|
Расширенный поиск
Инструкция Центрального банка Российской Федерации от 22.07.2002 № 102-И17.2.1. Регистрирующий орган вправе приостановить эмиссию ценных бумаг кредитной организации в случаях: - нарушения эмитентом в ходе эмиссии ценных бумаг требований законодательства Российской Федерации, настоящей Инструкции, а также условий размещения, установленных в решении о выпуске и (или) проспекте эмиссии; - обнаружения в документах, на основании которых был зарегистрирован выпуск ценных бумаг, недостоверной информации; - наличия нарушения порядка ведения реестра владельцев именных ценных бумаг, в т.ч. повлекших приостановление действия или аннулирование лицензии у регистратора, осуществляющего ведение реестра владельцев именных ценных бумаг соответствующей кредитной организации - эмитента; - в иных случаях, предусмотренных законодательством Российской Федерации о ценных бумагах. 17.2.2. Регистрирующий орган уведомляет о приостановлении эмиссии ценных бумаг: - кредитную организацию - эмитента; - андеррайтера (посредника при размещении) ценных бумаг, эмиссия которых приостановлена; - регистратора, осуществляющего ведение реестра владельцев именных ценных бумаг, эмиссия которых приостановлена. 17.2.3. Уведомление о приостановлении эмиссии ценных бумаг осуществляется в срок не позднее следующего дня после даты принятия решения о приостановлении эмиссии ценных бумаг по телефону, факсу, с использованием иных средств электронной связи (предварительное уведомление) с обязательным направлением письменного подтверждения в срок не позднее трех дней с даты принятия такого решения (последующее уведомление). Не позднее 3 календарных дней с даты принятия решения о приостановлении эмиссии ценных бумаг регистрирующий орган направляет копию уведомления об этом в Федеральную комиссию по рынку ценных бумаг. Информация о факте приостановления эмиссии ценных бумаг не позднее 5 календарных дней с даты принятия решения о приостановлении эмиссии ценных бумаг раскрывается регистрирующим органом в средствах массовой информации. 17.2.4. Уведомление о приостановлении эмиссии ценных бумаг должно содержать следующие сведения: - наименование органа, принявшего решение о приостановлении эмиссии ценных бумаг; - дату принятия решения о приостановлении эмиссии ценных бумаг; - полное наименование кредитной организации - эмитента ценных бумаг, эмиссия которых приостановлена; - вид, категорию (тип), форму ценных бумаг, их государственный регистрационный номер, орган, осуществивший государственную регистрацию выпуска ценных бумаг, эмиссия которых приостановлена; - основания приостановления эмиссии ценных бумаг; - ограничения, предусмотренные пунктом 17.2.5 настоящей Инструкции; - требование об устранении допущенных нарушений с указанием о необходимых мерах и сроках устранения нарушений. 17.2.5. С даты предварительного уведомления эмитента, андеррайтеров, регистратора, организаторов торговли о приостановлении эмиссии запрещаются совершение сделок по размещению этих ценных бумаг, осуществление рекламы ценных бумаг этого выпуска. Обязанность по уведомлению распространителей рекламы ценных бумаг и организаторов торговли о приостановлении эмиссии возлагается на кредитную организацию - эмитент. Не позднее следующего дня с даты предварительного уведомления кредитная организация - эмитент должна уведомить Банк России о выполнении требования настоящего пункта в письменном виде. 17.2.6. Регистрирующий орган вправе для выяснения всех обстоятельств, повлекших приостановление эмиссии ценных бумаг, проводить проверки и запрашивать у кредитной организации - эмитента необходимые документы и информацию. 17.2.7. Кредитная организация - эмитент, эмиссия ценных бумаг которой приостановлена, обязана в течение срока размещения, установленного в решении о выпуске ценных бумаг, либо срока, установленного в Уведомлении о приостановлении эмиссии, устранить нарушения и направить в регистрирующий орган отчет об устранении выявленных нарушений. Если нарушения невозможно устранить в течение срока размещения, установленного в Уведомлении о приостановлении эмиссии, регистрирующий орган может разрешить возобновление эмиссии при наличии обязательства со стороны кредитной организации - эмитента устранить нарушения после регистрации отчета об итогах выпуска ценных бумаг. В этом случае кредитная организация - эмитент обязана представить протокол об устранении нарушений, содержащий сроки и обязанности кредитной организации - эмитента по устранению нарушений. При неисполнении кредитной организацией - эмитентом после регистрации отчета об итогах выпуска обязанности по устранению нарушений, изложенных в протоколе, регистрирующий орган может обратиться в суд о признании выпуска недействительным. 17.2.8. Эмиссия ценных бумаг может быть возобновлена только по результатам рассмотрения отчета кредитной организации - эмитента об устранении нарушений, повлекших приостановление эмиссии ценных бумаг. Указанный отчет рассматривается регистрирующим органом в срок не более 10 календарных дней с даты его получения. Эмиссия ценных бумаг может быть возобновлена по письменному разрешению регистрирующего органа. Департамент лицензирования деятельности и финансового оздоровления кредитных организаций вправе возобновить эмиссию, решение о приостановлении которой принято другим регистрирующим органом с уведомлением последнего. 17.2.9. Уведомление о разрешении возобновления эмиссии ценных бумаг направляется в письменном виде в срок не позднее 3 календарных дней с момента принятия решения в Федеральную комиссию по рынку ценных бумаг и лицам, указанным в пункте 17.2.2 настоящей Инструкции. Письменное уведомление о разрешении возобновления эмиссии ценных бумаг должно содержать: - наименование регистрирующего органа; - дату принятия решения о возобновлении эмиссии ценных бумаг; - полное наименование кредитной организации - эмитента ценных бумаг, эмиссия которых возобновлена; - вид, категорию (тип), форму ценных бумаг, регистрирующий орган; - указание на прекращение действия ограничений, указанных в пункте 17.2.5 настоящей Инструкции. Регистрирующий орган, принявший решение о возобновлении эмиссии ценных бумаг, в течение 5 календарных дней с даты принятия данного решения раскрывает информацию об этом в средствах массовой информации. 17.2.10. Территориальное учреждение Банка России, принявшее решение о приостановлении или возобновлении эмиссии, не позднее следующего дня со дня вынесения соответствующего решения обязано направить копию письменного уведомления о приостановлении эмиссии ценных бумаг или возобновлении эмиссии ценных бумаг в Департамент лицензирования деятельности и финансового оздоровления кредитных организаций Банка России. 17.3. Регистрирующий орган вправе отказать в регистрации отчета об итогах выпуска ценных бумаг, что означает признание выпуска несостоявшимся и аннулирование государственной регистрации самого выпуска, в следующих случаях: - нарушение эмитентом в ходе эмиссии требований законодательства Российской Федерации и настоящей Инструкции; - нарушение инвесторами при приобретении акций законодательства Российской Федерации и настоящей Инструкции; - обнаружение в документах, на основании которых был зарегистрирован выпуск ценных бумаг, недостоверной информации; - отчет об итогах выпуска не представлен на регистрацию в установленный срок; - неразмещение предусмотренной решением о выпуске акций (облигаций) доли акций (облигаций), при неразмещении которой их выпуск признается несостоявшимся, а также в случае неразмещения ни одной ценной бумаги выпуска; - отчет об итогах выпуска составлен с нарушением требований, установленных Приложением 5 к настоящей Инструкции; - непредставление в регистрирующий орган документа(ов), предусмотренного(ых) пунктом 14.2 настоящей Инструкции. 17.4. Не позднее следующего дня с даты принятия решения о признании выпуска несостоявшимся и аннулировании его государственной регистрации уведомление об этом доводится регистрирующим органом до кредитной организации - эмитента по телефону, факсу, с использованием иных средств электронной связи (предварительное уведомление) с обязательным направлением письменного подтверждения в срок не позднее трех календарных дней с даты принятия такого решения (последующее уведомление). 17.5. Признание выпуска ценных бумаг несостоявшимся или недействительным влечет за собой аннулирование государственной регистрации выпуска. Уведомление о признании выпуска несостоявшимся и аннулировании государственной регистрации должно содержать следующие сведения: - наименование регистрирующего органа, принявшего решение о признании выпуска несостоявшимся (в случае аннулирования государственной регистрации выпуска ценных бумаг в результате признания выпуска несостоявшимся); - наименование суда, дату принятия судебного акта о признании выпуска ценных бумаг недействительным (в случае аннулирования государственной регистрации выпуска ценных бумаг в результате признания выпуска недействительным); - дату аннулирования государственной регистрации выпуска ценных бумаг; - полное наименование кредитной организации - эмитента ценных бумаг, государственная регистрация выпуска которых аннулирована; - вид, категорию (тип), форму ценных бумаг, их государственный регистрационный номер, наименование регистрирующего органа; - основания признания выпуска ценных бумаг несостоявшимся или недействительным; - запрещение на совершение сделок с ценными бумагами, государственная регистрация которых аннулируется, а также рекламу ценных бумаг этого выпуска, публичное объявление цен их покупки и (или) предложения. Копию указанного уведомления территориальное учреждение Банка России, принявшее решение об аннулировании государственной регистрации выпуска, не позднее следующего дня с момента принятия этого решения направляет в Департамент лицензирования деятельности и финансового оздоровления кредитных организаций. Регистрирующий орган в срок не позднее 5 календарных дней с момента аннулирования государственной регистрации выпуска ценных бумаг раскрывает информацию об этом в средствах массовой информации. 17.6. Признание выпуска ценных бумаг несостоявшимся влечет изъятие из обращения ценных бумаг данного выпуска и возвращение владельцам денежных средств (другого имущества), полученных кредитной организацией - эмитентом в счет оплаты ценных бумаг. Средства, находящиеся на накопительном счете кредитной организации - эмитента в Банке России, а также на валютных счетах, открываемых в соответствии с пунктом 13.12 настоящей Инструкции, перечисляются самой кредитной организацией - эмитентом или ее учредителями в адреса тех лиц, которые внесли эти средства в процессе размещения ценных бумаг. Средства с накопительного счета возвращаются кредитной организацией - эмитентом инвесторам платежными поручениями на расчетные, текущие, корреспондентские, депозитные (для физических лиц) счета или через кассу кредитной организации - эмитента (для физических лиц). При отказе кредитной организации - эмитента от осуществления таких перечислений Банк России незамедлительно блокирует накопительный счет, отсылает просьбу о блокировании валютного счета в кредитную организацию, в которой открыт валютный счет кредитной организации - эмитента, и извещает об этом покупателей ценных бумаг через средства массовой информации, не предпринимая при этом иных действий. Покупатели ценных бумаг в судебном порядке вправе требовать от кредитной организации - эмитента возврата внесенных ими сумм. Банк России (кредитная организация, открывшая валютный счет) на основании поступивших в установленном законодательством Российской Федерации порядке исполнительных документов судебных органов осуществляет списание средств с накопительного (корреспондентского) счета кредитной организации - эмитента. 17.7. При отказе в регистрации итогов выпуска ценных бумаг регистрирующий орган оставляет у себя по одному экземпляру каждого из поданных в соответствии с пунктами 14.2 и 14.8 документов, возвращая оставшиеся документы кредитной организации - эмитенту. 17.8. Издержки, связанные с признанием выпуска ценных бумаг несостоявшимся, а также затраты, понесенные кредитной организацией в связи с возвратом средств их владельцам, относятся на счет кредитной организации - эмитента и отражаются по балансовому счету второго порядка 70209 "Другие расходы". 18. Ведение реестра зарегистрированных и аннулированных выпусков ценных бумаг, а также выпусков ценных бумаг, эмиссия которых приостановлена или возобновлена 18.1. Регистрирующие органы осуществляют ведение реестра зарегистрированных и аннулированных выпусков ценных бумаг, а также выпусков ценных бумаг, эмиссия которых приостановлена и возобновлена (далее - Реестр). Департамент лицензирования деятельности и финансового оздоровления кредитных организаций Банка России осуществляет ведение реестра зарегистрированных и аннулированных им и территориальными учреждениями Банка России выпусков ценных бумаг, а также выпусков ценных бумаг, эмиссия которых приостановлена и возобновлена. 18.2. Информация, включаемая в Реестр, указана в Приложении 4 к настоящей Инструкции. Порядок ведения Реестра определяется нормативными актами Банка России. 18.3. Порядок раскрытия информации, содержащейся в Реестре, определяется нормативными актами Банка России . _____________________________________ Для сведения: см. Положение Банка России "О раскрытии информации Банком России и кредитными организациями - участниками финансовых рынков" от 02.07.1998 N 43-П (с изменениями) ("Вестник Банка России" от 08.07.1998 N 46 и от 25.05.1999 N 31). 19. Составление ежеквартального отчета по ценным бумагам 19.1. Кредитные организации в случае, когда хотя бы один из выпусков их ценных бумаг, находящихся в обращении, сопровождался регистрацией проспекта эмиссии, обязаны представлять в регистрирующий орган утвержденный уполномоченным органом кредитной организации - эмитента ежеквартальный отчет по ценным бумагам, который составляется по форме Приложения 7 к настоящей Инструкции. Указанное требование не распространяется на выпуски ценных бумаг, государственная регистрация которых сопровождалась регистрацией проспекта эмиссии до вступления в силу Федерального закона "О рынке ценных бумаг" (Собрание законодательства Российской Федерации, 1996, N 17, ст. 1918; 1998, N 48, ст. 5857; 1999, N 28, ст. 3472; 2001, N 33 (часть I), ст. 3424), если при этом указанные ценные бумаги размещались среди заранее известного круга лиц, число которых составляло не более 500 и общий объем эмиссии составлял не более 50 тысяч минимальных размеров оплаты труда, установленных Федеральным законом на дату вступления в силу Федерального закона "О рынке ценных бумаг". Бухгалтерские балансы, отчеты о прибылях и убытках, данные об использовании прибыли и фондов, создаваемых из прибыли за последние три завершенных финансовых года, в бумажный вариант ежеквартального отчета по ценным бумагам не включаются. На магнитном носителе должна быть представлена вся информация, указанная в Приложении 7 к настоящей Инструкции. При представлении ежеквартального отчета на регистрацию кредитные организации должны представить письмо за подписью единоличного исполнительного органа (директора, генерального директора), содержащее следующую информацию: "Бумажный вариант ежеквартального отчета по ценным бумагам не содержит бухгалтерские балансы, отчеты о прибылях и убытках, данные об использовании прибыли и фондов, создаваемых из прибыли за последние три завершенных финансовых года. Указанная информация представлена только на магнитном носителе и соответствует фактическим данным бухгалтерского учета и отчетности. Идентичность иной информации, содержащейся на магнитном носителе, бумажным документам гарантируем". 19.2. Ежеквартальный отчет представляется по итогам каждого завершенного квартала не позднее 30 календарных дней после его окончания. 19.3. Ежеквартальный отчет по ценным бумагам представляется в регистрирующий орган в двух экземплярах. 19.4. Ежеквартальный отчет должен представляться владельцам ценных бумаг по их требованию за плату, не превышающую накладные расходы по изготовлению брошюры. 19.5. Регистрирующий орган рассматривает ежеквартальный отчет в течение двух месяцев с момента представления и принимает решение о регистрации отчета или направляет отчет на доработку. Доработанный ежеквартальный отчет должен быть представлен в регистрирующий орган в течение двух недель с момента получения официальных замечаний регистрирующего органа или в течение срока, определенного регистрирующим органом. 19.6. Кредитная организация - эмитент раскрывает информацию, содержащуюся в ежеквартальном отчете по ценным бумагам, в порядке, установленном законодательством Российской Федерации и нормативными актами Банка России . _____________________________________ Для сведения: см. Положение Банка России "О раскрытии информации Банком России и кредитными организациями - участниками финансовых рынков" от 02.07.1998 N 43-П (с изменениями) ("Вестник Банка России" от 08.07.1998 N 46 и от 25.05.1999 N 31). 20. Сообщения о существенных событиях и действиях, затрагивающих финансово - хозяйственную деятельность кредитной организации - эмитента 20.1. Сообщениями о существенных событиях и действиях, затрагивающих финансово - хозяйственную деятельность кредитной организации - эмитента, признаются: 1) сведения об изменениях в списке лиц, входящих в органы управления кредитной организации - эмитента (за исключением общего собрания участников в обществах с ограниченной ответственностью и общего собрания акционеров в акционерных обществах); 2) сведения об изменениях в размере участия лиц, входящих в органы управления кредитной организации - эмитента (за исключением общего собрания участников в обществах с ограниченной ответственностью и общего собрания акционеров в акционерных обществах), в уставном капитале кредитной организации - эмитента, а также его дочерних, зависимых обществ и об участии этих лиц в капитале других юридических лиц, если они владеют более чем 20% указанного капитала; 3) об изменениях в списке владельцев (акционеров) кредитной организации - эмитента, владеющих 20% и более уставного капитала; 4) об изменениях в списке юридических лиц, в которых данная кредитная организация - эмитент владеет 20% и более уставного капитала; 5) сведения о реорганизации кредитной организации - эмитента, ее дочерних и зависимых обществ; 6) сведения о фактах, повлекших разовое увеличение или уменьшение стоимости активов кредитной организации - эмитента более чем на 10%; 7) сведения о фактах, повлекших разовое увеличение чистой прибыли кредитной организации - эмитента более чем на 10%; 8) сведения о фактах, повлекших увеличение чистых убытков кредитной организации - эмитента более чем на 10%; 9) сведения о фактах разовых сделок кредитной организации - эмитента, размер которых либо стоимость имущества по которым составляет 10% и более от активов кредитной организации - эмитента по состоянию на дату сделки; 10) сведения о выпуске кредитной организацией - эмитентом эмиссионных ценных бумаг; 11) сведения о погашении эмиссионных ценных бумаг кредитной организацией - эмитентом; 12) сведения о выпусках эмиссионных ценных бумаг, приостановленных или признанных несостоявшимися; 13) сведения о начисленных и (или) выплаченных доходах по эмиссионным ценным бумагам кредитной организации - эмитента; 14) сведения о появлении в реестре кредитной организации - эмитента лица, владеющего более чем 25% его эмиссионных ценных бумаг любого отдельного вида; 15) сведения о датах закрытия реестра; 16) сведения о сроках исполнения обязательств кредитной организацией - эмитентом перед владельцами эмиссионных ценных бумаг; 17) сведения о решениях общих собраний; 18) сведения о принятии уполномоченным органом кредитной организации - эмитента решения о выпуске эмиссионных ценных бумаг. 20.1.1. При раскрытии информации существенных событий и действий, затрагивающих финансово - хозяйственную деятельность кредитной организации - эмитента, повлекших разовое увеличение (уменьшение) стоимости активов (06), разовое увеличение чистой прибыли (07) или убытков (08), а также о фактах разовых сделок, размер которых либо стоимость имущества по которым составляет 10% и более от активов по состоянию на дату сделки (09), кредитным организациям - эмитентам следует приводить информацию по соответствующей конкретной сделке или банковской операции, осуществленными ею в соответствии с банковским законодательством и отраженными на балансе организации, а также по сделкам, совершаемым ею в соответствии с законодательством Российской Федерации с собственным движимым и недвижимым имуществом. 20.1.2. Стоимость активов по кредитным организациям определяется по итогу бухгалтерского баланса кредитной организации. 20.1.3. Чистая прибыль определяется как прибыль, остающаяся в распоряжении кредитной организации после расчетов по налогам и другим обязательным платежам из прибыли в бюджет. Для определения величины чистых убытков предлагается фактическую сумму убытков увеличивать на сумму фактически уплаченных налогов и других платежей за счет прибыли, внесенных в бюджет. 20.2. Сообщения о существенных событиях и действиях, затрагивающих финансово - хозяйственную деятельность, представляются кредитными организациями - эмитентами, указанными в первом абзаце пункта 19.1 настоящей Инструкции. 20.3. Порядок присвоения кодов сообщениям о существенных событиях и действиях, затрагивающих финансово - хозяйственную деятельность кредитной организации - эмитента, а также сроки их раскрытия определяются нормативными актами Банка России . _____________________________________ Для сведения: см. Положение Банка России "О раскрытии информации Банком России и кредитными организациями - участниками финансовых рынков" от 02.07.1998 N 43-П (с изменениями) ("Вестник Банка России" от 08.07.1998 N 46 и от 25.05.1999 N 31). 21. Порядок представления документов на магнитном носителе 21.1. В связи с необходимостью автоматизации обработки и анализа эмиссии ценных бумаг кредитные организации обязаны представлять в регистрирующий орган копии решения о выпуске, проспекта эмиссии, заявления на выпуск ценных бумаг, отчетов об итогах выпуска, ежеквартальных отчетов по ценным бумагам, изменений и дополнений к регистрационным документам в виде электронной записи бумажного оригинала на магнитном носителе в соответствии с программным обеспечением Департамента лицензирования деятельности и финансового оздоровления кредитных организаций Банка России. 21.2. Электронные копии представляются в регистрирующий орган (по месту регистрации документов на выпуск ценных бумаг) в день официальной регистрации соответствующих документов с учетом поправок, выявленных в ходе регистрации. 21.3. Кредитные организации должны приложить письмо, гарантирующее идентичность информации на магнитном носителе соответствующим бумажным документам, подписанное председателем правления (директором, генеральным директором) кредитной организации - эмитента. 21.4. Полученные регистрирующими органами магнитные носители проверяются на отсутствие компьютерных вирусов. Копия электронной информации передается в Департамент лицензирования деятельности и финансового оздоровления кредитных организаций Банка России на магнитном носителе или через систему электронной связи в день регистрации документов. 22. Порядок вступления в силу настоящей Инструкции 22.1. Настоящая Инструкция вступает в силу по истечении 10 дней после опубликования в "Вестнике Банка России". Председатель Банка России С.М. Игнатьев Приложение 1 к Инструкции Банка России "О правилах выпуска и регистрации ценных бумаг кредитными организациями на территории Российской Федерации" от 22 июля 2002 г. N 102-И ПОРЯДОК СОСТАВЛЕНИЯ ЗАЯВЛЕНИЯ НА РЕГИСТРАЦИЮ ВЫПУСКА ЦЕННЫХ БУМАГ А) Форма заявления на регистрацию выпуска ценных бумаг: Выпуск зарегистрирован "__" ____________ 20__ г. ______________________________ (наименование регистрирующего органа) ______________________________ (подпись уполномоченного лица) Печать регистрирующего органа ЗАЯВЛЕНИЕ (полное наименование кредитной организации - заявителя или органа, уполномоченного учредителями создаваемой кредитной организации - эмитента) просит зарегистрировать выпуски следующих ценных бумаг: - ______________________________________________________ Государственный регистрационный номер (________________) - ______________________________________________________ Государственный регистрационный номер (________________) - ______________________________________________________ Государственный регистрационный номер (________________) ... (перечисляются все выпуски ценных бумаг, осуществляемые одновременно в рамках одной эмиссионной кампании, - в каждой графе по одному типу ценных бумаг) (Для акций) - в отношении всей эмиссии: объем уставного капитала кредитной организации - эмитента после завершения эмиссии составит "_____" рублей (сумма цифрами и прописью). Данная эмиссия акций является (первой / повторной). После завершения эмиссии кредитная организация будет действовать в форме (открытого / закрытого) акционерного общества и иметь (более / не более) 500 акционеров (число акционеров определяется по итогам всех выпусков, заявленных в эмиссионных документах в рамках одной эмиссионной кампании). (Для облигаций): общий объем размещаемых облигаций после завершения всей эмиссии составит "_____" рублей по номиналу (сумма цифрами и прописью). Количество покупателей облигаций данной эмиссии после ее завершения (может / не может) превысить 500 лиц. Номер лицензии на осуществление банковских операций "_______". Подписи уполномоченных лиц кредитной организации - эмитента Печать Дата Б) Порядок заполнения заявления: 1. Верхняя часть заявления, а также графа "Государственный регистрационный номер" кредитной организацией - эмитентом не заполняются. 2. В графах, отведенных для описания эмитируемых ценных бумаг, кредитной организации - эмитенту следует последовательно указать (в отношении ценных бумаг каждого выпуска): а) вид, категорию, тип и форму ценных бумаг (например, "привилегированные именные бездокументарные акции"); б) порядковый номер выпуска по исчислению кредитной организации - эмитента (например, "выпуск с порядковым номером - 3"). Если ранее уже выпускались акции с данными параметрами, то также указывается, что "данные акции аналогичны акциям с Государственным регистрационным номером 19909999В"); в) объем выпуска по номинальной стоимости; г) номинальную стоимость одной ценной бумаги (для акций - в российских рублях); д) количество ценных бумаг в выпуске (шт.); е) данные о доходах по ценным бумагам (о размере и периодичности получения); ж) даты предполагаемого начала и завершения размещения; з) доля ценных бумаг, при неразмещении которой эмиссия ценных бумаг этого выпуска считается несостоявшейся (в случае установления такой доли кредитной организацией при размещении ценных бумаг путем подписки). 3. В графе "(Для акций)" или "(Для облигаций)" кредитной организацией - эмитентом указываются нужные варианты ответов. 4. Графа "Номер лицензии на осуществление банковских операций" заполняется только для тех кредитных организаций - эмитентов, которые к моменту подачи заявления на регистрацию выпуска ценных бумаг имеют лицензию на осуществление банковских операций. Если кредитная организация к моменту подачи документов на регистрацию выпуска ценных бумаг в регистрирующий орган еще не имеет лицензии на осуществление банковских операций, то ее номер проставляется после ее получения. 5. Регистрирующий орган заполняет графы "Государственный регистрационный номер" и верхнюю часть заявления в момент государственной регистрации выпуска. При этом каждому типу выпускаемых ценных бумаг присваивается свой Государственный регистрационный номер. Приложение 2 к Инструкции Банка России "О правилах выпуска и регистрации ценных бумаг кредитными организациями на территории Российской Федерации" от 22 июля 2002 г. N 102-И ПОРЯДОК СОСТАВЛЕНИЯ РЕШЕНИЯ О ВЫПУСКЕ ЦЕННЫХ БУМАГ А) Титульный лист решения о выпуске ценных бумаг Зарегистрировано "__" ____________ 20__ г. ______________________________ (наименование регистрирующего органа) ______________________________ (подпись уполномоченного лица) Печать регистрирующего органа РЕШЕНИЕ О ВЫПУСКЕ ЦЕННЫХ БУМАГ ________________________________________________ (полное наименование и местонахождение кредитной организации - эмитента) __________________________ (вид и форма выпускаемых ценных бумаг) Государственный регистрационный номер ___________________, печать Принято _________________________________________________________ (наименование уполномоченного органа кредитной организации - эмитента, принявшего решение о выпуске, с указанием даты принятия решения) "__" ___________ 20__ г. Протокол N ________ Подписи уполномоченных лиц кредитной организации - эмитента Печать Дата Б) Информация, включаемая в решение о выпуске ценных бумаг: 1. Вид эмиссионных ценных бумаг. 2. Указание формы ценных бумаг (именная документарная, именная бездокументарная, документарная на предъявителя). 3. В случае выпуска ценных бумаг в документарной форме - способ хранения, если таковой определен (выдача на руки без обязательного централизованного хранения либо с обязательным централизованным хранением). 4. Права владельца, закрепленные одной ценной бумагой (в соответствии с уставом кредитной организации - эмитента). 5. Порядок удостоверения, уступки и осуществления прав, закрепленных эмиссионной ценной бумагой. Полное фирменное наименование реестродержателя и / или депозитария; местонахождение; номер, дата выдачи, срок действия лицензии реестродержателя на осуществление деятельности по ведению реестра и лицензии депозитария на осуществление депозитарной деятельности, номер контактного телефона (факса). Права владельцев на ценные бумаги документарной формы выпуска удостоверяются сертификатами (если сертификаты находятся у владельцев) либо сертификатами и записями по счетам депо в депозитариях (если сертификаты переданы на хранение в депозитарии). Права владельцев на ценные бумаги бездокументарной формы выпуска удостоверяются в системе ведения реестра - записями на лицевых счетах у держателя реестра или в случае учета прав на ценные бумаги в депозитарии - записями по счетам депо в депозитариях. Право на предъявительскую документарную ценную бумагу переходит к приобретателю: - в случае нахождения ее сертификата у владельца - в момент передачи этого сертификата приобретателю; - в случае хранения сертификатов предъявительских документарных ценных бумаг и (или) учета прав на такие ценные бумаги в депозитарии - в момент внесения приходной записи по счету депо приобретателя. Право на именную бездокументарную ценную бумагу переходит к приобретателю: - в случае учета прав на ценные бумаги у лица, осуществляющего депозитарную деятельность, - с момента внесения приходной записи по счету депо приобретателя; - в случае учета прав на ценные бумаги в системе ведения реестра - с момента внесения приходной записи по лицевому счету приобретателя. Право на именную документарную ценную бумагу переходит к приобретателю: - в случае учета прав приобретателя на ценные бумаги в системе ведения реестра - с момента передачи ему сертификата ценной бумаги после внесения приходной записи по лицевому счету приобретателя; - в случае учета прав приобретателя на ценные бумаги у лица, осуществляющего депозитарную деятельность, с депонированием сертификата ценной бумаги у депозитария - с момента внесения приходной записи по счету депо приобретателя. Права, закрепленные ценной бумагой, переходят к их приобретателю с момента перехода прав на эту ценную бумагу. Переход прав, закрепленных именной ценной бумагой, должен сопровождаться уведомлением держателя реестра, или депозитария, или номинального держателя ценных бумаг. Осуществление прав по предъявительским ценным бумагам производится по предъявлении их эмитенту владельцем или его доверенным лицом. Осуществление прав по именным документарным ценным бумагам производится по предъявлении владельцем либо его доверенным лицом сертификатов этих ценных бумаг эмитенту. При этом в случае наличия сертификатов таких ценных бумаг у владельца необходимо совпадение имени (наименования) владельца, указанного в сертификате, с именем (наименованием) владельца в реестре. В случае хранения сертификатов документарных ценных бумаг в депозитариях права, закрепленные ценными бумагами, осуществляются на основании предъявленных этими депозитариями сертификатов по поручению, предоставляемому депозитарными договорами владельцев, с приложением списка этих владельцев. Эмитент в этом случае обеспечивает реализацию прав по ценным бумагам лица, указанного в этом списке. Осуществление прав по именным бездокументарным ценным бумагам производится эмитентом в отношении лиц, указанных в системе ведения реестра. 6. Номинальная стоимость ценных бумаг (для акций - в российских рублях) и их количество в данном выпуске (шт.). 7. Общее количество выпущенных ценных бумаг с данным Государственным регистрационным номером. 8. Порядок размещения эмиссионных ценных бумаг: а) дата начала размещения и дата окончания размещения; б) способ размещения (открытая или закрытая подписка), ограничения в отношении покупателей; в) цена размещения (в валюте Российской Федерации и иностранной валюте, если предполагается размещение ценных бумаг за иностранную валюту) или способ ее определения; соотношение между номиналом акции в валюте Российской Федерации и ценой размещения акции в иностранной валюте; г) порядок и срок оплаты (форма расчетов, номера счетов, на которые должны перечисляться средства в оплату за ценные бумаги, оформляемые документы и т.д.). При осуществлении выпуска ценных бумаг создаваемой путем реорганизации кредитной организации - эмитента - порядок конвертации долей (акций) реорганизуемых кредитных организаций в акции кредитной организации - эмитента; при осуществлении выпуска ценных бумаг при присоединении к кредитной организации - эмитенту другой кредитной организации - порядок конвертации долей (акций) присоединяемой кредитной организации в акции кредитной организации - эмитента. 9. Обязательство эмитента обеспечить права владельца при соблюдении владельцем установленного законодательством Российской Федерации порядка осуществления этих прав. 10. Для облигаций: порядок, условия, сроки обращения, размер и (или) порядок расчета дохода. 11. Для конвертируемых ценных бумаг: сроки и условия конвертации. 12. Для выпусков ценных бумаг, не сопровождающихся регистрацией проспекта эмиссии: размер доходов; календарный график событий, определяющий порядок выплаты доходов; порядок расчетов для получения доходов; место выплаты доходов; информация о привлекаемых к размещению ценных бумаг посредниках. Приложение 3 к Инструкции Банка России "О правилах выпуска и регистрации ценных бумаг кредитными организациями на территории Российской Федерации" от 22 июля 2002 г. N 102-И ИНФОРМАЦИЯ И КОПИИ ДОКУМЕНТОВ, ВКЛЮЧАЕМЫХ В ПРОСПЕКТ ЭМИССИИ ЦЕННЫХ БУМАГ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ Титульный лист Зарегистрирован "__" ____________ 20__ г. ______________________________ (наименование регистрирующего органа) ______________________________ (подпись уполномоченного лица) Печать регистрирующего органа ПРОСПЕКТ ЭМИССИИ ценных бумаг ____________________________________________________ (вид и форма ценных бумаг, полное наименование кредитной организации - эмитента) - ______________________________________________________________, Государственный регистрационный номер (______________), печать "Регистрирующий орган не отвечает за достоверность информации, содержащейся в данном проспекте эмиссии ценных бумаг, и фактом его регистрации не выражает своего отношения к размещаемым ценным бумагам". Утвержден _______________________________________________________ (наименование органа кредитной организации - эмитента) "__" ___________ 20__ г. Протокол N ________ Информация, содержащаяся в настоящем Проспекте эмиссии, подлежит раскрытию в соответствии с законодательством Российской Федерации и нормативными актами Банка России. Подписи уполномоченных лиц Подпись уполномоченного лица кредитной организации - аудиторской фирмы эмитента (наименование аудиторской фирмы, номер, дата выдачи, срок действия лицензии) Печать Печать Дата Дата Титульный лист заполняется кредитной организацией - эмитентом, за исключением граф "зарегистрировано" и "Государственный регистрационный номер". Эти графы заполняются, подписываются и скрепляются печатью регистрирующим органом в момент государственной регистрации. Например, кредитная организация - эмитент может заполнить титульный лист: "- обыкновенные именные бездокументарные акции Государственный регистрационный номер (_______), печать - привилегированные именные бездокументарные акции Государственный регистрационный номер (_______), печать - привилегированные именные бездокументарные акции Государственный регистрационный номер (_______), печать...". В момент государственной регистрации регистрирующий орган вносит дату регистрации, заверяет ее подписью и печатью, проставляет и заверяет печатью Государственные регистрационные номера: "... (10109999В), печать ... (10209999В), печать ... (10309999В), печать". А) Данные о кредитной организации - эмитенте 1. Полное и сокращенное наименование, под которым зарегистрирована кредитная организация. 2. Местонахождение кредитной организации, телефон. Номер ее корреспондентского счета, открытого в Банке России (указываются номер счета и подразделение Банка России, где открыт корреспондентский счет). Банковский идентификационный код (БИК). Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН). Номер контактного телефона (факса, телекса). 3. Дата и номер свидетельства о государственной регистрации (для создаваемой кредитной организации). Номер лицензии на осуществление банковских операций и дата ее получения (при выпусках акций при создании кредитных организаций путем учреждения или реорганизации данная информация проставляется регистрирующим органом в день регистрации выпуска; для действующих кредитных организаций указываются все виды лицензий, на основании которых действует кредитная организация, с указанием даты их получения). 4. Данные об изменениях в наименовании, организационно - правовой форме кредитной организации - эмитента. В данном пункте указывается информация о всех предшествующих полных наименованиях кредитной организации - эмитента, организационно - правовых формах. 5. Общее количество учредителей - для создаваемой кредитной организации; для ранее созданной кредитной организации - количество акционеров (участников) кредитной организации, сведения о которых имеются в кредитной организации на момент принятия решения о выпуске ценных бумаг. 6. Сведения об учредителях (участниках) кредитной организации: информация о лицах, владеющих не менее чем 5% уставного капитала кредитной организации - эмитента; информация о всех учредителях (участниках) - нерезидентах. 7. Если в состав акционеров (участников) кредитной организации входят акционеры (участники), владеющие не менее чем 5-процентной долей участия или голосующих акций в уставном капитале кредитной организации, то по таким акционерам (участникам) кредитной организации необходимо привести информацию об их акционерах (участниках), владеющих не менее чем 20-процентной долей участия или голосующих акций в уставном капитале акционера (участника) кредитной организации. Список должен содержать полное наименование, идентификационный номер налогоплательщика (код ИНН) (для юридических лиц), местонахождение (либо фамилию, имя и отчество) каждого из указанных в нем участников (акционеров), а также информацию об их долях в уставном капитале кредитной организации: - для выпуска облигаций и акций при создании кредитной организации в форме акционерного общества (кроме преобразования) - на момент принятия решения о выпуске ценных бумаг; - для выпуска акций кредитной организации, преобразуемой из общества с ограниченной ответственностью в акционерное общество, и для выпуска акций при увеличении уставного капитала - как на момент принятия решения о выпуске ценных бумаг, так и на момент предполагаемого окончания размещения акций (прогноз). 8. Структура руководящих органов кредитной организации - эмитента, определенная в ее учредительных документах. 9. Список всех членов совета директоров (наблюдательного совета) кредитной организации - эмитента (или иного органа, выполняющего аналогичные функции) по алфавиту на момент принятия решения о выпуске ценных бумаг с указанием фамилии, имени, отчества, всех должностей каждого члена совета директоров (наблюдательного совета) в настоящее время и за последние пять лет (как в самой кредитной организации, так и вне ее), а также долей в уставном капитале как в самой кредитной организации, так и вне ее. 10. Список всех членов правления кредитной организации - эмитента (или иного исполнительного органа, выполняющего аналогичные функции) по алфавиту либо указание на единоличный исполнительный орган кредитной организации на момент принятия решения о выпуске ценных бумаг. По каждому члену правления или в отношении единоличного исполнительного органа должна быть указана информация, определенная в пункте 9 настоящего Приложения. 11. Список всех юридических лиц (как в Российской Федерации, так и за ее пределами), в которых кредитная организация - эмитент обладает более чем 5% уставного капитала. Список должен содержать: - полное фирменное наименование юридического лица; - местонахождение; - идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) (при наличии); - долю кредитной организации в уставном капитале юридического лица и рублевую оценку этой доли (по номиналу). 12. Принадлежность кредитной организации - эмитента к банковским и другим организациям, членство в валютных, фондовых биржах - с указанием их наименования, идентификационного номера налогоплательщика (кода ИНН) и местонахождения как в Российской Федерации, так и вне ее. 13. Список всех филиалов и представительств кредитной организации - эмитента, содержащий их полные наименования, дату внесения сведений о филиале в Книгу государственной регистрации кредитных организаций, местонахождение, телефоны, фамилии, имена, отчества их руководителей. Б) Данные о финансовом положении кредитной организации - эмитента и другие показатели (Эти сведения не указываются в проспекте эмиссии при создании кредитной организации в форме акционерного общества, за исключением случаев преобразования. При создании акционерного общества путем реорганизации (слияния, разделения, выделения) в проспект эмиссии включается консолидированный (разделительный) баланс.) 14. Бухгалтерские балансы по счетам второго порядка и отчеты о прибылях и убытках кредитной организации - эмитента, составленные по формам, установленным нормативными актами Банка России, за последние три завершенных финансовых года либо за каждый завершенный финансовый год с момента образования, если этот срок менее трех лет. 15. Бухгалтерский баланс кредитной организации - эмитента по счетам второго порядка, отчет о прибылях и убытках, составленные по формам, установленным нормативными актами Банка России, по состоянию на конец последнего квартала перед принятием решения о выпуске ценных бумаг. 16. Данные об использовании прибыли и фондов, создаваемых из прибыли, составленные по форме, установленной нормативными актами Банка России, за последние три завершенных финансовых года либо за каждый завершенный финансовый год с момента образования, если этот срок менее трех лет, и по состоянию на конец последнего квартала перед принятием решения о выпуске ценных бумаг. 17. Отчет о формировании и использовании средств резервного фонда кредитной организации - эмитента за последние три года. 18. Размер просроченной задолженности кредитной организации - эмитента кредиторам, в том числе Банку России, по платежам в бюджет и внебюджетные фонды на дату принятия решения о выпуске ценных бумаг. Наличие недовзноса в обязательные резервы и (или) неуплаченных штрафов за нарушение порядка обязательного резервирования на последнюю отчетную дату перед датой принятия решения о выпуске ценных бумаг. 19. Сведения об административных наказаниях, наложенных на кредитную организацию - эмитент в течение трех лет до момента принятия решения о выпуске ценных бумаг либо с момента образования кредитной организации, если этот срок меньше трех лет. Такие сведения должны содержать: - дату наложения наказания; - орган, наложивший наказание; - причину наложения наказания; - вид наказания; - размер наказания; - степень исполнения наказания к моменту принятия решения о выпуске ценных бумаг. 20. Расчет обязательных нормативов деятельности кредитной организации - эмитента. Информация о выполнении кредитной организацией - эмитентом обязательных резервных требований Банка России. Расчет должен включать показатели как на конец последнего завершенного квартала перед датой принятия решения о выпуске ценных бумаг, так и предполагаемые данные на момент завершения выпуска ценных бумаг. В случае невыполнения обязательных нормативов необходимо указать причину их невыполнения и меры, принимаемые кредитной организацией по приведению их к установленным нормам. Информация о выполнении кредитной организацией обязательных резервных требований Банка России на последнюю отчетную дату, о неуплате штрафов по обязательным резервным требованиям. 21. Данные об уставном капитале кредитной организации - эмитента: а) величина уставного капитала (в рублях), а также степень выполнения участниками или акционерами обязательств по оплате своих долей (акций) в уставном капитале кредитной организации; б) для кредитной организации - эмитента, созданной в форме акционерного общества: - количество размещенных и объявленных акций (шт.); - порядок и сроки размещения объявленных акций (если это предусмотрено уставом); - номинальная стоимость; - права владельцев в соответствии с уставом кредитной организации - эмитента; - условия выплаты дивидендов. Указанные сведения представляются на основании устава отдельно по каждой категории (типу) акций, имеющих различный Государственный регистрационный номер; в) иные данные, которые кредитная организация - эмитент желает довести до сведения инвесторов. 22. Отчет о предыдущих выпусках эмиссионных ценных бумаг кредитной организации - эмитента, включающий: - вид ценных бумаг; - государственный регистрационный номер; - дату регистрации выпуска ценных бумаг; - дату регистрации отчета об итогах выпуска ценных бумаг; - наименование регистрирующего органа; - даты начала и окончания размещения; - дату погашения (для облигаций); - объем выпуска (по номинальной стоимости), в т.ч. часть, внесенную в иностранной валюте (руб. или ед. иностранной валюты); - форму выпуска ценных бумаг; - количество выпущенных бумаг (шт.); - номинальную стоимость (в рублях и (или) валюте, если выпускались акции с двойным номиналом или облигации в иностранной валюте); - отчетные данные о выплаченных доходах по всем типам ценных бумаг за последние 3 завершенных финансовых года либо за каждый завершенный финансовый год с момента образования, если этот срок менее трех лет (в процентах и общая сумма выплат). При выплате дивидендов по акциям следует иметь в виду, что каждая обыкновенная акция и привилегированная акция одного типа предоставляют акционеру - ее владельцу одинаковый объем прав независимо от времени приобретения. Обыкновенные именные акции кредитной организации могут быть только одного типа. В) Сведения о предстоящем выпуске ценных бумаг (Раздел повторяется в полном объеме для каждого выпуска ценных бумаг, оформляемых данным Проспектом эмиссии.) 23. Общие данные о ценных бумагах: а) вид выпускаемых ценных бумаг (акции, облигации); - категория ценных бумаг (обыкновенные, привилегированные - для акций); тип привилегированных акций (с определенным размером дивиденда, с неопределенным размером дивиденда, конвертируемые, кумулятивные); б) форма выпускаемых ценных бумаг (документарные именные, бездокументарные именные, документарные на предъявителя); в) порядок удостоверения, уступки и осуществления прав, закрепленных эмиссионной ценной бумагой. Порядок хранения ценных бумаг. Полное фирменное наименование; местонахождение; номер, дата выдачи, срок действия лицензии на осуществление деятельности по ведению реестра и депозитарной деятельности реестродержателя и депозитария, номер контактного телефона (факса); г) порядковый номер выпуска данных ценных бумаг по исчислению кредитной организации - эмитента; д) номинальная стоимость одной ценной бумаги; е) объем выпуска (по номинальной стоимости); ж) количество выпускаемых ценных бумаг (шт.); з) права владельцев ценных бумаг, определенные в уставе кредитной организации - эмитента для данной категории (типа) ценных бумаг; и) для облигаций: порядок, условия, сроки обращения и погашения; к) для конвертируемых ценных бумаг: сроки, порядок и условия конвертации, соотношение конвертации, ценные бумаги, в которые будет осуществляться конвертация. 24. Данные об эмиссии ценных бумаг: а) дата принятия решения о выпуске; б) наименование органа, принявшего решение о выпуске; в) ограничения в отношении потенциальных владельцев ценных бумаг; г) место / места, где потенциальные владельцы могут приобрести ценные бумаги (с указанием адресов); д) дата начала размещения ценных бумаг; е) дата окончания размещения ценных бумаг. 25. Данные о ценах и порядке оплаты приобретаемых владельцами ценных бумаг: а) цена размещения ценных бумаг (в валюте Российской Федерации и иностранной валюте, если предполагается размещение ценных бумаг за иностранную валюту) или метод и порядок установления такой цены; соотношение между номиналом акции в валюте Российской Федерации и ценой размещения акции в иностранной валюте; б) порядок оплаты приобретаемых ценных бумаг (периодичность платежей, форма расчетов, номера счетов, на которые должны перечисляться средства в оплату за ценные бумаги, оформляемые документы и т.д.); в) часть акций, приобретаемых за иностранную валюту, банковское здание, а при наличии разрешения Совета директоров Банка России - за иное имущество, и список инвесторов, осуществляющих такую оплату (если они определены заранее); г) доля ценных бумаг, при неразмещении которой эмиссия ценных бумаг считается несостоявшейся (в случае установления такой доли кредитной организацией при размещении ценных бумаг путем подписки). 26. Список профессиональных участников рынка ценных бумаг или их объединений, которых предполагается привлечь к участию в размещении выпуска ценных бумаг на момент регистрации Проспекта эмиссии, который включает: - наименование; - местонахождение; - идентификационный номер налогоплательщика (код ИНН); - функции, выполняемые при размещении ценных бумаг; - орган, выдавший лицензию на осуществление профессиональной деятельности, а также номер, дату выдачи и срок действия указанной лицензии; - номер контактного телефона (факса). 27. Данные о получении доходов по ценным бумагам: а) размер процентов (метод определения процентной ставки) - для облигаций; размер дивидендов (порядок определения размера дивидендов) - для акций; очередность выплаты дивидендов и ликвидационной стоимости (если уставом кредитной организации предусматривается возможность выпуска привилегированных акций двух и более типов); б) место / места, где владельцы ценных бумаг могут получить причитающиеся им доходы; в) периодичность платежей (для акций: ежегодно; для облигаций: сроки купонных периодов, даты их начала и окончания); г) календарный график событий, определяющих порядок выплаты доходов по ценным бумагам (дата учета - день, когда определяется список или категория получателей дохода; дата начала выплаты доходов - день, с которого выплачиваются доходы владельцам ценных бумаг; другие значащие даты); д) порядок расчетов для получения доходов (форма расчетов: безналичная - для физических и юридических лиц, наличная - для физических лиц, а также юридических лиц - в случаях, предусмотренных законодательством Российской Федерации и нормативными актами Банка России; сроки перечисления начисленных доходов; оформляемые документы и т.д.). 28. Прочие особенности и условия, которые определяют положение владельцев ценных бумаг, а также могут влиять на принятие такими владельцами и потенциальными покупателями решения о приобретении или отчуждении ценных бумаг. 29. Прочие сведения, которые, по мнению кредитной организации - эмитента, должны быть доведены до инвесторов. Приложение 4 к Инструкции Банка России "О правилах выпуска и регистрации ценных бумаг кредитными организациями на территории Российской Федерации" от 22 июля 2002 г. N 102-И РЕЕСТР ЗАРЕГИСТРИРОВАННЫХ И АННУЛИРОВАННЫХ БАНКОМ РОССИИ ВЫПУСКОВ ЦЕННЫХ БУМАГ КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ, А ТАКЖЕ ВЫПУСКОВ ЦЕННЫХ БУМАГ, ЭМИССИЯ КОТОРЫХ ПРИОСТАНОВЛЕНА И ВОЗОБНОВЛЕНА +----------------------------------------------------------------------------------------------------------+ ¦ N ¦Наименование и ¦ N ¦Состояние¦Вид и ¦Форма ¦Номинальная¦ Объем ¦Регистрирующий¦Государственный¦ ¦п/п¦местонахождение¦эмиссии¦выпуска ¦категория¦выпуска¦стоимость ¦выпуска¦ орган ¦регистрационный¦ ¦ ¦ кредитной ¦ ¦ ¦ценной ¦ ¦(руб.) ¦ (тыс. ¦ ¦ номер, дата ¦ ¦ ¦ организации - ¦ ¦ ¦бумаги ¦ ¦ ¦ руб.) ¦ ¦ регистрации ¦ ¦ ¦ эмитента ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ указанного ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ состояния ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ выпуска ¦ +----------------------------------------------------------------------------------------------------------+ Приложение 5 к Инструкции Банка России "О правилах выпуска и регистрации ценных бумаг кредитными организациями на территории Российской Федерации" от 22 июля 2002 г. N 102-И ПОРЯДОК СОСТАВЛЕНИЯ ОТЧЕТА ОБ ИТОГАХ ЭМИССИИ (ВЫПУСКА) ЦЕННЫХ БУМАГ А) Форма отчета Титульный лист Зарегистрирован "__" ____________ 20__ г. ______________________________ (наименование регистрирующего органа) ______________________________ (подпись уполномоченного лица) Печать регистрирующего органа ОТЧЕТ ОБ ИТОГАХ ВЫПУСКА(ОВ) ценных бумаг ____________________________________________________ (полное наименование кредитной организации - эмитента) _________________________________________________________________ (тип, вид, форма выпуска ценных бумаг) Государственный регистрационный номер (______________), печать _________________________________________________________________ (тип, вид, форма выпуска ценных бумаг) Государственный регистрационный номер (______________), печать ... Утвержден _______________________________________________________ (наименование органа кредитной организации - эмитента, имеющего соответствующие полномочия на утверждение отчета об итогах выпуска ценных бумаг) "__" ___________ 20__ г. Протокол N _________ Решение о выпуске ценных бумаг было зарегистрировано "__" ___________ 20__ г. Подписи уполномоченных лиц кредитной организации Печать Дата Б) Порядок заполнения Отчета об итогах выпуска 1. Титульный лист заполняется кредитной организацией - эмитентом, за исключением графы "зарегистрировано". Эта графа заполняется, подписывается и заверяется печатью регистрирующего органа в момент регистрации итогов выпуска. Государственные регистрационные номера вносятся кредитной организацией - эмитентом на основании зарегистрированного ранее решения и проспекта эмиссии ценных бумаг. В) Содержание отчета (пункты 1 - 4 повторяются отдельно для каждого выпуска ценных бумаг, размещаемых в рамках эмиссионной кампании, отчет об итогах выпуска которых представляется на регистрацию) 1. Даты начала и окончания размещения ценных бумаг. В данном пункте указываются фактические даты начала и окончания размещения ценных бумаг (при размещении ценных бумаг путем подписки под датой начала / окончания размещения понимается дата заключения первого / последнего договора на отчуждение ценных бумаг их первым владельцам). При представлении отчета об итогах выпуска ценных бумаг при реорганизации кредитной организации указанная информация проставляется регистрирующим органом как дата регистрации кредитной организации (внесение в Единый государственный реестр юридических лиц записи о прекращении деятельности присоединенной кредитной организации) и выдачи ей лицензии на осуществление банковских операций. 2. Фактическая цена размещения или цены размещения в случае, предусмотренном пунктом 4.1.6 настоящей Инструкции (руб. или ед. иностранной валюты). Если акции размещались за иностранную валюту, то необходимо также указать цену размещения акций в иностранной валюте. Для акций: цена размещения должна быть одинаковой в рамках выпуска. Для облигаций: следует указать цену размещения или порядок определения такой цены. 3. Номинальная стоимость одной ценной бумаги. 4. Количество размещенных ценных бумаг, например: а) за рубли размещено: - количество ___ шт. на сумму ___ рублей; б) за иностранную валюту: - количество ___ шт. на сумму ___ ед. иностранной валюты; в) за банковское здание и иное имущество в неденежной форме - в разбивке по видам имущества: - количество ___ шт. на сумму ___ рублей; г) за счет капитализации собственных средств с разбивкой по счетам, на которых эти средства учитываются; д) за счет конвертации ценных бумаг и т.д. В данном пункте под "суммой" понимается общая номинальная стоимость размещенных ценных бумаг. 5. Общий объем поступлений за размещенные ценные бумаги, в том числе: а) объем денежных средств в рублях, внесенных в оплату ценных бумаг, номер накопительного счета. Кредитная организация - эмитент должна представить справку об остатке средств на накопительном счете на дату утверждения отчета об итогах выпуска, подтверждающую внесение средств в валюте Российской Федерации в оплату за акции, подписанную руководителем и главным бухгалтером кредитной организации - эмитента; б) объем иностранной валюты, внесенной в оплату размещенных ценных бумаг, выраженный в валюте Российской Федерации по курсу Центрального банка Российской Федерации на момент внесения, номера счетов и наименования кредитных организаций, в которых хранятся данные валютные средства. Кредитная организация - эмитент должна представить справку о состоянии валютного счета на дату утверждения отчета об итогах выпуска, подтверждающую внесение валютных средств в оплату акций, подписанную руководителем и главным бухгалтером кредитной организации - эмитента. Подписи указанных лиц скрепляются печатью кредитной организации - эмитента; в) для акций: стоимость банковского здания и (или) иного имущества, внесенного в оплату акций, выраженная в валюте Российской Федерации. К отчету об итогах выпуска ценных бумаг необходимо приложить выписку из протокола решения совета директоров (наблюдательного совета) кредитной организации (или собрания учредителей) и акт независимого оценщика (аудитора), произведшего оценку имущества, вносимого в оплату акций и иных ценных бумаг кредитной организации, относительно определения рыночной стоимости вносимого имущества. В случае, если владельцем более 2% голосующих акций кредитной организации - эмитента являются государство и (или) муниципальное образование, к отчету об итогах выпуска ценных бумаг должно быть приложено заключение о рыночной стоимости имущества государственного финансового контрольного органа. Денежная оценка имущества должна быть произведена до заключения договора купли - продажы (мены). 6. Реальная доля размещения каждого выпуска ценных бумаг (в процентах), размещаемых в рамках одной эмиссионной кампании (если решением о выпуске и проспектом эмиссии ценных бумаг, размещаемых путем подписки, была установлена доля ценных бумаг, при неразмещении которой выпуск ценных бумаг считается несостоявшимся). 7. Расчет обязательных нормативов, установленных для кредитных организаций, на дату составления отчета исходя из фактических его итогов, и предположения, что средства, полученные при размещении ценных бумаг, будут разблокированы и зачислены в уставный капитал кредитной организацией - эмитентом в соответствии с целями выпуска. Данная информация не указывается в отчете об итогах выпуска ценных бумаг при создании кредитной организации путем учреждения или реорганизации. 8. Для выпуска акций - список всех акционеров кредитной организации - эмитента, доля каждого из которых в уставном капитале кредитной организации составляет не менее 5%. 9. Если в состав акционеров (участников) кредитной организации - эмитента входят акционеры (участники), владеющие не менее чем 5-процентной долей участия или голосующих акций в уставном капитале кредитной организации, то по таким акционерам (участникам) кредитной организации необходимо привести информацию об их акционерах (участниках), владеющих не менее чем 20-процентной долей участия или голосующих акций в уставном капитале акционера (участника) кредитной организации. 10. Для акций на момент окончания их размещения необходимо привести информацию об учредителях (акционерах) - нерезидентах. В отношении данных лиц должны быть указаны их полное наименование (либо фамилия, имя, отчество), местонахождение каждого из учредителей (акционеров), а также размер их доли участия в уставном капитале. 11. Для выпуска акций - список всех членов совета директоров кредитной организации - эмитента (или иного органа, выполняющего аналогичные функции) по алфавиту на дату утверждения отчета об итогах выпуска с указанием фамилии, имени и отчества, должностей, занимаемых как в самой кредитной организации, так и вне ее, а также всех принадлежащих члену совета кредитной организации - эмитента долей участия или голосующих акций в уставном капитале (как в самой кредитной организации, так и вне ее). 12. Для выпуска акций - список всех членов правления кредитной организации - эмитента (или иного органа, выполняющего аналогичные функции) по алфавиту на дату утверждения отчета об итогах выпуска с указанием фамилии, имени и отчества, должностей, занимаемых как в самой кредитной организации, так и вне ее, а также всех принадлежащих члену правления кредитной организации - эмитента долей участия или голосующих акций в уставном капитале (как в самой кредитной организации, так и вне ее). Приложение 6 к Инструкции Банка России "О правилах выпуска и регистрации ценных бумаг кредитными организациями на территории Российской Федерации" от 22 июля 2002 г. N 102-И ПОРЯДОК СОСТАВЛЕНИЯ ГОСУДАРСТВЕННОГО РЕГИСТРАЦИОННОГО НОМЕРА ЦЕННЫХ БУМАГ, ВЫПУСКАЕМЫХ КРЕДИТНЫМИ ОРГАНИЗАЦИЯМИ 1. Государственный регистрационный номер ценных бумаг, выпускаемых кредитными организациями, состоит из девяти значащих разрядов: Х-ХХ-Х-ХХХХ-В - для банков; Х-ХХ-Х-ХХХХ-С - для небанковских кредитных организаций. 2. Первый разряд номера указывает на вид ценной бумаги: 1 - для акций; 2 - для облигаций; 3 - 9 - зарезервированы для других видов ценных бумаг. 3. Второй и третий разряды указывают на порядковый номер типа одного и того же вида ценных бумаг по исчислению эмитента. 4. В четвертый разряд вводятся: 1 - для конвертируемых ценных бумаг; 2 - 9 - зарезервированы для любого из критериев выпусков ценных бумаг, который может появиться в будущем в процессе развития рынка ценных бумаг. 5. Пятый, шестой, седьмой и восьмой разряды дублируют номер лицензии на осуществление банковских операций кредитной организации - эмитента. 6. Девятый разряд содержит латинскую букву "В", означающую, что данный выпуск осуществляется банком, или букву "С", означающую, что данный выпуск осуществляется небанковской кредитной организацией. 7. Пример 1. Коммерческий банк с лицензией номер 8880 выпускает привилегированные акции, которые являются третьим по счету типом акций, выпускавшимся данным банком. Государственный регистрационный номер данного типа акций будет следующим: "10308880В". Пример 2. Коммерческий банк с лицензией номер 7771 выпускает облигации, которые являются вторым по счету типом облигаций, выпускавшимся данным банком. Государственный регистрационный номер данного типа будет следующим: "20207771В". 8. При использовании данного Государственного регистрационного номера в международных операциях как номера ISIN к номеру слева от него добавляется двухразрядный префикс, а справа - контрольный разряд в соответствии с международным стандартом ISO 6166. Приложение 7 к Инструкции Банка России "О правилах выпуска и регистрации ценных бумаг кредитными организациями на территории Российской Федерации" от 22 июля 2002 г. N 102-И ИНФОРМАЦИЯ, ВКЛЮЧАЕМАЯ В ЕЖЕКВАРТАЛЬНЫЙ ОТЧЕТ ПО ЦЕННЫМ БУМАГАМ Титульный лист Зарегистрирован "__" ____________ 20__ г. ______________________________ (наименование регистрирующего органа) ______________________________ (подпись уполномоченного лица) Печать регистрирующего органа ЕЖЕКВАРТАЛЬНЫЙ ОТЧЕТ ПО ЦЕННЫМ БУМАГАМ ЗА ___ КВАРТАЛ 20__ Г. _________________________________________________________________ (полное наименование кредитной организации - эмитента) Утвержден __________________________________ "__" _______ 20__ г. (название уполномоченного органа кредитной организации - эмитента) Информация, содержащаяся в настоящем отчете, подлежит раскрытию в соответствии с законодательством Российской Федерации и нормативными актами Банка России. Подписи уполномоченных лиц кредитной организации - эмитента Печать Дата Титульный лист заполняется кредитной организацией - эмитентом, за исключением графы "зарегистрировано". Эта графа заполняется, подписывается и скрепляется печатью регистрирующим органом при регистрации отчета. А) Информация, включаемая в ежеквартальный отчет 1. Полное и сокращенное наименование кредитной организации - эмитента. Дата и номер свидетельства о государственной регистрации. Номер лицензии на осуществление банковских операций. 2. Данные об изменениях в наименовании, организационно - правовой форме кредитной организации - эмитента. В данном пункте указывается информация обо всех предшествующих полных наименованиях кредитной организации - эмитента, организационно - правовых формах. 3. Местонахождение кредитной организации - эмитента. Номер ее корреспондентского счета и подразделение Банка России, в котором открыт корреспондентский счет. Банковский идентификационный код (БИК). Номер контактного телефона (факса). 4. Список всех акционеров (участников), которые владеют 5% и более уставного капитала кредитной организации - эмитента. Если в состав акционеров (участников) кредитной организации входят акционеры (участники), владеющие не менее чем 5% долей участия или голосующих акций в уставном капитале кредитной организации, то по таким акционерам необходимо привести информацию об их акционерах (участниках), владеющих не менее чем 20% долей участия или голосующих акций в уставном капитале акционера (участника) кредитной организации. 5. Список юридических лиц, в которых кредитная организация - эмитент владеет 20% и более уставного капитала. 6. Структура руководящих органов кредитной организации - эмитента, определенная ее уставом. 7. Список всех членов совета директоров (наблюдательного совета) кредитной организации - эмитента (или иного органа, выполняющего аналогичные функции) по алфавиту с указанием фамилии, имени, отчества, всех занимаемых должностей каждого члена совета в настоящее время и за последние пять лет (как в самой кредитной организации, так и вне ее), а также всех принадлежащих члену совета долей участия или голосующих акций в уставном капитале (как в самой кредитной организации, так и вне ее). 8. Список всех членов правления кредитной организации - эмитента (или иного исполнительного органа, выполняющего аналогичные функции) по алфавиту либо указание на единоличный исполнительный орган с указанием фамилии, имени, отчества, всех занимаемых должностей каждого члена правления в настоящее время и за последние пять лет (как в самой кредитной организации, так и вне ее), а также всех принадлежащих члену правления долей участия или голосующих акций в уставном капитале (как в самой кредитной организации, так и вне ее). 9. Список всех филиалов, представительств кредитной организации, содержащий их полные наименования, дату внесения сведения о филиале в Книгу государственной регистрации кредитных организаций, местонахождение, фамилии, имена, отчества их руководителей. 10. Список дочерних и зависимых обществ кредитной организации - эмитента с указанием их наименования, местонахождения, даты и места регистрации, доли участия кредитной организации в уставном капитале вышеуказанных обществ. 11. Сведения о реорганизации кредитной организации - эмитента, ее дочерних и зависимых обществ. 12. Сообщения о раскрытых в отчетном квартале существенных фактах, затрагивающих финансово - хозяйственную деятельность кредитной организации - эмитента, указанные по кодам, присвоенным регистрирующим органом. Б) Данные о финансовом положении кредитной организации и другие показатели 13. Бухгалтерский баланс по счетам второго порядка и отчет о прибылях и убытках кредитной организации - эмитента, составленные по формам, установленным нормативными актами Банка России, за последние три завершенных финансовых года, а также на конец завершенного квартала. 14. Данные об использовании прибыли и фондов, создаваемых из прибыли, составленные по форме, установленной нормативными актами Банка России, за последние три завершенных финансовых года, а также на конец отчетного завершенного квартала. 15. Отчет о формировании и использовании средств резервного и других специальных фондов за последний отчетный квартал. 16. Расчет обязательных экономических нормативов деятельности кредитной организации - эмитента на конец отчетного квартала. Информация о выполнении кредитной организацией обязательных резервных требований Банка России на конец отчетного квартала. 17. Факты, повлекшие увеличение чистой прибыли или убытков кредитной организации - эмитента более чем на 20% в течение отчетного квартала по сравнению с предыдущим кварталом. 18. Факты, повлекшие увеличение или уменьшение стоимости активов эмитента более чем на 10% в течение отчетного квартала. 19. Сведения о направлениях инвестирования средств, привлеченных в результате выпуска эмиссионных ценных бумаг. 20. Размер просроченной задолженности кредитной организации - эмитента кредиторам, в том числе Банку России, по платежам в бюджет и внебюджетные фонды на конец отчетного квартала. Наличие недовзноса в обязательные резервы и (или) неуплаченных штрафов за нарушение порядка обязательного резервирования на конец отчетного квартала. 21. Сведения об административных наказаниях, наложенных на кредитную организацию - эмитент в течение отчетного квартала. Такие сведения должны содержать: - дату наложения наказания; - орган, наложивший наказание; - причину наложения наказания; - вид наказания; - размер наказания; - степень исполнения наказания к моменту принятия решения о выпуске ценных бумаг. В) Данные о ценных бумагах эмитента 22. Отчет о выпущенных в течение отчетного квартала эмиссионных ценных бумагах с разбивкой по выпускам, составленный по форме: - вид ценной бумаги; - государственный регистрационный номер данного вида ценных бумаг; - дата регистрации выпуска ценных бумаг; - дата регистрации отчета об итогах выпуска; - наименование регистрирующего органа и дата регистрации выпуска и (или) итогов выпуска; - объем выпущенных ценных бумаг, их количество и номинальная стоимость; - права владельцев ценных бумаг, закрепленные в уставе кредитной организации - эмитента; - сведения обо всех выпусках ценных бумаг с данным государственным регистрационным номером (объем выпуска, период размещения, а для ценных бумаг, находящихся в процессе размещения, - количество размещенных и неразмещенных ценных бумаг на момент составления ежеквартального отчета). Указанная информация по выпущенным ценным бумагам отражается в отчетах за кварталы, в течение которых были зарегистрированы выпуски ценных бумаг, шел процесс размещения и зарегистрированы итоги выпусков этих ценных бумаг. 23. Информация о проведенном в отчетном квартале погашении облигаций: - тип облигаций; - государственный регистрационный номер облигаций; - наименование регистрирующего органа и дата регистрации выпуска и итогов выпуска; - объем выпущенных ценных бумаг, их количество и номинальная стоимость; - количество погашенных ценных бумаг и дата погашения. 24. Количество эмиссионных ценных бумаг, находящихся на балансе кредитной организации - эмитента. 25. Сведения о доходах по эмиссионным ценным бумагам кредитной организации - эмитента, начисленных в отчетном квартале (в процентах и общая сумма выплат в рублях). 26. Перечень бирж и других организаторов торговли, включивших ценные бумаги данного эмитента в свой листинг, с указанием объема операций по ценным бумагам в отчетном квартале, максимальной и минимальной цены сделки за квартал. 27. Информация о других видах ценных бумаг, выпущенных в отчетном квартале: - по депозитным и сберегательным сертификатам - вид сертификата, количество и общая сумма выпущенных и погашенных сертификатов; - по векселям - объем выпущенных и погашенных векселей; сумма выплаченного дохода по векселям. 28. Прочая информация (протоколы общих собраний акционеров (участников) кредитной организации - эмитента в случае проведения таких собраний в отчетном квартале, иная информация по усмотрению кредитной организации - эмитента). Приложение 8 к Инструкции Банка России "О правилах выпуска и регистрации ценных бумаг кредитными организациями на территории Российской Федерации" от 22 июля 2002 г. N 102-И ПОРЯДОК СОСТАВЛЕНИЯ ЗАЯВЛЕНИЯ НА ВНЕСЕНИЕ ИЗМЕНЕНИЙ И ДОПОЛНЕНИЙ В РЕГИСТРАЦИОННЫЕ ДОКУМЕНТЫ ВЫПУСКОВ ЦЕННЫХ БУМАГ Зарегистрировано "__" ____________ 20__ г. ______________________________ (наименование регистрирующего органа) ______________________________ (подпись уполномоченного лица) Печать регистрирующего органа ЗАЯВЛЕНИЕ _________________________________________________________________ (полное наименование кредитной организации - эмитента) просит зарегистрировать изменения и (или) дополнения к _________________________________________________________________ (указываются регистрационные документы выпуска (выпусков) с указанием Государственного регистрационного номера ценных бумаг, в которые вносятся изменения и (или) дополнения, даты их регистрации и орган, который произвел регистрацию ценных бумаг выпуска (выпусков) Согласие всех владельцев ценных бумаг на внесение изменений и (или) дополнений получено (при изменении формы выпуска). После внесения изменений и (или) дополнений ценным бумагам выпуска (выпусков) присвоен Государственный регистрационный номер ________________, печать (данная информация указывается в случае, если внесение изменений и (или) дополнений сопровождается изменением Государственного регистрационного номера ценных бумаг) Подписи уполномоченных лиц кредитной организации - эмитента Печать Дата Приложение 9 к Инструкции Банка России "О правилах выпуска и регистрации ценных бумаг кредитными организациями на территории Российской Федерации" от 22 июля 2002 г. N 102-И ПОРЯДОК ОФОРМЛЕНИЯ ВНОСИМЫХ В РЕГИСТРАЦИОННЫЕ ДОКУМЕНТЫ ВЫПУСКА ИЗМЕНЕНИЙ И (ИЛИ) ДОПОЛНЕНИЙ Зарегистрировано "__" ____________ 20__ г. ______________________________ (наименование регистрирующего органа) ______________________________ (подпись уполномоченного лица) Печать регистрирующего органа ИЗМЕНЕНИЯ И (ИЛИ) ДОПОЛНЕНИЯ Приняты _________________________________________________________ (наименование уполномоченного органа кредитной _________________________________________________________________ организации, принявшего решение о внесении изменений _________________________________________________________________ и (или) дополнений) _________________________________________________________________ (полное наименование кредитной организации) "__" ___________ 20__ г. Протокол N ________ В _______________________________________________________________ (название регистрационных документов выпуска (выпусков) ценных бумаг, в которые вносятся изменения и (или) дополнения, с указанием даты их регистрации и органа, который произвел регистрацию ценных бумаг выпуска (выпусков), Государственного регистрационного номера ценных бумаг. Должны быть также конкретно указаны разделы, пункты, подпункты, в которые вносятся изменения и (или) дополнения с изложением их в новой редакции) В связи с внесением изменений и (или) дополнений ценным бумагам с Государственным регистрационным номером __________ присваивается Государственный регистрационный номер ________________, печать (данная информация указывается в случае, если внесение изменений и (или) дополнений сопровождается изменением Государственного регистрационного номера ценных бумаг). Подписи уполномоченных лиц кредитной организации - эмитента Печать Дата Приложение 10 к Инструкции Банка России "О правилах выпуска и регистрации ценных бумаг кредитными организациями на территории Российской Федерации" от 22 июля 2002 г. N 102-И БУХГАЛТЕРСКИЙ УЧЕТ ОПЕРАЦИЙ, СВЯЗАННЫХ С ФОРМИРОВАНИЕМ УСТАВНОГО КАПИТАЛА КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ 1. Порядок учета средств, поступающих в оплату акций, выпускаемых при создании кредитной организации. 1.1. Поступление средств в валюте Российской Федерации в оплату акций при создании кредитной организации: Д-т счета 30102 "Корреспондентские счета кредитных организаций в Банке России" К-т соответствующих лицевых счетов акционеров на балансовых счетах второго порядка 10201 - 10206 или 10301 - 10306. 1.2. Поступление средств в иностранной валюте в оплату акций кредитной организации в безналичном порядке: Д-т счета 30110 "Корреспондентские счета в кредитных организациях - корреспондентах" или счета 30114 "Корреспондентские счета в банках - нерезидентах в СКВ" К-т соответствующих лицевых счетов акционеров на балансовых счетах второго порядка 10201 - 10206 или 10301 - 10306 К-т счета 10602 "Эмиссионный доход" на сумму разницы, возникающей при оплате иностранной валютой, между официальным курсом иностранной валюты по отношению к российскому рублю, устанавливаемым Банком России, на дату зачисления средств в иностранной валюте в уставный капитал и курсом, определенным в решении о выпуске акций. 1.3. Оплата акций материальными активами (банковскими зданиями): Д-т счета 60401 "Категория 1 - Здания и сооружения" К-т соответствующих лицевых счетов акционеров на балансовых счетах второго порядка 10201 - 10206 или 10301 - 10306. 2. Учет действующими кредитными организациями средств, поступающих в оплату дополнительных акций в период размещения. 2.1. Учет денежных средств в валюте Российской Федерации, поступающих в оплату акций: 2.1.1. Учет денежных средств, поступающих в оплату акций в безналичном порядке: Д-т счета 30208 "Накопительные счета кредитных организаций при выпуске акций" К-т счета 60322 "Расчеты с прочими кредиторами" по лицевым счетам покупателей акций. При оплате акций со счетов кредиторов, открытых в кредитной организации, осуществляющей эмиссию акций в соответствии с планом мер по финансовому оздоровлению и имеющей разрешение регистрирующего органа на оплату акций без зачисления денежных средств на накопительный счет кредитной организации - эмитента в Банке России: Д-т расчетных, текущих, депозитных счетов клиентов, корреспондентских счетов кредитных организаций - корреспондентов К-т 60322 "Расчеты с прочими кредиторами" по лицевым счетам покупателей акций. 2.1.2. Оплата акций наличными денежными средствами в рублях физическими лицами: Д-т счета 20202 "Касса кредитных организаций" К-т счета 60322 "Расчеты с прочими кредиторами" по лицевым счетам покупателей акций. Перечисление в течение 3 рабочих дней эквивалента принятой в наличной форме суммы средств: Д-т счета 30208 "Накопительные счета кредитных организаций при выпуске акций" К-т счета 30102 "Корреспондентские счета кредитных организаций в Банке России". Или инкассирование выручки в учреждении Банка России: Д-т счета 30208 "Накопительные счета кредитных организаций при выпуске акций" К-т счета 20202 "Касса кредитных организаций". 2.1.3. Если покупателями акций являются клиенты кредитной организации (кроме случая, указанного в подпункте 2.1.1 настоящего Приложения): Д-т расчетных (текущих) счетов клиентов, депозитных счетов физических лиц, корреспондентских счетов кредитных организаций - корреспондентов К-т счета 60322 "Расчеты с прочими кредиторами" по лицевым счетам покупателей акций. Перечисление в течение 3 рабочих дней эквивалента средств, принятых в оплату акций: Д-т счета 30208 "Накопительные счета кредитных организаций при выпуске акций" К-т счета 30102 "Корреспондентские счета кредитных организаций в Банке России". 2.2. Учет денежных средств в иностранной валюте, поступающих в оплату акций в безналичном порядке: Д-т счета 30110 "Корреспондентские счета в кредитных организациях - корреспондентах" или счета 30114 "Корреспондентские счета в банках - нерезидентах в СКВ" К-т счета 60322 "Расчеты с прочими кредиторами" по лицевым счетам покупателей акций. 2.3. Учет банковских зданий, поступающих в оплату акций: Д-т счетов 60401 "Категория 1 - Здания и сооружения" К-т счета 60322 "Расчеты с прочими кредиторами" по лицевым счетам покупателей акций. 3. Отражение операций после регистрации отчета об итогах выпуска акций. 3.1. Зачисление средств с накопительного счета на корреспондентский счет: Д-т счета 30102 "Корреспондентские счета кредитной организации в Банке России" К-т счета 30208 "Накопительные счета кредитных организаций при выпуске акций". 3.2. Зачисление денежных средств в валюте Российской Федерации и материальных ценностей в уставный капитал (осуществляется одновременно с проводкой, указанной в пункте 3.1): Д-т счета 60322 "Расчеты с прочими кредиторами" по лицевым счетам покупателей акций К-т соответствующих лицевых счетов акционеров на балансовых счетах второго порядка 10201 - 10206 или 10301 - 10306 на сумму оплаченной номинальной стоимости акций К-т счета 10602 "Эмиссионный доход" на сумму разницы между ценой размещения акций и их номинальной стоимостью - в случае размещения акций по цене, превышающей номинальную стоимость акций. Зачисление поступивших средств в иностранной валюте в уставный капитал: Д-т счета 60322 "Расчеты с прочими кредиторами" по лицевым счетам покупателей акций К-т соответствующих лицевых счетов акционеров на балансовых счетах второго порядка 10201 - 10206 или 10301 - 10306 на сумму оплаченной номинальной стоимости акций К-т счета 10602 "Эмиссионный доход" на сумму разницы, возникающей при оплате иностранной валютой, между официальным курсом иностранной валюты по отношению к российскому рублю, устанавливаемым Банком России, на дату зачисления средств в иностранной валюте в уставный капитал и курсом, определенным в решении о выпуске акций. 4. Отражение в бухгалтерском учете операций, связанных с оплатой акций денежными средствами в валюте Российской Федерации с расчетных, текущих, депозитных, корреспондентских счетов инвесторов, открытых в кредитной организации, осуществляющей эмиссию акций в соответствии с планом мер по финансовому оздоровлению и имеющей разрешение регистрирующего органа на оплату акций без зачисления денежных средств на накопительный счет кредитной организации - эмитента в Банке России: Д-т счета 60322 "Расчеты с прочими кредиторами" по лицевым счетам покупателей акций на сумму средств, поступивших в оплату акций К-т соответствующих лицевых счетов акционеров на балансовых счетах второго порядка 10201 - 10206 или 10301 - 10306 на сумму оплаченной номинальной стоимости акций К-т счета 10602 "Эмиссионный доход" на сумму разницы между ценой размещения акций и их номинальной стоимостью - в случае размещения акций по цене, превышающей номинальную стоимость акций. 5. Учет операций при размещении акций кредитной организации путем капитализации прочих собственных средств: 5.1. Капитализация средств, полученных от продажи акций первым владельцам в период эмиссии сверх номинальной стоимости: Д-т счета 10602 "Эмиссионный доход" К-т соответствующих лицевых счетов акционеров на балансовых счетах второго порядка 10201 - 10206 или 10301 - 10306 К-т счета 10602 "Эмиссионный доход" - на сумму разницы между ценой реализации и номинальной стоимостью акции. 5.2. Капитализация кредитового остатка закрытого по состоянию на 1 июля 1997 года балансового счета по учету курсовых разниц по переоценке собственных средств в иностранной валюте, учитываемых на отдельном лицевом счете "Дополнительные собственные средства" балансового счета 10704 "Другие фонды": Д-т счета 10704 "Другие фонды" К-т соответствующих лицевых счетов акционеров на балансовых счетах второго порядка 10201 - 10206 или 10301 - 10306 К-т счета 10602 "Эмиссионный доход" на сумму разницы между ценой размещения и номинальной стоимостью акций. 5.3. Капитализация средств, полученных в результате переоценки основных средств кредитной организации: Д-т счета 10601 "Прирост стоимости имущества при переоценке" К-т соответствующих лицевых счетов акционеров на балансовых счетах второго порядка 10201 - 10206 или 10301 - 10306 К-т счета 10602 "Эмиссионный доход" - на сумму разницы между ценой реализации и номинальной стоимостью акции. 5.4. Капитализация остатков фондов: Д-т счетов 10702 "Фонды специального назначения", или 10703 "Фонды накопления", или 10704 "Другие фонды" К-т соответствующих лицевых счетов акционеров на балансовых счетах второго порядка 10201 - 10206 или 10301 - 10306 К-т счета 10602 "Эмиссионный доход" - на сумму разницы между ценой реализации и номинальной стоимостью акции. 5.5. Капитализации сумм дивидендов, начисленных, но не выплаченных акционерам кредитной организации: - на сумму невыплаченных дивидендов Д-т счета 60320 "Расчеты с участниками банка по дивидендам" К-т счета 60322 "Расчеты с прочими кредиторами" по лицевым счетам покупателей акций; - перевод денежных средств с корреспондентского на накопительный счет: Д-т счета 30208 "Накопительные счета кредитных организаций при выпуске акций" К-т счета 30102 "Корреспондентские счета кредитных организаций в Банке России"; - после регистрации отчета об итогах выпуска: Д-т счета 30102 "Корреспондентские счета кредитных организаций в Банке России" К-т счета 30208 "Накопительные счета кредитных организаций при выпуске акций" и одновременно зачисление суммы невыплаченных дивидендов в уставный капитал: Д-т счета 60322 "Расчеты с прочими кредиторами" по лицевым счетам покупателей акций К-т соответствующих лицевых счетов акционеров на балансовых счетах второго порядка 10201 - 10206 или 10301 - 10306 К-т счета 10602 "Эмиссионный доход" - на сумму разницы между ценой реализации и номинальной стоимостью акции. 5.6. При капитализации суммы разницы между уставным капиталом кредитной организации и ее собственными средствами (капиталом): Д-т счета 10604 "Разница между уставным капиталом кредитной организации и ее собственными средствами (капиталом)" К-т соответствующих лицевых счетов акционеров на балансовых счетах второго порядка 10201 - 10206 или 10301 - 10306. 5.7. Капитализация прибыли предшествующих лет: Д-т счета 70302 "Прибыль предшествующих лет" К-т соответствующих лицевых счетов акционеров на балансовых счетах второго порядка 10201 - 10206 или 10301 - 10306 К-т счета 10602 "Эмиссионный доход" - на сумму разницы между ценой реализации и номинальной стоимостью акции. 6. Учет операций при размещении акций кредитной организации путем конвертации в них ранее выпущенных ценных бумаг. 6.1. При конвертации привилегированных акций в обыкновенные или привилегированных акций в привилегированные акции другого типа осуществляются следующие проводки: а) Д-т 10301 - 10306 "Уставный капитал акционерных банков, сформированный за счет привилегированных акций", предъявленных к конвертации К-т счета 60322 "Расчеты с прочими кредиторами" по соответствующим лицевым счетам акционеров - владельцев акций, подлежащих конвертации б) Д-т счета 60322 "Расчеты с прочими кредиторами" по соответствующим лицевым счетам акционеров - владельцев акций, подлежащих конвертации К-т соответствующих лицевых счетов акционеров на балансовых счетах второго порядка 10201 - 10206 или 10301 - 10306 на номинальную стоимость акций, размещенных путем конвертации К-т счета 10602 "Эмиссионный доход" на сумму разницы между ценой размещения акций и их номинальной стоимостью в случае, если коэффициент конвертации больше 1. 6.2. При конвертации ранее выпущенных ценных бумаг с меньшей номинальной стоимостью (при консолидации акций и увеличении уставного капитала путем увеличения номинальной стоимости акций): а) Д-т соответствующих лицевых счетов акционеров на балансовых счетах второго порядка 10201 - 10206 или 10301 - 10306, на номинальную сумму акций, подлежащих конвертации К-т счета 60322 "Расчеты с прочими кредиторами" по соответствующим лицевым счетам акционеров б) Д-т счета по учету средств, за счет которых происходит увеличение номинальной стоимости акций, в случае увеличения уставного капитала К-т счета 60322 "Расчеты с прочими кредиторами" по соответствующим лицевым счетам акционеров в) Д-т счета 60322 "Расчеты с прочими кредиторами" по соответствующим лицевым счетам акционеров К-т соответствующих лицевых счетов акционеров на балансовых счетах второго порядка 10201 - 10206 или 10301 - 10306. 6.3. При конвертации ранее выпущенных ценных бумаг с большей номинальной стоимостью (при дроблении акций и уменьшении уставного капитала кредитной организации - эмитента путем уменьшения номинальной стоимости акций): а) Д-т соответствующих лицевых счетов акционеров на балансовых счетах второго порядка 10201 - 10206 или 10301 - 10306, на номинальную сумму акций, подлежащих конвертации К-т счета 60322 "Расчеты с прочими кредиторами" по соответствующим лицевым счетам акционеров б) Д-т счета 60322 "Расчеты с прочими кредиторами" по соответствующим лицевым счетам акционеров К-т соответствующих лицевых счетов акционеров на балансовых счетах второго порядка 10201 - 10206 или 10301 - 10306 К-т счета 10604 "Разница между уставным капиталом кредитной организации и ее собственными средствами (капиталом)" в случае уменьшения уставного капитала. 6.4. При реорганизации путем преобразования кредитной организации из общества с ограниченной ответственностью в акционерное общество: а) Д-т соответствующих лицевых счетов участников на балансовых счетах второго порядка 10401 - 10406 К-т счета 60322 "Расчеты с прочими кредиторами" по соответствующим лицевым счетам акционеров б) Д-т счета 60322 "Расчеты с прочими кредиторами" по соответствующим лицевым счетам акционеров - владельцев долей, подлежащих конвертации К-т соответствующих лицевых счетов акционеров на балансовых счетах второго порядка 10201 - 10206 или 10301 - 10306. 6.5. При предъявлении облигаций к конвертации делаются следующие проводки: а) Д-т отдельного лицевого счета "Конвертируемые облигации", открываемого к счету 520 "Выпущенные облигации", на сумму предъявленных к конвертации облигаций К-т отдельного лицевого счета "Облигации, предъявленные к конвертации", открываемого к счету 520 "Выпущенные облигации", на сумму предъявленных к конвертации облигаций б) После регистрации отчета об итогах выпуска акций: Д-т отдельного лицевого счета "Облигации, предъявленные к конвертации", открываемого к счету 520 "Выпущенные облигации", на сумму предъявленных к конвертации облигаций К-т соответствующих лицевых счетов акционеров на балансовых счетах второго порядка 10201 - 10206 или 10301 - 10306 К-т счета 10602 "Эмиссионный доход" на сумму разницы между ценой размещения акций и их номинальной стоимостью в случае, если коэффициент конвертации больше 1. Информация по документуЧитайте также
Изменен протокол лечения ковида23 февраля 2022 г. МедицинаГермания может полностью остановить «Северный поток – 2»23 февраля 2022 г. ЭкономикаБогатые уже не такие богатые23 февраля 2022 г. ОбществоОтныне иностранцы смогут найти на портале госуслуг полезную для себя информацию23 февраля 2022 г. ОбществоВакцина «Спутник М» прошла регистрацию в Казахстане22 февраля 2022 г. МедицинаМТС попала в переплет в связи с повышением тарифов22 февраля 2022 г. ГосударствоРегулятор откорректировал прогноз по инфляции22 февраля 2022 г. ЭкономикаСтоимость нефти Brent взяла курс на повышение22 февраля 2022 г. ЭкономикаКурсы иностранных валют снова выросли21 февраля 2022 г. Финансовые рынки |
Архив статей
2024 Ноябрь
|
