Постановление Правительства Еврейской автономной области от 20.10.2015 № 466-пп

Таблица 4

Структура финансирования программы

по направлениям расходов

Источники и направления расходов	Оценка расходов (тыс. рублей), годы
	Всего	2016	2017	2018	2019	2020
Всего
Областной бюджет	4201974,6	810765,6	994767,8	807542,9	798665,8	790232,5
Федеральный бюджет	-	-	-	-	-	-
Другие источники	-	-	-	-	-	-
Капитальные вложения
Областной бюджет	-	-	-	-	-	-
Федеральный бюджет	-	-	-	-	-	-
Другие источники	-	-	-	-	-	-
НИОКР
Областной бюджет	-	-	-	-	-	-
Федеральный бюджет	-	-	-	-	-	-
Другие источники	-	-	-	-	-	-
Прочие расходы
Областной бюджет	4201974,6	810765,6	994767,8	807542,9	798665,8	790232,5
Федеральный бюджет	-	-	-	-	-	-
Другие источники	-	-	-	-	-	-

10. Методика оценки эффективности программы

Оценка эффективности реализации программы проводится на основе:

- оценки степени реализации запланированных мероприятий;

- оценки степени достижения целевых показателей (индикаторов) программы (подпрограммы);

- оценки степени соответствия запланированному уровню затрат за счет средств областного бюджета.

Оценка степени реализации запланированных мероприятий СРм рассчитывается по формуле:

СРм = Мв / М,

где:

СРм - степень реализации мероприятий;

Мв -  количество мероприятий, выполненных в полном объеме, из числа мероприятий, запланированных к реализации в отчетном году;

М - общее количество мероприятий, запланированных к реализации  в отчетном году.

Оценка степени достижения целевого показателя (индикатора) программы (подпрограммы) СДцпi путем сопоставления фактически достигнутого в отчетном году значения показателя (индикатора) программы и входящих в нее подпрограмм и его планового значения, приведенного в таблице 1, рассчитывается по формуле:

- для повышающего показателя:

СДцпi = ЗПфi / ЗПпi ,

- для понижающего показателя:

СДцпi = ЗПпi / ЗПфi ,

где:

СДцпi - степень достижения i-го целевого показателя программы (подпрограммы);

ЗПфi - фактическое значение i-го показателя (индикатора) программы (подпрограммы) в отчетном году;

ЗПпi - запланированное на отчетный год значение i-го показателя (индикатора) программы (подпрограммы).

Оценка степени достижения целевых показателей (индикаторов) программы и входящих в нее подпрограмм СДцп рассчитывается по формуле:

СДцп  = (СДцп1 + СДцп2 + СДцп3 + + + СДцпк) / К,

где:

СДцп - степень достижения целевых показателей (индикаторов) программы и входящих в нее подпрограмм;

СДцп1,2,3,+к - степень достижения соответствующего показателя программы (подпрограммы);

К - количество показателей (индикаторов) программы и входящих в нее подпрограмм.

Оценка степени соответствия запланированному уровню затрат за счет средств областного бюджета ССуз рассчитывается по формуле:

ССуз = Зф / Зп,

где:

ССуз  - степень соответствия запланированному уровню затрат за счет средств областного бюджета;

Зф - фактические расходы на реализацию программы в отчетном году;

Зп - плановые расходы на реализацию программы в отчетном году.

Оценка эффективности реализации программы в целом рассчитывается по формуле:

ЭРгп = 0,5хСДцп + 0,3хССуз + 0,2хСРм,

где:

ЭРгп - оценка эффективности реализации программы;

СДцп - степень достижения целевых показателей (индикаторов) программы и входящих в нее подпрограмм;

ССуз  - степень соответствия запланированному уровню затрат за счет средств областного бюджета;

СРм - степень реализации мероприятий.

Программа считается реализуемой с высоким уровнем эффективности, если значение оценки эффективности реализации программы (ЭРгп) составляет не менее 0,90.

Программа считается реализуемой со средним уровнем эффективности, если значение оценки эффективности реализации программы (ЭРгп) составляет не менее 0,80.

Программа считается реализуемой с удовлетворительным уровнем эффективности, если значение оценки эффективности реализации программы (ЭРгп) составляет не менее 0,70.

Программа считается реализуемой с неудовлетворительным уровнем эффективности, если значение оценки эффективности реализации программы (ЭРгп) составляет менее 0,70.

11. Подпрограмма

«Поддержка устойчивого исполнения местных

бюджетов и содействие повышению качества управления

муниципальными финансами»

1. Паспорт

 подпрограммы «Поддержка устойчивого исполнения местных

бюджетов и содействие повышению качества управления

муниципальными финансами»

Наименование подпрограммы	«Поддержка устойчивого исполнения местных бюджетов и содействие повышению качества управления муниципальными финансами»
Ответственный исполнитель подпрограммы (соисполнитель подпрограммы)	Финансовое управление правительства области
Участники подпрограммы	-
Цель подпрограммы	Обеспечение финансовой устойчивости местных бюджетов  и создание условий для эффективного управления бюджетным процессом в муниципальных образованиях области
Программно-целевой инструмент подпрограммы	-
Задача подпрограммы	Выравнивание бюджетной обеспеченности муниципальных образований области
Целевые  показатели (индикаторы) подпрограммы	Целевые показатели (индикаторы) подпрограммы приведены в таблице 1 программы
Этапы и сроки реализации подпрограммы	Подпрограмма реализуется с 2016 по 2020 год в один этап
Объемы бюджетных ассигнований подпрограммы	Объем финансирования за счет средств областного бюджета - 3 137 620,6 тыс. рублей, в том числе: 2016 г. - 626 559,7 тыс. рублей; 2017 г. - 621 060,0 тыс. рублей; 2018 г. - 630 000,9 тыс. рублей; 2019 г. - 630 000,0 тыс. рублей; 2020 г. - 630 000,0 тыс. рублей
Ожидаемые результаты реализации подпрограммы	Недопущение снижения уровня бюджетной обеспеченности муниципальных образований области

2. Общая характеристика сферы реализации подпрограммы, в том числе основных проблем, и прогноз ее развития

В соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации одним из основных принципов бюджетной системы Российской Федерации является принцип сбалансированности бюджетов. Сбалансированность местных бюджетов - важное условие осуществления полномочий органов местного самоуправления муниципальных образований области по решению вопросов местного значения. Поэтому правительство области уделяет работе по обеспечению сбалансированности местных бюджетов особое внимание.

Эта работа осуществляется с помощью механизма межбюджетного регулирования путем установления единых и дифференцированных (дополнительных) нормативов отчислений от отдельных федеральных и региональных налогов и сборов, налогов, предусмотренных специальными налоговыми режимами, подлежащих зачислению в областной бюджет, а также предоставления межбюджетных трансфертов.

С 2014 года объем дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности муниципальных образований области определяется в соответствии с новыми требованиями Бюджетного кодекса Российской Федерации исходя из необходимости достижения критерия выравнивания бюджетной обеспеченности муниципальных районов (городского округа) и поселений области. Данные критерии устанавливаются законом об областном  бюджете и в будущем не могут быть снижены, за исключением случаев, специально установленных федеральным законодательством.

В целях исполнения муниципальными образованиями области расходных обязательств по решению вопросов местного значения  муниципальным образованиям области рассчитывается  дотация на сбалансированность бюджетов муниципальных образований. 

Тем не менее устойчивому исполнению местных бюджетов и эффективности муниципальных финансов угрожает ряд негативных факторов. Неравномерность распределения налоговой базы по муниципальным образованиям области и существенные различия в затратах на предоставление бюджетных услуг обуславливают диспропорции в бюджетной обеспеченности муниципальных образований области.  В муниципальных образованиях области работа по повышению эффективности муниципальных финансов проводится на недостаточно высоком либо на низком уровне.

Отдельными муниципальными образованиями области допускается нарушение норм Бюджетного кодекса Российской Федерации, условий соглашений о мерах по повышению эффективности использования бюджетных средств и увеличению поступлений налоговых и неналоговых доходов, осуществления контроля за их выполнением.

Данная ситуация требует активных действий органов государственной власти области по созданию равных финансовых возможностей для органов местного самоуправления муниципальных образований области по решению вопросов местного значения, совершенствования и развития межбюджетных отношений в области.

3. Приоритеты государственной политики в сфере реализации подпрограммы, цель и задачи подпрограммы

Приоритетами государственной политики области в сфере межбюджетных отношений являются:

- обеспечение устойчивости и сбалансированности местных бюджетов;

- достижение бюджетной обеспеченности муниципальных образований области, достаточной для полноценной реализации их полномочий;

- повышение качества управления  муниципальными финансами;

- совершенствование системы формирования и распределения межбюджетных трансфертов.

Целью подпрограммы является обеспечение финансовой устойчивости местных бюджетов и создание условий для эффективного управления бюджетным процессом в муниципальных образованиях области.

Достижение поставленной цели обеспечивается решением задачи выравнивания бюджетной обеспеченности муниципальных образований области.

4. Перечень показателей (индикаторов) подпрограммы

Для оценки результатов реализации подпрограммы используются следующие показатели (индикаторы):

- количество муниципальных образований области, в которых доля дотаций в объеме собственных доходов превышает 50 процентов;

- эффективность выравнивания бюджетной обеспеченности муниципальных образований области;

- наличие опубликованных в информационно-коммуникационной сети Интернет рейтингов муниципальных районов и городского округа, поселений области по результатам мониторинга оценки качества организации и осуществления бюджетного процесса  в муниципальных районах и городском округе, поселениях области, формируемых 2 раза в год;

- доля муниципальных образований области, имеющих оценку качества организации и осуществления бюджетного процесса не ниже среднего значения оценки.

Значения показателей по годам реализации подпрограммы приведены в таблице 1 программы.

5. Прогноз конечных результатов реализации подпрограммы

При реализации подпрограммы запланировано достижение следующих конечных результатов:

- наличие стимулов для развития доходного потенциала муниципальных образований области;

- повышение качества организации и осуществления бюджетного процесса в муниципальных образованиях области;

- повышение прозрачности (открытости) муниципальных финансов;

- отсутствие муниципальных образований области, имеющих просроченную кредиторскую задолженность.

6. Сроки и этапы реализации подпрограммы

Подпрограмма реализуется в один этап с 2016 по 2020 год.

7. Система подпрограммных мероприятий

Перечень мероприятий подпрограммы «Поддержка устойчивого исполнения местных бюджетов и содействие повышению качества управления муниципальными финансами» программы, сроки и ожидаемые результаты их реализации в количественном измерении с распределением по годам отражены в таблице 2 программы.

8. Механизм реализации подпрограммы

Текущее управление реализацией подпрограммы осуществляется финансовым управлением правительства области, которым обеспечивается исполнение подпрограммных мероприятий с соблюдением установленных сроков и объемов финансирования, обеспечивается целевое и эффективное использование средств, выделяемых на ее реализацию.

Финансовое управление правительства области представляет в управление экономики правительства области ежеквартальные и годовые отчеты о ходе и результатах реализации подпрограммы.

9. Ресурсное обеспечение реализации подпрограммы

Ресурсное обеспечение реализации подпрограммы за счет средств областного бюджета приведено в таблице 3 программы.

Структура финансирования подпрограммы приведена в таблице 5.

Таблица 5

Структура

финансирования подпрограммы по направлениям расходов

Источники и направления расходов	Расходы (тыс. рублей), годы
	Всего	в том числе по годам
		2016	2017	2018	2019	2020
Всего
Областной бюджет	3137620,6	626559,7	621060,0	630000,9	630000,0	630000,0
Федеральный бюджет	-	-	-	-	-	-
Другие источники	-	-	-	-	-	-
Капитальные вложения
Областной бюджет	-	-	-	-	-	-
Федеральный бюджет	-	-	-	-	-	-
Другие источники	-	-	-	-	-	-
НИОКР
Областной бюджет	-	-	-	-	-	-
Федеральный бюджет	-	-	-	-	-	-
Другие источники	-	-	-	-	-	-
Прочие расходы
Областной бюджет	3137620,6	626559,7	621060,0	630000,9	630000,0	630000,0
Федеральный бюджет	-	-	-	-	-	-
Другие источники	-	-	-	-	-	-

12. Подпрограмма

«Управление государственным долгом Еврейской автономной области»

1. Паспорт

подпрограммы «Управление государственным долгом

Еврейской автономной области»

Наименование подпрограммы	«Управление государственным долгом Еврейской автономной области»
Ответственный исполнитель подпрограммы (соисполнитель подпрограммы)	Финансовое управление правительства области
Участники подпрограммы	-
Цели подпрограммы	1. Обеспечение стабильности и долгосрочной устойчивости областного бюджета. 2. Оптимизация управления государственным долгом
Программно-целевой инструмент подпрограммы	-
Задачи подпрограммы	1. Проведение предсказуемой бюджетной политики, обеспечивающей долгосрочную устойчивость бюджетной системы. 2. Обеспечение экономически обоснованного объема и структуры государственного долга. 3. Сокращение стоимости обслуживания государственного долга и совершенствование механизмов по его управлению
Целевые  показатели (индикаторы) подпрограммы	Целевые показатели (индикаторы) подпрограммы приведены в таблице 1 программы
Этапы и сроки реализации подпрограммы	Подпрограмма реализуется с 2016 по 2020 год в один этап
Объемы бюджетных ассигнований подпрограммы	Объем финансирования за счет средств областного бюджета - 1064354,0 тыс. рублей, в том числе: 2016 г. - 184 205,9 тыс. рублей; 2017 г. - 373 707,8 тыс. рублей; 2018 г. - 177 542,9 тыс. рублей; 2019 г. - 168 665,8 тыс. рублей; 2020 г. - 160 232,5 тыс. рублей
Ожидаемые результаты реализации подпрограммы	Соблюдение ограничений по уровню дефицита областного бюджета не более 15 % от доходов областного бюджета без учета безвозмездных поступлений и обеспечение его оптимального уровня для исполнения областного бюджета

2. Общая характеристика сферы реализации подпрограммы, в том числе основных проблем, и прогноз ее развития

Основными результатами реализации бюджетной политики области в 2012 - 2014 годах стали обеспечение сбалансированности и устойчивости бюджетной системы области на трехлетний период, оптимизация расходов областного бюджета, формирование государственных заданий на оказание государственных услуг физическим и юридическим лицам, мониторинг  оценки качества финансового менеджмента, осуществляемого главными распорядителями бюджетных средств.

Необходимость достижения стратегических целей, определенных указами Президента Российской Федерации, приоритетными  направлениями развития области  на период 2016 - 2020 годов, обуславливает высокие темпы роста расходных обязательств области.

Рост расходов в условиях замедления темпов роста экономики, снижения темпа роста налоговых и неналоговых доходов отражается на сбалансированности областного бюджета, ведет к увеличению его дефицита. Основным источником финансирования возрастающего дефицита областного бюджета является увеличение объема привлекаемых кредитов от кредитных организаций, что вызывает рост государственного долга области и расходов на его обслуживание.

В 2016 - 2020 годах предстоит реализовать комплекс мер, направленных на выполнение всех приоритетных задач на основе долгосрочной сбалансированности областного бюджета, эффективное управление государственным долгом области, обеспечение дальнейшей экономической и финансовой стабильности в регионе.

3. Приоритеты государственной политики в сфере реализации подпрограммы, цели и задачи подпрограммы

Приоритетами направления государственной политики области в сфере финансов являются  обеспечение финансовой устойчивости областного бюджета и эффективное, ответственное управление региональными финансами.

В связи с приоритетами определены цели подпрограммы:

- обеспечение стабильности и долгосрочной устойчивости областного бюджета;

- оптимизация управления государственным долгом.

Достижение поставленных целей обеспечивается решением следующих задач:

- проведение предсказуемой бюджетной политики, обеспечивающей долгосрочную устойчивость бюджетной системы;

- обеспечение экономически обоснованного объема и структуры государственного долга;

- сокращение стоимости обслуживания государственного долга и совершенствование механизмов по его управлению.

4. Перечень показателей (индикаторов) подпрограммы

Для оценки результатов реализации подпрограммы используются следующие показатели (индикаторы):

- наличие бюджетной, налоговой, долговой политики области;

- отношение государственного долга области к доходам областного бюджета без учета объема безвозмездных поступлений;

- отношение объема расходов на обслуживание государственного долга области к общему объему расходов областного бюджета, за исключением объема расходов, которые осуществляются за счет субвенций из федерального бюджета;

- отсутствие просроченной задолженности по государственным долговым обязательствам области.

Значения показателей по годам реализации подпрограммы приведены в таблице 1 программы.

5. Прогноз конечных результатов реализации подпрограммы

Основными ожидаемыми результатами реализации подпрограммы должны стать:

- формирование параметров областного бюджета в рамках и с учетом долгосрочного бюджетного прогноза, сбалансированность областного бюджета в долгосрочном периоде;

- улучшение качества прогнозирования основных параметров областного бюджета, соблюдение требований бюджетного законодательства;

- обеспечение приемлемого и экономически обоснованного объема и структуры государственного долга области не более 90 процентов к доходам областного бюджета без учета объема безвозмездных поступлений;

- формирование областного бюджета на очередной финансовый год и плановый период в соответствии с основными направлениями бюджетной и налоговой политики;

- соблюдение ограничений по уровню дефицита областного бюджета не более 15 процентов и обеспечение его оптимального уровня для исполнения областного бюджета.

6. Сроки и этапы реализации подпрограммы

Подпрограмма реализуется в один этап с 2016 по 2020 год.

7. Система подпрограммных мероприятий

Перечень мероприятий подпрограммы «Управление государственным долгом Еврейской автономной области» программы, сроки и ожидаемые результаты их реализации в количественном измерении с распределением по годам отражены в таблице 2 программы.

8. Механизм реализации подпрограммы

Текущее управление реализацией подпрограммы осуществляется финансовым управлением правительства области, которым обеспечивается исполнение подпрограммных мероприятий с соблюдением установленных сроков и объемов финансирования, обеспечивается целевое и эффективное использование средств, выделяемых на ее реализацию.

Финансовое управление правительства области представляет в управление экономики правительства области ежеквартальные и годовые отчеты о ходе и результатах реализации подпрограммы.

9. Ресурсное обеспечение реализации подпрограммы

Ресурсное обеспечение реализации подпрограммы за счет средств областного бюджета приведено в таблице 3 программы.

Структура финансирования подпрограммы приведена в таблице 6.

Таблица 6

Структура

финансирования подпрограммы по направлениям расходов

Источники и направления расходов	Расходы (тыс. рублей), годы
	Всего	в том числе по годам
		2016	2017	2018	2019	2020
Всего
Областной бюджет	1064354,0	184205,9	373707,8	177542,0	168665,8	160232,5
Федеральный бюджет	-	-	-	-	-	-
Другие источники	-	-	-	-	-	-
Капитальные вложения
Областной бюджет	-	-	-	-	-	-
Федеральный бюджет	-	-	-	-	-	-
Другие источники	-	-	-	-	-	-
НИОКР
Областной бюджет	-	-	-	-	-	-
Федеральный бюджет	-	-	-	-	-	-
Другие источники	-	-	-	-	-	-
Прочие расходы
Областной бюджет	1064354,0	184205,9	373707,8	177542,0	168665,8	160232,5
Федеральный бюджет	-	-	-	-	-	-
Другие источники	-	-	-	-	-	-