Постановление Правительства Хабаровского края от 10.02.2016 № 22-пр

--------------------------------

<*> Заполняется для краевых государственных унитарных предприятий, основанных на праве хозяйственного ведения.

3.2. Показатели для анализа платежеспособности, финансовой устойчивости и рентабельности предприятия

N п/п	Наименование показателя	Порядок расчета	Пороговое (плановое) значение на отчетный период	Фактическое значение за отчетный период
1	2	3	4	5
1.	Показатели рентабельности хозяйственной деятельности
1.1.	Рентабельность активов чистая (доля чистой прибыли на один рубль активов предприятия)	отношение чистой прибыли (убытка) к стоимости активов
1.2.	Рентабельность деятельности (доля чистой прибыли в каждом заработанном рубле)	отношение чистой прибыли (убытка) к выручке от реализации продукции
1.3.	Рентабельность продукции (доля прибыли в каждом заработанном рубле)	отношение прибыли (убытка) от продаж к выручке от реализации продукции
2.	Показатели платежеспособности предприятия
2.1.	Коэффициент абсолютной ликвидности (показывает, какая часть краткосрочных обязательств может быть погашена незамедлительно)	отношение наиболее ликвидных оборотных активов (денежные средства и краткосрочные финансовые вложения) к текущим обязательствам; текущие обязательства - краткосрочные обязательства без учета доходов будущих периодов и оценочных обязательств	не менее 0,2
2.2.	Коэффициент текущей ликвидности (характеризует, в какой степени оборотные активы покрывают краткосрочные обязательства)	отношение ликвидных активов (оборотные активы, за исключением дебиторской задолженности, платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев, и задолженности учредителей по взносам в уставный капитал, запасов и прочих оборотных активов за вычетом суммы неликвидных и труднореализуемых запасов) к текущим обязательствам	не менее 2
2.3.	Показатель обеспеченности обязательств предприятия его активами (характеризует величину активов, приходящуюся на единицу долга)	отношение ликвидных активов и внеоборотных активов скорректированных (то есть за вычетом деловой репутации (в составе нематериальных активов) и капитальных затрат в арендованные основные средства) к суммарным обязательствам предприятия (текущие обязательства и долгосрочные обязательства)
2.4.	Степень платежеспособности по текущим обязательствам, то есть период возможного погашения предприятием текущей задолженности перед кредиторами за счет выручки (период возможного погашения предприятием текущей задолженности перед кредиторами за счет выручки)	отношение текущих обязательств к среднемесячной валовой выручке (то есть выручка без косвенных налогов, полученная за отчетный период, деленная на число месяцев в отчетном периоде)
2.5.	Коэффициент восстановления платежеспособности	отношение расчетного коэффициента текущей ликвидности к его установленному значению; расчетный коэффициент текущей ликвидности определяется как сумма фактического значения коэффициента текущей ликвидности на конец отчетного периода и изменения значения этого коэффициента между окончанием и началом отчетного периода в пересчете на период восстановления платежеспособности, установленный равным 6 месяцам	более 1
2.6.	Коэффициент утраты платежеспособности	отношение расчетного коэффициента текущей ликвидности к его установленному значению; расчетный коэффициент текущей ликвидности определяется как сумма фактического значения коэффициента текущей ликвидности на конец отчетного периода и изменения значения этого коэффициента между окончанием и началом отчетного периода в пересчете на период утраты платежеспособности, установленный равным 3 месяцам	менее 1
3.	Показатели финансовой устойчивости
3.1.	Коэффициент автономии (финансовой независимости) (отражает долю активов должника, обеспеченных собственными средствами)	отношение собственных средств к совокупным активам (валюта баланса); собственные средства - сумма итога раздела III бухгалтерского баланса, доходов будущих периодов и оценочных обязательств и оценочных обязательств за вычетом задолженности учредителей по взносам в уставный капитал и капитальных затрат в арендованные основные средства	0,5
3.2.	Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами (определяет долю оборотных активов, обеспеченных собственными оборотными средствами)	отношение собственных средств, за исключением внеоборотных активов, скорректированных к оборотным активам; оборотные активы - сумма итога раздела II бухгалтерского баланса за вычетом отгруженных товаров	0,1
3.3.	Коэффициент соотношения заемных и собственных средств (характеризует обеспеченность заемных средств собственными средствами, то есть гарантию возврата долга)	отношение заемных средств (долгосрочных и краткосрочных) к собственным средствам	меньше или равно 1
4.	Показатели деловой активности
4.1.	Период оборота краткосрочных активов (дней)	длительность оборота запасов и длительность оборота краткосрочной дебиторской задолженности, денежных средств, краткосрочных финансовых вложений
4.2.	Длительность оборота запасов за период (дней)	отношение числа дней в периоде к количеству оборотных запасов; количество оборотных запасов определяется отношением затрат на производство проданных товаров, продукции, работ, услуг к средней стоимости запасов за период
5.	Иные показатели, установленные планом (программой) финансово-хозяйственной деятельности предприятия
5.1.
5.2.

4. Дебиторская задолженность

(тыс. рублей)

N п/п	Наименование дебитора	Предмет и дата возникновения дебиторской задолженности за отчетный период	Объем дебиторской задолженности за отчетный период						Меры по устранению просроченной дебиторской задолженности (наличие судебных решений) за отчетный период
			на начало отчетного периода		на конец отчетного периода		отклонение
			всего	в том числе просроченная свыше трех месяцев	всего	в том числе просроченная свыше трех месяцев	всего (гр. 6 - гр. 4)	в том числе просроченная свыше трех месяцев (гр. 7 - гр. 5)
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
1.	Дебиторская задолженность - всего
	в том числе (расшифровать по наименованиям дебиторов) <*>:
1.1.
1.2.

--------------------------------

<*> Дебиторская задолженность контрагентов, каждая из которых составляет менее 50,0 тыс. рублей, суммируется и указывается в группе "прочие дебиторы". Сумма дебиторской задолженности должна совпадать с соответствующим показателем бухгалтерского баланса в составе бухгалтерской отчетности.

5. Кредиторская задолженность

(тыс. рублей)

N п/п	Наименование кредитора	Предмет и дата возникновения кредиторской задолженности за отчетный период	Объем кредиторской задолженности за отчетный период						График погашения просроченной кредиторской задолженности за отчетный период (месяц, год)
			на начало отчетного периода		на конец отчетного периода		отклонение
			всего	в том числе просроченная свыше трех месяцев	всего	в том числе просроченная свыше трех месяцев	всего (гр. 6 - гр. 4)	в том числе просроченная свыше трех месяцев (гр. 7 - гр. 5)
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
1.	Кредиторская задолженность - всего
	в том числе:
1.1.	Задолженность перед поставщиками и подрядчиками - всего
	в том числе (расшифровать по наименованиям кредиторов) <*>:
1.1.1.
1.1.2.
1.2.	Задолженность перед покупателями и заказчиками
1.3.	Задолженность перед персоналом
1.4.	Задолженность по налогам и сборам
1.5.	Задолженность перед государственными внебюджетными фондами
1.6.	Прочая кредиторская задолженность - всего
	в том числе (расшифровать по наименованиям кредиторов) <*>:
1.6.1.
1.6.2.

--------------------------------

<*> Кредиторская задолженность по контрагентам, каждая из которых составляет менее 50,0 тыс. рублей, суммируется и указывается в группе "прочие кредиторы". Сумма кредиторской задолженности должна совпадать с соответствующим показателем бухгалтерского баланса в составе бухгалтерской отчетности.

6. Сведения о закупках товаров, работ и услуг и об участии в закупках для обеспечения государственных и муниципальных нужд

N п/п	Наименование показателя	Значение показателя
1	2	3
1.	Закупки товаров, работ и услуг
1.1.	Дата утверждения положения о закупках товаров, работ и услуг (действующая редакция)
1.2.	Адрес сайта в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет" для публикации положения о закупках товаров, работ и услуг
1.3.	Заключенные договоры (количество, стоимость)
	в том числе:
1.3.1.	Поставка товаров (количество, стоимость)
1.3.2.	Оказание услуг (количество, стоимость)
1.3.3.	Выполнение работ (количество, стоимость)
2.	Участие в закупках для обеспечения государственных и муниципальных нужд
2.1.	Поданные заявки (количество, стоимость, срок договора)
2.2.	Заключенные контракты (количество, стоимость)
	в том числе:
2.2.1.	Поставка товаров (количество, стоимость)
2.2.2.	Оказание услуг (количество, стоимость)
2.2.3.	Выполнение работ (количество, стоимость)

7. Сведения об участии предприятия в иных организациях <*>

N п/п	Наименование показателя	Значение показателя
1	2	3
1.	Наименование юридического лица, участником (учредителем) которого является предприятие
2.	Дата и номер государственной регистрации (ОГРН)
3.	ИНН
4.	КПП
5.	Основные виды деятельности
6.	Юридический адрес
7.	Почтовый адрес
8.	Телефон (факс)
9.	Величина доли предприятия в уставном капитале:
	от уставного капитала (процентов)
	в денежном выражении (тыс. рублей)
10.	Величина дохода, полученного предприятием в отчетном году от юридического лица, участником (учредителем) которого оно является (тыс. рублей)

--------------------------------

<*> В составе отчета руководителя за полугодие прикладывается годовая бухгалтерская (финансовая) отчетность, годовой отчет, отчет аудитора (если общество проводит аудит), заключение ревизионной комиссии юридического лица, акционером (участником) которого является предприятие, протоколы общих собраний акционеров (участников).

8. Сведения о крупных сделках, заимствованиях, а также сделках с заинтересованностью за отчетный период

Вид сделки	Предмет сделки	Дата и номер договора	Сумма сделки (тыс. рублей)	Стороны сделки	Дата и номер согласия собственника	Информация об исполнении
1	2	3	4	5	6	7
Крупная сделка
Сделка с заинтересованностью
Поручительство

9. Краткосрочные и долгосрочные обязательства на последнюю отчетную дату

Наименование сделки (кредит, заем, обязательства по лизингу и др.)	Сумма полученного кредита (займа, обязательства по лизингу и др.) (тыс. рублей)	Сумма залога (иного обеспечения) (тыс. рублей)	Наименование залогового имущества	Кем выдан кредит (займ, обязательство по лизингу и др.)	Дата выдачи кредита (займа, обязательства по лизингу и др.)	Дата погашения кредита (займа, обязательства по лизингу и др.)	Проценты по кредиту (займу и др.)	Одобрение сделки (директором, советом директоров, общим собранием акционеров) или согласование сделки (согласие) собственником имущества
1	2	3	4	5	6	7	8	9