Расширенный поиск
Инструкция Центрального банка Российской Федерации от 03.12.2012 № 139-И
По активам (обеспечению), не
поименованным в таблице, применяется дисконт в размере 100 процентов.
В случае если
предоставленное обеспечение включает несколько различных
активов величина дисконта определяется по следующей формуле:
ai – доля актива в общей
стоимости обеспечения,
Hi
– дисконт, применяемый к данному активу.
2.6.1.1. В случае если срок
реализации залога составляет количество рабочих дней (Tм), отличное от десяти и
перечисление маржи и (или) переоценка осуществляются не ежедневно минимальные
значения дисконтов (Н10) корректируются в зависимости от реальных
минимальных сроков реализации залога и периодичности перечисления маржи и (или) переоценки c
использованием следующей формулы:
Нi - скорректированное
значение дисконта;
NR –
фактическое количество рабочих дней между перечислением маржи и (или)
переоценкой. В случае, если перечисление маржи не
предполагается в течение срока операции, то в качестве значение NR принимается
срок от отчетной даты до окончания операции; если предполагается ежедневное
перечисление маржи и переоценка, то значение NR равно
единице.
Тм - минимальный срок реализации
залога в зависимости от типа операции;
Н10 – минимальное
значение дисконта для срока реализации в десять рабочих дней.
Минимальные сроки реализации
залога для различных типов операций приведены в таблице:
|
Тип операции
|
Минимальный срок реализации
залога (Тм)
|
Условия
|
|
Операции купли (продажи) ценных бумаг без первоначального
признания с обязательством обратной продажи (покупки)
|
пять рабочих дней
|
ежедневное перечисление
маржи и(или) ежедневная переоценка
|
|
Сделки с производными финансовыми инструментами
|
десять рабочих дней
|
ежедневное перечисление
маржи и (или) ежедневная переоценка
|
2.6.1.2. Значение
дисконта (Нi)
равно нулю по сделкам купли (продажи) финансовых активов без первоначального
признания с обязательством обратной продажи (покупки) финансового актива с
Банком России, субъектами Российской Федерации или муниципальными образованиями
Российской Федерации, международными финансовыми организациями, международными
банками развития, клиринговыми организациями - резидентами, кредитными
организациями, осуществляющими функции центрального контрагента, кредитными организациями
– резидентами стран, имеющих страновые оценки «0»,
«1», а также кредитными организациями - резидентами (включая
Внешэкономбанк) сроком размещения до 90 календарных дней и при одновременном
выполнении следующих условий:
обеспечение предоставлено в виде гарантийного депозита
(вклада), уплаченного первоначального платежа, прочими совершенными
периодическими платежами, и(или) встречным
требованием, возникшим из договора об обмене депозитами, долговыми ценными
бумагами Российской Федерации, Банка России, государств или центральных банков
стран, имеющих страновые оценки «0», «1» и
международных финансовых организаций;
кредитное требование и
обеспечение номинированы в одной и той же валюте;
сделка заключена на срок
«овернайт» или договор о ее заключении
предусматривает ежедневное перечисление маржи и ежедневную переоценку;
договоры заключены в
соответствии с примерными условиями, разработанными для данного вида сделок, а
в случае их отсутствия в соответствии с обычаями делового оборота;
расчеты по сделкам осуществляются в
соответствии с обычаями делового
оборота;
при наступлении
неплатежеспособности или банкротства контрагента (заемщика) у банка существует
юридическая возможность для реализации прав, вытекающих из наличия обеспечения
по операции, но не более четырех рабочих дней.
2.6.2. Обеспечением по
требованиям, указанным в настоящем пункте и приложении 3 к настоящей
Инструкции, являются:
долговые ценные бумаги,
выпущенные банком-кредитором и находящиеся у последнего в закладе;
золото в
слитках в помещениях банка-кредитора или иных банков для совершения операций с ценностями,
соответствующих требованиям, установленным Положением Банка России от 24
апреля 2008 года № 318-П «О порядке ведения кассовых
операций и правилах хранения, перевозки и инкассации банкнот и монеты Банка
России в кредитных организациях на территории Российской Федерации»,
зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 26 мая 2008 года
№ 11751, 23
марта 2010 года № 16687, 1 июня 2011 года № 20919, 22 февраля 2012 года № 23310
(«Вестник Банка России» от 6 июня 2008 года № 29-30, от 31 марта 2010 года №
18, от 16 июня 2011 года № 32, от 2 марта 2012 года № 12) (золото в слитках в
хранилищах банков);
залог
долговых ценных бумаг (в том числе полученных по сделкам, совершаемым на
возвратной основе, без прекращения признания) Российской Федерации, субъектов
Российской Федерации или муниципальных образований Российской Федерации, Банка
России, правительств или центральных банков стран, имеющих рейтинг долгосрочной
кредитоспособности, присвоенный как минимум одним из рейтинговых агентств на
уровне не ниже уровня «ВВ-» по классификации
рейтинговых агентств Standard
& Poor’s или Fitch Ratings, либо «Ba3» по классификации рейтингового агентства Moody’s Investors Service, а также организаций, которым в соответствии
с законодательством указанных стран
предоставлено право осуществлять заимствования от
имени государства; международных финансовых организаций и международных банков
развития, указанных в подпункте 2.3.1
пункта 2.3 настоящей Инструкции; организаций (резидентов и нерезидентов),
имеющих рейтинг долгосрочной кредитоспособности, присвоенный как минимум одним
из рейтинговых агентств на уровне не ниже уровня «BBB-» по классификации рейтинговых агентств Standard & Poor’s
или Fitch Ratings, либо «Baa3» по классификации рейтингового агентства Moody’s Investors Service; долевых ценных бумаг организаций- эмитентов, включенных в списки для расчета Индекса ММВБ
30 и (или) Индекса РТС 50 (включая конвертируемые облигации), а также индексов
акций, указанных в приложении 7 к настоящей Инструкции;
уплаченный первоначальный
платеж, прочие совершенные периодические
платежи;
встречные
требования, возникшие из договора об обмене депозитами, номинированными в одной
или разных валютах (золоте, отдельных драгоценных металлах, по которым
рассчитывается открытая валютная позиция согласно Инструкции Банка России от 15 июля
2005 года № 124-И «Об установлении размеров (лимитов) открытых валютных
позиций, методике их расчета и особенностях осуществления надзора за их
соблюдением кредитными организациями», зарегистрированной Министерством юстиции
Российской Федерации 5 августа 2005 года №
6889, 26 июня 2007 года № 9703, 6 декабря 2007 года № 10636, 18 мая 2012 года №
24222 («Вестник Банка России» от 19 августа 2005 года № 44, от 4 июля 2007 года
№ 38, от 17 декабря 2007 года № 69, от
25 мая 2012 года № 27);
гарантийный депозит (вклад),
удовлетворяющий требованиям подпункта 6.2.2 пункта 6.2 Положения Банка России №
254-П.
Не могут в качестве
обеспечения по кредитному требованию и требованию по получению начисленных
(накопленных) процентов рассматриваться ценные бумаги, выпущенные контрагентом
(заемщиком), а также лицами, аффилированными с контрагентом (заемщиком), а
также ценные бумаги, права на которые удостоверены депозитариями, не удовлетворяющими критериям, предусмотренным пунктом 1.2
Указания Банка России № 2732-У.
2.6.3. Для
случаев, когда актив (кредитное требование и требование по получению
начисленных (накопленных) процентов) обеспечен более чем одним видом
обеспечения расчет стоимости актива (кредитного требования и требования по
получению начисленных (накопленных) процентов) с учетом предоставленного
обеспечения осуществляется в зависимости от установленной договором о
предоставлении обеспечения последовательности его использования для исполнения
обязательств.
2.6.4. Сумма (стоимость)
предоставленного обеспечения будет приниматься в уменьшение кредитного
требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов, в
случае если срок действия гарантийного депозита (вклада) и(или)
залога, и(или) финансового договора, включенного в соглашение о неттинге, заканчивается не ранее наступления срока
исполнения контрагентом (заемщиком) обязательства (обязательств),
обеспечиваемого (обеспечиваемых) залогом и(или) гарантийным депозитом
(вкладом), и(или) финансовым договором, включенным в соглашение о неттинге.
2.6.5. Итоговое значение
стоимости активов (кредитных требований и требований по получению начисленных
(накопленных) процентов) после уменьшения на величину суммы (стоимости)
предоставленного обеспечения не может
превышать соответствующую стоимость активов (кредитных требований и требований
по получению начисленных (накопленных) процентов) без учета обеспечения.
2.6.6. Уменьшенная на
величину суммы (стоимости) предоставленного обеспечения стоимость активов
(кредитных требований и требований по получению начисленных (накопленных)
процентов) включается в расчет норматива Н1 с
коэффициентом риска в зависимости от заемщика (контрагента) в соответствии с
подпунктами 2.3.1 - 2.3.5 пункта 2.3 настоящей Инструкции.
При этом сумма требований
участников клиринга к расчетным кредитным организациям в части индивидуального
клирингового обеспечения, перечисленного для обеспечения исполнения
обязательств, допущенных к клирингу, включается в расчет норматива Н1 с коэффициентом риска в отношении такой кредитной
организации в соответствии с пунктом 2.3 настоящей Инструкции.
Полученная величина
кредитного риска, включаемая в расчет норматива Н1 с
коэффициентами риска в зависимости от заемщика (контрагента) в соответствии с
подпунктами 2.3.1 - 2.3.3, 2.3.5 пункта 2.3 настоящей Инструкции, не умножается
на повышенный коэффициент 1,5.
При этом полученная величина
кредитного риска в отношении связанных с банком лиц (за исключением кредитных
организаций – участников банковской группы, в состав которой входит банк),
рассчитанная в соответствии с настоящим пунктом, умножается на коэффициент 1,3
для целей расчета норматива Н1.
Глава 3. Нормативы ликвидности банка
3.1. В
целях контроля за состоянием ликвидности банка, то есть его способности
обеспечить своевременное и полное выполнение своих денежных и иных
обязательств, вытекающих из сделок с использованием финансовых инструментов,
устанавливаются нормативы мгновенной, текущей, долгосрочной ликвидности,
которые регулируют (ограничивают) риски потери банком ликвидности и
определяются как отношение между активами и пассивами с учетом сроков, сумм и
типов активов и пассивов, других факторов.
3.2. Норматив
мгновенной ликвидности банка (Н2) регулирует (ограничивает) риск потери банком
ликвидности в течение одного операционного дня и определяет минимальное
отношение суммы высоколиквидных активов банка к сумме обязательств (пассивов)
банка по счетам до востребования, скорректированных на величину минимального
совокупного остатка средств по счетам физических и юридических лиц (кроме
кредитных организаций) до востребования, определяемую в порядке, установленном
пунктом 3.6 настоящей
Инструкции. Норматив мгновенной ликвидности банка (Н2) рассчитывается по следующей формуле:
Лам -
высоколиквидные активы, то есть финансовые активы, которые должны быть получены
в течение ближайшего календарного дня и (или) могут быть незамедлительно
востребованы банком и (или) в случае необходимости могут быть реализованы
банком в целях незамедлительного получения денежных средств, в том числе
средства на корреспондентских счетах банка в Банке России, в банках -
резидентах, во Внешэкономбанке, в банках стран, имеющих страновые
оценки
«0», «1», в Международном банке реконструкции и развития, Международной
финансовой корпорации и Европейском банке реконструкции и развития, средства в
кассе банка. Показатель Лам рассчитывается как сумма остатков на счетах №№ 30210, 30235 и кодов 8909, 8910, 8921,
8962, 8967, 8969, 8972;
Овм - обязательства (пассивы)
по счетам до востребования, по которым вкладчиком и (или) кредитором может быть
предъявлено требование об их незамедлительном погашении. Показатель
Овм рассчитывается как сумма остатков на счетах: № №
301П - 30126, 30220, 30222, 30223, (30227 - 30228), 30230, 30231, 30232, 30236,
30411, 30412, 30414, 30420, 30421, 30601, 30604, 30606, 31201, 31210, 31213,
31214, 31301, 31302, 31310, 31401, 31402, 31410, 31501, 31502, 31601, 31602,
317, 318, 32901, 40101, 40105, 40106,
(40108 - 40109), (40110 - 40111), 40116, 402, 40301, 40302, (40312 -
40313), 404, 405, 406, 407, 408, 40903, 40905, (40907
- 40908), 40909, 40910, 40912, 40913, 41001, 41101, 41201, 41301, 41401, 41501,
41601, 41701, 41801, 41901, 42001, 42101, 42201, 42301, 42309, 42501, 42601,
42609, 42701, 42801, 42901, 43001, 43101, 43201, 43301, 43401, 43501, 43601,
43701, 43801, 43901, 44001, 47403, 47405, 47407, 47416, 47418, 47422, 476,
52301, 52401, 52402, 52403, 52404, 52405, 52406, 60301, 60305, 60307, 60309,
60311, 60313, 60322, код 8872, код 8905, код 8916, код 8927, код 8933, код
8937, код 8940, код 8990, - код 8853, - код 8906, - код 8911, - код 8914, - код
8955, - код 8994. Показатель Овм
увеличивается на значение кода 8872 на следующий рабочий день после
возникновения у банка обязанности немедленного досрочного исполнения
обязательств по привлеченным средствам или выпущенным ценным бумагам;
Овм*- величина минимального
совокупного остатка средств по счетам физических и юридических лиц (кроме
кредитных организаций) до востребования, определенная в порядке, установленном пунктом 3.6 настоящей
Инструкции (код 8922).
Минимально допустимое
числовое значение норматива Н2 устанавливается в
размере 15 процентов.
3.3. Норматив
текущей ликвидности банка (Н3) регулирует (ограничивает) риск
потери банком ликвидности в течение ближайших к дате расчета норматива 30
календарных дней и определяет минимальное отношение суммы ликвидных активов
банка к сумме обязательств (пассивов) банка по счетам до востребования и со
сроком исполнения обязательств в ближайшие 30 календарных дней,
скорректированных на величину минимального совокупного остатка средств по
счетам физических и юридических
лиц (кроме кредитных организаций) до востребования и со сроком исполнения
обязательств в ближайшие 30 календарных дней, определяемую
в порядке, установленном пунктом 3.6
настоящей Инструкции. Норматив текущей ликвидности банка (Н3) рассчитывается по
следующей формуле:
Лат - ликвидные активы, то
есть финансовые активы, которые должны быть получены банком и (или) могут быть
востребованы в течение ближайших 30 календарных дней и (или) в случае
необходимости реализованы банком в течение ближайших 30 календарных дней в
целях получения денежных средств в указанные сроки. Показатель
Лат рассчитывается как сумма высоколиквидных активов (показатель Лам) и
остатков на счетах (частей остатков на счетах): № № 30233, 31903 (в части, не
вошедшей в расчет кода 8921), 31904, 32003 (в части, не вошедшей в расчет кода
8910), 32004, 32103 (в части, не вошедшей в расчет кода 8910), 32104, 32203 (в
части, не вошедшей в расчет кода 8910 и пункта «ж» абзаца
второго кода 8989), 32204, 32303 (в части, не вошедшей в расчет кода 8910 и
пункта «ж» абзаца второго кода 8989), 32304, 44101, 44102, 44103, 44202, 44203,
44204, 44302, 44303, 44304, 44402, 44403, 44404, 44503, 44603, 44703, 44803,
44903, 45003, 45103, 45203, 45303, 45403, 45502, 45601, 45701, 46002, 46102,
46202, 46302, 46402, 46502, 46602, 46702, 46802, 46902, 47002, 47102, 47202,
47302, 51201, 51202, 51301, 51302, код 8848, код 8849, код 8908, код 8950, код
8984, код 8989, код 8995, - код 8938, - код 8987;
Овт - обязательства (пассивы)
по счетам до востребования, по которым вкладчиком и (или) кредитором может быть
предъявлено требование об их незамедлительном погашении, и обязательства банка
перед кредиторами (вкладчиками) сроком исполнения обязательств в ближайшие 30 календарных дней. Показатель
Овт рассчитывается как сумма остатков на счетах
(частей остатков на счетах): №№ 30109, 30111, 30116, 30117, 30122, 30123,
30220, 30222, 30223, (30227 - 30228), 30230, 30231, 30232, 30236, 30411, 30412,
30414, 30420, 30421, 30601, 30604, 30606, 31201, 31202, 31203, 31210, 31213,
31214, 31215, 31216, 31301, 31302, 31303, 31304, 31310, 31401, 31402, 31403,
31404, 31410, 31501, 31502, 31503, 31504, 31601, 31602, 31603, 31604, 317, 318, 32901, 40101, 40105, 40106, (40108 - 40109),
(40110 - 40111), 40116, 402, 40301, 40302, (40312 - 40313), 404, 405, 406, 407,
408, 40903, 40905, (40907 - 40908), 40909, 40910, 40911 (за исключением лицевых
счетов "Средства, предназначенные для зачисления на счета типа
"С"), 40912, 40913, 41001, 41002, 41101, 41102, 41201, 41202, 41301,
41302, 41401, 41402, 41501, 41502, 41601, 41602, 41701, 41702, 41801, 41802, 41901, 41902, 42001, 42002, 42101, 42102, 42201, 42202,
42301, 42302, 42309, 42310, 42501, 42502, 42601, 42602, 42609, 42610, 42701,
42702, 42801, 42802, 42901, 42902, 43001, 43002, 43101, 43102, 43201, 43202,
43301, 43302, 43401, 43402, 43501, 43502, 43601, 43602, 43701, 43702, 43801,
43802, 43901, 43902, 44001, 44002, 47403, 47405, 47407, 47416, 47418, 47422,
476, 52001, 52101, 52201, 52301, 52302, 52401, 52402,
52403, 52404, 52405, 52406, 60301, 60305, 60307, 60309, 60311, 60313, 60322 в
части, не вошедшей в расчет кода 8933, код 8872, код 8905, код 8907, код 8916,
код 8927, код 8928, код 8933, код 8939, код 8940, код 8990, код 8991, код 8993, - код 8854, - код 8906, - код 8911, - код 8938, - код 8965, - код 8994, - код 8999. Показатель Овт увеличивается на значение кода 8872 на следующий
рабочий день после возникновения у банка в течение ближайших 30 календарных
дней обязанности досрочного исполнения обязательств по привлеченным средствам
или выпущенным ценным бумагам;
- величина минимального совокупного
остатка средств по счетам физических и юридических лиц (кроме кредитных
организаций) до востребования и со сроком исполнения обязательств в ближайшие
30 календарных дней, определяемая в порядке, установленном пунктом 3.6 настоящей Инструкции (код 8930).
Минимально допустимое
числовое значение норматива Н3 устанавливается в размере 50 процентов.
3.4. К
высоколиквидным (Лам) и ликвидным (Лат) активам относятся только те финансовые
активы банка из числа перечисленных в пунктах
3.2 и 3.3
настоящей Инструкции, в том числе вошедшие в портфели однородных ссуд и
однородных требований, которые в соответствии с Положением Банка России № 254-П и Положением Банка России № 283-П
относятся к I
и II категориям
качества. Высоколиквидные и ликвидные активы включаются в расчет
нормативов Н2
и Н3 за вычетом
расчетного резерва на возможные потери по указанным активам в соответствии с
Положением Банка России № 254-П и Положением Банка России № 283-П. Финансовые активы банка, сгруппированные в портфели однородных ссуд
и однородных требований, включаются в расчет за вычетом сформированного резерва
на возможные потери по данным портфелям в соответствии с Положением Банка
России № 254-П и Положением Банка России № 283-П соответственно пропорционально
объему активов, входящих в портфели однородных ссуд и однородных требований и
включенных в расчет показателей Лам и Лат.
Кроме
активов I и II категорий качества в расчет показателей Лам и Лат включаются
остатки на балансовых счетах, по которым в связи с отсутствием по ним кредитного
риска не предъявляются требования по определению расчетных резервов и
формированию резервов на возможные потери в соответствии с Положением Банка России № 254-П и Положением Банка России №
283-П. В
расчет показателей Лам и Лат включаются активы, числящиеся на соответствующих
балансовых счетах, если они планируются банком к получению в форме, позволяющей
отнести их к высоколиквидным и ликвидным активам.
Активы, по которым
осуществляется переоценка в порядке, предусмотренном Положением Банка России № 385-П, включаются в расчет показателей Лам
и Лат с учетом суммы отрицательной и положительной разниц по переоценке.
3.5. Норматив
долгосрочной ликвидности банка (Н4)
регулирует (ограничивает) риск потери банком ликвидности в результате
размещения средств в долгосрочные активы и определяет максимально допустимое
отношение кредитных требований банка с оставшимся сроком до даты погашения
свыше 365 или 366 календарных дней, к собственным средствам (капиталу) банка и
обязательствам (пассивам) с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365 или
366 календарных дней, скорректированным на величину минимального совокупного
остатка средств по счетам со сроком исполнения обязательств до 365 календарных
дней и счетам до востребования физических и юридических лиц (кроме кредитных
организаций), определяемую в порядке, установленном пунктом 3.6 настоящей Инструкции.
Норматив долгосрочной ликвидности банка (Н4) рассчитывается по следующей формуле:
Крд -
кредитные требования с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365 или 366
календарных дней, а также пролонгированные, если с учетом вновь установленных
сроков погашения кредитных требований сроки, оставшиеся до их погашения,
превышают 365 или 366 календарных дней, за вычетом сформированного резерва на
возможные потери по указанным кредитным требованиям в соответствии с Положением Банка России № 254-П
и Положением Банка
России №
283-П (код 8996 за вычетом
кода 8850);
ОД -
обязательства (пассивы) банка по кредитам и депозитам, полученным банком, за
исключением суммы полученного банком субординированного кредита (займа,
депозита) в части остаточной стоимости, включенной в расчет собственных средств
(капитала) банка, а также по обращающимся на рынке долговым обязательствам
банка с оставшимся сроком погашения свыше 365 или 366 календарных дней (сумма
кодов 8918 и 8997 за минусом кода 8873). Обязательства,
отраженные по коду 8873, принимаются в уменьшение показателя ОД на следующий
рабочий день после возникновения у банка обязанности досрочного исполнения
обязательств по привлеченным средствам или выпущенным ценным бумагам в
ближайшие 365 или 366 календарных дня, в части средств, отраженных по коду
8872;
- величина минимального совокупного остатка
средств по счетам со сроком исполнения обязательств до 365 календарных дней и
счетам до востребования физических и юридических лиц (кроме кредитных
организаций), не вошедшим в расчет показателя ОД, определяемая в порядке,
установленном пунктом 3.6
настоящей Инструкции (код 8978).
Максимально допустимое
числовое значение норматива Н4 устанавливается в размере 120 процентов.
3.6. Показатели
Овм*, Овт*, О* определяются
как минимальный совокупный остаток средств по счетам юридических (кроме
кредитных организаций) и физических лиц, участвующих в расчете кодов 8922, 8930, 8978, предусмотренных приложением 1 к настоящей
Инструкции, сложившийся за расчетный период по результатам суммирования
остатков по состоянию на первое число каждого месяца расчетного периода в
пределах 0,1% средней величины совокупных остатков средств по соответствующим
счетам юридических и физических лиц за расчетный период.
Для целей определения
показателей Овм*, Овт*, О* расчетный период равен 18 месяцам,
предшествующим дате расчета.
Показатель Овм* определяется как минимальный из Овм*1
... Овм*i ... Овм*18, где
n - число счетов юридических и физических
лиц, участвующих в расчете Овм*i за расчетный период;
Овмi - сумма остатков средств на счетах юридических и
физических лиц, принимаемых в расчет по состоянию на первое число i-го месяца расчетного периода,
Овм(i,j)- j-ый
остаток по счету юридического или физического лица из Овмi, где j = 1, 2 ... n.
Расчет показателей Овт*, О* осуществляется в порядке, установленном настоящим пунктом для показателя Овм* по остаткам средств на счетах соответствующей
срочности.
Банк вправе самостоятельно
принять решение (пересмотреть - не чаще чем один раз в год) о включении в
расчет нормативов Н2, Н3
и Н4 показателей Овм*, Овт*, О*. Информация о
принятии такого решения уполномоченным органом банка доводится банком до
территориального учреждения Банка России, осуществляющего надзор за его
деятельностью, в письменном виде в течение семи рабочих дней с даты принятия
решения. В случае принятия банком решения не включать в расчет нормативов Н2, Н3 и Н4 показатели Овм*,
Овт*, О* указанные
показатели принимаются в расчет с нулевым значением. Информация об используемом
при расчете нормативов Н2, Н3
и Н4 подходе должна
содержаться в примечаниях к публикуемой форме отчетности 0409813 «Сведения об обязательных
нормативах (публикуемая форма)» и форме отчетности 0409135 «Информация об
обязательных нормативах и о других показателях деятельности кредитной
организации», установленных Указанием Банка России № 2332-У.
Определение
значений остатков средств на соответствующих счетах на каждую отчетную дату
расчетного периода осуществляется на основе фактических отраженных в документах
бухгалтерского учета данных о величине остатков средств на отдельных лицевых
счетах, включаемых в расчет показателей Овм*, Овт*, О*. В качестве источников данных используется форма
отчетности 0409101 «Оборотная
ведомость по счетам бухгалтерского учета кредитной организации», установленная
Указанием Банка России № 2332-У.
Глава 4. Максимальный размер риска на одного
заемщика
или группу связанных заемщиков (Н6)
4.1. Норматив
максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков
(Н6) регулирует (ограничивает) кредитный
риск банка в отношении одного заемщика или группы связанных заемщиков и
определяет максимальное отношение совокупной суммы кредитных требований банка к
заемщику или группе связанных заемщиков к собственным средствам (капиталу)
банка. Норматив максимального размера риска на одного заемщика или группу
связанных заемщиков (Н6)
рассчитывается по следующей формуле:
Крз - совокупная сумма
кредитных требований банка к заемщику, имеющему перед банком обязательства по
кредитным требованиям, или группе связанных заемщиков, за вычетом
сформированного резерва на возможные потери по указанным кредитным требованиям
в соответствии с Положением
Банка России № 254-П и Положением Банка России №
283-П.
4.2. В величину Крз в целях расчета норматива Н6 также
включаются:
вложения
банка в акции (доли), включая те, по которым рассчитывается рыночный риск, и за
исключением тех, которые получены по сделкам, совершаемым на возвратной основе,
без первоначального признания, а также за исключением тех, которые уменьшают
величину собственных средств (капитала) кредитной организации в соответствии с
требованиями подпункта 2.2.6
пункта 2 Положения Банка России
№ 215-П;
величина кредитного риска по
условным обязательствам кредитного характера, рассчитанная в соответствии с приложением 2 к настоящей
Инструкции;
величина кредитного риска по
срочным сделкам и производным финансовым инструментам, рассчитанная в
соответствии с приложением 3
к настоящей Инструкции;
принятые в обеспечение кредитных
требований и условных обязательств кредитного
характера ценные бумаги, эмитированные одним или связанными юридическими лицами
стран, имеющих страновую оценку «2» и выше;
балансовая стоимость
финансовых активов, отчужденных банком с одновременным предоставлением
приобретателю (контрагенту) права отсрочки платежа, а также требования в
отношении продавца (контрагента) по поставке финансовых активов с одновременным
предоставлением ему права отсрочки поставки финансовых активов;
требования к контрагенту по возврату
денежных средств по сделкам, совершаемым на возвратной основе с ценными
бумагами, полученными без прекращения признания;
требования к контрагенту по
возврату ценных бумаг по сделкам, совершаемым на возвратной основе с ценными
бумагами, переданными без прекращения признания, рассчитанные в соответствии с
порядком, предусмотренном пунктом 4.4
и приложением 6 к
настоящей Инструкции;
стоимость ценных бумаг,
переданных без прекращения признания по сделкам, совершаемым на возвратной
основе, в соответствии порядком, предусмотренном приложением 6 к настоящей Инструкции;
ценные бумаги, полученные
без прекращения признания по сделкам, совершаемым на возвратной основе, в том
числе проданные и приобретенные до наступления даты расчетов по обратной части
операций, совершаемых на возвратной основе. Указанные ценные бумаги включаются
в расчет показателя Крз в порядке, предусмотренном пунктом 4.4 настоящей
Инструкции;
остатки денежных средств на
корреспондентских счетах в кредитных организациях-корреспондентах в части
определенных договорами минимальных размеров денежных средств, требуемых к
обязательному поддержанию (хранению) на указанных корреспондентских счетах. Указанные остатки также включаются в величину Крз,
если при отсутствии в договоре между кредитными организациями условия о
минимальном размере денежных средств, требуемых к обязательному поддержанию
(хранению) на корреспондентском счете, у банка и (или) Банка России (его
территориального учреждения) в соответствии с пунктами 1.3 и (или) 10.3 настоящей Инструкции
имеются основания полагать, что подобные обязательства по корреспондентскому
счету «НОСТРО» существуют;
остатки денежных средств на
клиринговых банковских счетах, открытых клиринговым кредитным организациям и
(или) кредитным организациям, осуществляющим функции центрального контрагента,
в расчетных кредитных организациях в части средств, перечисленных для
обеспечения исполнения обязательств, допущенных к клирингу в качестве
коллективного клирингового обеспечения.
4.3. Норматив Н6 рассчитывается по каждому эмитенту, в ценные
бумаги которого банком произведены вложения, включая те ценные бумаги, по
которым рассчитывается рыночный риск, а также ценные бумаги, переданные в
доверительное управление. При этом норматив Н6
рассчитывается отдельно в отношении, органов власти каждого из субъектов
Российской Федерации и каждого из органов местного самоуправления.
4.4. Норматив Н6
рассчитывается по каждому эмитенту, ценные бумаги которого предоставлены в
качестве обеспечения по кредитному требованию и условным обязательствам
кредитного характера. Указанное обеспечение принимается в расчет
пропорционально величине риска невозврата по кредитному требованию в пределах
основного долга (величине риска по условному обязательству), то есть с учетом
величины расчетного резерва на возможные потери по данному кредитному
требованию (условному обязательству). При этом по обеспечению по кредитному
требованию (условному обязательству), отнесенному к I категории качества в
соответствии с Положением
Банка России № 254-П и (или) Положением
Банка России № 283-П, норматив Н6 не рассчитывается.
Независимо
от применяемого в целях расчета норматива Н1 подхода,
предусмотренного пунктом 2.3 либо пунктом 2.6 настоящей Инструкции, норматив Н6
рассчитывается также по каждому контрагенту по сделкам продажи ценных бумаг,
совершаемым на возвратной основе, без прекращения признания, пропорционально
величине риска невозврата ценных бумаг контрагентом по сделке, то есть с учетом
величины расчетного резерва на возможные потери в соответствии с подходами
Положения Банка России № 283-П по
требованию по возврату указанных ценных бумаг.
Порядок
расчета норматива Н6 банком-кредитором и
банком-заемщиком по сделкам купли - продажи ценных бумаг без прекращения признания с обязательством обратной продажи
(покупки) ценных бумаг изложен в приложении 6 к настоящей Инструкции.
4.5.
Норматив Н6 не рассчитывается:
по
эмитенту, ценные бумаги которого приняты в качестве обеспечения по кредитному
требованию, если сделка заключена с центральным контрагентом, указанным в коде обозначения 8846 настоящей Инструкции;
по
остаткам денежных средств на клиринговых банковских счетах, открытых
клиринговым кредитным организациям и (или) кредитным организациям,
осуществляющим функции центрального контрагента, в расчетных кредитных
организациях, в части средств, перечисленных для обеспечения исполнения
обязательств, допущенных к клирингу, в качестве индивидуального клирингового
обеспечения.
4.6. Норматив Н6
рассчитывается по группе связанных заемщиков, являющихся в соответствии со статьей 64 Федерального закона
«О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» по отношению друг к
другу зависимыми или основными и дочерними.
В целях отнесения
хозяйственных обществ к группе связанных заемщиков
применяются правила статей 105
и 106 Гражданского
кодекса Российской Федерации (Собрание законодательства Российской Федерации,
1994, № 32, ст. 3301).
В иных
случаях заемщики - юридические лица включаются в группу связанных заемщиков,
если один из заемщиков может оказывать прямо или косвенно (через третьих лиц)
существенное влияние на решения, принимаемые органами управления другого
заемщика (других заемщиков), или третье лицо, которое может также являться
самостоятельным заемщиком, оказывает существенное прямое или косвенное влияние
на решения, принимаемые органами управления другого заемщика (других
заемщиков).
Понятие «существенное влияние» применяется в настоящей Инструкции в значении,
определенном в статье 4
Федерального закона «О банках и банковской деятельности».
Норматив Н6 рассчитывается
также по группе связанных заемщиков, если заемщики:
входят в
состав банковской группы или банковского холдинга, определяемых в соответствии
со статьей 4
Федерального закона «О банках и банковской деятельности»;
являются близкими
родственниками по отношению друг к другу, определенными в качестве таковых
федеральными законами;
являются лицами, способными
оказывать прямое или косвенное (через третьих лиц) существенное влияние на
решения, принимаемые органами управления юридических лиц-заемщиков.
В целях расчета норматива Н6
участие органов государственной власти и органов местного самоуправления в
уставном капитале юридических лиц и (или) создание ими юридических лиц на праве
хозяйственного ведения (оперативного управления) или ином тождественном правовом
режиме, а также участие государственных корпораций, созданных на основании
федеральных законов, в уставных капиталах юридических лиц не рассматривается в
качестве основания для отнесения к группе связанных заемщиков.
4.7. Все кредитные
требования банка к заемщику или группе связанных заемщиков, условные
обязательства кредитного характера, срочные сделки и производные финансовые
инструменты включаются в расчет норматива Н6 с
коэффициентом риска в зависимости от заемщика (контрагента) в соответствии с подпунктами 2.3.1 - 2.3.4 пункта 2.3
настоящей Инструкции и кодами 8807, 8847 и 8852. При этом применяется
коэффициент риска, установленный в отношении балансовых активов, размещенных у
соответствующего заемщика (контрагента).
Кредитные требования банка к
заемщику или группе связанных заемщиков, условные обязательства кредитного
характера, срочные сделки и производные финансовые инструменты, относимые к V группе риска в соответствии с
подпунктом 2.3.5 пункта 2.3,
пунктом 9 приложения 2
и пунктом 8 приложения 3
к настоящей Инструкции, включаются в расчет норматива Н6 с
коэффициентом риска 100 процентов.
Кредитные требования
участников клиринга к кредитным организациям, осуществляющим функции
центрального контрагента, указанного в коде 8846, в части коллективного клирингового
обеспечения включаются в расчет норматива Н6 с
коэффициентом риска 100 процентов.
Для целей расчета норматива
Н6 банк имеет право в отношении кредитных требований к заемщику или группе
связанных заемщиков, исполнение
обязательств по которым обеспечено залогом долговых и долевых ценных бумаг (в
том числе полученных по сделкам, совершаемым на возвратной основе, без
прекращения признания), и(или) гарантийным депозитом
(вкладом), и(или) залогом золота в слитках и(или) первоначальным платежом,
прочими периодическими платежами, и(или) встречным
требованием, возникшим из договора об обмене депозитами, номинированными в
одной или разных валютах применять подход, предусмотренный пунктом 2.6.
настоящей Инструкции.
4.8. В величину Крз в целях расчета норматива Н6 не
включаются предоставленные кредитным организациям-резидентам субординированные
кредиты в части, уменьшающей сумму основного капитала и дополнительного
капитала в соответствии с пунктом 4.6
Положения Банка России № 215-П.
4.9. Норматив Н6 не
рассчитывается в отношении кредитных организаций - участников банковской
группы, в состав которой входит банк-кредитор.
4.10. При расчете норматива
Н6 остатки по балансовому счету № 47408 «Расчеты по конверсионным
операциям, производным финансовым инструментам и срочным сделкам» и балансовым счетам по учету прочих размещенных средств,
возникающие в связи с началом расчетов до наступления срока исполнения срочной
сделки (срочной части сделки),
производного финансового инструмента, а также связанные с операциями с
участием кредитных организаций, осуществляющих функции центрального
контрагента, в части их требований к участникам клиринга по
уплате возвратных первоначального и (или) периодического платежей, в
соответствии с настоящим пунктом включаются в величину Крз
в сумме превышения требований над величиной обязательств, соответственно, по
каждой срочной сделке и каждому производному финансовому инструменту или в сумме превышения требований по уплате
возвратных первоначального и (или) периодического платежей над величиной
индивидуального клирингового обеспечения.
4.11. Норматив Н6 не
рассчитывается в отношении требований к Российской Федерации, федеральным
органам исполнительной власти и к Банку России.
4.12. Максимально допустимое
числовое значение норматива Н6 устанавливается в размере 25 процентов.
Глава 5. Максимальный размер крупных кредитных
рисков (Н7)
5.1. Норматив
максимального размера крупных кредитных рисков (Н7)
регулирует (ограничивает) совокупную величину крупных кредитных рисков банка и
определяет максимальное отношение совокупной величины крупных кредитных рисков
и размера собственных средств (капитала) банка. Норматив максимального размера
крупных кредитных рисков (Н7)
рассчитывается по следующей формуле:
Кскрi - i-тый
крупный кредитный риск, за вычетом сформированного резерва на возможные потери
по соответствующим кредитным требованиям (условным обязательствам кредитного
характера) в соответствии с Положением
Банка России № 254-П и Положением
Банка России № 283-П, определенный с учетом взвешивания на коэффициент риска,
установленный в отношении соответствующих активов в соответствии с пунктом 2.3 настоящей
Инструкции, (код 8998). Показатель Кскрi рассчитывается на
основании методики, установленной для расчета показателя Крз
главой 4 настоящей
Инструкции.
5.2. В соответствии со статьей 65 Федерального закона
«О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» крупным кредитным
риском является сумма кредитов, гарантий и поручительств в пользу одного
клиента, превышающая пять процентов собственных средств (капитала) банка.
5.3. Максимально допустимое
числовое значение норматива Н7 устанавливается в размере 800 процентов.
Глава 6. Максимальный размер кредитов, банковских
гарантий
и поручительств, предоставленных банком
своим участникам (акционерам) (Н9.1)
6.1. Норматив
максимального размера кредитов, банковских гарантий и поручительств,
предоставленных банком своим участникам (акционерам) (Н9.1),
регулирует (ограничивает) кредитный риск банка в отношении участников
(акционеров) банка и определяет максимальное отношение размера кредитов,
банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам
(акционерам) к собственным средствам (капиталу) банка. Норматив максимального
размера кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком
своим участникам (акционерам) (Н9.1),
рассчитывается по следующей формуле:
Kpai - величина i-того кредитного требования
банка, а также кредитного риска по условным обязательствам кредитного характера,
срочным сделкам и производным финансовым инструментам в отношении участников
(акционеров), которые имеют право распоряжаться 5 и более процентами долей
(голосующих акций) банка, за вычетом сформированного резерва на возможные
потери по указанным кредитным требованиям в соответствии с Положением Банка России № 254-П и Положением Банка России № 283-П, определенная с учетом
взвешивания на коэффициенты риска, установленные в отношении соответствующих
активов в соответствии с пунктом 2.3
настоящей Инструкции, (код 8926).
Показатель Краi рассчитывается в
отношении участников (акционеров) в порядке, установленном главой 4 настоящей Инструкции для
показателя Крз. Требования банка к участникам группы
связанных заемщиков, не являющимся участниками (акционерами) банка, при расчете
Н9.1 не учитываются.
6.2. Максимально допустимое
числовое значение норматива Н9.1 устанавливается в размере 50 процентов.
Глава 7. Совокупная величина риска по инсайдерам
банка (Н10.1)
7.1. Норматив
совокупной величины риска по инсайдерам банка (Н10.1) регулирует
(ограничивает) совокупный кредитный риск банка в отношении всех инсайдеров, к
которым относятся физические лица, способные воздействовать на принятие решения
о выдаче кредита банком.
7.2. Норматив Н10.1
определяет максимальное отношение совокупной суммы кредитных требований к
инсайдерам к собственным средствам (капиталу) банка. Норматив совокупной
величины риска по инсайдерам банка (Н10.1) рассчитывается по следующей формуле:
Kpсиi - величина i-того кредитного требования к
инсайдеру банка, кредитного риска по условным обязательствам кредитного
характера, срочным сделкам и производным финансовым инструментам, заключенным с
инсайдером за вычетом сформированного резерва на возможные потери по указанным
кредитным требованиям в соответствии с Положением Банка России № 254-П и Положением Банка России №
283-П, определенная с учетом взвешивания на коэффициенты риска, установленные в
отношении соответствующих активов в соответствии с пунктом 2.3 настоящей
Инструкции. Показатель Kрсиi рассчитывается
в отношении инсайдеров банка в порядке, установленном главой 4 настоящей Инструкции для
показателя Крз, код 8925. Требования банка к участникам
группы связанных заемщиков, не являющимся инсайдерами банка, при расчете Н10.1
не учитываются.
7.3. Максимально допустимое
числовое значение норматива Н10.1
устанавливается в размере 3 процентов.
Глава 8. Норматив использования собственных средств
(капитала) банка для приобретения акций (долей) других юридических лиц (Н12)
8.1. Норматив
использования собственных средств (капитала) банка для приобретения акций
(долей) других юридических лиц (Н12) регулирует (ограничивает) совокупный риск
вложений банка в акции (доли) других юридических лиц и определяет максимальное
отношение сумм, инвестируемых банком на приобретение акций (долей) других
юридических лиц, к собственным средствам (капиталу) банка. Норматив
использования собственных средств (капитала) банка для приобретения акций
(долей) других юридических лиц (Н12) рассчитывается по следующей формуле:
Кинi - величина i-той инвестиции
банка в акции (доли) других юридических лиц за вычетом сформированного резерва
на возможные потери по указанным инвестициям. Показатель Кинi
рассчитывается как сумма остатков по кодам 8919, 8963, - 8920, - 8982.
8.2. В
расчет норматива Н12
включаются вложения банка в акции (доли) юридических лиц, приобретаемых с целью
получения инвестиционного дохода, в том числе переданных в доверительное
управление, за исключением вложений, уменьшающих показатель собственных средств
(капитала) банка в соответствии с подпунктом 2.2.6 пункта
2.2 Положения Банка России
№ 215-П, и за исключением вложений, которые составляют менее 5 процентов
уставного капитала организации (участником (акционером) которой является
банк), зарегистрированного в установленном порядке на дату расчета собственных
средств (капитала) банка.
8.3. Максимально допустимое
числовое значение норматива Н12
устанавливается в размере 25 процентов.
Глава 9. Порядок применения банками настоящей
Инструкции
9.1. Банки обязаны соблюдать
установленные настоящей Инструкцией обязательные нормативы ежедневно.
Нарушение банком числового
значения обязательного норматива по состоянию на любой операционный день
является несоблюдением обязательного норматива.
9.2. Банки
ежемесячно по состоянию на первое число каждого месяца представляют в
территориальные учреждения Банка России, осуществляющие надзор за их
деятельностью, сведения о расчете обязательных нормативов и их значениях по форме отчетности 0409135
«Информация об обязательных нормативах и о других показателях деятельности
кредитной организации» и по форме отчетности
0409118 «Данные о концентрации кредитного риска», установленным Указанием Банка России № 2332-У.
В случае если на основании пункта 1.3 настоящей Инструкции
в расчет обязательного норматива (нормативов), определенный настоящей
Инструкцией, банком вносятся изменения, одновременно с формами отчетности 0409135 и 0409118 банк представляет
пояснительную записку с изложением примененного расчета норматива.
9.3. Банк
обязан по требованию Банка России и (или) территориального учреждения Банка
России, осуществляющего надзор за его деятельностью, представлять сведения о
расчете обязательных нормативов и их значениях на внутримесячную
дату (даты) по формам отчетности
0409135 «Информация об обязательных нормативах и о других
показателях деятельности кредитной организации» и 0409118 «Данные о концентрации
кредитного риска», а также форму отчетности
0409101 «Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского
учета кредитной организации» и форму отчетности
0409134 «Расчет собственных средств (капитала)».
Способ
контроля за ежедневным соблюдением обязательных нормативов определяется банком
самостоятельно с учетом требований Положения
Банка России от
16 декабря 2003 года № 242-П «Об организации внутреннего контроля в
кредитных организациях и банковских группах», зарегистрированного Министерством
юстиции Российской Федерации 27 января 2004 года № 5489, 22 декабря 2004 года №
6222, 20 марта 2009 года № 13547 («Вестник Банка России» от 4 февраля 2004 года № 7, от
31 декабря 2004 года № 74, от 1 апреля 2009 года № 21).
Расчет обязательных
нормативов осуществляется в обязательном порядке в случаях, когда территориальное
учреждение Банка России требует представления расчета нормативов на внутримесячную дату (даты).
В случае предъявления Банком
России и (или) территориальным учреждением Банка России требования о
представлении расчета обязательных нормативов на внутримесячную
дату (даты) все показатели, участвующие в расчете обязательных нормативов, в
том числе показатель собственных средств (капитала) и величина резервов,
рассчитываются на дату расчета обязательных нормативов.
9.4. Если
банком нарушен обязательный норматив на внутримесячную
дату (даты), информация об этом с указанием норматива, по которому допущено
нарушение установленного настоящей Инструкцией числового значения и даты (дат),
на которую (которые) он был нарушен, представляется банком в составе формы отчетности 0409135
«Информация об обязательных нормативах и о других показателях деятельности
кредитной организации», и формы отчетности
0409118 «Данные о концентрации кредитного риска», представляемых по состоянию на первое число месяца,
следующего за отчетным.
9.5. Банки осуществляют
расчет обязательных нормативов, установленных настоящей Инструкцией, в
процентах с одним знаком после запятой (округление до одного десятичного знака
после запятой осуществляется по математическим правилам).
Глава 10. Особенности осуществления надзора Банком
России за соблюдением банками обязательных нормативов,
установленных настоящей Инструкцией
10.1. Территориальные
учреждения Банка России осуществляют надзор за соблюдением банками обязательных
нормативов на основании:
данных, полученных в составе
форм отчетности 0409101
«Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета кредитной организации», 0409134 «Расчет собственных
средств (капитала)», 0409135
«Информация об обязательных нормативах и о других показателях деятельности кредитной
организации» и 0409118
«Данные о концентрации кредитного риска», установленных Указанием Банка России № 2332-У;
данных проверок,
осуществляемых Банком России (его уполномоченными представителями) в
соответствии со статьей 73
Федерального закона от 10 июля 2002 года № 86-ФЗ «О Центральном банке
Российской Федерации (Банке России)»;
данных
отчетности, представленной банком по требованию Банка России и (или)
территориального учреждения Банка России, осуществляющего надзор за
деятельностью банка, на внутримесячную (внутримесячные) дату (даты) по формам отчетности 0409101 «Оборотная
ведомость по счетам бухгалтерского учета кредитной организации», 0409134 «Расчет собственных
средств (капитала)», 0409135
«Информация об обязательных нормативах и о других показателях деятельности
кредитной организации» и 0409118
«Данные о концентрации кредитного риска»;
информации о величине
кредитного риска по условным обязательствам кредитного характера по форме,
приведенной в пункте 12 приложения 2 к настоящей
Инструкции, представляемой банком по запросу территориального учреждения Банка
России;
информации о величине
кредитного риска по срочным сделкам и производным финансовым инструментам по
форме, приведенной в пункте 10
приложения 3 к настоящей Инструкции, представляемой банком по запросу
территориального учреждения Банка России.
10.2. Отчетность на внутримесячную дату (даты) представляется в следующие
сроки:
банками, не имеющими
филиалов, - не позднее чем через три рабочих дня после предъявления требования
о представлении отчетности Банком России,
банками, имеющими филиалы
(за исключением многофилиальных банков), - не позднее, чем через четыре рабочих
дня после предъявления требования о представлении отчетности Банком России;
многофилиальными банками -
не позднее чем через 10 рабочих дней после предъявления требования о
представлении отчетности Банком России;
10.3. В
целях контроля за рисками, принимаемыми банками, территориальные учреждения
Банка России в соответствии с пунктом 1.3
настоящей Инструкции на основании профессионального суждения, формируемого в
ходе осуществления надзора (документарного анализа и (или) проверок), и по
результатам предварительных консультаций с Банком России предъявляют банку
требование о включении в расчет (исключении из расчета) обязательных нормативов
активов и (или) обязательств в соответствии с пунктом 1.3 настоящей Инструкции, включая
требование об уточнении состава кодов (расшифровок), приведенных в приложении 1 к настоящей
Инструкции. Территориальное учреждение Банка России
направляет в Банк России информацию о предъявлении требования в составе формы
отчетности 0409637 «Информация
о примененных мерах воздействия, предъявленных требованиях, поступивших от
уполномоченных лиц заявлениях об отзыве у кредитной организации лицензии на
осуществление банковских операций, а также осуществлении кредитной организацией по ее инициативе мер
по предупреждению банкротства», установленной нормативным актом Банка России о
перечне, формах, правилах и порядке составления
и представления отчетности структурными подразделениями Банка России в
Центральный банк Российской Федерации.
10.4. Банк России может
применять к банкам принудительные меры воздействия в случае несоблюдения
обязательного норматива в совокупности за шесть и более операционных дней в
течение любых 30 последовательных операционных дней.
Глава 11. Об основаниях и порядке установления
контрольных значений обязательных нормативов
11.1. Территориальные
учреждения Банка России могут устанавливать банкам по их ходатайствам
контрольные значения обязательных нормативов в случае их нарушения (в том числе
прогнозируемого) по основаниям, перечисленным в пункте 11.2 настоящей Инструкции, при
условии, что имеется прямая причинно-следственная связь между возникновением
основания и невыполнением банком соответствующего норматива. Под установлением
контрольных значений обязательных нормативов понимается установление значений
обязательных нормативов на квартальные даты, которое позволяет обеспечить
равномерное приведение значений нарушенных обязательных нормативов к требуемому
(нормативному) значению. При нарушении контрольных значений обязательных
нормативов принудительные меры воздействия применяются к банкам в соответствии
с пунктом 10.4
настоящей Инструкции.
11.2. Основанием для
установления банкам, не выполнившим обязательные нормативы, установленные
настоящей Инструкцией, контрольных значений обязательных нормативов могут
являться:
изменение Банком России
методики расчета обязательных нормативов;
изменение Банком России
методики расчета собственных средств (капитала);
изменение Банком России
методики формирования резервов на возможные потери и резерва на возможные
потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности;
уточнения (расширения) в
законодательстве Российской Федерации или в нормативных актах Банка России состава групп связанных заемщиков и (или)
заемщиков, связанных с банком;
изменения состава акционеров
и инсайдеров.
возникновение
отсутствовавших на момент заключения договоров с заемщиками оснований для
отнесения заемщиков к группе связанных заемщиков и (или) для отнесения
заемщиков к связанным с банком лицам.
11.3. Установление
контрольных значений обязательных нормативов осуществляется в следующем
порядке.
В случае
нарушения (в том числе прогнозируемого) обязательных нормативов по основаниям,
перечисленным в пункте 11.2
настоящей Инструкции, банк может направить в территориальное учреждение Банка
России, осуществляющее надзор за его деятельностью, ходатайство, составленное в
произвольной форме и подписанное единоличным исполнительным органом банка либо
его заместителем, уполномоченными подписывать отчетность, главным бухгалтером
либо другим лицом, его замещающим.
Территориальное учреждение
Банка России рассматривает ходатайство банка и в течение десяти рабочих дней направляет банку информацию о
принятом решении. В случае, если это решение является
положительным, территориальное учреждение Банка России направляет банку также
информацию о контрольных значениях обязательных нормативов и сроке, на который
они устанавливаются.
Срок, на который
территориальным учреждением Банка России устанавливаются банку контрольные
значения обязательных нормативов, не может превышать одного календарного года.
Глава 12. Заключительные положения
12.1. Настоящая Инструкция
подлежит опубликованию в
«Вестнике Банка России» и вступает в силу с 1 января 2013 года.
12.2. Со дня вступления в
силу настоящей Инструкции признать утратившими силу:
Инструкцию Банка России от 16
января 2004 года № 110-И «Об обязательных нормативах банков»,
зарегистрированную Министерством юстиции Российской Федерации 6 февраля 2004
года № 5529 («Вестник Банка России» от 11 февраля 2004 года № 11);
Указание Банка России от 13
августа 2004 года № 1489-У «О внесении изменений в Инструкцию Банка России
от 16 января 2004 года № 110-И «Об обязательных нормативах банков»,
зарегистрированное Министерством юстиции Российской Федерации 27 августа 2004
года № 5997 («Вестник Банка России» от 8
сентября 2004 года № 53);
Указание Банка России от 18
февраля 2005 года № 1549-У «О внесении изменений в Инструкцию Банка России
от 16 января 2004 года № 110-И «Об обязательных нормативах банков»,
зарегистрированное Министерством юстиции Российской Федерации 14 марта 2005
года № 6391 («Вестник Банка России» от 13 апреля 2005 года № 19);
Указание Банка России от 6 июля
2005 года № 1592-У «О внесении изменений в Инструкцию Банка России от 16
января 2004 года № 110-И «Об обязательных нормативах банков»,
зарегистрированное Министерством юстиции Российской Федерации 28 июля 2005 года
№ 6833 («Вестник Банка России» от 10 августа 2005 года № 40);
Указание Банка России от 29 июля
2005 года № 1599-У «О внесении изменений в Инструкцию Банка России от 16
января 2004 года № 110-И «Об обязательных нормативах банков»,
зарегистрированное Министерством юстиции Российской Федерации 19 августа 2005
года № 6926 («Вестник Банка России» от
31 августа 2005 года № 46);
Указание Банка России от 20 марта
2006 года № 1672-У «О внесении изменений в Инструкцию Банка России от 16
января 2004 года № 110-И «Об обязательных нормативах банков»,
зарегистрированное Министерством юстиции Российской Федерации 25 апреля 2006
года № 7740 («Вестник Банка России» от 4 мая 2006 года № 26);
Указание Банка России от 14 июня
2007 года № 1838-У «О внесении изменений в Инструкцию Банка России от 16
января 2004 года № 110-И «Об обязательных нормативах банков», зарегистрированное
Министерством юстиции Российской Федерации 5 июля 2007 года № 9755 («Вестник
Банка России» от 11 июля 2007 года № 39);
Указание Банка России от 13
ноября 2007 года № 1905-У «О внесении изменений в Инструкцию Банка России
от 16 января 2004 года № 110-И «Об обязательных нормативах банков»,
зарегистрированное Министерством юстиции Российской Федерации 10 декабря 2007
года № 10659 («Вестник Банка России» от 17 декабря 2007 года № 69);
Указание Банка России от 31
марта 2008 года № 1991-У «О внесении изменений в Инструкцию Банка России от
16 января 2004 года № 110-И «Об обязательных нормативах банков», зарегистрированное
Министерством юстиции Российской Федерации 14 апреля 2008 года № 11535
(«Вестник Банка России» от 30 апреля 2008 года № 19);
Указание Банка России от 18 июня
2008 года № 2030-У «О внесении изменений в приложение 1 к Инструкции Банка
России от 16 января 2004 года № 110-И «Об обязательных нормативах банков»,
зарегистрированное Министерством юстиции Российской Федерации 30 июня 2008 года
№ 11907 («Вестник Банка России» от 9 июля 2008 года № 36);
Указание Банка России от 12
февраля 2009 года № 2185-У «О внесении изменений в Инструкцию Банка России
от 16 января 2004 года № 110-И «Об обязательных нормативах банков»,
зарегистрированное Министерством юстиции Российской Федерации 17 марта 2009
года № 13522 («Вестник Банка России» от 25 марта 2009 года № 20);
Указание Банка России от 6 марта
2009 года № 2195-У «О внесении изменений в Инструкцию Банка России от 16
января 2004 года № 110-И «Об обязательных нормативах банков»,
зарегистрированное Министерством юстиции Российской Федерации 23 марта 2009
года № 13572 («Вестник Банка России» от 1 апреля 2009 года № 21);
Указание Банка России от 27
марта 2009 года № 2205-У «О внесении изменений в Инструкцию Банка России от
16 января 2004 года № 110-И «Об обязательных нормативах банков»,
зарегистрированное Министерством юстиции Российской Федерации 22 апреля 2009
года № 13807 («Вестник Банка России»
от 29 апреля 2009 года № 25);
Указание Банка России от 26 июня
2009 года № 2254-У «О внесении изменений в Инструкцию Банка России от 16
января 2004 года № 110-И «Об обязательных нормативах банков»,
зарегистрированное Министерством юстиции Российской Федерации 5 августа 2009
года № 14464 («Вестник Банка России» от 12 августа 2009 года № 47);
Указание Банка России от 3
ноября 2009 года № 2324-У «О внесении изменений в Инструкцию Банка России
от 16 января 2004 года № 110-И «Об обязательных нормативах банков»,
зарегистрированное Министерством юстиции Российской Федерации 16 декабря 2009
года № 15612 («Вестник Банка России» от 28 декабря 2009 года № 77);
Указание Банка России от 8
ноября 2010 года № 2513-У «О внесении изменений в Инструкцию Банка России
от 16 января 2004 года № 110-И «Об обязательных нормативах банков»,
зарегистрированное Министерством юстиции Российской Федерации 30 ноября 2010
года № 19076 («Вестник Банка России» от
8 декабря 2010 года № 66);
Указание Банка России от 20
апреля 2011 года № 2613-У «О внесении изменений в Инструкцию Банка России
от 16 января 2004 года № 110-И «Об обязательных нормативах банков»,
зарегистрированное Министерством юстиции Российской Федерации 24 мая 2011 года
№ 20852 («Вестник Банка России» от 1 июня 2011 года № 30);
Указание Банка России от 28
апреля 2012 года № 2808-У «О внесении изменений в Инструкцию Банка России
от 16 января 2004 года № 110-И «Об обязательных нормативах банков»,
зарегистрированное Министерством юстиции Российской Федерации 18 мая 2012 года
№ 24225 («Вестник Банка России» от 25 мая 2012 года № 27).
Председатель
Центрального
банка
Российской Федерации С.М. Игнатьев
____________________
Приложение 1
к Инструкции Банка России
от 3 декабря 2012 года № 139-И
«Об обязательных нормативах
банков»
Перечень расшифровок кодов, используемых при расчете
обязательных нормативов
|
Наименование
|
Код обозначения
|
Данные используются при расчете нормативов
|
|
1
|
2
|
3
|
|
Кредитные требования и требования по
получению начисленных (накопленных) процентов к открытым акционерным
обществам, соответствующим критериям естественных монополий, деятельность
которых регулируется Федеральным
законом от 17 августа 1995 года № 147-ФЗ «О естественных
монополиях», при условии их включения в раздел 2 Перечня стратегических
предприятий, а также при условии, что ценные бумаги этих обществ включены в Ломбардный список
Банка России счета (их части): №№ 445А…450А, 452А, 47427, 464А … 469А, 471А, 47408
(в том числе в части, учитываемой на балансовом счете 47408 в связи с началом
расчетов до наступления срока исполнения срочной сделки), 47423, 478А, 47901,
50107, 50118, (50121-50120), 50208, 50218, (50221-50220), 50308, 50318,
515А).
|
8801
|
Н1(А)
|
|
Кредитные требования к банкам - резидентам,
возникшие по сделкам, совершенным с 14 октября 2008 года по 31 декабря 2009
года включительно, в части, подлежащей компенсации Банком России на основании
соглашений между Банком России и банками - резидентами, заключенных в
соответствии со статьей 3
Федерального закона от 13 октября 2008 года № 173-ФЗ «О дополнительных мерах
по поддержке финансовой системы Российской Федерации» (счета (их части): №№ 320А, 322А,
32401).
|
8805
|
Н1 (А)
|
|
Кредитные требования и требования по получению начисленных
(накопленных) процентов по ипотечным кредитам (займам), ипотечным ссудам,
предоставленным физическим лицам на приобретение жилого помещения, по которым
исполнение обязательств заемщика обеспечено залогом жилого помещения (счета
(их части): №№ 455, 457, 458, 47427, 47801), включаются в расчет настоящего
кода при соблюдении одновременно следующих условий:
государственной регистрации ипотеки жилого помещения в Едином государственном
реестре прав на недвижимое имущество и сделок с ним;
предмет залога - жилое помещение подлежит переоценке на
регулярной основе (как минимум ежегодно) в порядке, определенном кредитной
организацией;
соотношение величины основного долга по ссуде к текущей
(справедливой) стоимости предмета залога составляет не более 70 процентов;
соотношение совокупного годового дохода заемщика (его супруга
(супруги) и совершеннолетних детей) к совокупной годовой сумме платежей
(основной долг и проценты) составляет не менее 3,0. Соотношение
совокупного годового дохода заемщика (его супруга (супруги) и
совершеннолетних детей) к совокупной годовой сумме платежей (основной долг и
проценты) оценивается банком на день выдачи ссуды и в дальнейшем - не реже
одного раза в год;
заложенное имущество застраховано на величину не ниже суммы
обеспеченного ипотекой обязательства в соответствии со статьей 31 Федерального закона об
ипотеке;
обслуживание долга по ссуде оценивается не хуже, чем среднее,
в соответствии с Положением
Банка России № 254-П;
величина основного долга по ссуде не более 50 млн рублей.
|
8806
|
Н1 (А)
|
|
Сумма кредитных требований и требований по получению
начисленных (накопленных) процентов по ссудам, предоставленным физическим
лицам на приобретение жилого помещения, по которым исполнение обязательств
заемщика обеспечено залогом жилого помещения, при соблюдении условий,
указанных в строке кода обозначения 8806,
умноженная на коэффициент 0,7.
|
8807
|
Н1 (А)
|
|
Кредитные требования и
требования по получению начисленных (накопленных) процентов по ссудам,
предоставленным заемщикам по договорам займа (кредита) после 31 декабря 2011
года (за исключением имевших на момент заключения договора займа (кредита)
(его пролонгации) и (или) имеющих на момент расчета норматива Н1
рейтинг долгосрочной кредитоспособности по обязательствам в иностранной
валюте или рублях, присвоенный как минимум одним из рейтинговых агентств на
уровне не ниже «В» по классификации рейтинговых агентств Standard & Poor's или Fitch Rating's либо «В2» по
классификации рейтингового агентства Moody's Investors Service, а также национальными рейтинговыми агентствами),
не давшим одновременно согласия на представление информации в бюро кредитных
историй, определенной статьей 4
Федерального закона от 30 декабря 2004 года № 218-ФЗ «О кредитных историях»
(Собрание законодательства Российской Федерации, 2005, № 1, ст. 44; № 30, ст.
3121; 2007, № 31, ст. 4011; 2011, № 15, ст. 2038; № 27, ст. 3880; № 29, ст.
4291; № 49, ст. 7067), и на раскрытие кредитной организации
- кредитору основной части его кредитной истории (счета (их части): №№ 443А,
444А, 445А, 446А, 447А, 448А, 449А, 450А, 451А, 452А, 453А, 454А, 455А, 456А,
457А, 458А (кроме счетов № № 45801 и 45802), 459А (кроме счетов № № 45901 и
45902), 462А, 463А, 464А, 465А, 466А, 467А, 468А, 469А, 470А, 471А, 472А,
473А, 47427, 478А (кроме счета № 47803).
Требования кода не распространяются:
на ссуды, предоставленные юридическому лицу, входящему в Перечень
стратегических предприятий;
на ссуды, предоставленные юридическому лицу,
входящему в Перечень
стратегических организаций, а также федеральных органов исполнительной
власти, обеспечивающих реализацию единой государственной политики в отраслях
экономики, в которых осуществляют деятельность эти организации, утвержденный распоряжением
Правительства Российской Федерации от 20 августа 2009 года № 1226-р (Собрание
законодательства Российской Федерации, 2009, № 35, ст. 4288; № 45, ст. 5392; № 47, ст. 5682; № 52,
ст. 6632; 2010, № 4, ст. 431; № 11, ст. 1232; № 12, ст. 1396; № 17, ст. 2128;
№ 18, ст. 2271; № 25, ст. 3201, ст.
3202, ст. 3203; № 30, ст. 4126; № 37, ст. 4675; № 42, ст. 5440, ст. 5441; №
49, ст. 6549; № 50, ст. 6765; 2011, № 14, ст. 1975, ст. 1976, ст. 1977;
№ 15, ст. 2167; № 28, ст. 4242; № 40, ст. 5580; № 41, ст.
5782; № 50, ст. 7414; 2012, № 1, ст.
225; № 4, ст. 509; № 6, ст. 754, ст.
776; № 11, ст. 1339; № 17, ст. 2107; № 19, ст. 2490; № 25, ст. 3426; № 30, ст. 4295; № 31, ст. 4410; № 38, ст.
5198; № 44, ст. 6069) (далее – Перечень стратегических организаций);
на ссуды, предоставленные организации оборонно-промышленного
комплекса для целей выполнения (реализации) государственного оборонного
заказа в соответствии с нормативными правовыми актами Правительства
Российской Федерации;
на
кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных)
процентов, включенные в коды 8859, 8860.
|
8808
|
Н1(А)
|
|
Сумма ссудам,
предоставленным заемщикам, указанным в строке кода обозначения 8808, умноженная
на коэффициент 1,1.
|
8809
|
Н1(ПК)
|
|
Величина кредитного риска по условным обязательствам
кредитного характера, рассчитанная в порядке, установленном приложением 2 к
настоящей Инструкции
|
8810
|
Н1 (КРВ)
|
|
Величина кредитного риска по срочным сделкам и производным
финансовым инструментам, рассчитанная в порядке, установленном приложением 3 к
настоящей Инструкции
|
8811
|
Н1 (КРС)
|
|
Величина рыночного риска, рассчитанная в соответствии с Положением Банка
России № 313-П (с 1 февраля 2013 года в соответствии с Положением Банка
России № 387-П).
|
8812
|
Н1 (РР)
|
|
Кредитные требования и
требования по получению начисленных (накопленных) процентов по ссудам,
предоставленным заемщикам (за исключением тех, которые имели на момент выдачи
(пролонгации) кредита и (или) имеют на момент расчета норматива Н1
рейтинг долгосрочной кредитоспособности по обязательствам в иностранной
валюте или рублях, присвоенный как минимум одним из рейтинговых агентств на
уровне не ниже «В» по классификации рейтинговых агентств Standard & Poor's или Fitch Rating's либо «В2» по
классификации рейтингового агентства Moody's Investors Service, а также национальных рейтинговых агентств) и
направленным указанными заемщиками:
на предоставление
займов третьим лицам (за исключением случаев, когда в качестве заемщиков по
первоначальным договорам выступают кредитные организации, а также микрофинансовые организации, потребительские кооперативы,
фонды поддержки малого и среднего предпринимательства, признаваемые таковыми
в соответствии с законодательством Российской Федерации);
на погашение
обязательств по возврату денежных средств, привлеченных заемщиками от третьих
лиц (за исключением случаев, когда третьим лицом является кредитная
организация);
на приобретение ценных
бумаг, в том числе векселей и паев паевых инвестиционных фондов;
на осуществление
вложений в уставные капиталы других юридических лиц;
на расчетные (текущие) счета указанных заемщиков в других
кредитных организациях (за исключением случаев, когда перечисленная на
расчетный (текущий) счет в другой кредитной организации сумма, полученная по
кредитному договору заемщиком - физическим лицом, не превышает 50 млн рублей, а также если ссуда перечислена заемщиком на
свой расчетный (текущий) счет в другой кредитной организации в связи с
исполнением обязательств по возврату заемщиком денежных средств по ранее
полученной от данной кредитной организации ссуде);
на
финансирование юридического лица по договору долевого участия в
строительстве, по предварительному договору купли-продажи недвижимого
имущества, включая земельные участки, по договору паенакопления,
а также на приобретение недвижимого имущества, включая земельные участки (за
исключением случаев, когда кредит предоставляется:
в
связи с осуществлением инвестиционной деятельности, осуществляемой в форме
капитальных вложений в соответствии с Федеральным законом от 25 февраля
1999 года № 39-ФЗ «Об инвестиционной деятельности в Российской Федерации,
осуществляемой в форме капитальных вложений» (Собрание законодательства
Российской Федерации, 1999, № 9, ст. 1096; 2000, № 2, ст. 143; 2004, № 35,
ст. 3607; 2006, № 6, ст. 636;
№ 52, ст. 5498; 2007, № 31, ст. 4012; 2010, № 25, ст. 3070;
№ 30, ст. 4015; 2011, № 30, ст. 4563, ст. 4596; № 50, ст. 7351; № 51, ст.
7448) (далее - Федеральный закон об инвестиционной деятельности), и если
данная цель кредита предусмотрена кредитным договором или на приобретение
подлежащих государственной регистрации воздушных и морских судов, судов
внутреннего плавания, космических объектов,
либо
концессионеру на финансирование деятельности в рамках концессионного
соглашения, заключаемого в соответствии с Федеральным законом от 21 июля 2005
года № 115-ФЗ «О концессионных соглашениях» (Собрание законодательства
Российской Федерации, 2005, № 30, ст. 3126; 2007, № 46, ст. 5557; № 50, ст.
6245; 2008, № 27, ст. 3126; 2009, № 29, ст. 3582, ст. 3601; 2010, № 27, ст. 3436; 2011, № 30, ст. 4594; №
49, ст. 7015; № 50, ст. 7359; 2012, № 18, ст. 2130),
либо на покупку
недвижимого имущества (включая земельные участки) в сумме, не превышающей 100
млн рублей) (счета (их части): № № 443А, 444А, 445А, 446А, 447А,
448А, 449А, 450А, 451А, 452А, 453А, 454А, 455А, 456А, 457А, 458А (кроме
счетов №№ 45801 и 45802), 459А (кроме счетов № № 45901 и 45902), 462А, 463А,
464А, 465А, 466А, 467А, 468А, 469А, 470А, 471А, 472А, 473А, 47427, 478А).
Требования кода не применяются в отношении кредитных требований
и требований по получению начисленных (накопленных) процентов:
по
ссудам, предоставленным юридическому лицу, входящему в Перечень стратегических предприятий;
по
ссудам, предоставленным юридическому лицу, входящему в Перечень стратегических организаций;
по
ссудам, предоставленным организации оборонно-промышленного комплекса для
целей выполнения (реализации) государственного оборонного заказа в
соответствии с нормативными правовыми актами Правительства Российской
Федерации;
по
ссудам, предоставленным юридическому лицу, в случаях, когда сумма уплаченных
им налогов, сборов и иных обязательных платежей, установленных
законодательством Российской Федерации, за последние 12 календарных месяцев
до даты предоставления кредита составляет не менее 10 процентов суммы
совокупной ссудной задолженности заемщика перед банком, включая
предоставляемую банком ссуду, или не менее 100 млн
рублей, а также при условии подтверждения их уплаты копиями платежных
поручений о перечислении с отметкой об исполнении и
(или) предоставленными заемщиком налоговыми декларациями (бухгалтерской
отчетностью), содержащими отметку налогового органа об их принятии. При направлении налоговой декларации (бухгалтерской отчетности)
по почте дополнительно представляется копия квитанции об отправке заказного
письма с описью вложения; при передаче в электронном виде по
телекоммуникационным каналам связи - копия квитанции о приеме налоговой
декларации (бухгалтерской отчетности), копия протокола входного контроля
налоговой декларации (бухгалтерской отчетности) и копия подтверждения
отправки (подтверждение специализированного оператора связи) на бумажных
носителях. В случае представления этих документов налоговая декларация
(бухгалтерская отчетность) может представляться без отметки налогового
органа;
по
ссудам, предоставленным заемщику (группе связанных заемщиков), в случаях,
когда величина ссуды (совокупная величина ссуд) не превышает 0,1 процента
величины собственных средств (капитала) банка, но не более 5 млн рублей;
по
ссудам, обеспеченным поручительством (гарантией) юридических лиц, входящих в Перечень
стратегических предприятий и (или) в Перечень стратегических организаций,
а также организаций, имеющих рейтинг долгосрочной кредитоспособности,
присвоенный как минимум одним из рейтинговых агентств на уровне не ниже
уровня «В» по классификации рейтинговых агентств Standard & Poor's
или Fitch Ratings, либо «В2» по классификации
рейтингового агентства Moody's Investors
Service, а также национальных рейтинговых агентств;
по ссудам, предоставленным заемщикам на
финансирование по договору долевого участия в строительстве, заключенному в
соответствии с Федеральным
законом от 30 декабря 2004 года № 214-ФЗ «Об участии в долевом
строительстве многоквартирных домов и иных объектов недвижимости и о внесении
изменений в некоторые законодательные акты Российской Федерации» (Собрание
законодательства Российской Федерации, 2005, № 1, ст. 40; 2006, №
30, ст. 3287; № 43, ст. 4412; 2008, № 30, ст. 3616; 2009, № 29, ст. 3584;
2010, № 25, ст. 3070; 2011, № 49, ст. 7015, ст. 7040; 2012, № 29, ст. 3998)
(далее - Федеральный закон об участии в долевом строительстве), за
исключением предоставленных физическим лицам ссуд величиной более 50 млн рублей, удовлетворяющих условиям кода 8833.
|
8813
|
Н1(А)
|
|
Сумма кредитных
требований и требований по получению начисленных (накопленных) процентов по
ссудам, предоставленным заемщикам и использованным указанными заемщиками на
цели, перечисленные в строке кода обозначения 8813, умноженная на коэффициент 1,5.
|
8814
|
Н1(ПК)
|
|
Вложения в долговые ценные
бумаги:
учтенные векселя (за
исключением векселей, приобретенных непосредственно у векселедателя, имевшего
на момент приобретения векселей и (или) имеющего на дату расчета норматива H1 рейтинг
долгосрочной кредитоспособности по обязательствам в иностранной валюте или
рублях, присвоенный как минимум одним из рейтинговых агентств на уровне не
ниже уровня «В» по классификации рейтинговых агентств Standard&Poor's
или Fitch Rating's либо
«В2» по классификации рейтингового агентства Moody's Investors Service, а также
национальных рейтинговых агентств (счета (их части): №№ 514А, 515А, 516А, 517А, 518А,
519А;
облигации (за
исключением облигаций с ипотечным покрытием, облигаций иностранных
государств, имеющих страновую оценку «4», юридических лиц - эмитентов (выпусков
облигаций), имевших на момент приобретения облигаций и (или) имеющим на дату
расчета норматива Н1 рейтинг долгосрочной кредитоспособности по
обязательствам в иностранной валюте или рублях, присвоенный как минимум одним
из рейтинговых агентств на уровне не ниже «В» по классификации рейтинговых
агентств Standard & Poor's
или Fitch Rating's либо «В2» по
классификации рейтингового агентства Moody's Investors Service, а также
национальных рейтинговых агентств) (счета (их части): №№ 50106, 50107, 50108, 50109,
50110, 50118, (50121 - 50120), 50207, 50208, 50209, 50210, 50211, 50218,
(50221 - 50220), 50307, 50308, 50309, 50310, 50311, 50318);
иные долговые ценные
бумаги, признаваемые таковыми по иностранному законодательству (за
исключением долговых ценных бумаг с ипотечным покрытием, долговых ценных
бумаг иностранных государств, имеющих страновую оценку «4», юридических лиц -
нерезидентов - эмитентов (выпусков долговых ценных бумаг), имевших на момент
приобретения ценных бумаг и (или) имеющим на дату расчета норматива Н1
рейтинг долгосрочной кредитоспособности по обязательствам в иностранной
валюте, присвоенный как минимум одним из рейтинговых агентств на уровне не
ниже «В» по классификации рейтинговых агентств Standard & Poor's или
Fitch Rating's либо «В2» по
классификации рейтингового агентства Moody's Investors Service), (счета
(их части):
№№
50108, 50109, 50110,
50118, (50121-50120), 50209, 50210, 50211, 50218, (50221-50220), 50309,
50310, 50311, 50318);
сделки
по покупке (продаже) указанных долговых ценных бумаг с одновременным
предоставлением контрагенту права отсрочки платежа (поставки ценных бумаг) с
учетом особенностей расчета, установленных подпунктом 2.3.24 пункта 2.3
настоящей Инструкции в отношении сделок с облигациями, в части срочных сделок
с контрагентами и операций с участием кредитных организаций, осуществляющих
функции центрального контрагента (счет (часть счета) № 47408).
|
8815
|
Н1(А)
|
|
Сумма вложений в
долговые ценные бумаги, а также требования по сделкам по покупке (продаже)
данных ценных бумаг, указанные в строке кода обозначения 8815, умноженная на коэффициент 1,5.
|
8816
|
Н1(ПК)
|
|
Кредитные
требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по
ссудам, предоставленным юридическим лицам - резидентам офшорных зон, перечень которых
утвержден Приказом
Министерства финансов Российской Федерации от 13 ноября 2007 года № 108н «Об
утверждении Перечня государств и территорий, предоставляющих льготный
налоговый режим налогообложения и (или) не предусматривающих раскрытия и
предоставления информации при проведении финансовых операций (офшорные
зоны)», зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 3 декабря 2007 года № 10598,
25 февраля 2009 года №
13432,
25
октября 2012 года № 25728 (Бюллетень нормативных актов федеральных органов
исполнительной власти, 2007, № 50; 2009, № 11; «Российская газета» от 31
октября 2012 года), (счета (их части):
№№ 456А, 45816, 45916, 473А, 47408, 47427, 478А).
Требования кода не применяются в отношении кредитных
требований и требований по получению начисленных (накопленных) процентов по
ссудам, выданным или обеспеченным поручительством (гарантией) организации,
имеющей рейтинг долгосрочной кредитоспособности, присвоенный как минимум
одним из рейтинговых агентств на уровне не ниже уровня «В» по классификации
рейтинговых агентств Standard &
Poor's или Fitch Ratings либо «В2» по
классификации рейтингового агентства Moody's Investors Service, а также национальных
рейтинговых агентств, в случае, если банк имеет документарно
подтвержденную информацию о конечном (конечных) выгодоприобретателе
(выгодоприобретателях) юридического лица резидента офшорной зоны.
|
8817
|
Н1(А)
|
|
Сумма требований по
кредитам и требований по получению начисленных (накопленных) процентов,
указанных в строке кода обозначения 8817,
умноженная на коэффициент 1,5.
|
8818
|
Н1(ПК)
|
|
Кредитные
требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по
ссудам, предоставленным юридическим лицам, созданным в соответствии с
законодательством Российской Федерации или законодательством других стран для
осуществления страхования, перестрахования, взаимного страхования и
получившим лицензии в порядке, установленном законодательством Российской
Федерации или законодательством соответствующей страны (далее - страховщики),
(счета (их части): №№ 451А,
456А, 45811, 45816, 45911, 45916, 470А, 473А, 47427, 478А).
|
8819
|
Н1(А)
|
|
Сумма кредитных
требований и требований по получению начисленных (накопленных) процентов по
ссудам, предоставленным страховщикам, указанных в строке кода 8819, умноженная
на коэффициент 1,5.
|
8820
|
Н1(ПК)
|
|
Кредитные требования и требования по получению начисленных
(накопленных) процентов по ссудам, предоставленным заемщикам - физическим
лицам в рублях, величиной не более 50 млн рублей,
если совокупная задолженность заемщика и (или) группы связанных заемщиков в
рублях перед банком превышает 5 млн рублей, за исключением обеспеченных ссуд
при наличии обеспечения, указанного в пунктах 6.2 и 6.3 Положения Банка России № 254-П,
а также ссуд, предоставленных заемщикам на финансирование по договору
долевого участия в строительстве, заключенному в соответствии с Федеральным
законом об участии в долевом строительстве (счета (их части): №№ 455А, 457А,
45815, 45817, 45915, 45917, 47427, 478А).
|
8821
|
Н1(А)
|
|
Сумма требований к
заемщикам - физическим лицам, указанных в строке кода 8821, умноженная на коэффициент 1,5.
|
8822
|
Н1(ПК)
|
|
Вложения
в паи паевых инвестиционных фондов, а также активы, переданные в
доверительное управление (счета (их части):
№№ 47901, 50606, 50607, 50608, 50618, (50621-50620),
50706, 50707, 50708, 50718, (50721 - 50720).
|
8823
|
Н1(А)
|
|
Сумма вложений в паи
паевых инвестиционных фондов, а также активы, переданные в доверительное
управление, указанные в строке кода 8823,
умноженная на коэффициент 1,5.
|
8824
|
Н1(ПК)
|
|
Вложения
в акции (доли) юридических лиц (за исключением акций бирж, организаций,
определяющих правила платежных систем), составляющие не более 20 процентов от
величины уставного капитала организации - эмитента, зарегистрированного в
установленном порядке, на дату расчета собственных средств (капитала) банка,
а также сделки по покупке (продаже) указанных акций (долей) с одновременным
предоставлением контрагенту права отсрочки платежа (поставки акций (долей)
(счета (их части): №№ 47408, 50606, 50607, 50608,
50618, (50621-50620), 50706, 50707, 50708, 50718, (50721-50720), 60202,
60203, 60204).
|
8825
|
Н1(А)
|
|
Сумма вложений в акции
(доли) юридических лиц, указанных в строке кода 8825, умноженная на коэффициент 1,5.
|
8826
|
Н1(ПК)
|
|
Недвижимое
имущество по остаточной стоимости (балансовая стоимость за вычетом
амортизации), включая земельные участки, используемое банком не для
осуществления банковской деятельности, предусмотренной статьей 5 Федерального закона «О
банках и банковской деятельности» (счета (их части): №№ (604А - 60601, 60602, 60603).
|
8827
|
Н1(А)
|
|
Остаточная (балансовая
стоимость за вычетом амортизации) стоимость недвижимого имущества, включая
земельные участки, указанного в строке кода 8827, умноженная на коэффициент 1,5.
|
8828
|
Н1(ПК)
|
|
Активы, полученные
банком по договорам об отступном или по договорам о залоге в результате
реализации прав на обеспечение по предоставленным кредитной организацией
ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, определенной в
соответствии с требованиями Положения
Банка России № 254-П, а также в результате реструктуризации дебиторской
задолженности (счет (часть счета) №
61011).
|
8829
|
Н1(А)
|
|
Балансовая стоимость
активов, указанных в строке кода 8829,
умноженная на коэффициент 1,5.
|
8830
|
Н1(ПК)
|
|
Кредитные требования и
требования по получению начисленных (накопленных) процентов по ссудам,
номинированным в иностранной валюте и предоставленным заемщикам - физическим
лицам, за исключением ссуд, указанных в коде 8863 (счета (их части): №№ 455А, 457А,
45815, 45817, 45915, 45917, 47427, 478А).
|
8831
|
Н1(А)
|
|
Сумма требований к
заемщикам - физическим лицам, указанных в строке кода 8831, умноженная на коэффициент 1,5.
|
8832
|
Н1(ПК)
|
|
Кредитные требования и требования по получению начисленных
(накопленных) процентов по ссудам, предоставленным физическим лицам в рублях,
величиной более 50 млн рублей без обеспечения,
указанного пунктом 6.2
Положения Банка России № 254-П, а также по ипотечным ссудам, предоставленным
физическим лицам в рублях, величиной более 50 млн рублей (счета (их части):
№№ 455А, 457А, 45815, 45817, 45915, 45917, 47427, 478А) при одновременном
соблюдении следующих условий:
первоначальный взнос
заемщика за приобретаемое недвижимое имущество, выступающее в качестве залога
по ссуде, осуществляется заемщиком за счет собственных средств и составляет менее
20 процентов от текущей (справедливой) стоимости предмета залога;
соотношение величины
основного долга по ссуде к текущей (справедливой) стоимости предмета залога
составляет на дату расчета нормативов более 80 процентов.
В
расчет кода не включаются требования в отношении ипотечных ссуд с
соотношением величины основного долга к стоимости залога от 80 процентов до
90 процентов при наличии договора страхования ответственности заемщика,
являющегося залогодателем по договору об ипотеке, перед банком за неисполнение
или ненадлежащее исполнение обязательств по возврату ссуды или страхование
финансовых рисков банка по обязательству, обеспеченному ипотекой со страховой
суммой не менее 10 процентов от первоначальной стоимости предмета залога, и
при наличии у страховой компании рейтинга не ниже «ВВ» по классификации
рейтингового агентства Standard & Poor's или рейтинга не ниже аналогичного по
классификациям Fitch Rating's,
Moody's Investors Service,
а также национальных рейтинговых агентств или при передаче в перестрахование
не менее 50 процентов риска выплаты страхового возмещения перестраховочной
организации, не менее 50 процентов плюс одна акция которой принадлежит
государству или хозяйственному обществу, не менее 50 процентов плюс одна
акция которого принадлежит государству, или имеющей инвестиционный рейтинг не
ниже «ВВВ-» по классификации рейтингового агентства Standard
& Poor's или рейтинг не ниже аналогичного по
классификациям Fitch Rating's,
Moody's Investors Service, а также
национальных рейтинговых агентств. Исключение не распространяется на ссуды с
первоначальным взносом заемщика менее 10 процентов и соотношением величины
основного долга по ссуде к стоимости предмета залога свыше 90 процентов
независимо от наличия по ним договора страхования.
|
8833
|
Н1(А)
|
|
Сумма требований к
заемщикам по ипотечным ссудам, указанных в строке кода 8833, умноженная на коэффициент 1,5.
|
8834
|
Н1(ПК)
|
|
Требования
(дебиторская задолженность), возникшие в связи с инвестиционной деятельностью
самого банка, осуществляемой в форме капитальных вложений в соответствии с Федеральным законом
об инвестиционной деятельности и Федеральным
законом об участии в долевом строительстве, а также авансовые
платежи (дебиторская задолженность) по сделкам приобретения недвижимого
имущества, включая земельные участки с отсрочкой поставки (счета (их части): №№ 60312, 60701, 60705).
|
8835
|
Н1(А)
|
|
Сумма требований,
указанных в строке кода 8835,
умноженная на коэффициент 1,5.
|
8836
|
Н1(ПК)
|
|
Вложения
банков в доли в складочном капитале хозяйственных товариществ и вклады в
простые товарищества (счета (их части):
№№
471А, 60202, 60204).
|
8837
|
Н1(А)
|
|
Сумма требований,
указанных в строке кода 8837,
умноженная на коэффициент 1,5.
|
8838
|
Н1(ПК)
|
|
Кредитные
требования участников клиринга:
к кредитным организациям, осуществляющим
функции центрального контрагента, качество управления которых оценено Банком
России как удовлетворительное в порядке, установленном нормативным актом об
оценке качества управления кредитных организаций, осуществляющих функции
центрального контрагента, уставом которого деятельность кредитной организации
ограничивается осуществлением функций
центрального контрагента и клиринговой деятельностью, информация о которых
размещается на официальном сайте Банка России и опубликовывается в «Вестнике
Банка России»;
а
также требования кредитных организаций - доверителей (комитентов) по
брокерским операциям с ценными
бумагами и другими активами в части, размещенной брокером у данных
центральных контрагентов (счета (их части): №№ 30424, 30425, 30602, 47404,
47408).
|
8846
|
Н1(А)
|
|
Сумма кредитных требований, перечисленных в
строке кода обозначения 8846, включается в расчет в размере наименьшей из
величин:
- 20 процентов от суммы средств, перечисленных
для обеспечения исполнения обязательств, допущенных к клирингу, в том числе в
качестве индивидуального клирингового обеспечения, либо
- совокупности двух величин:
5 процентов от суммы средств, перечисленных для
обеспечения исполнения обязательств, допущенных к клирингу, в том числе в
качестве индивидуального клирингового обеспечения и
1000 процентов от суммы коллективного
клирингового обеспечения.
|
8847
|
Н1(А)
|
|
Требования :
а) участников клиринга (в части средств, перечисленных для
обеспечения исполнения обязательств, допущенных к клирингу, в том числе в
качестве индивидуального клирингового обеспечения) к клиринговым кредитным
организациям, кредитным организациям, осуществляющим функции центрального
контрагента, и расчетным кредитным организациям; к валютным и фондовым
биржам;
б) клиринговых кредитных
организаций и кредитных организаций, осуществляющих функции
центрального контрагента, к расчетным кредитным организациям, к валютным и фондовым биржам,
Банку России,
в случае если в результате осуществления
операции купли-продажи финансовых инструментов банком ожидаются к получению в
течение ближайших 30 календарных дней денежные средства или ценные бумаги,
относящиеся к категории высоколиквидных и ликвидных активов (счета (их
части):
№№ 30413, 30416, 30417, 30424, 47404 (за
исключением включенных в код 8909).
В расчет кода включаются остатки по
вышеперечисленным счетам с учетом пункта 3.4. настоящей Инструкции
|
8848
|
Н3(Лат)
|
|
Требования по аккредитивам со сроком исполнения в течение
ближайших 30 календарных дней:
банка – эмитента к плательщику по исполненным гарантированным
импортным аккредитивам;
исполняющего банка к банку – эмитенту (гаранту) по исполненным
покрытым экспортным аккредитивам (счета (их части): №№ 47410, 47431).
|
8849
|
Н3(Лат)
|
|
Ипотечные
ссуды (закладные) с оставшимся сроком погашения свыше 365 или 366 календарных
дней, права требования по которым переуступаются
специально созданным для этой цели организациям - операторам вторичного рынка
ипотечных кредитов (агентствам по ипотечному жилищному кредитованию) (далее –
Агентство). В расчет данного кода включаются ипотечные кредиты с учетом
пункта 3.4. настоящей Инструкции, удовлетворяющие одновременно следующим
условиям:
а) соответствуют стандартам по рефинансированию и
сопровождению ипотечных кредитов (займов) Агентства, действующим на момент
заключения договора купли-продажи закладных (с отсрочкой поставки);
б) неотъемлемой частью договора купли-продажи закладных (с
отсрочкой поставки) является график сделок, устанавливающий сроки и
согласованные объемы поставки закладных;
в) договор купли-продажи закладных (с отсрочкой поставки)
заключен с Агентством, удовлетворяющим в совокупности следующим условиям:
- наличие рейтинга долгосрочной кредитоспособности по
обязательствам в иностранной валюте или рублях, присвоенный как минимум одним
из рейтинговых агентств на уровне не ниже «В» по классификации рейтинговых
агентств Standard & Poor's
или Fitch Ratings либо «В2» по классификации
рейтингового агентства Moody's Investors Service, а также национальных
рейтинговых агентств;
- ценные бумаги, эмитированные
Агентством, включены в Ломбардный список Банка России и(или) гарантированы Российской Федерацией.
|
8850
|
Н4(Крд)
|
|
Требования участников клиринга (в части средств
коллективного клирингового обеспечения) к клиринговым организациям, к
кредитным организациям, осуществляющим функции центрального контрагента, не
поименованным в коде 8846) (счет (его часть): №№ 30425).
|
8851
|
Н1(А)
|
|
Сумма
кредитных требований, перечисленных в строке кода обозначения 8851,
умноженная на 1000 процентов.
|
8852
|
Н1(А)
|
|
Прочие привлеченные средства в части обязательств
банка перед контрагентом по сделкам, совершаемым на возвратной основе с
ценными бумагами, переданными без прекращения признания, по возврату по
второй части сделки денежных средств, учтенных прямым счетом в формуле
расчета показателя Овм (счета (их части): № №
31501, 31502, 31601, 31602, 31702, 31703, 31704, 31802, 31803, 31804, 32901,
42309, 42609, 42701, 42801, 42901, 43001, 43101, 43201, 43301,
43401, 43501, 43601, 43701, 43801, 43901, 44001, 476П).
Настоящий
код используется для устранения двойного учета обязательств банка по сделкам,
совершаемым на возвратной основе с ценными бумагами, переданными без
прекращения признания.
|
8853
|
Н2(Овм)
|
|
Прочие привлеченные средства в части обязательств
банка перед контрагентом по сделкам, совершаемым на возвратной основе с
ценными бумагами, переданными без прекращения признания, по возврату по
второй части сделки денежных средств, учтенных прямым счетом в формуле
расчета показателя Овт (счета (их части): №№ 31501,
31502, 31503, 31504, 31601, 31602, 31603, 31604, 31702, 31703, 31704, 31802,
31803, 31804, 32901, 42309, 42310, 42609, 42610, 42701,
42702, 42801, 42802, 42901, 42902, 43001, 43002, 43101, 43102, 43201, 43202,
43301, 43302, 43401, 43402, 43501, 43502, 43601, 43602, 43701, 43702, 43801,
43802, 43901, 43902, 44001, 44002, 476П).
Настоящий
код используется для устранения двойного учета обязательств банка по сделкам,
совершаемым на возвратной основе с ценными бумагами, переданными без
прекращения признания.
|
8854
|
Н3(Овт)
|
|
Корректирующая
знаменатель показателя Н1 расчетная величина
кредитных требований, включенных в IV группу риска, к связанным с банком
лицам, которые могут быть включены в два и более кодов с разным
значением повышенных коэффициентов
(для следующих вариантов совпадений требований по применению повышенных
коэффициентов: 1,3 и 1,5 (в том числе многократно); 1,1, 1,3 и 1,5 (в том
числе многократно), определяемая по следующей формуле:
Здесь
и далее в кодах 8856 и 8857 используются следующие условные обозначения:
Ai – суммарная величина i-го
актива, подпадающего под действие двух и более повышенных коэффициентов;
Pi – величина сформированного резерва на возможные потери
или резерва на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней
задолженности i-го актива;
РRi – величина требования по
получению процентных доходов по i-му активу (кредитному
требованию);
Рpri - величина сформированного
резерва на возможные потери по требованию по получению процентных доходов по i-му активу (кредитному требованию);
n – количество активов, подпадающего под действие двух и более
повышенных коэффициентов;
qi – количество повышенных
коэффициентов (включая коэффициент 1,3 для связанных с банком лиц) под
действие которых попадает i-ый
актив.
В
случае если к требованию к связанному с банком лицу одновременно применяется
только коэффициент 1,1, то данный код не рассчитывается.
|
8855
|
Н1(А)
|
|
Корректирующая
расчет показателя ПК расчетная величина активов, которые могут быть включены
в два и более кодов, определяемая по следующим
формулам, для следующих вариантов совпадений требований по применению
повышенных коэффициентов:
-
1,5 (многократно)
-
1,1 и 1,5 (в том числе многократно)
-
1,3 и 1,5 (в том числе многократно)
-
1,1, 1,3 и 1,5 (в том числе многократно)
-
1,1 и 1,3
|
8856
|
Н1(ПК)
|
|
Корректирующая
IV группу активов расчетная величина активов, которые могут быть
включены в два и более кодов, определяемая по
следующим формулам, для следующих вариантов совпадений требований по применению
повышенных коэффициентов:
-
1,5 (многократно); 1,1 и 1,5
-
1,3 и 1,5 (в том числе многократно); 1,1, 1,3 и 1,5 (в том числе многократно)
-
1,1 и 1,3
|
8857
|
Н1(А)
|
|
Кредитные требования и требования по получению
начисленных (накопленных) процентов по
кредитам на потребительские цели в рублях, предоставленным после 1
июля 2013 года заемщикам - физическим лицам, по которым ПСК на момент выдачи
кредита составляет более 25 процентов годовых (счета (их части):
№№ 455А, 457А, 45815, 45817, 45915, 45917, 47427,
478А).
В
расчет настоящего кода не включаются кредитные требования и требования по
получению начисленных (накопленных) процентов по кредитам на потребительские
цели в рублях которые удовлетворяют требованиям:
кода
8808 и по которым ПСК не превышает 35 процентов
годовых;
кода
8956 и по которым ПСК не превышает 35 процентов годовых;
кодов
8813, 8821, 8833 и по которым ПСК не превышает 45 процентов годовых.
|
8858
|
Н1(А)
|
|
Часть
суммы требований к заемщикам - физическим лицам, указанной в строке кода 8858, умноженная
на 1,1 в части кредитов, по которым ПСК на момент выдачи кредита составляет
более 25 процентов годовых и не превышает 35 процентов годовых.
|
8859
|
Н1(ПКр)
|
|
Часть
суммы требований к заемщикам - физическим лицам, указанной в строке кода 8858, умноженная
на 1,4 в части кредитов, по которым ПСК на момент выдачи кредита составляет
более 35 процентов годовых и не
превышает 45 процентов годовых.
|
8860
|
Н1(ПКр)
|
|
Часть
суммы требований к заемщикам - физическим лицам, указанной в строке кода 8858, умноженная
на 1,7 в части кредитов, по которым ПСК на момент выдачи кредита составляет более
45 процентов годовых и не превышает 60 процентов годовых.
|
8861
|
Н1(ПКр)
|
|
Часть
суммы требований к заемщикам - физическим лицам, указанной в строке кода 8858, умноженная
на 2,0 в части кредитов, по которым ПСК на момент выдачи кредита составляет
более 60 процентов годовых.
|
8862
|
Н1(ПКр)
|
|
Кредитные
требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов
по кредитам на потребительские цели в
иностранной валюте, предоставленным после 1 июля 2013 года заемщикам -
физическим лицам, по которым ПСК на момент выдачи кредита составляет более 20
процентов годовых (счета (их части): №№ 455А, 457А, 45815, 45817, 45915,
45917, 47427, 478А)
|
8863
|
Н1 (ПКр)
|
|
Часть
суммы требований к заемщикам - физическим лицам, указанной в строке кода 8863, умноженная на
1,7 в части кредитов, по которым ПСК на момент выдачи кредита составляет
более 20 процентов годовых и не превышает 25 процентов годовых.
|
8864
|
Н1 (ПКр)
|
|
Часть
суммы требований к заемщикам - физическим лицам, указанной в строке кода 8863, умноженная
на 2,0 в части кредитов, по которым ПСК на момент выдачи кредита составляет
более 25 процентов годовых.
|
8865
|
Н1 (ПКр)
|
|
Кредитные
требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов, в
отношении которых величина кредитного риска определена в соответствии с
пунктом 2.6 настоящей Инструкции и которые в зависимости от заемщика
(контрагента) относятся к активам IV группы риска.
|
8869
|
Н1 (А)
|
|
Величина
кредитного риска по кредитным требованиям и требованиям по получению
начисленных (накопленных) процентов, указанным в коде 8869, рассчитанная в
соответствии с пунктом 2.6 настоящей Инструкции.
|
8870
|
Н1 (А)
|
|
Кредитные требования и требования по получению
начисленных (накопленных) процентов, номинированные и (или) фондированные в
рублях, при наличии договора страхования экспортных кредитов и инвестиций,
обеспеченного номинированными в рублях гарантиями Внешэкономбанка, выданными
в соответствии с Постановлением Правительства Российской Федерации № 964, исполнение обязательств по которым
обеспеченно государственными гарантиями, выданными в соответствии с бюджетным
законодательством Российской Федерации (счета (их части): №№ 20311, 20312,
20315, 20316,
320А, 321А, 322А, 323А, 443А, 444А, 445А, 446А, 447А, 448А,
449А, 450А, 451А, 452А, 453А, 454А, 456А, 462А, 463А, 464А, 465А, 466А, 467А,
468А, 469А, 470А, 471А, 472А, 473А, 47427, 478А, 47901, 50106, 50107, 50118,
(50121-50120), 50207, 50208, 50218, (50221-50220), 50307, 50308, 50318,
51401...51407, 51501...51507, 51601...51607, 51701...51707, 51801...51807, 51901...51907).
|
8871
|
Н1 (А)
|
|
Обязательства банка со сроком исполнения свыше 30
календарных дней по привлеченным денежным средствам, а также по размещенным
собственным долговым ценным бумагам, если договором (условиями выпуска ценных
бумаг) предусмотрено досрочное исполнение банком обязательств по возврату
денежных средств (выкупу ценных бумаг) по обращению кредитора (инвестора) при
наступлении условий, не связанных с исполнением третьими лицами обязательств
перед банком (далее – отлагательные условия), в части средств, обязанность
исполнения которых наступила досрочно в течение ближайших 30 календарных дней
(счета (их части) №№ 20309, 20310, 20313, 20314, 41003...41007,
41103...41107, 41203...41207, 41303...41307, 41403... 41407, 41503...41507,
41603...41607, 41703...41707, 41803...41807, 41903... 41907, 42003...42007,
42103...42107, 42203...42207, 42303...42307, 42311... 42315, 42503...42507,
42603...42607, 42611...42615, 42703...42707, 42803... 42807, 42903...42907, 43003...43007, 43103...43107, 43203...43207, 43303...
43307, 43403...43407, 43503...43507, 43603...43607, 43703...43707, 43803...
43807, 43903...43907, 44003...44007, 52002...52006, 52102...52106, 52202...
52206, 52303...52307).
|
8872
|
H2 (Овм)
Н3 (Овт)
|
|
Обязательства банка с оставшимся сроком исполнения свыше 365 или 366 календарных
дней по привлеченным денежным средствам, а также по размещенным собственным
долговым ценным бумагам, если договором (условиями выпуска ценных бумаг)
предусмотрено досрочное исполнение банком обязательств по возврату денежных
средств (выкупу ценных бумаг) при наступлении отлагательных условий (счета
(их части): №№ 30219, 30415, 30422, 30423, 31207, 31220, 31221, 31222, 31308, 31309, 31408, 31409,
31508, 31509, 31608, 31609, 41006, 41007, 41106, 41107, 41206, 41207, 41306,
41307, 41406, 41407, 41506, 41507, 41606, 41607, 41706, 41707, 41806, 41807,
41906, 41907, 42006, 42007, 42106, 42107, 42206, 42207, 42306, 42307, 42314,
42315, 42506, 42507, 42606, 42607, 42614, 42615, 42706, 42707, 42806, 42807,
42906, 42907, 43006, 43007, 43106, 43107, 43206, 43207, 43306, 43307, 43406,
43407, 43506, 43507, 43606, 43607, 43706, 43707,
43806, 43807, 43906, 43907, 44006, 44007, 52005, 52006, 52105, 52106, 52205,
52206, 52306, 52307).
|
8873
|
Н4(ОД)
|
|
Вложения в облигации Банка России, номинированные и
фондированные в рублях (счета (их части): №№ 47901, 50116, 50118,
(50121-50120), 50214, 50218, (50221-50220), 50313, 50318).
|
8900
|
Н1 (А)
|
|
Кредитные требования и требования по
получению начисленных (накопленных) процентов к центральным банкам или правительствам
стран, имеющих страновые оценки «0», «1», к
организациям, которым в соответствии с законодательством соответствующих
стран предоставлено право осуществлять заимствования от имени государства
(счета (их части): №№ 30211, 40308, 47427, 47901, 50108, 50109, 50110, 50118,
(50121-50120), 50209, 50210, 50211, 50218, (50221-50220), 50309, 50310,
50311, 50318, 51601...51607, 51801...51807, 51901...51907).
|
8901
|
Н1 (А)
|
|
Номинированные и фондированные в рублях кредитные требования и
требования по получению начисленных (накопленных) процентов к Российской
Федерации, федеральным органам исполнительной власти, в том числе
Министерству финансов Российской Федерации (счета (их части): №№ 441А, 460А,
47427, 47802, 47803, 47901, 50104, 50118, (50121-50120), 50205, 50218,
(50221-50220), 50305, 50318, 51201...51207).
|
8902
|
Н1 (А)
|
|
Кредитные требования и требования по
получению начисленных (накопленных) процентов к центральным банкам или
правительствам стран, имеющих страновую оценку «2», к организациям, которым в
соответствии с законодательством соответствующих стран предоставлено право
осуществлять заимствования от имени государства (счета (их части): №№ 30211,
40308, 47427, 47901, 50108, 50109, 50110, 50118, (50121-50120), 50209, 50210,
50211, 50218, (50221-50220), 50309, 50310, 50311, 50318, 51601...51607,
51801...51807, 51901...51907).
|
8903
|
Н1 (А)
|
|
Номинированные и фондированные в рублях кредитные требования и
требования по получению начисленных (накопленных) процентов к субъектам
Российской Федерации, муниципальным образованиям Российской Федерации (счета
(их части): №№ 442А,
461А, 47427,
47802, 47803, 47901, 50105, 50118, (50121-50120), 50206, 50218,
(50221-50220), 50306, 50318, 51301...51307).
|
8904
|
Н1 (А)
|
|
5 процентов кредитов, депозитов и иных
привлеченных средств сроком погашения в течение ближайших 30 календарных
дней, привлеченных банком и обеспеченных предоставленным им залогом в виде
ценных бумаг (за исключением ценных бумаг, эмитированных правительствами и
резидентами стран, имеющих страновые оценки «0», «1»),
при условии, что договоры по данным кредитам, депозитам и иным привлеченным
средствам предполагают довнесение банком кредитору
обеспечения в размере снижения текущей (справедливой) стоимости залога (счета (их
части): №№ 312, 313, 314, 31503...31509, 31603...31609, 41002...41007,
41102...41107, 41202...41207, 41302...41307, 41402...41407, 41502...41507,
41602...41607, 41702...41707, 41802...41807, 41902...41907, 42002...42007,
42102...42107, 42202...42207, 42502...42507, 42702...42707, 42802...42807, 42902...42907,
43002...43007, 43102...43107, 43202...43207, 43302...43307, 43402...43407,
43502...43507, 43602...43607, 43702...43707,
43802...43807, 43902...43907, 44002...44007).
|
8905
|
H2 (Овм)
Н3 (Овт)
|
|
Обязательства банка по кредитам до востребования и на 1 день,
привлеченным от Банка России и (или) банков-контрагентов и обеспеченным
предоставленным банком залогом в виде высоколиквидных ценных бумаг (счета (их
части): №№ 31201, 31210, 31213, 31214, 31301, 31302, 31310, 31401, 31402, 31410).
|
8906
|
H2 (Овм),
Н3 (Овт)
|
|
5 процентов кредитов, депозитов и иных
привлеченных средств сроком погашения свыше 30 календарных дней, привлеченных
банком и обеспеченных предоставленным им залогом в виде ценных бумаг (за
исключением ценных бумаг, эмитированных правительствами и резидентами стран,
имеющих страновые оценки «0», «1»), при условии,
что договоры по данным кредитам, депозитам и иным привлеченным средствам
предполагают довнесение банком кредитору
обеспечения в размере снижения текущей (справедливой) стоимости залога (счета (их
части): №№ 31204...31207, 31212, 31217...31221, 31305...31309, 31405...31409,
31505...31509, 31605...31609, 41003...41007, 41103...41107, 41203...41207,
41303...41307, 41403...41407, 41503...41507, 41603...41607, 41703...41707,
41803...41807, 41903...41907, 42003...42007, 42103...42107, 42203...42207,
42503...42507, 42703...42707, 42803...42807, 42903...42907, 43003...43007,
43103...43107, 43203...43207, 43303...43307,
43403...43407, 43503...43507, 43603...43607, 43703...43707, 43803...43807,
43903...43907, 44003...44007).
|
8907
|
Н3 (Овт)
|
|
Кредиты «овердрафт», депозиты и прочие
размещенные средства в кредитных организациях стран, имеющих страновую оценку
«2» и выше, на срок «до востребования» со сроком нахождения на балансе до 10
календарных дней, в случае если исполнение обязательств по ним в соответствии
с договором предусмотрено не позднее дня, следующего за днем востребования
(за исключением включенных в расчет кода 8910) (счета (их части): №№ 30427, 32001, 32010, 32101, 32110, 32201, 32301).
Кредиты, предоставленные кредитным организациям стран, имеющих
страновую оценку «2» и выше, депозиты и прочие размещенные средства в
указанных кредитных организациях на один день и «овернайт» (за исключением
включенных в расчет кода 8910)
(счета (их части): №№ 30427, 32002, 32102, 32202, 32302).
В расчет кода включаются остатки по вышеперечисленным счетам с
учетом пункта 3.4
настоящей Инструкции.
|
8908
|
Н3 (Лат)
|
|
Требования:
а) участников клиринга (в части средств, перечисленных для
обеспечения исполнения обязательств, допущенных к клирингу, в том числе в
качестве индивидуального клирингового обеспечения) к клиринговым кредитным
организациям, кредитным организациям, осуществляющим функции центрального
контрагента, и расчетным кредитным организациям; к валютным и фондовым
биржам;
б) клиринговых кредитных организаций и кредитных организаций,
осуществляющих функции центрального контрагента, к расчетным кредитным
организациям, к валютным и фондовым биржам, Банку России,
в случае если в результате осуществления операции
купли-продажи банком ожидаются к получению в течение одного операционного дня
денежные средства или ценные бумаги, относящиеся к категории высоколиквидных
активов (счета (их части): №№ 30413, 30416, 30417, 30424, 47404).
В
расчет кода включаются остатки по вышеперечисленным счетам с учетом пункта
3.4. настоящей Инструкции.
|
8909
|
Н2 (Лам)
Н3 (Лат)
|
|
Требования к банкам стран, имеющих страновые оценки «0», «1», к Международному банку
реконструкции и развития, Международной финансовой корпорации и Европейскому
банку реконструкции и развития, а также к банкам-резидентам, Внешэкономбанку
и в части, указанной в пункте «в» настоящей графы, к небанковским кредитным
организациям - резидентам, которые в соответствии с Положением Банка России № 283-П,
Положением Банка России № 254-П относятся к I категории качества:
а) средства, размещенные в однодневные
кредиты, депозиты и прочие размещенные средства, кредиты и депозиты
«овернайт», кредиты «овердрафт» до востребования, депозиты и прочие
размещенные средства до востребования (за исключением требований банка к
контрагенту по возврату ценных бумаг, полученных без первоначального
признания и переданных по сделкам, совершаемым на возвратной основе) со
сроком нахождения на балансе до 10 календарных дней, исполнение обязательств
по которым в
соответствии с договором предусмотрено не позднее чем на следующий день после
дня востребования (счета (их части): №№ 30427, 32001, 32002, 32010, 32101, 32102, 32110, 32201, 32202,
32301, 32302 и(или) счета (их части): № № 32003,
32103, 32203, 32303,
если день размещения кредита, депозита или прочих средств предшествует
выходным и праздничным дням).
б) требования до востребования (со сроком нахождения на
балансе до 10 календарных дней), исполнение обязательств по которым в
соответствии с договором предусмотрено не позднее
чем на следующий день после дня востребования и на 1 день по возврату
денежных средств по сделкам, совершаемым на возвратной основе с ценными
бумагами, полученными без первоначального признания, за исключением
требований, возникших в результате сделки по приобретению высоколиквидных
финансовых активов, включаемых в состав показателя Лам счета (их части): №№ 32201, 32202, 32301, 32302 и(или)
счета (их части):
№№ 32203,
32303, если день
совершения указанных операций предшествует выходным и праздничным дням);
в) средства на корреспондентских счетах, стоимость драгоценных
металлов, учет которых ведется на металлических счетах, а также незавершенные
расчеты по корреспондентским счетам, открытым в указанных банках и
международных организациях, (счета (их части): №№ 30110, 30114, 30119,
30221).
В расчет кода включаются остатки по вышеперечисленным счетам с
учетом пункта 3.4
настоящей Инструкции.
|
8910
|
Н2 (Лам)
Н3 (Лат)
|
|
Обязательства банка перед клиентами в пределах средств,
перечисленных на биржу для покупки (продажи) иностранной валюты по поручению
клиентов и отражаемых на счете № 47404
(счет (часть счета) № 47405).
|
8911
|
Н2 (Овм)
Н3 (Овт)
|
|
Средства на корреспондентском и депозитном
счетах в Банке России, в том числе на корреспондентских счетах расчетных
центров ОРЦБ в Банке России, а также средства, депонируемые уполномоченными
банками в Банке России, прочие средства, размещенные в Банке России, в том
числе на клиринговых банковских счетах, требования к Банку России по
получению начисленных (накопленных) процентов (счета (их части): №№ 30102,
30221, 30224, 319; 30104, 30106
(при расчете показателей расчетными небанковскими кредитными организациями), 30125 (при
расчете показателей небанковскими кредитными организациями, осуществляющими
депозитные и кредитные операции), 30417, 30419, 32902, 47408 (в том числе в части
требований, учитываемых на балансовом счете № 47408 в связи с началом
расчетов до наступления срока исполнения срочной сделки), 47427, 50118, (50121-50120), 50218, (50221-50220),
50318).
|
8912
|
H1 (A)
|
|
Номинированные и фондированные в рублях
кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных)
процентов в части, обеспеченной гарантиями субъектов Российской Федерации или
муниципальных образований Российской Федерации, а также залогом
номинированных в рублях долговых ценных бумаг субъектов Российской Федерации
или муниципальных образований Российской Федерации в размере 80 процентов
текущей (справедливой) стоимости ценных бумаг (счета (их части): №№ 320А, 321А,
322А, 323А, 443А, 444А, 445А, 446А, 447А, 448А, 449А, 450А, 451А, 452А, 453А, 454А,
456А, 462А, 463А, 464А, 465А, 466А, 467А, 468А, 469А, 470А, 471А, 472А, 473А,
47427, 478А, 47901, 50106, 50107, 50118, (50121-50120), 50207, 50208, 50218,
(50221-50220), 50307, 50308, 50318, 51401...51407, 51501...51507,
51601...51607, 51701...51707, 51801...51807, 51901...51907).
|
8913
|
H1 (A)
|
|
Обязательства банка, не удовлетворяющие критериям «до
востребования и на 1 день» (за исключением отраженных по коду 8994) (счета (часть
счетов): №№ 30411, 30412, 30414, 30420, 30421, 32901, 47403, 47405, 47407, 47422, 60301, 60305,
60307, 60309, 60311, 60313, 60322).
|
8914
|
Н2 (Овм)
|
|
Дивиденды, подлежащие выплате акционерам (участникам), если
решение о выплате дивидендов утверждено собранием акционеров (участников) или
органом управления банка, уполномоченным учредительными документами банка
(счет (часть счета) № 60320).
|
8916
|
Н2 (Овм),
Н3 (Овт)
|
|
Кредитные требования и требования по
получению начисленных (накопленных) процентов в части, обеспеченной
гарантиями (поручительствами, резервными аккредитивами) правительств или
центральных банков стран, имеющих страновые оценки
«0», «1», организаций, которые в соответствии с законодательством
соответствующих стран приравнены к гарантиям (поручительствам, резервным
аккредитивам) правительств или центральных банков указанных стран, а также
кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных)
процентов в части, обеспеченной
залогом долговых ценных бумаг центральных банков или государственных
долговых ценных бумаг стран, имеющих страновые
оценки «0», «1», в размере 80 процентов текущей (справедливой) стоимости
указанных ценных бумаг (счета (их части):
№№ 20311, 20312, 20315, 20316, 320А, 321А, 322А, 323А, 442А,
443А, 444А, 445А, 446А, 447А, 448А, 449А, 450А, 451А, 452А, 453А, 454А, 456А,
462А, 463А, 464А, 465А, 466А, 467А, 468А, 469А, 470А, 471А, 472А, 473А,
47427, 478А, 47901, 50106, 50107, 50109, 50110, 50118, (50121-50120), 50207,
50208, 50210, 50211, 50218, (50221-50220), 50307, 50308, 50310, 50311, 50318,
51401...51407, 51501...51507, 51701...51707, 51801...51807, 51901...51907).
|
8917
|
H1 (А)
|
|
Обязательства банка (за исключением
включенных в расчет кода 8933)
по кредитам, депозитам и прочим привлеченным средствам, за исключением суммы
полученного банком субординированного кредита (займа, депозита) в части
остаточной стоимости, включенной в расчет собственных средств (капитала)
банка, а также по долговым обязательствам банка с оставшимся сроком до даты
погашения свыше года (счета (их части):
№№ 30219, 30415, 30422, 30423, 31207, 31220, 31221, 31222,
31308, 31309, 31408, 31409, 31508, 31509, 31608, 31609, 41006, 41007, 41106,
41107, 41206, 41207, 41306, 41307, 41406, 41407, 41506, 41507, 41606, 41607,
41706, 41707, 41806, 41807, 41906, 41907, 42006, 42007, 42106, 42107, 42206,
42207, 42306, 42307, 42314, 42315, 42506, 42507, 42606, 42607, 42614, 42615,
42706, 42707, 42806, 42807, 42906, 42907, 43006, 43007, 43106, 43107, 43206, 43207, 43306, 43307, 43406, 43407, 43506,
43507, 43606, 43607, 43706, 43707, 43806, 43807, 43906, 43907, 44006, 44007,
52005, 52006, 52105, 52106, 52205, 52206, 52306, 52307).
|
8918
|
Н4 (ОД)
|
|
Вложения, удовлетворяющие требованиям, установленным в пункте 8.2
настоящей Инструкции. Вложения в акции (доли) включаются в
расчет данного кода с учетом суммы отрицательной и положительной разниц по
переоценке указанных акций (долей) (счета (их части): №№ 50706, 50707, 50708,
50718, (50721-50720), 60202, 60203, 60204.
|
8919
|
Н12
(å Кинi)
|
|
Текущая (справедливая) стоимость акций,
полученных от эмитента в связи с увеличением им уставного капитала, в случае
если указанное увеличение производилось эмитентом за счет капитализации
источников собственных средств в порядке, установленном законодательством
Российской Федерации, при условии, что получение данных акций не
сопровождалось дополнительными вложениями денежных средств либо иного
имущества банка в акции (части счетов, которые входят в расчет норматива
H12).
|
8920
|
Н12
(å Кинi)
|
|
Средства на корреспондентском счете в Банке
России, депозиты и прочие размещенные средства в Банке России до
востребования и на один день, средства на корреспондентских счетах расчетных
центров ОРЦБ в Банке России, а также средства, депонируемые уполномоченными
банками в Банке России (счета (их части):
№№ 30102, 30221, 31901, 31902, 31903, 32902 (если день
размещения депозита и прочих средств предшествует выходным и праздничным
дням), 30104, 30106 (при
расчете показателей расчетными небанковскими кредитными организациями), 30125 (при
расчете показателей небанковскими кредитными организациями, осуществляющими
депозитные и кредитные операции), 30224).
В
расчет кода включаются остатки по вышеперечисленным счетам с учетом пункта 3.4
настоящей Инструкции.
|
8921
|
Н2 (Лам)
Н3 (Лат)
|
|
Минимальный совокупный остаток средств по
счетам физических и юридических лиц (кроме кредитных организаций) до
востребования, определенный в порядке, установленном пунктом 3.6 настоящей Инструкции
(счета (их части): №№ 40101, 40105, 40106,
40116, 402, 40301, 40302, 404, 405, 406, 407, 408, 41001, 41101,
41201, 41301, 41401, 41501, 41601, 41701, 41801, 41901, 42001, 42101, 42201,
42301, 42309, 42501, 42601, 42609, 42701, 42801, 42901, 43001, 43101, 43201, 43301,
43401, 43501, 43601, 43701, 43801, 43901, 44001).
|
8922
|
Н2 (Овм*)
|
|
Кредитные требования и требования по
получению начисленных (накопленных) процентов в части, обеспеченной
залогом номинированных в иностранной
валюте государственных долговых ценных бумаг Российской Федерации, долговых
ценных бумаг Министерства финансов Российской Федерации, субъектов Российской
Федерации, муниципальных образований Российской Федерации (счета (их части):
№№ 20311, 20312, 20315, 20316, 320А, 321А, 322А, 323А, 443А, 444А, 445А,
446А, 447А, 448А, 449А, 450А, 451А, 452А, 453А, 454А, 456А, 462А, 463А, 464А,
465А, 466А, 467А, 468А, 469А, 470А, 471А, 472А, 473А, 47427, 478А, 47901,
50118, (50121-50120), 50218, (50221-50220), 50318, 51401...51407,
51501...51507, 51601....51607, 51701...51707, 51801...51807, 51901...51907).
|
8923
|
H1 (A)
|
|
Сформированный резерв, определяемый в соответствии с Положением Банка
России № 254-П, Положением
Банка России № 283-П, в части, относящейся к величине превышения совокупной
суммы кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных
кредитной организацией своим участникам (акционерам) и инсайдерам, над ее
максимальным размером, предусмотренным настоящей Инструкцией (нормативы Н6, Н9.1, Н10.1), и отраженной по коду 8948.
|
8924
|
H1 (A)
|
|
Совокупная сумма кредитных требований ко
всем инсайдерам банка, кредитного риска по условным обязательствам кредитного
характера, срочным сделкам и производным финансовым инструментам, заключенным
с инсайдерами, за вычетом сформированного резерва на возможные потери по
указанным кредитным требованиям в соответствии с Положением Банка России № 254-П и Положением Банка
России № 283-П, рассчитанная в порядке, аналогичном установленному главой 4
настоящей Инструкции для показателя Крз.
|
8925
|
Н10.1
(å Крсиi)
|
|
Совокупная сумма кредитных требований
банка, а также кредитного риска по условным обязательствам кредитного
характера, срочным сделкам и производным финансовым инструментам, в отношении
участников (акционеров), которые имеют право распоряжаться 5 и более
процентами голосующих акций (долей) банка, за вычетом сформированного резерва
на возможные потери по указанным кредитным требованиям в соответствии с Положением Банка
России № 283-П и Положением
Банка России № 254-П, взвешенных
с учетом коэффициентов риска, установленных в отношении соответствующих
активов в пункте 2.3
настоящей Инструкции.
|
8926
|
Н9.1
(å Kpai)
|
|
Суммы
покрытых отзывных аккредитивов, а также обязательства банка – эмитента по
гарантированному импортному аккредитиву перед исполняющим банком в сумме
осуществленных им расчетов (счета (их части): №№ 40901, 40902).
|
8927
|
H2 (Овм)
Н3 (Овт)
|
|
Обязательства по экспортным покрытым безотзывным аккредитивам
со сроком закрытия в течение ближайших 30 календарных дней (счета (их части):
№№ 40901, 40902);
Обязательства по импортным покрытым безотзывным аккредитивам
сроком закрытия в течение ближайших 30 календарных дней в части, превышающей
сумму покрытия, перечисленного исполняющему банку и отраженного по счетам №№ 47410, 47431
(счета (их части): №№ 40901, 40902).
|
8928
|
Н3 (Овт)
|
|
Минимальный совокупный остаток средств по
счетам физических и юридических лиц (кроме кредитных организаций) до
востребования и сроком исполнения обязательств в ближайшие 30 календарных
дней, определенный в порядке, установленном пунктом 3.6 настоящей Инструкции
(счета (их части): №№ 40101, 40105, 40106,
40116, 402, 40301, 40302, 404, 405, 406, 407, 408, 410, 411, 412, 413,
414, 415, 416, 417, 418, 419, 420, 421, 422, 423, 425, 426, 427,
428, 429, 430, 431, 432, 433, 434, 435, 436, 437, 438, 439, 440).
|
8930
|
Н3 (Овт*)
|
|
Кредитные требования и требования по
получению начисленных (накопленных) процентов к центральным банкам или
правительствам стран, имеющих страновую оценку «3», к организациям, которым в
соответствии с законодательством соответствующих стран предоставлено право
осуществлять заимствования от имени государства (счета (их части): №№ 30211,
40308, 47427, 47901, 50108, 50109, 50110, 50118, (50121-50120), 50209, 50210,
50211, 50218, (50221-50220), 50309, 50310, 50311, 50318, 51601...51607,
51801...51807, 51901...51907).
|
8932
|
H1 (A)
|
|
20 процентов от суммы депозитов, вкладов и
прочих привлеченных средств, определенные банком как срочные, в части,
превышающей неснижаемый остаток, установленный в соответствующем договоре,
заключенном между банком и клиентом (части счетов: №№ 41002...41007,
41102...41107, 41202...41207, 41302...41307, 41402...41407, 41502...41507,
41602...41607, 41702...41707, 41802...41807, 41902...41907, 42002...42007,
42102...42107, 42202...42207, 42302...42307, 42310...42315, 42502...42507,
42602...42607, 42610...42615, 42702...42707, 42802...42807, 42902...42907,
43002...43007, 43102...43107, 43202...43207, 43302...43307, 43402...43407,
43502...43507, 43602...43607, 43702...43707, 43802...43807, 43902...43907,
44002...44007).
|
8933
|
H2 (Овм)
Н3 (Овт)
|
|
Вложения кредитной организации в акции (доли), а также
субординированные кредиты, предоставленные кредитным организациям -
резидентам, в части, уменьшающей сумму источников основного и дополнительного
капитала на основании подпункта
2.2.6 пункта 2 и подпункта
4.6 пункта 4 Положения Банка России № 215-П соответственно.
|
8934
|
H1 (А)
|
|
Неденежные активы (до регистрации отчета об итогах
выпуска акций), внесенные в оплату эмитируемых акций (счет (часть счета) № 604А).
|
8936
|
H1 (A)
|
|
Обязательства со сроком исполнения «до
востребования» и на следующий день по возврату денежных средств по сделкам,
совершаемым на возвратной основе с высоколиквидными ценными бумагами,
переданными без прекращения признания, превышающие текущую (справедливую)
стоимость указанных активов (счета (их части):
№№ 31501, 31502, 31601, 31602, 317, 318, 32901, 42309, 42609,
42701, 42801, 42901, 43001, 43101, 43201, 43301, 43401, 43501, 43601, 43701,
43801, 43901, 44001 и(или)
счета (их части): №№ 31503, 31603, 42702, 42802, 42902, 43002, 43102, 43202,
43302, 43402, 43502, 43602, 43702, 43802, 43902, 44002, если день привлечения
указанных средств предшествует выходным и праздничным дням).
|
8937
|
Н2 (Овм)
|
|
Одинаковые (сопоставимые) по размеру
встречные требования банка к кредитным организациям-корреспондентам и
кредитных организаций-корреспондентов к банку сроком исполнения в течение
ближайших 30 дней, по счетам НОСТРО и ЛОРО (в части, вошедшей в расчет кодов 8910 и 8950),
межбанковским кредитам, депозитам, прочим привлеченным (размещенным)
средствам (в части требований, одинаковых (сопоставимых) по размеру и сроку,
оставшемуся до даты исполнения (счета (их части): №№ 30110, 30114, 30118, 30119,
32001...32009, 32010, 32101...32109, 32110, 32201...32209, 32301...32309, в части, соответствующей
остаткам на счетах (их части): №№ 30109, 30111, 30116, 30117, 31301...31310,
31401...31410, 31501...31509, 31601...31609).
Код рассчитывается в отношении всех сопоставимых по размеру и
срокам встречных требований банка к банку-контрагенту, срок исполнения
которых наступает в течение ближайших 30 календарных дней. Если
суммы встречных сопоставимых по размеру требований разные, корректировка
осуществляется на сумму минимального из сопоставимых требований вне
зависимости от вида валюты в рублевом эквиваленте. В расчет
принимается общая сумма требований (средства на корреспондентском счете
НОСТРО, размещенные межбанковские кредиты и депозиты) и общая сумма
обязательств (средства на корреспондентском счете ЛОРО, привлеченные
межбанковские кредиты и депозиты) в отношении одного и того же
банка-корреспондента.
Сопоставимость сумм и сроков встречных требований определяется
на основании профессионального суждения.
В состав кода не включаются встречные требования по
сопоставимым суммам и срокам, хеджирующие принимаемые кредитной организацией
риски (в том числе процентные и валютные). Под сделками, хеджирующими
принимаемые кредитной организацией риски, в целях настоящей Инструкции
понимаются сделки валютного и процентного свопа, оформленные согласно
внутренним документам кредитной организации как хеджирующие.
|
8938
|
Н3 (Лат, Овт)
|
|
Обязательства со сроком исполнения в течение ближайших 30
календарных дней по возврату денежных средств по сделкам, совершаемым на
возвратной основе с высоколиквидными и ликвидными ценными бумагами,
переданными без прекращения признания, превышающие текущую (справедливую) стоимость
указанных активов (счета (их части): № № 315, 316, 317, 318, 32901,
42309…42315, 42609…42615, 427, 428, 429, 430, 431, 432, 433, 434, 435, 436,
437, 438, 439, 440).
|
8939
|
Н3 (Овт)
|
|
Обязательства банка по уплате процентов со
сроком исполнения до востребования (счета (их части): №№ 47411 и 47426), по процентам и купонам по
выпущенным ценным бумагам (счет (часть счета) № 52501), а также проценты,
начисленные в порядке, определенном пунктом
3.6 Положения Банка России от 26 июня 1998 года № 39-П «О
порядке начисления процентов по сделкам, связанным с привлечением и
размещением денежных средств банками», зарегистрированного Министерством юстиции Российской
Федерации 23 июля 1998 года № 1565, 26 января 1999 года № 1688, 11 декабря
2007 года № 10675 («Вестник Банка России» от 6 августа 1998 года №
53-54, от 4 февраля 1999 года № 7, от
17 декабря 2007 года № 69) (далее - Положение Банка России № 39-П).
|
8940
|
Н2 (Овм)
Н3 (Овт)
|
|
Требования:
а)
участников клиринга: (в части средств, перечисленных для обеспечения исполнения
обязательств, допущенных к клирингу, в том числе в качестве индивидуального
клирингового обеспечения) к клиринговым кредитным организациям, к кредитным
организациям, осуществляющим функции центрального контрагента (за исключением
требований к кредитным организациям, осуществляющим функции центрального
контрагента указанных по коду 8846) и к расчетным кредитным организациям;
б) клиринговых кредитных организаций, кредитных организаций,
осуществляющих функции центрального контрагента, к расчетным кредитным
организациям, в части средств, перечисленных для обеспечения исполнения
обязательств, допущенных к клирингу, в качестве индивидуального и
коллективного клирингового обеспечения;
в) участников расчетов к
расчетным небанковским кредитным организациям, включая средства,
перечисленные в фонд поддержания
ликвидности, специально созданный участниками расчетов;
г)
банков - доверителей (комитентов) по брокерским операциям с ценными бумагами
и другими активами в части, размещенной брокером: в клиринговых кредитных
организациях, в кредитных организациях, осуществляющих функции центрального
контрагента (за исключением требований к
кредитным организациям, осуществляющим функции центрального
контрагента, указанным в коде 8846); расчетных кредитных организациях;
расчетных небанковских кредитных организациях;
д)
банков к валютным и фондовым биржам
(счета
(их части): №№ 30110, 30215, 30233, 30413, 30416, 30418, 30424, 30425, 30602,
322А, 47404, 47408).
|
8941
|
H1 (A)
|
|
Величина операционного риска, рассчитанная в соответствии с
требованиями Положения Банка России № 346-П.
|
8942
|
Н1 (ОР)
|
|
Показатели, уменьшающие сумму основного капитала в
соответствии с подпунктами
2.2.2 и 2.2.5 пункта 2
Положения Банка России № 215-П:
а) собственные акции, размещенные банком с предоставлением
приобретателю (контрагенту) права отсрочки платежа (счет (часть счета) № 60323);
б) начисленный дисконт, подлежащий списанию на расходы банка в
отчетном периоде (месяце), при расчете на внутримесячные
даты (счет (часть счета) № 52503).
|
8943
|
H1 (A)
|
|
Банковские гарантии и поручительства,
выданные банком в пользу дочерней организации - эмитента еврооблигаций (счет
(часть счета) № 91315),
в размере, не превышающем совокупный объем привлеченных в результате эмиссии
еврооблигаций от юридических лиц-нерезидентов средств, учитываемых на
депозитных счетах компании-эмитента в банке-гаранте (счета (их части): №№ 42502...42507).
|
8944
|
КРВ
|
|
Кредитные требования и требования по
получению начисленных (накопленных) процентов в части, обеспеченной
гарантийным депозитом (вкладом) и (или) залогом (в виде заклада) собственных
долговых ценных бумаг банка-кредитора,
а также кредитные требования и требования по получению начисленных
(накопленных) процентов в части, обеспеченной залогом золота в слитках (счета
(их части): №№ 20311, 20312, 20315, 20316, 320А, 321А, 322А, 323А, 442А,
443А, 444А, 445А, 446А,
447А, 448А, 449А, 450А, 451А, 452А, 453А, 454А, 455А, 456А,
457А, 461А, 462А, 463А, 464А, 465А, 466А, 467А, 468А, 469А, 470А, 471А, 472А,
473А, 47408, 47427, 478А, 47901, 51201...51207, 51301...51307, 51401...51407,
51501...51507, 51601...51607, 51701...51707, 51801...51807, 51901...51907).
|
8945
|
Н1 (А)
|
|
Кредитные требования и требования по
получению начисленных (накопленных) процентов в части, обеспеченной
гарантиями (поручительствами, резервными аккредитивами), полученными
(выставленными) от кредитных организаций (кредитными организациями), не
имеющих (не имеющими) рейтингов долгосрочной кредитоспособности, присвоенных
международными рейтинговыми агентствами, и являющихся (являющимися)
резидентами стран, имеющих страновую оценку «0» и «1», а также от кредитных организаций – резидентов
(кредитными организациями – резидентами) стран, имеющих страновую оценку «2»,
(счета (их части): №№ 20311, 20312, 20315, 20316, 320А, 321А, 322А, 323А,
442А, 443А, 444А, 445А, 446А, 447А, 448А, 449А, 450А, 451А, 452А, 453А, 454А,
455А, 456А, 457А, 461А, 462А, 463А, 464А, 465А, 466А, 467А, 468А, 469А, 470А,
471А, 472А, 473А, 47427, 478А, 47901, 50106, 50107, 50109, 50110, 50118,
(50121-50120), 50207, 50208, 50210, 50211, 50218, (50221-50220), 50307,
50308, 50310, 50311, 50318, 51401...51407,
51501...51507, 51701...51707, 51801...51807, 51901...51907).
|
8946
|
Н1 (А)
|
|
Остатки на отдельных лицевых счетах (счетов) №№ 30110 и 30114, открытых
для целей оплаты акций банка в иностранной валюте при увеличении уставного
капитала и действующих в режиме накопительных счетов кредитных организаций со
специальным режимом при выпуске акций.
|
8947
|
Н1 (А)
|
|
Совокупная сумма требований банка к своим акционерам
(участникам) и инсайдерам, превышающая ограничения, установленные нормативами
Н6, Н9.1 и H10.1.
|
8948
|
H1 (A)
|
|
Величина недосозданных резервов,
необходимых к созданию в соответствии с Положением Банка России № 254-П, Положением Банка
России № 283-П (разница между величиной расчетного резерва,
скорректированного на сумму обеспечения (в случае наличия), и фактической
суммой резерва).
|
8949
|
H1 (A)
|
|
Средства на корреспондентских счетах в
кредитных организациях – резидентах, Внешэкономбанке и в банках-резидентах
стран, имеющих страновую оценку «2» и выше, а также стоимость драгоценных
металлов, учет которых ведется на металлических счетах в указанных банках, за
исключением остатков на отдельных лицевых счетах, действующих в режиме
накопительных, в соответствии с нормативным актом Банка России о порядке
оплаты уставных капиталов кредитных организаций иностранной валютой и отражении
соответствующих операций по счетам бухгалтерского учета, а также
незавершенные расчеты по корреспондентским счетам, открытым в указанных
банках (за исключением включенных в расчет кода 8910), (счета (их части): №№ 30110,
30114, 30118, 30119, 30221).
В расчет кода включаются остатки по вышеперечисленным счетам с
учетом пункта 3.4
настоящей Инструкции.
|
8950
|
Н3 (Лат)
|
|
Кредитные требования и требования по
получению начисленных (накопленных) процентов к кредитным организациям,
имеющим рейтинги долгосрочной кредитоспособности, присвоенные международными
рейтинговыми агентствами, и являющимся резидентами стран, имеющих страновые оценки «0», «1», (счета (их части): №№ 20316,
30114, 30119, 30221, 30233, 30427, 30602, 321А, 323А, 47408 (в том числе в
части средств, учитываемых на балансовом счете 47408, в связи с началом
расчетов до наступления
срока исполнения срочной сделки), 47423, 47427, 478А,
47901, 50109, 50118, (50121-50120), 50210, 50218, (50221-50220), 50310,
50318, 50607, 50618, (50621-50620), 50707, 50718, (50721-50720),
51801...51807).
|
8953
|
H1 (А)
|
|
Кредитные требования и требования по
получению начисленных (накопленных) процентов к кредитным организациям, не
имеющим рейтингов долгосрочной кредитоспособности, присвоенных международными
рейтинговыми агентствами, и являющимся резидентами стран, имеющих страновую
оценку «0» и «1», а также к кредитным организациям - резидентам стран,
имеющих страновую оценку «2» (счета
(их части): №№ 20316, 30114, 30119, 30221, 30233, 30427, 30602, 321А, 323А,
47408 (в том числе в части
средств, учитываемых на балансовом счете 47408, в связи с
началом расчетов до наступления срока исполнения срочной сделки), 47423,
47427, 478А, 47901, 50109, 50118, (50121-50120), 50210, 50218, (50221-50220),
50310, 50318, 51801...51807).
|
8954
|
H1 (A)
|
|
Собственные векселя банка-кредитора по
предъявлении и к исполнению, находящиеся во владении залогодержателя -
банка-кредитора (заклад) по кредиту (гарантии, поручительству), в обеспечение
обязательств по которому приняты указанные векселя, в период с момента
заклада указанных векселей по договору залога (после передачи предмета залога
по акту приема-передачи) до момента обратной их передачи в связи с окончанием
договора залога (счета (их части): №№ 52301, 52406).
|
8955
|
Н2 (Овм)
|
|
Кредитные требования к связанным с банком лицам, за
исключением требований к кредитным организациям - участникам банковской
группы, в состав которой входит банк-кредитор.
К связанным с банком лицам относятся физические и юридические
лица, которые могут воздействовать на принимаемые банком решения об
осуществлении сделок, несущих кредитный риск (о выдаче кредитов, гарантий и
т.д.), включая существенные условия сделок, а также лица, на принятие решения
которыми может оказывать влияние банк. К связанным с банком лицам могут в том числе относиться:
аффилированные лица банка;
не относящиеся к аффилированным лицам банка акционеры
(участники) банка, которые имеют право распоряжаться 5 и более процентами
голосующих акций (долей участия) банка, и их аффилированные лица;
не относящиеся к аффилированным лицам банка инсайдеры.
Кредитные требования к связанным с банком лицам не включаются
в расчет I-III групп
активов.
Кредитные требования к связанным с банком лицам, включенные в V группу активов и коды 8860, 8861, 8862,
8864, 8865 не включаются в расчет настоящего кода.
В
расчет данного кода не включаются требования по получению начисленных
(накопленных) процентов по кредитным требованиям к связанным с банком лицам.
|
8956
|
H1 (А)
|
|
Сумма кредитных требований к связанным с банком лицам,
указанным в строке кода обозначения 8956,
взвешенных по уровню риска, умноженная на коэффициент 1,3.
В отношении требований к связанным с банком лицам,
относящимся к IV
группе активов в соответствии с подпунктом
2.3.4 пункта 2.3 настоящей Инструкции и подпадающим под
действие повышенного коэффициента 1,5 коэффициент 1,3 требованиям не
применяется.
|
8957
|
H1 (А)
|
|
Кредитные требования и требования по
получению начисленных (накопленных) процентов в части, обеспеченной
гарантиями (поручительствами, резервными аккредитивами), полученными
(выставленными) от кредитных организаций (кредитными организациями), имеющих
(имеющими) рейтинги долгосрочной кредитоспособности, присвоенные
международными рейтинговыми агентствами, и являющихся (являющимися)
резидентами стран, имеющих страновые оценки «0»,
«1», (счета (их части): № № 20311, 20312, 20315, 20316, 320А, 321А, 322А,
323А, 442А, 443А, 444А, 445А, 446А, 447А, 448А, 449А, 450А, 451А, 452А,
453А, 454А, 455А, 456А, 457А, 461А, 462А, 463А, 464А, 465А, 466А, 467А, 468А,
469А, 470А, 471А, 472А, 473А, 47427, 478А, 47901, 50106, 50107, 50109, 50110,
50118, (50121-50120), 50207, 50208, 50210, 50211, 50218, (50221-50220),
50307, 50308, 50310, 50311, 50318, 51401...51407, 51501...51507,
51701...51707, 51801...51807, 51901...51907).
|
8959
|
H1 (А)
|
|
Номинированные и (или) фондированные в
иностранной валюте кредитные требования и требования по получению начисленных
(накопленных) процентов к Российской Федерации, федеральным органам
исполнительной власти, в том числе Министерству финансов Российской
Федерации, субъектам Российской Федерации, муниципальным образованиям
Российской Федерации, а также номинированные в рублях и фондированные в
иностранной валюте кредитные требования и требования по получению начисленных
(накопленных) процентов к Банку России (счета (их части):
№№ 441А, 442А, 460А, 461А, 47427, 47802, 47803, 47901, 50104,
50105, 50116, 50118, (50121-50120), 50205, 50206, 50214, 50218, (50221-50220),
50305, 50306, 50313, 50318, 51201...51207, 51301...51307).
|
8960
|
Н1 (А)
|
|
Наличная валюта и чеки (в том числе дорожные чеки),
номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте, золото в
хранилищах банка и в пути (счета (их части): №№ 202, 20302, 20305).
|
8962
|
Н1 (А)
Н2 (Лам)
Н3 (Лат)
|
|
Текущая (справедливая) стоимость акций
(долей) юридических лиц, по которым рассчитывается норматив H12, переданных в
доверительное управление, а также размещенных банком с предоставлением
контрагенту права отсрочки платежа по стоимости на дату размещения за вычетом
поступивших на дату расчета от контрагента денежных средств и резерва на
возможные потери, сформированного в соответствии с требованиями Положения Банка
России № 254-П (счета (их части): №№ 47408, 47901).
|
8963
|
Н12
(å Кинi)
|
|
Номинированные и фондированные в рублях
кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных)
процентов к банкам - резидентам, к Внешэкономбанку сроком размещения до 90
календарных дней (счета (их части): №№ 30110 (за исключением средств,
отраженных по коду 8947),
30221, 30233, 30427, 30602, 32001...32005, 32010, 32201...32205, 47408 (в том
числе в части учитываемых на балансовом счете 47408 в связи с началом расчетов до наступления
срока исполнения срочной сделки), 47423, 47427, 478А, 47901, 50106, 50118,
(50121-50120), 50207, 50218, (50221-50220), 50307, 50318, 51401...51403).
|
8964
|
H1 (A)
|
|
Собственные векселя банка-кредитора по
предъявлении и к исполнению находящиеся во владении залогодержателя -
банка-кредитора (заклад), при условии, что срок исполнения обязательств по
кредиту (гарантии, поручительству), в обеспечение обязательств по которому
приняты указанные векселя, превышает 30 календарных дней, в период с момента
заклада указанных векселей по договору залога (после передачи предмета залога
по акту приема - передачи) до даты, наступающей за 30 календарных дней до срока окончания договора залога
(счет (часть счета): №№ 52301,
52406).
|
8965
|
Н3 (Овт)
|
|
Кредитные требования и требования по
получению начисленных (накопленных) процентов, номинированные и (или)
фондированные в иностранной валюте, а также кредитные требования в виде
предоставленных (размещенных) драгоценных металлов и требования по получению
начисленных (накопленных) процентов, в части, обеспеченной гарантиями Российской Федерации,
федеральных органов исполнительной власти, в том числе Министерства финансов
Российской Федерации, субъектов Российской Федерации, муниципальных
образований Российской Федерации, банковскими гарантиями Банка России, а также
кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных)
процентов номинированные и (или) фондированные в иностранной валюте при
наличии договора страхования экспортных кредитов и инвестиций, обеспеченного
номинированными в иностранной валюте гарантиями Внешэкономбанка, выданными в
соответствии с Постановлением Правительства Российской Федерации № 964,
исполнение обязательств по которым обеспеченно государственными гарантиями,
выданными в соответствии с бюджетным законодательством Российской Федерации
(счета (их части): №№ 20311, 20312, 20315, 20316,
320А, 321А, 322А, 323А, 443А, 444А, 445А, 446А, 447А, 448А, 449А, 450А, 451А,
452А, 453А, 454А, 456А, 462А, 463А, 464А, 465А, 466А, 467А, 468А, 469А, 470А,
471А, 472А, 473А, 47427, 478А, 47901, 50106, 50107, 50118, (50121-50120),
50207, 50208, 50218, (50221-50220), 50307, 50308, 50318, 51401...51407,
51501...51507, 51601...51607, 51701...51707, 51801...51807, 51901...51907).
|
8966
|
H1 (А)
|
|
Требования банка со сроком исполнения не позднее
чем на следующий операционный день по получению начисленных (накопленных)
процентов по активам, в отношении которых не предъявляются требования по
определению расчетных резервов и формированию резервов на возможные потери в
соответствии с Положением
Банка России № 254-П и Положением
Банка России № 283-П, по активам I
и II категории
качества в соответствии с Положением Банка России № 254-П и Положением Банка
России № 283-П, участвующим в расчете высоколиквидных активов (счет № 47427), а также
проценты, начисленные (накопленные) по указанным активам в соответствии с пунктом 3.5
Положения Банка России № 39-П и не
отраженные на балансе (при расчете на внутримесячные
даты).
|
8967
|
Н2 (Лам)
Н3 (Лат)
|
|
Суммы, депонированные в учреждениях Банка России для получения
следующим днем наличных денежных средств и золота (счет (часть счета) № 47423).
|
8969
|
Н1 (А)
Н2 (Лам)
Н3 (Лат)
|
|
Просроченная свыше 30 календарных дней дебиторская
задолженность, учитываемая на счетах №№ 474А (кроме счетов №№ 47402, 47408,
47423, 47427), 603А (кроме счетов №№ 60312, 60314, 60315, 60323, 60337,
60339, 60341, 60343), за вычетом созданного в
соответствии с внутренними документами банка резерва на возможные потери.
|
8970
|
H1 (А)
|
|
Превышающая сумму источников основного и
дополнительного капитала, рассчитанную в соответствии с Положением Банка России № 215-П,
сумма дебетовых остатков на счетах: №№ 604А (исключая код 8936), 607А (за
исключением сумм, учтенных по пункту «в» кода 8981), 61002, 61008, 61009, 61011, за вычетом остатков на счете 606П, а также
фактически израсходованных на строительство банком-застройщиком средств,
поступивших от участников долевого строительства, учитываемых на счетах № 60311 «Расчеты с поставщиками,
подрядчиками и покупателями» и
№ 60313 «Расчеты с
организациями-нерезидентами по хозяйственным операциям» по отдельным лицевым
счетам дольщиков.
В случае получения при расчете кода 8971
отрицательного значения суммы источников основного и дополнительного капитала
в код 8971
проставляется сумма дебетовых остатков на счетах №№ 604А (исключая код 8936), 607А (за
исключением сумм, учтенных по пункту «в» кода 8981), 61002, 61008, 61009,
61011, за вычетом остатков на счете 606П,
а также фактически израсходованных на строительство банком-застройщиком
средств, поступивших от участников долевого строительства,
учитываемых на счетах № 60311
«Расчеты с поставщиками, подрядчиками и покупателями» и
№ 60313
«Расчеты с организациями-нерезидентами по хозяйственным операциям» по
отдельным лицевым счетам дольщиков.
|
8971
|
H1 (А)
|
|
Вложения в не обремененные обязательствами
долговые обязательства Российской Федерации, Европейского банка реконструкции
и развития и иностранных государств, имеющих страновые
оценки «0», «1», и облигации Банка России (включая находящиеся в разделе
«Блокировано Банком России»), долговые обязательства Международного банка
реконструкции и развития, Международной финансовой корпорации, оцениваемые по
текущей (справедливой) стоимости через прибыль или убыток и (или) имеющиеся в
наличии для продажи, по
которым может быть определена текущая (справедливая)
стоимость или формируются резервы на возможные потери в соответствии с Положением Банка
России № 283-П, (счета (их части): №№ 50104, 50108, 50109, 50116,
(50121-50120), 50205, 50209, 50210, 50214, (50221-50220).
В расчет кода включаются остатки по вышеперечисленным счетам с
учетом пункта 3.4
настоящей Инструкции.
Стоимость указанных в настоящем коде ценных бумаг,
предоставленных банком в залог по кредитам до востребования и на 1 день,
привлеченным от Банка России и (или) банков-контрагентов, превышающая сумму
обязательств банка по указанным кредитам.
Ценные бумаги, полученные по сделкам, совершаемым на
возвратной основе, без первоначального признания, включаются в расчет данного
кода при наличии в условиях указанных договоров возможности их реализации до
наступления срока исполнения обязательств по их обратной продаже (счет (часть
счета) № 91314).
Стоимость указанных в настоящем коде ценных
бумаг, переданных без прекращения признания, по сделкам, совершаемым на
возвратной основе, превышающая сумму обязательств по возврату денежных
средств по указанным операциям со сроком исполнения «до востребования» и
(или) на следующий день (счета (их части): №№ 50118, (50121-50120), 50218,
(50221-50220).
Требования банка к контрагенту по возврату указанных в
настоящем коде ценных бумаг, полученных без первоначального признания и
переданных по сделкам, совершаемым на возвратной основе, превышающие сумму
обязательств по возврату денежных средств по указанным операциям со сроком
исполнения «до востребования» и(или) на следующий
день (счета (их части): №№ 32201, 32202, 32301, 32302, 32902, 46001…47301 и
(или) счета (их части): №№ 32203,
32303,
46002…47302, если
день совершения указанных операций предшествует выходным и праздничным дням).
|
8972
|
Н2 (Лам)
Н3 (Лат)
|
|
Номинированные и фондированные в рублях
кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных)
процентов в части, обеспеченной гарантиями Российской Федерации, Министерства
финансов Российской Федерации, банковскими гарантиями Банка России (счета (их
части):
№№ 320А, 321А, 322А, 323А, 442А, 443А, 444А, 445А, 446А, 447А,
448А, 449А, 450А, 451А, 452А, 453А, 454А, 455А, 456А, 462А, 463А, 464А, 465А,
466А, 467А, 468А, 469А, 470А, 471А, 472А, 473А, 47427, 478А, 47901, 50105,
50106, 50107, 50118, (50121-50120), 50206, 50207, 50208, 50218,
(50221-50220), 50306, 50307, 50308, 50318, 51201...51207, 51301...51307,
51401...51407, 51501...51507, 51601...51607, 51701...51707, 51801...51807, 51901...51907).
|
8973
|
Н1 (А)
|
|
Номинированные и фондированные в рублях
кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных)
процентов в части, обеспеченной залогом номинированных в рублях
государственных долговых ценных бумаг Российской Федерации, долговых ценных
бумаг Министерства финансов Российской Федерации, Банка России, в размере 80
процентов текущей (справедливой) стоимости указанных ценных бумаг (счета (их
части): №№ 320А, 321А, 322А, 323А, 442А, 443А, 444А, 445А, 446А, 447А, 448А, 449А, 450А, 451А, 452А,
453А, 454А, 455А, 456А, 457А, 461А, 462А, 463А, 464А, 465А, 466А, 467А, 468А,
469А, 470А, 471А, 472А, 473А, 47427, 478А, 47901, 50118, (50121-50120),
50218, (50221-50220), 50318, 51201...51207, 51301...51307, 51401...51407,
51501...51507, 51601...51607, 51701...51707, 51801...51807, 51901...51907).
|
8974
|
Н1 (А)
|
|
Кредитные требования и требования по
получению начисленных (накопленных) процентов в части, обеспеченной
гарантиями (поручительствами, резервными аккредитивами) правительств или
центральных банков стран, имеющих страновую оценку «2», организаций, которые
в соответствии с законодательством соответствующих стран приравнены к
гарантиям (поручительствам, резервным аккредитивам) правительств или
центральных банков указанных стран, а также кредитные требования и требования
по получению начисленных (накопленных) процентов в части, обеспеченной
залогом долговых ценных бумаг
центральных банков или государственных долговых ценных бумаг стран, имеющих
страновую оценку «2» (счета (их части): №№ 20311, 20312, 20315, 20316, 320А,
321А, 322А, 323А, 442А, 443А, 444А, 445А, 446А, 447А, 448А, 449А, 450А, 451А,
452А, 453А, 454А, 462А, 463А, 464А, 465А, 466А, 467А, 468А, 469А, 470А, 471А,
472А, 473А, 47427, 478А, 47901, 50106, 50107, 50109, 50110, 50118,
(50121-50120), 50207, 50208, 50210, 50211, 50218,
(50221-50220), 50307, 50308, 50310, 50311, 50318, 51401...51407,
51501...51507, 51701...51707, 51801...51807, 51901...51907).
|
8975
|
Н1 (А)
|
|
Кредитные требования и требования по
получению начисленных (накопленных) процентов к международным финансовым
организациям (Банк Международных расчетов, Международный валютный фонд,
Европейский Центральный банк) и международным банкам развития (Всемирный банк
(Международный банк реконструкции и развития, Международная Финансовая
Корпорация, Многостороннее агентство по гарантированию инвестиций), Азиатский
банк развития, Африканский банк развития, Европейский банк реконструкции и
развития, Межамериканский банк развития, Европейский инвестиционный банк,
Северный инвестиционный
банк, Карибский банк развития, Исламский банк развития, Банк развития при
Совете Европы, Европейский инвестиционный фонд); кредитные
требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов в
части, обеспеченной гарантиями (поручительствами, резервными аккредитивами)
указанных международных финансовых организаций, гарантиями (банковскими
гарантиями) указанных международных банков развития, а также залогом долговых
ценных бумаг указанных международных финансовых организаций и банков, в
размере 80 процентов текущей (справедливой) стоимости ценных бумаг (счета (их
части): №№ 20311, 20312, 20315, 20316, 30114, 30119, 30427, 320А, 321А,
322А, 323А, 441А, 442А, 443А, 444А, 445А, 446А, 447А, 448А,
449А, 450А, 451А, 452А, 453А, 454А, 456А, 462А, 463А, 464А, 465А, 466А, 467А,
468А, 469А, 470А, 471А, 472А, 473А, 47427, 478А, 47901, 50106, 50107, 50109,
50110, 50118, (50121-50120), 50207, 50208, 50210, 50211, 50218,
(50221-50220), 50307, 50308, 50310, 50311, 50318, 51401...51407,
51501...51507, 51701...51707, 51801...51807, 51901...51907).
|
8976
|
Н1 (А)
|
|
Кредитные требования и требования по получению начисленных
(накопленных) процентов к международным банкам развития (Евразийский банк
развития, Черноморский банк торговли и развития, Международный банк
экономического сотрудничества, Международный инвестиционный банк); кредитные требования и требования по получению начисленных
(накопленных) процентов в части, обеспеченной гарантиями (поручительствами)
указанных международных банков развития, а также залогом долговых ценных
бумаг указанных международных банков развития, в размере 80 процентов текущей
(справедливой) стоимости ценных бумаг (счета (их части): №№ 20315, 20316,
30114, 30119, 30427, 320А, 321А, 322А, 323А, 441А, 442А, 443А, 444А, 445А,
446А, 447А, 448А, 449А, 450А, 451А, 452А, 453А,
454А, 456А, 462А, 463А, 464А, 465А, 466А, 467А, 468А, 469А, 470А, 471А, 472А,
473А, 47427, 478А, 47901, 50106, 50107, 50109, 50110, 50118, (50121-50120),
50207, 50208, 50210, 50211, 50218, (50221-50220), 50307, 50308, 50310, 50311,
50318, 51401...51407, 51501...51507, 51701...51707, 51801...51807,
51901...51907).
|
8977
|
Н1 (А)
|
|
Минимальный совокупный остаток средств по
счетам со сроком исполнения обязательств до 365 календарных дней и счетам до
востребования физических и юридических лиц (кроме кредитных организаций),
определенный в порядке, установленном пунктом 3.7 настоящей Инструкции
(счета (их части): №№ 40101, 40105, 40106, 40116, 402, 40301, 40302, 404,
405, 406, 407, 408, 410, 411, 412, 413, 414, 415, 416, 417, 418, 419, 420,
421, 422, 423, 425,
426, 427, 428, 429, 430, 431, 432, 433, 434, 435, 436, 437, 438, 439, 440 в
части счетов (их части), не вошедших в расчет показателя ОД.
|
8978
|
Н4 (О*)
|
|
Кредитные требования и требования по получению начисленных
(накопленных) процентов, а также просроченные, к центральным банкам или
правительствам стран, имеющих страновую оценку «7», к организациям,
которым в соответствии с
законодательством соответствующих стран предоставлено право осуществлять
заимствования от имени государства, к кредитным организациям-
резидентам указанных стран (счета (их части): №№ 20316, 20318, 20320, 30114,
30119, 30211, 30221, 30233, 30602, 321А, 323А, 32402, 32502, 40308, 40310, 40311, 456А, 457А, 45816, 45817, 45916, 45917,
473А, 47408 (в том числе в части средств, учитываемых на балансовом счете
47408, в связи с началом расчетов до наступления срока исполнения срочной
сделки), 47423, 47427, 478А, 47901, 50108, 50109, 50110, 50118,
(50121-50120), 50209, 50210, 50211, 50218, (50221-50220), 50309, 50310,
50311, 50318, 50607, 50618, (50621-50620), 50707, 50718, (50721-50720),
51601...51609, 51701...51709, 51801...51809,
51901...51909).
|
8980
|
Н1 (А)
|
|
Вычитаемые из IV
группы активов:
а) остатки на балансовых счетах
№№ 10601
(в части, не вошедшей в расчет собственных средств (капитала) банка в соответствии
с пунктом 3.1
Положения Банка России № 215-П), 30228,
40109;
б)
ценные бумаги по сделкам, совершаемым на возвратной основе, проданные и
приобретенные до наступления даты расчетов по обратной части операции (счета
(их части): №№ 50104...50116, (50121 – 50120), 50205...50214, (50221 –
50220), 50305...50313, 50605...50608, (50621 -50620), 50705...50708);
в) вложения в создание (изготовление) и приобретение
нематериальных активов (счет (часть счета) № 60701).
Требования,
указанные в пункте «б» настоящего кода, не включаются в расчет I – III и V
групп активов.
|
8981
|
Н1(А)
|
|
Сформированный резерв по инвестициям, удовлетворяющим
требованиям, установленным в пункте 8.2
настоящей Инструкции, в том числе счета (их части):
№№ 50719,
60206.
|
8982
|
H12
(Кинi)
|
|
Требования банка сроком исполнения в
течение ближайших 30 календарных дней по вложениям в не обремененные
обязательствами ценные бумаги эмитентов, указанных в пункте "е" кода 8989,
находящиеся в залоге у банка-кредитора или у Банка России в период отсутствия
у банка-заемщика задолженности по предоставленному кредиту и при наличии в
договоре залога условия, предусматривающего возможность возврата
банком-кредитором или Банком России ценных бумаг в течение двух
операционных дней с момента их востребования (при условии, что финансовое
положение банка-кредитора, которому указанные ценные бумаги предоставлены в
залог, оценивается как хорошее в соответствии с Положением Банка России № 254-П)
(счета (их части): №№ 50104...50110, 50116, (50121-50120), 50205...50211,
50214, (50221-50220), 50605, 50606, (50621-50620), 50705, 50706,
(50721-50720).
Долговые
обязательства, входящие в Ломбардный
список Банка России, иностранных государств, имеющих страновые оценки «0», «1», Международного банка
реконструкции и развития, Международной финансовой корпорации и Европейского
банка реконструкции и развития включаются в расчет данного кода независимо от
срока, оставшегося до их погашения.
Ценные
бумаги, полученные по сделкам, совершаемым на возвратной основе, без
первоначального признания, включаются в расчет данного кода при наличии в
договоре условия о возможности их реализации до наступления срока исполнения
обязательств по их обратной продаже (счет (часть счета) № 91314).
|
8984
|
Н3 (Лат)
|
|
Кредитные требования и требования по
получению начисленных (накопленных) процентов в части, обеспеченной
гарантиями (поручительствами, резервными аккредитивами) правительств или
центральных банков стран, имеющих страновую оценку «3», организаций, которые
в соответствии с законодательством соответствующих стран приравнены к
гарантиям (поручительствам, резервным аккредитивам) правительств или
центральных банков указанных стран, а также кредитные требования и требования
по получению начисленных (накопленных) процентов в части, обеспеченной
залогом долговых ценных бумаг центральных банков или государственных
долговых ценных бумаг стран, имеющих страновую оценку «3» (счета (их части):
№№ 20311, 20312, 20315, 20316, 320А, 321А, 322А, 323А, 442А, 443А, 444А,
445А, 446А, 447А, 448А, 449А, 450А, 451А, 452А, 453А, 454А, 456А, 462А, 463А,
464А, 465А, 466А, 467А, 468А, 469А, 470А, 471А, 472А, 473А, 47427, 478А,
47901, 50106, 50107, 50109, 50110, 50118, (50121-50120),
50207, 50208, 50210, 50211, 50218, (50221-50220), 50307, 50308, 50310, 50311,
50318, 51401...51407, 51501...51507, 51701...51707, 51801...51807,
51901...51907).
|
8985
|
H1 (A)
|
|
Прочие размещенные средства в части требований банка к
контрагенту по сделкам, совершаемым на возвратной основе с ценными бумагами,
полученными без прекращения признания, по возврату денежных средств по второй
части сделки, а также ценных бумаг, переданных по сделкам, совершаемым на
возвратной основе (счета (их части): №№ 322А, 323А, 32902, 460А...473А).
Настоящий
код используется для устранения двойного учета операций, совершаемых на возвратной
основе с ценными бумагами, полученными без прекращения признания.
|
8987
|
Н3 (Лат)
|
|
Требования банка сроком исполнения в течение ближайших 30
календарных дней.
В расчет кода включаются остатки по нижеперечисленным счетам с
учетом пункта 3.4
настоящей Инструкции в части, в которой они планируются банком к получению в
соответствии с договором в форме, позволяющей отнести их к ликвидным активам:
а) кредиты, депозиты и депозитные счета в драгоценных металлах
(счета (их части): №№ 20311, 20312, 20315, 20316);
б) требования к Банку России, а также к банкам (счета (их
части): №№ 31905...31909, 32005...32009, 32105...32109, 32205...32209,
32305...32309, 32902) (за исключением включенных в расчет кода 8921);
в) суммы переплаты, подлежащие возврату банку на данную
отчетную дату из фонда обязательных резервов (счета (их части):
№№ 30202, 30204, 30211);
г) кредиты, депозиты и прочие размещенные
средства (счета (их части): №№ 30427, 40308, 44104...44108, 44205...44209, 44305...44309,
44405...44409, 44504...44508, 44604...44608, 44704...44708, 44804...44808,
44904...44908, 45004...45008, 45104...45108, 45204...45208, 45304...45308,
45404...45408, 45410, 45503...45507, 45510, 45602...45606, 45702...45706,
45709, 46003...46007, 46103...46107, 46203...46207, 46303...46307,
46403...46407, 46503...46507, 46603...46607, 46703...46707, 46803...46807,
46903...46907, 47003...47007, 47103...47107, 47203...47207, 47303...47307,
47701, 47801, 47802, 47803,
включая ипотечные ссуды, поименованные в коде 8850). Пролонгированные
кредиты и депозиты, заключенные на срок до 30 календарных дней, условия
договора о которых предусматривают возможность автоматической пролонгации
кредита (депозита), в случае если он не востребован банком-кредитором, не
включаются в расчет кода 8989;
д) срочная дебиторская задолженность (счета (их части): №№ 30602, 474А (кроме счета
47404 (в части включенной в расчет кода 8848, 8909), 47423 (в части, включенной в расчет
кода 8969), 47427), 603А (кроме счета
60315);
е) Вложения в не обремененные
обязательствами:
долговые обязательства, входящие в
Ломбардный список Банка России (включая находящиеся в разделе «Блокировано
Банком России») (за исключением включенных в расчет кода 8972) (счета (их части): №№ 50105...50110, 50206….50211, 50305...50311. Ценные бумаги,
оцениваемые по текущей (справедливой) стоимости через прибыль или убыток, а
также имеющиеся в наличии для продажи, по которым может быть определена
текущая (справедливая) стоимость или формируются резервы на возможные потери
в соответствии с Положением
Банка России № 283-П, включаются в расчет данного кода независимо от срока,
оставшегося до их погашения;
долговые обязательства иностранных государств, имеющих страновые оценки «0», «1» (счет (часть счета) № 50309);
долговые обязательства банков - резидентов стран, имеющих страновые оценки «0», «1», международных банков развития,
указанных в кодах 8976
и 8977 (счет (часть
счета) № 50310);
долговые обязательства юридических лиц-резидентов стран,
имеющих страновые оценки «0», «1» (счет (часть
счета) № 50311);
долговые обязательства субъектов Российской Федерации и
органов местного самоуправления (счета (их части): № № 50105, 50206, 50306);
суммы отрицательной и положительной разниц по переоценке
указанных ценных бумаг (счета (их части): №№ (50121-50120), (50221-50220);
учтенные векселя, выданные и (или) акцептованные, и (или) авалированные:
органами государственной власти и органами местного
самоуправления Российской Федерации;
органами государственной власти и органами местного самоуправления
иностранных государств, имеющих страновые оценки
«0», «1»;
банками-резидентами стран, имеющих страновые
оценки «0», «1»;
эмитентами ценных бумаг, входящих в Ломбардный список Банка
России, а также эмитентами долевых ценных бумаг резидентов, удовлетворяющих
требованиям настоящего кода (счета (их части): №№ 51203...51207,
51303...51307, 51401...51407, 51501...51507, 51603...51607, 51703...51707,
51803...51807, 51901...51907);
долевые ценные бумаги резидентов (счета (их части): №№ 50605, 50606, (50621-50620),
50705, 50706, (50721-50720) (за исключением голосующих акций, вложения в
которые на дату расчета норматива текущей ликвидности банка превышают пять
процентов уставного капитала, определенного зарегистрированным в
установленном порядке уставом акционерного общества, акционером которого
является банк), удовлетворяющие следующему требованию:
ценные бумаги эмитента, допущенные Закрытым акционерным
обществом "Фондовая биржа ММВБ" и (или) Открытым акционерным
обществом "Фондовая биржа "Российская Торговая Система" к
торгам, включены в список для расчета Индекса ММВБ и (или) Индекса РТС и
величина (вес) влияния указанных ценных бумаг на данные индексы, составляет
один процент и более;
ж) требования банка к контрагенту по
возврату денежных средств по сделкам, совершаемым на возвратной основе с
ценными бумагами, полученными без прекращения признания, за исключением
требований, возникших в результате сделки по приобретению высоколиквидных и
ликвидных финансовых активов (включаемых в состав показателя Лат через код 8972 и в
соответствии с пунктом «к»
настоящей графы) (счета (их части): №№ 322А, 323А (за исключением включенных в расчет кода 8910), 45410,
45510, 45709, 460А...473А);
з) предоставленные кредиты «овердрафт» при
отсутствии в договоре указания на конкретный срок возврата со сроком
нахождения на балансе до 10 календарных дней, а также срочные кредиты
«овердрафт» сроком погашения в ближайшие 30 календарных дней (счета (их
части): № № 32001
(за исключением включенных в расчет кодов 8908 и 8910), 32101 (за исключением включенных в
расчет кодов 8908
и 8910), 44201,
44301, 44401, 44501, 44601, 44701, 44801, 44901, 45001, 45101, 45201, 45301,
45401, 45509, 45608, 45708, 47001, 47101, 47201, 47301);
и) прочие размещенные средства до востребования (со сроком
нахождения на балансе до календарных 10 дней), исполнение обязательств по
которым в соответствии с договором предусмотрено не позднее, чем на следующий
день после дня востребования (счета (их части): №№ 46001, 46101, 46201,
46301, 46401, 46501, 46601, 46701, 46801, 46901).
к) ценные бумаги, входящие в Ломбардный
список Банка России, полученные по сделкам, совершаемым на возвратной основе,
без первоначального признания, независимо от срока исполнения обязательств
банка по указанным операциям (за исключением включенных в код 8972), а также
ценные бумаги прочих эмитентов, перечисленных в пункте «е» настоящей графы,
полученные по сделкам, совершаемым на возвратной основе, без первоначального
признания (за исключением требований, возникших в результате сделки по
приобретению ликвидных финансовых активов, включаемых в состав показателя Лат
через пункт «б» кода 8910), при наличии у банка намерения их продать в
течение ближайших 30 календарных дней и права в соответствии с условиями
указанных договоров их реализации до наступления срока исполнения
обязательств по их обратной продаже (счет (часть счета) № 91314);
л) требования банка по получению
начисленных (накопленных) процентов по активам, в отношении которых не
предъявляются требования по определению расчетных резервов и формированию
резервов на возможные потери в соответствии с Положением Банка России № 254-П и Положением Банка
России № 283-П, по активам I
и II категории
качества в соответствии с Положением Банка России № 254-П и Положением Банка
России № 283-П, участвующим в расчете высоколиквидных и ликвидных активов (счет № 47427), а также
проценты, начисленные (накопленные) по указанным активам в соответствии с пунктом 3.5
Положения Банка России № 39-П и не отраженные на балансе (при расчете на внутримесячные даты) (за исключением включенных в код 8967);
м) активы, перечисленные в настоящем коде и
находящиеся в доверительном управлении, включаются в состав ликвидных активов
либо за 30 календарных дней до прекращения договора (если срок уведомления
превышает 30 дней), либо с момента направления уведомления (если срок
уведомления меньше или равен 30 календарным дням), либо за 30 календарных
дней до окончания срока договора (при отсутствии уведомления), в случае если
к моменту окончания
договора доверительного управления вышеуказанные активы ожидаются к получению
в форме, позволяющей отнести их к высоколиквидным и (или) ликвидным активам
(счет (его часть) № 47901);
н) стоимость ценных бумаг эмитентов,
указанных в пункте «е»
настоящей графы, переданных без прекращения признания, по сделкам,
совершаемым на возвратной основе, превышающая сумму обязательств по возврату
денежных средств по указанным операциям (за исключением включенных в расчет
кода 8972) (счета (их
части): №№ 50118, (50121-50120), 50218, (50221-50220), 50318, 50618, 50718,
(50621-50620), (50721-50720);
требования банка к контрагенту по возврату
указанных в пункте «е»
настоящей графы ценных бумаг, полученных без первоначального признания и
переданных по сделкам, совершаемым на возвратной основе, превышающие сумму
обязательств по возврату денежных средств по указанным операциям (за
исключением включенных в расчет кода 8972) (счета (их части): №№ 322А,
323А, 32902, 460А-473А);
о) стоимость ценных бумаг эмитентов,
указанных в пункте «е»
настоящей графы, предоставленных банком в залог по кредитам сроком исполнения
в течение ближайших 30 календарных дней, привлеченным от Банка России и (или)
банков-контрагентов, превышающая сумму обязательств банка по указанным
кредитам (за исключением включенных в расчет кода 8972).
|
8989
|
Н3 (Лат)
|
|
Обязательства банка до востребования, учитываемые на
депозитных счетах и счетах клиентов в драгоценных металлах (счета (их части):
№№ 20309, 20310, 20313, 20314).
|
8990
|
Н2 (Овм)
Н3 (Овт)
|
|
Обязательства банка со сроком исполнения в течение ближайших
30 календарных дней:
а) депозиты и счета клиентов в драгоценных металлах (счета (их
части): №№ 20309, 20310, 20313, 20314);
б) кредиты, депозиты и прочие привлеченные средства банков
сроком погашения в течение ближайших 30 календарных дней (счета (их части):
№№ 31204...31207, 31217...31222, 31301,
31305...31309, 31401, 31405...31409, 31505...31509, 31605...31609);
в) выпущенные банками собственные векселя, облигации,
депозитные и сберегательные сертификаты (счета (их части): №№ 52002...52006,
52102...52106, 52202...52206, 52303...52307), а также обязательства банка по
процентам и купонам по выпущенным ценным бумагам (счет (часть счета) № 52501 (за
исключением остатков, вошедших в расчет кода 8940);
г) обязательства банка по уплате процентов (за исключением
остатков, вошедших в расчет кода 8940),
остатков (счета (их части) №№ 47411,
47426), а также
проценты, начисленные в соответствии с пунктом 3.6 Положения Банка России №
39-П;
д) арендные обязательства (счет (часть счета) № 60806);
е) депозиты, вклады и прочие привлеченные
средства (счета (их части): № № 41003...41007, 41103...41107, 41203...41207,
41303...41307, 41403...41407, 41503...41507, 41603...41607, 41703...41707,
41803...41807, 41903...41907, 42003...42007, 42103...42107, 42203...42207,
42303...42307, 42311...42315, 42503...42507, 42603... 42607, 42611...42615,
42703...42707, 42803...42807, 42903...42907, 43003...43007, 43103...43107,
43203...43207, 43303...43307,
43403...43407, 43503...43507, 43603...43607, 43703...43707,
43803...43807, 43903...43907, 44003...44007) (в части, не вошедшей в расчет
кода 8933).
|
8991
|
Н3 (Овт)
|
|
Резерв по срочным сделкам, созданный в соответствии с
требованиями главы 5 Положения Банка России № 283-П.
|
8992
|
H1 (A)
|
|
Гарантии и (или) поручительства, выданные банком (счет (часть
счета) 91315).
В расчет показателя «Овт»
выданные банком гарантии и (или) поручительства включаются за 30 календарных
дней до наступления срока платежа по гарантии и (или) поручительству (срока
исполнения обязательств по гарантируемой сделке) в сумме, предусмотренной
договором банковской гарантии и (или) поручительства, прямо пропорционально
величине кредитного риска по банковской гарантии и (или) поручительству
(удельному весу резерва на возможные потери в сумме банковской гарантии и (или) поручительства).
|
8993
|
Н3 (ОВт)
|
|
Суммы, подлежащие оплате более чем через 30
календарных дней (счета (их части): №№ 30411, 30412, 30414, 30420, 30421, 32901, 47403, 47405, 47407, 47422, 60301, 60305, 60307, 60309, 60311, 60313, 60322 (в том
числе средства, перечисленные в оплату уставного капитала независимо от срока
нахождения на счете № 60322).
|
8994
|
Н2 (ОВм)
Н3 (ОВт)
|
|
Долговые обязательства международных банков
развития, указанных в кодах 8976
и 8977,
банков-резидентов стран, имеющих страновые оценки
«0», «1», оцениваемые по текущей (справедливой) стоимости через прибыль или
убыток, а также имеющиеся в наличии для продажи, по которым может быть
определена текущая (справедливая) стоимость или формируются резервы на
возможные потери в соответствии с Положением
Банка России № 283-П, (включая выданные и (или) авалированные ими векселя), долговые
обязательства юридических лиц-резидентов стран, имеющих страновые
оценки «0», «1», а также векселя, выданные и (или) авалированные
и (или) акцептованные органами государственной власти и местного
самоуправления иностранных государств, имеющих страновые
оценки «0», «1», за исключением
включенных в расчет кодов 8972
и 8989 (счета (их
части): №№ 50109, 50110, (50121-50120), 50210, 50211, (50221-50220), 51601,
51602, 51701, 51702, 51801, 51802).
|
8995
|
Н3 (Лат)
|
|
Кредиты, депозиты и прочие размещенные
средства с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365 или 366 календарных
дней, включая просроченные, а также пролонгированные, если с учетом вновь
установленных сроков возврата размещенных средств сроки, оставшиеся до их
погашения, превышают 365 или 366 календарных дней (счета (их части): №№
30427, 31908, 31909, 32008, 32009, 32108, 32109, 32208, 32209, 32308, 32309,
32401, 32402, 44107, 44108, 44208, 44209, 44308, 44309, 44408, 44409, 44507, 44508,
44607, 44608, 44707, 44708, 44807, 44808, 44907, 44908, 45007, 45008, 45107,
45108, 45207, 45208, 45307, 45308, 45407, 45408, 45410, 45506, 45507, 45510,
45605, 45606, 45705, 45706, 45709, 458А (в части просроченных кредитных
требований, предоставленных на срок свыше 365 или 366 календарных дней),
46006, 46007, 46106, 46107, 46206, 46207, 46306, 46307, 46406, 46407, 46506, 46507, 46606, 46607, 46706, 46707, 46806, 46807,
46906, 46907, 47006, 47007, 47106, 47107, 47206, 47207, 47306, 47307, 47402,
47701, 47801, 47802, 47803,
за исключением долгосрочных кредитов, отраженных по кодам 8913, 8923, 8945 (в
части требований, обеспеченных залогом золота в слитках), 8966, 8973, 8974),
а также взносы в гарантийный фонд платежной системы (счет (часть счета) №
30215), средства для коллективного клирингового обеспечения
(гарантийный фонд) (счета (их части): №№ 30418, 30419, 30425).
В расчет кода включаются также:
учтенные векселя (счета (их части): №№ 51206...51209,
51306...51309, 51406...51409, 51506...51509, 51606...51609, 51706...51709,
51806...51809, 51906...51909);
требования к контрагенту, возникшие в результате привлечения
(размещения) финансовых активов с одновременным предоставлением контрагенту
права отсрочки платежа (поставки финансовых активов), сроком погашения свыше
365 или 366 календарных дней (счета (их части): №№ 47408, 47423);
требования к контрагенту по возврату
денежных средств по сделкам, совершаемым на возвратной основе с ценными
бумагами, переданными без прекращения признания, сроком исполнения свыше 365
или 366 календарных дней (счета (их части): №№ 32208, 32209, 32308, 32309,
46006, 46007, 46106, 46107, 46206, 46207, 46306, 46307, 46406, 46407, 46506,
46507, 46606, 46607, 46706, 46707, 46806, 46807, 46906, 46907, 47006, 47007,
47106, 47107, 47206, 47207, 47306, 47307);
кредитные требования в драгоценных металлах сроком погашения
свыше 365 или 366 календарных дней (счета (их части): №№ 20311, 20312, 20315,
20316, 20317, 20318).
перечисленные в данном коде активы, находящиеся в доверительном
управлении (счет (часть счета) № 47901).
В расчет кода указанные активы включаются за вычетом
сформированного резерва на возможные потери в соответствии с Положением Банка
России № 254-П и Положением
Банка России № 283-П.
|
8996
|
Н4 (Крд)
|
|
Обязательства банка с оставшимся сроком до даты погашения
свыше 365 или 366 календарных дней:
а) обязательства банка в драгоценных металлах (счета (их
части): №№ 20309, 20310, 20313, 20314);
б) обязательства по возврату денежных средств по сделкам,
совершаемым на возвратной основе с ценными бумагами, переданными без
прекращения признания;
в) обязательства по средствам, выделенным в соответствии с
решением Правительства Российской Федерации на инвестиционные нужды.
|
8997
|
Н4 (ОД)
|
|
Совокупная величина крупных кредитных рисков, за вычетом
сформированного резерва, взвешенных с учетом коэффициентов риска,
установленных в отношении соответствующих активов пунктом 2.3 настоящей Инструкции.
|
8998
|
Н7
(å Кскрi)
|
|
Обязательства банка по кредитам сроком исполнения в течение
ближайших 30 календарных дней, привлеченным от Банка России и (или)
банков-контрагентов и обеспеченным предоставленным банком залогом в виде
высоколиквидных и ликвидных ценных бумаг (за исключением отраженных по коду 8906) (счета (их
части): №№ 312, 313, 314).
|
8999
|
Н3
(Овт)
|
Читайте также
|
