     |9.1.4  |процентного риска банковского портфеля             |
     |———————|———————————————————————————————————————————————————|
     |9.1.5  |правового риска                                    |
     |———————|———————————————————————————————————————————————————|
     |9.1.6  |операционного риска                                |
     |———————|———————————————————————————————————————————————————|
     |9.1.7  |риска потери деловой репутации                     |
     |———————|———————————————————————————————————————————————————|
     |9.1.8  |прочих видов риска (указать каких)                 |
     |———————|———————————————————————————————————————————————————|
     | 9.2   |Утверждение внутренней методологии оценки:         |
     |———————|———————————————————————————————————————————————————|
     |9.2.1  |кредитного риска                                   |
     |———————|———————————————————————————————————————————————————|
     |9.2.2  |рыночного риска                                    |
     |———————|———————————————————————————————————————————————————|
     |9.2.3  |риска ликвидности                                  |
     |———————|———————————————————————————————————————————————————|
     |9.2.4  |процентного риска банковского портфеля             |
     |———————|———————————————————————————————————————————————————|
     |9.2.5  |правового риска                                    |
     |———————|———————————————————————————————————————————————————|
     |9.2.6  |операционного риска                                |
     |———————|———————————————————————————————————————————————————|
     |9.2.7  |риска потери деловой репутации                     |
     |———————|———————————————————————————————————————————————————|
     |9.2.8  |прочих видов рисков (указать каких)                |
     |———————|———————————————————————————————————————————————————|
     | 9.3   |Kонтроль за соблюдением внутренней методологии     |
     |       |оценки                                             |
     |———————|———————————————————————————————————————————————————|
     |9.3.1  |кредитного риска                                   |
     |———————|———————————————————————————————————————————————————|
     |9.3.2  |рыночного риска                                    |
     |———————|———————————————————————————————————————————————————|
     |9.3.3  |риска ликвидности                                  |
     |———————|———————————————————————————————————————————————————|
     |9.3.4  |процентного риска банковского портфеля             |
     |———————|———————————————————————————————————————————————————|
     |9.3.5  |правового риска                                    |
     |———————|———————————————————————————————————————————————————|
     |9.3.6  |операционного риска                                |
     |———————|———————————————————————————————————————————————————|
     |9.3.7  |риска потери деловой репутации                     |
     |———————|———————————————————————————————————————————————————|
     |9.3.8  |прочих видов рисков (указать каких)                |
     |———————|———————————————————————————————————————————————————|
     | 9.4   |Мониторинг соблюдения внутренней методологии оценки|
     |———————|———————————————————————————————————————————————————|
     |9.4.1  |кредитного риска                                   |
     |———————|———————————————————————————————————————————————————|
     |9.4.2  |рыночного риска                                    |
     |———————|———————————————————————————————————————————————————|
     |9.4.3  |риска ликвидности                                  |
     |———————|———————————————————————————————————————————————————|
     |9.4.4  |процентного риска банковского портфеля             |
     |———————|———————————————————————————————————————————————————|
     |9.4.5  |правового риска                                    |
     |———————|———————————————————————————————————————————————————|
     |9.4.6  |операционного риска                                |
     |———————|———————————————————————————————————————————————————|
     |9.4.7  |риска потери деловой репутации                     |
     |———————|———————————————————————————————————————————————————|
     |9.4.8  |прочих видов рисков (указать каких)                |
     |———————|———————————————————————————————————————————————————|
     | 10    |Одобрение, проведение операций (сделок), связанных |
     |       |с принятием риска                                  |
     |———————|———————————————————————————————————————————————————|
     | 11    |Уровни принятых рисков                             |
     |———————|———————————————————————————————————————————————————|
     |11.1   |Оценка уровня принятых рисков                      |
     |———————|———————————————————————————————————————————————————|
     |11.2   |Мониторинг уровня принятых рисков                  |
     |———————|———————————————————————————————————————————————————|
     |11.3   |Принятие решений по снижению уровня риска          |
     |———————|———————————————————————————————————————————————————|
     |  12   |Лимиты                                             |
     |———————|———————————————————————————————————————————————————|
     |12.1   |Установление лимитов по видам существенных рисков, |
     |       |контрагентам, финансовым инструментам и т.д.       |
     |———————|———————————————————————————————————————————————————|
     |12.2   |Kонтроль за соблюдением установленных лимитов      |
     |———————|———————————————————————————————————————————————————|
     |12.3   |Информирование органов управления кредитной органи-|
     |       |зации о допущенных превышениях установленных       |
     |       |лимитов                                            |
     |———————|———————————————————————————————————————————————————|
     |12.4   |Формирование предложений по изменению установленных|
     |       |лимитов (пересмотр лимитов)                        |
     |———————|———————————————————————————————————————————————————|
     |  13   |Внутренняя отчетность по управлению рисками        |
     |———————|———————————————————————————————————————————————————|
     |13.1   |Разработка внутренней отчетности по управлению     |
     |       |рискам                                             |
     |———————|———————————————————————————————————————————————————|
     |13.2   |Формирование внутренней отчетности по управлению   |
     |       |рисками                                            |
     |———————|———————————————————————————————————————————————————|
     |13.3   |Рассмотрение внутренней отчетности по управлению   |
     |       |рисками и подготовка информации для органов        |
     |       |управления кредитной организации по итогам ее      |
     |       |рассмотрения                                       |
     |———————|———————————————————————————————————————————————————|
     |  14   |Внутренняя отчетность по контролю за уровнем       |
     |       |достаточности капитала                             |
     |———————|———————————————————————————————————————————————————|
     |14.1   |Разработка внутренней отчетности по контролю за    |
     |       |уровнем достаточности капитала                     |
     |———————|———————————————————————————————————————————————————|
     |14.2   |Формирование внутренней отчетности по контролю за  |
     |       |уровнем достаточности капитала                     |
     |———————|———————————————————————————————————————————————————|
     |14.3   |Рассмотрение внутренней отчетности по контролю за  |
     |       |уровнем достаточности капитала                     |
     |———————|———————————————————————————————————————————————————|
     |  15   |Процедуры по управлению капиталом                  |
     |———————|———————————————————————————————————————————————————|
     |15.1   |Разработка процедур по управлению капиталом        |
     |———————|———————————————————————————————————————————————————|
     |15.2   |Утверждение процедур по управлению капиталом       |
     |———————|———————————————————————————————————————————————————|
     |15.3   |Kонтроль за соблюдением процедур по управлению     |
     |       |капиталом                                          |
     |———————|———————————————————————————————————————————————————|
     |15.4   |Мониторинг выполнения процедур по управлению       |
     |       |капиталом                                          |
     |———————|———————————————————————————————————————————————————|