Постановление Администрации г. Юрги от 26.02.2016 № 225

 

РОССИЙСКАЯ ФЕДЕРАЦИЯ

КЕМЕРОВСКАЯ ОБЛАСТЬ

АДМИНИСТРАЦИЯ ГОРОДА ЮРГИ

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

от 26.02.2016 N 220

г. Юрга

Об утверждении Порядка проведения анализа осуществления главными администраторами бюджетных средств внутреннего финансового контроля и внутреннего финансового аудита

Во исполнение пункта 4 статьи 157 Бюджетного кодекса Российской Федерации, статьи 8 Положения о порядке осуществления внутреннего муниципального финансового контроля в Юргинском городском округе, утвержденным постановлением Администрации города Юрги от 15.09.2014 №1564 «Об утверждении Положения о порядке осуществления внутреннего муниципального финансового контроля в Юргинском городском округе» Администрация города Юрги

постановляет:

1. Утвердить прилагаемый Порядок проведения анализа осуществления главными администраторами бюджетных средств внутреннего финансового контроля и внутреннего финансового аудита.

2. Настоящее постановление обнародовать на официальном сайте Администрации города Юрги.

3. Контроль за исполнением настоящего постановления возложить на заместителя Главы города по экономическим вопросам С.В. Мингалееву.

Глава города Юрги          С.В. Попов

УТВЕРЖДЕН

постановлением

Администрации города Юрги

от 26.02.2016 №225

ПОРЯДОК

проведения анализа осуществления главными администраторами

бюджетных средств внутреннего финансового контроля

 и внутреннего финансового аудита

I. Общие положения

1. Настоящий Порядок проведения анализа осуществления главными администраторами бюджетных средств внутреннего финансового контроля и внутреннего финансового аудита устанавливает последовательность действий должностных лиц сектора внутреннего муниципального финансового контроля отдела экономики и ценообразования Администрации города Юрги (далее – сектор контроля) при проведении анализа.

2. Анализ осуществляется в соответствии с пунктом 4 статьи 157 Бюджетного кодекса Российской Федерации, Порядком осуществления внутреннего муниципального финансового контроля в Юргинском городском округе, утвержденным постановлением Администрации города Юрги от 15.09.2014 №1564 «Об утверждении Положения о порядке осуществления внутреннего муниципального финансового контроля в Юргинском городском округе».

3. Целью анализа является оценка системы внутреннего финансового контроля, осуществляемого главными администраторами бюджетных средств внутреннего финансового контроля и внутреннего финансового аудита по уровню организации, осуществления, выявления нарушений бюджетного законодательства и иных нормативных правовых актов, регулирующих бюджетные правоотношения.

II. Организация и проведение анализа

4. Анализ проводится сектором контроля, согласно плана контрольных мероприятий, утвержденного Администрацией города Юрги.

По поручению Главы города Юрги, принятого в связи с поступлением мотивированных обращений (поручений, требований) правоохранительных органов, депутатских запросов, и других обращений (поручений, требований) анализ может проводиться в иные сроки, установленные соответственно Главой города Юрги.

5. В целях получения информации об осуществлении внутреннего финансового контроля сектором контроля осуществляется подготовка запроса главным администраторам бюджетных средств о представлении информации (далее – запрос).

Запрос должен содержать следующие сведения:

- дата выдачи запроса;

- наименование объекта контроля;

- основание о предоставлении документов для проведения анализа;

- период времени, за который проводится анализ объекта контроля;

- перечень документов (подлинники или заверенные копии) подлежащих анализу;

- предоставление иной информации по формам (приложение № 1, 2 к настоящему Порядку);

Запрос подписывается заместителем Главы города Юрги по экономическим вопросам и направляется главным администраторам бюджетных средств.

В случае осуществления анализа по поручению Главы города Юрги, запрос направляется с учетом сроков, установленных для проведения анализа соответственно Главой города Юрги.

Представление запрашиваемой информации и документов осуществляется, объектом контроля, в течение 10 рабочих дней со дня получения запроса.

6. Анализ проводится посредством изучения документов, материалов, информации, полученных от главных администраторов бюджетных средств.

7. При проведении анализа в отношении каждого главного администратора бюджетных средств исследуется:

- наличие должностных лиц, ответственных за проведение внутреннего финансового контроля;

- наличие планов проведения внутреннего финансового контроля;

- наличие актов, справок по результатам проведения внутреннего финансового контроля;

- количество подведомственных учреждений;

- количество проведенных проверок в отношении подведомственных учреждений;

- количество и характер выявленных нарушений;

- иная информация.

Для проведения анализа может быть использована информация, полученная должностными лицами сектора контроля при проведении контрольных мероприятий в рамках осуществления внутреннего муниципального финансового контроля.

Административная процедура проведения анализа проводится по месту нахождения сектора контроля не более 30 рабочих дней со дня предоставления информации главным администратором бюджетных средств.

III. Оформление результатов анализа

8. По результатам анализа должностными лицами, ответственными за проведение анализа, осуществляется подготовка заключения.

Заключение должно содержать оценку осуществления главными администраторами бюджетных средств внутреннего финансового контроля и внутреннего финансового аудита, в том числе недостатки в осуществлении внутреннего финансового контроля, рекомендации для главных администраторов бюджетных средств по совершенствованию внутреннего финансового контроля и внутреннего финансового аудита.

9. Заключение по результатам анализа составляется в двух экземплярах: один экземпляр – для объекта контроля; один экземпляр – для сектора контроля и подписывается должностными лицами сектора контроля, проводившими анализ.

В течение 3 рабочих дней со дня подписания заключение направляется главному администратору бюджетных средств.

Объекты контроля представляют письменные ответы, возражения на заключение, оформленное по результатам анализа осуществления главными администраторами бюджетных средств внутреннего финансового контроля и внутреннего финансового аудита, в течение 5 рабочих дней со дня получения заключения. Письменные возражения по заключению анализа приобщаются к материалам проверки.

Заместитель Главы города Юрги

по экономическим вопросам          С.В. Мингалеева

Приложение №1

к Порядку проведения анализа осуществления

главными администраторами бюджетных средств

внутреннего финансового контроля

и внутреннего финансового аудита

ИНФОРМАЦИЯ

об исполнении бюджетных полномочий

__________________(наименование объекта)

за ________ месяцев _______ года

Номер п/п	Наименование показателей	единица измерения	Значения показателей	Примечание
1	2	3	4	5
Общая информация
1.	Общие сведения о количестве объектов финансового муниципального контроля	х	х	х
1.1.	Количество получателей бюджетных средств	ед.
1.2.	Количество муниципальных бюджетных, автономных учреждений	ед.
2.	Информация о должностных лицах, осуществляющих контроль	х	х	х
2.1.	Штатная численность	ед.
Информация о контрольных мероприятиях
3.	Планирование контрольных мероприятий	х	х	х
3.1.	Наличие утвержденного плана контрольных мероприятий на _____ год	да/нет
3.2.	Количество запланированных на _______ год контрольных мероприятий	ед.
4.	Осуществление внутреннего финансового контроля в сфере бюджетных правоотношений	х
4.1.	Общее количество контрольных мероприятий, проведенных за ____ месяцев ________ года всего, в том числе:	ед.
4.2.	Количество внеплановых контрольных мероприятий (из строки 4.1.)	ед.		Указать основания для назначения внеплановых проверок
5.	Количество контрольных мероприятий, по результатам которых выявлены финансовые нарушения	ед.
6.	Общая сумма проверенных средств	тыс. руб.
7.	Общая сумма выявленных нарушений, в том числе:	тыс. руб.
7.1.	Сумма выявленных финансовых нарушений	тыс. руб.
Информация о реализации результатов проведения контрольных мероприятий
8.	Количество направленных объектам контроля актов, заключений, представлений и (или) предписаний, всего, в том числе:	ед.
8.1.	Актов по результатам проведения проверок, ревизий	ед.
8.2.	Предписаний по результатам проведения проверок, ревизий	ед.
8.3.	Представлений по результатам проведения проверок, ревизий	ед.
8.4.	Количество уведомлений о применении бюджетных мер принуждения, направленных в уполномоченные органы по принятию решения о применении бюджетных мер принуждения	ед.
9.	Общая сумма возмещенных средств, поступившая в ___________ году	тыс. руб.		указать сумму возмещенных в _____году средств по результативным проверкам
10.	Количество переданных материалов контрольных мероприятий в правоохранительные органы и органы прокуратуры и иные органы исполнительной власти	ед.
10.1.	При наличии признаков административных правонарушений	ед.
10.2.	При наличии признаков преступлений	ед.
Информация об осуществлении контроля за достоверностью и полнотой отчетности о реализации муниципальных программ
11.	Осуществление контроля за достоверностью и полнотой отчетности:	х	х	х
11.1.	О реализации муниципальных программ	да/нет
11.2.	Об исполнении муниципальных заданий	да/нет
Информация о проведении анализа осуществления главными администраторами бюджетных средств внутреннего финансового контроля и внутреннего финансового аудита
12.	Проведение анализа осуществления главными администраторами бюджетных средств внутреннего финансового контроля и внутреннего финансового аудита	да/нет
13.	Наличие соглашения (или иного документа), регламентирующего взаимодействие органа муниципального финансового контроля с правоохранительными органами и органами прокуратуры	да/нет		указать реквизиты соглашения (иного документа)
14.	Количество проверок, проведенных по обращениям правоохранительных органов и органов прокуратуры (из строки 4.1.)	ед.
Информация об отчетности и результатах осуществления внутреннего муниципального финансового контроля
15.	Формирование отчетности о результатах осуществления внутреннего муниципального финансового контроля, в том числе;	да/нет
15.1.	с использованием специального прикладного программного обеспечения	да/нет
16.	Периодичность составления и представления отчетности о результатах осуществления внутреннего муниципального финансового контроля	квартальная, годовая
17.	Получатели отчетности о результатах осуществления внутреннего муниципального финансового контроля	х	х	Указать кому предоставляется отчетность

Приложение №2

к Порядку проведения анализа осуществления

главными администраторами бюджетных средств

внутреннего финансового контроля

и внутреннего финансового аудита

ИНФОРМАЦИЯ

о проведенных проверках (ревизиях, обследований)

__________________

(наименование объекта)

за _______ месяцев __________года

№ п/п	Объект контроля (№ и дата акта, заключения)	Объем проверенных средств городского бюджета (тыс.руб.)	Сумма выявленных нарушений (тыс.руб.)	Характер выявленных нарушений (с указанием нарушенных нормативных документов)	Реализация
					Направлено представлений	Направлено предписаний	Направлено уведомлений о применении бюджетных мер принуждения	Передано правоохранительным органам и органам прокуратуры		Принятое решение правоохранительными органами (о возбуждении либо об отказа в возбуждении уголовного дела, иное решение)
								Наименование органа	№ дата письма	Наименование органа	№ дата письма
	Итого: