Постановление Правительства Сахалинской области от 31.01.2017 № 30

ФОРМА № 2

к Положению о внутреннем финансовом

 аудите в Правительстве Сахалинской

 области, утвержденному постановлением

Правительства Сахалинской области

от

31 января 2017 г.

№

30

УТВЕРЖДАЮ

(субъект аудита)

(подпись)		(расшифровка подписи)
«____» ______________________ 20__ г.

Программа аудита

(тема аудиторской проверки)

1. Объект аудита:

2. Основание для проведения аудиторской проверки: 

3. Вид аудиторской проверки: 

4. Срок проведения аудиторской проверки: 

5. Перечень вопросов, подлежащих изучению в ходе аудиторской проверки:

5.1. 

5.2. 

5.3. 

ФОРМА № 3

к Положению о внутреннем финансовом

 аудите в Правительстве Сахалинской

 области, утвержденному постановлением

 Правительства Сахалинской области

от

31 января 2017 г.

№

30

АКТ

по результатам аудиторской проверки

(тема аудиторской проверки)

(проверяемый период)

(место составления акта)		(дата)

Во исполнение 

в соответствии с Программой 

(должность, ФИО субъекта аудита)

проведена аудиторская проверка

Вид аудиторской проверки: 

Срок проведения аудиторской проверки: 

Перечень вопросов, изученных в ходе аудиторской проверки:

1. 

2. 

3. 

...

Краткая информация об объекте аудита.

Проверка проведена в присутствии

(должность, Ф.И.О. руководителя объекта аудита (иных уполномоченных лиц))

(заполняется в случае осуществления проверки по месту нахождения объекта аудита)

В ходе проведения аудиторской проверки установлено следующее.

По вопросу № 1 

По вопросу № 2 

...

Краткое изложение результатов аудиторской проверки в разрезе исследуемых вопросов со ссылкой на прилагаемые к Акту документы.

(должность субъекта аудита)		подпись		расшифровка подписи

«____» ______________________ 20__ г.

Один экземпляр Акта получен для ознакомления:

(должность объекта аудита)		подпись		расшифровка подписи

«____» ______________________ 20__ г.

ФОРМА № 4

к Положению о внутреннем финансовом

 аудите в Правительстве Сахалинской

 области, утвержденному постановлением

Правительства Сахалинской области

от

31 января 2017 г.

№

30

ОТЧЕТ

о результатах проверки

(полное наименование объекта аудиторской проверки)

1. Основание для проведения аудиторской проверки: 

2. Тема аудиторской проверки: 

3. Проверяемый период: 

4. Срок проведения аудиторской проверки: 

5. Вид аудиторской проверки: 

6. Перечень вопросов, изученных в ходе аудиторской проверки:

6.1. 

6.2. 

6.3. 

...

7. По результатам аудиторской проверки установлено следующее:

(кратко излагается информация о выявленных в ходе аудиторской проверки недостатках и нарушениях(в количественном и денежном выражении), об условиях и о причинах таких нарушений, а также о значимых бюджетных рисках, по порядку в соответствии с нумерацией вопросов Программы проверки)

8. Возражения объекта проверки, изложенные по результатам проверки:

(указывается информация о наличии или отсутствии возражений; при наличии возражений указываютсяреквизиты документа (возражений) (номер, дата, количество листов приложенных к Отчету возражений))

9. Выводы:

9.1.

(излагаются выводы о степени надежности внутреннего финансового контроля и (или) достоверности представленной объектами аудита бюджетной отчетности)

9.2.

(излагаются выводы о соответствии ведения бюджетного учета объектами аудита методологиии стандартам бюджетного учета, установленным Министерством финансов Российской Федерации (финансовым органом))

10. Предложения и рекомендации:

(излагаются предложения и рекомендации по устранению выявленных нарушений и недостатков, принятию мерпо минимизации бюджетных рисков, внесению изменений в карты внутреннего финансового контроля, а также предложения по повышению экономности и результативности использования бюджетных средств)

Приложения:

1. Акт проверки на		листах в 1 экз.
2. Возражения к Акту проверки на				листах в 1 экз.

(должность субъекта аудита)		подпись		расшифровка подписи

«____» ______________________ 20__ г.

ФОРМА № 5

к Положению о внутреннем финансовом

 аудите в Правительстве Сахалинской

 области, утвержденному постановлением

 Правительства Сахалинской области

от

31 января 2017 г.

№

30

ОТЧЕТ

о результатах осуществления внутреннего финансового аудита

за __________ год

№ пп.	Наименование отчетного показателя	Показатели
1.	Количество проведенных проверок, всего: в том числе:
	- по плану внутреннего финансового аудита
	- внеплановых
2.	Количество структурных подразделений, охваченных проверками, всего: в том числе: (указывается перечень структурных подразделений)
3.	Количество проверок, в ходе которых выявлены нарушения (несоответствия), всего: в том числе:
	- проведенных по плану внутреннего финансового аудита
	- внеплановых
4.	Количество выявленных нарушений (несоответствий), всего: в том числе:
	- количество финансовых нарушений
	- количество нефинансовых нарушений (несоответствий)
5.	Сумма выявленных финансовых нарушений, всего (рублей): в том числе:
	- в ходе плановых проверок (рублей)
	- в ходе внеплановых проверок (рублей)
6.	Меры, принятые к устранению нарушений (несоответствий) - количество корректирующих действий (мероприятий)
7.	Количество устраненных нарушений, всего: в том числе:
	- количество устраненных финансовых нарушений
	- количество устраненных нефинансовых нарушений (несоответствий)
8.	Сумма устраненных финансовых нарушений (рублей)
9.	Число лиц, привлеченных к дисциплинарной и материальной ответственности