Официальное разъяснение Центрального банка Российской Федерации от 05.11.2003 № 30-ОР

 
                ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
                            (БАНК РОССИИ)

           5 ноября 2003 г.                          N 30-ОР

                              г. Москва

                       ОФИЦИАЛЬНОЕ  РАЗЪЯСНЕНИЕ

        О применении отдельных положений Указания Банка России
      от 10.02.2003 N 1246-У "О действиях при выявлении фактов
      (признаков) формирования источников собственных средств
     (капитала) (их части) с использованием ненадлежащих активов"
            и Положения Банка России от 10.02.2003 N 215-П
        "О методике определения собственных средств (капитала)
                        кредитных организаций"

     В связи с вопросами  по  применению  отдельных положений Указания
Банка  России от 10.02.2003 N 1246-У "О действиях при выявлении фактов
(признаков) формирования источников собственных средств (капитала) (их
части)  с  использованием  ненадлежащих активов",  зарегистрированного
Министерством    юстиции    Российской    Федерации    17.03.2003    N
4270 ("Вестник Банка  России" от 20.03.2003  N 15) (далее - Указание N
1246-У),  и Положения Банка России от 10.02.2003 N 215-П  "О  методике
определения  собственных  средств  (капитала)  кредитных организаций",
зарегистрированного   Министерством   юстиции   Российской   Федерации
17.03.2003 N 4269 ("Вестник Банка России" от 20.03.2003 N 15) (далее -
Положение N 215-П), Банк России разъясняет следующее.
     1. С  учетом  пункта  2  Указания  N  1246-У способами устранения
нарушений  в  связи  с  выявлением  фактов  (признаков)   формирования
источников собственных средств (капитала) с использованием инвесторами
ненадлежащих  активов  могут  являться  снижение  уставного  капитала,
замена  ненадлежащих  активов  на активы,  имеющие реальную стоимость,
корректировка иных соответствующих источников  собственных  средств  и
другие способы.
     Под заменой ненадлежащих  активов  на  активы,  имеющие  реальную
стоимость   (далее   -  замена  активов),  следует  понимать  действия
кредитной организации и иных лиц,  в результате которых  нарушения  по
формированию   источников  собственных  средств  (капитала)  кредитной
организации устраняются без предварительного уменьшения величины  этих
источников.   В   качестве   замены  активов  расцениваются  действия,
соответствующие следующим условиям:
     1.1. Замена   активов   осуществляется   инвесторами,   т.е.    в
соответствии  с  абзацем  первым  подпункта  2.2.8  Положения  N 215-П
акционерами, участниками и другими лицами, участвующими в формировании
источников собственных средств (капитала) кредитной организации,  если
указанные  лица  являются  юридическими  лицами.  При  этом  указанные
инвесторы должны располагать:
     1.1.1. чистыми  активами,   превышающими   сумму   передававшихся
кредитной организации активов,  в течение года, предшествовавшего дате
формирования  источников  собственных  средств  (капитала)   кредитной
организации с использованием инвесторами ненадлежащих активов.
     Примечание. Допускается, чтобы в течение указанного года величина
чистых активов была несущественно (в  пределах  20%)  меньше  величины
инвестиций,  направленных данным инвестором на формирование источников
собственных средств (капитала) кредитной организации, при условии, что
территориальным   учреждением   Банка  России  получена  информация  о
производственно-финансовой деятельности инвестора,  позволяющая прийти
к   заключению,   что  величина  чистых  активов  за  период  от  даты
формирования  источников  собственных  средств  (капитала)   кредитной
организации  с использованием инвестором ненадлежащих активов до даты,
предшествующей замене активов, увеличилась в результате его прибыльной
деятельности   и(или)   иным   законным  и  экономически  обоснованным
способом; и
     1.1.2. чистыми  активами,   превышающими   сумму   передававшихся
кредитной организации активов,  в течение года, предшествовавшего дате
замены активов.
     Размер чистых активов определяется в  соответствии  с  пунктом  8
Положения  Банка  России  от 19.03.2003 N 218-П "О порядке и критериях
оценки   финансового   положения   юридических   лиц   -   учредителей
(участников) кредитных организаций", зарегистрированного Министерством
юстиции Российской Федерации 05.05.2003 N 4498 ("Вестник Банка России"
от 08.05.2003 N 24).
     1.2. В   качестве   активов,   на   которые  производится  замена
ненадлежащих активов,  может рассматриваться  имущество,  используемое
для целей формирования уставного капитала кредитной организации,  т.е.
денежные средства в валюте Российской Федерации и иностранной  валюте,
материальные   активы   (банковское   здание  (помещение),  в  котором
располагается кредитная  организация,  за  исключением  незавершенного
строительства),  а  также иное имущество,  если оно может быть оценено
Банком России как высоколиквидное.
     1.3. Замена активов не содержит признаков,  присущих формированию
собственных  средств (капитала) кредитной организации с использованием
инвесторами ненадлежащих активов в соответствии с подпунктом  2.2.8  и
пунктом 3.10 Положения N 215-П.
     2. В соответствии  с  пунктом  12  Положения  N  215-П  кредитные
организации в течение  месяца со дня вступления указанного Положения в
силу обязаны оценить качество собственных средств  (капитала),  в  том
числе  с  целью,  начиная  с  первой  отчетной  даты  после  истечения
указанного срока,  исключить из расчета собственных средств (капитала)
источники  (их  часть),  сформированные  инвесторами  с использованием
ненадлежащих активов,  и отразить в  отчетности  величину  собственных
средств (капитала) в соответствии с требованиями Положения N 215-П.  С
учетом этого,  если источники собственных средств (капитала) кредитной
организации  были  сформированы  с использованием ненадлежащих активов
после вступления в силу Положения N 215-П,  то замена активов не может
быть расценена Банком России в качестве надлежащего способа устранения
нарушений по формированию источников собственных средств (капитала)  с
использованием инвесторами ненадлежащих активов.
     3. Настоящее  Официальное  разъяснение  подлежит  опубликованию в
"Вестнике Банка России".


     ПЕРВЫЙ ЗАМЕСТИТЕЛЬ ПРЕДСЕДАТЕЛЯ
     БАНКА РОССИИ          А.А. КОЗЛОВ