Постановление Администрации Томской области от 24.04.2013 № 184а

                          ТОМСКАЯ ОБЛАСТЬ

                           АДМИНИСТРАЦИЯ

                           постановление                    
                           

     24.04.2013 N 184а


О внесении изменений в постановление Администрации Томской области
                       от 07.11.2011 N 346а


     В целях приведения в  соответствие с действующими  нормативными
правовыми актами Томской области

                           ПОСТАНОВЛЯЮ:

     Внести в  постановление   Администрации   Томской  области   от
07.11.2011  N  346а  "Об  оценке  качества  финансового  менеджмента
главных  распорядителей   средств  областного  бюджета"   ("Собрание
законодательства  Томской  области",  N  11/1  (76)  от  15.11.2011)
следующие изменения:
     в Методике  оценки  качества  финансового  менеджмента  главных
распорядителей средств  областного  бюджета, утвержденной  указанным
постановлением:
     1. Пункт 5 дополнить абзацем следующего содержания:
     "Оценка показателя,  указанного в  пункте  4.2 приложения  N  1
"Показатели  для  оценки качества  финансового  менеджмента  главных
распорядителей  средств областного  бюджета"  к настоящей  Методике,
осуществляется на основании  сведений, представляемых в  Департамент
финансов   Томской   области   Контрольно-ревизионным    управлением
Администрации Томской области в срок  до 20 мая года, следующего  за
отчетным.".
     2. В абзаце шестом пункта 7 слова "по показателям, указанным  в
пунктах 3.4,  3.5"  заменить словами  "по  показателю, указанному  в
пункте 3.5".
     3. Приложение N 1  "Показатели для оценки качества  финансового
менеджмента  главных распорядителей  средств  областного бюджета"  к
указанной Методике изложить в  новой редакции согласно приложению  к
настоящему постановлению.
          
     
     И.о. Губернатора Томской области                  А.М. Рожков
     


     Приложение
     к постановлению Администрации 
     Томской области
     от 24.04.2013 N 184а



  Показатели для оценки качества финансового менеджмента главных
             распорядителей средств областного бюджета


+-------+------------------------------+------------------------------------------------+----------------+-----------------------------+
| N п/п |   Наименование показателя    |      Формула расчета значения показателя       |     Оценка     | Документы (формы бюджетной  |
|       |                              |                                                |   показателя   |   отчетности) для расчета   |
|       |                              |                                                |                |         показателя          |
+-------+------------------------------+------------------------------------------------+----------------+-----------------------------+
|                                                      1. Бюджетное планирование                                                       |
+-------+------------------------------+------------------------------------------------+----------------+-----------------------------+
| 1.1.  | Доля бюджетных ассигнований  |          А1.1 = РПР / РГРБС 100 ,где:          |                | Данные сводной бюджетной    |
|       | главного распорядителя       |                                                |                | росписи по состоянию на 1   |
|       | средств областного бюджета   | РПР -  объем   бюджетных  ассигнований   ГРБС, |                | января текущего финансового |
|       | (далее - ГРБС), формируемых  | формируемых в рамках программ;                 |                | года за отчетный финансовый |
|       | в рамках программ,           | РГРБС -  общий  объем  бюджетных  ассигнований |                | год в разрезе ГРБС          |
|       | в общем объеме расходов ГРБС | ГРБС  (без  учета  субвенций  из  федерального |                |                             |
|       | (без учета субвенций из      | бюджета и ассигнований на исполнение публичных |                |                             |
|       | федерального бюджета и       | нормативных обязательств)                      |                |                             |
|       | ассигнований на исполнение   |                                                |                |                             |
|       | публичных нормативных        |                                                |                |                             |
|       | обязательств), в процентах   |                                                |                |                             |
+-------+------------------------------+------------------------------------------------+----------------+-----------------------------+
|       |                              |               80% ?? А1.1 = 100%               |       10       |                             |
+-------+------------------------------+------------------------------------------------+----------------+-----------------------------+
|       |                              |               60% ?? А1.1 < 80%                |       5        |                             |
+-------+------------------------------+------------------------------------------------+----------------+-----------------------------+
|       |                              |               40% ?? А1.1 < 60%                |       3        |                             |
+-------+------------------------------+------------------------------------------------+----------------+-----------------------------+
|       |                              |                 0 < А1.1 < 40%                 |       1        |                             |
+-------+------------------------------+------------------------------------------------+----------------+-----------------------------+
|       |                              |                   А1.1 = 0%                    |       0        |                             |
+-------+------------------------------+------------------------------------------------+----------------+-----------------------------+
| 1.2.  | Своевременность              | А1.2 -   количество   дней   отклонения   даты |                | Информация, находящаяся     |
|       | представления планового      | регистрации  сопроводительного письма  ГРБС  в |                | в распоряжении Департамента |
|       | реестра расходных            | Департамент   финансов   Томской   области   к |                | финансов Томской области    |
|       | обязательств                 | плановому реестру расходных обязательств  ГРБС |                |                             |
|       |                              | на очередной финансовый год и плановый  период |                |                             |
|       |                              | от  даты  установленного  срока  представления |                |                             |
|       |                              | реестра расходных обязательств                 |                |                             |
+-------+------------------------------+------------------------------------------------+----------------+-----------------------------+
|       |                              |                    А1.2 = 0                    |       3        |                             |
+-------+------------------------------+------------------------------------------------+----------------+-----------------------------+
|       |                              |                 0 < А1.2 ?? 3                  |       1        |                             |
+-------+------------------------------+------------------------------------------------+----------------+-----------------------------+
|       |                              |                    А1.2 < 3                    |       0        |                             |
+-------+------------------------------+------------------------------------------------+----------------+-----------------------------+
| 1.3.  | Полнота и правильность       |          А1.3 = Ро / РГРБС 100 ,где:           |                | Плановый реестр расходных   |
|       | заполнения ГРБС в реестре    |                                                |                | обязательств ГРБС           |
|       | расходных обязательств       | Ро - количество расходных обязательств ГРБС на |                |                             |
|       | информации о нормативных     | очередной финансовый  год и  плановый  период, |                |                             |
|       | правовых актах, являющихся   | для которых  не указаны  либо указаны  неверно |                |                             |
|       | основанием                   | нормативные    правовые    акты,    являющиеся |                |                             |
|       |                              | основанием   для   возникновения    расходного |                |                             |
|       | для возникновения расходных  | обязательства;                                 |                |                             |
|       | обязательств, в процентах    | РГРБС -     общее     количество     расходных |                |                             |
|       |                              | обязательств ГРБС                              |                |                             |
+-------+------------------------------+------------------------------------------------+----------------+-----------------------------+
|       |                              |                    А1.3 = 0                    |       3        |                             |
+-------+------------------------------+------------------------------------------------+----------------+-----------------------------+
|       |                              |                0 < А1.3 ?? 15%                 |       1        |                             |
+-------+------------------------------+------------------------------------------------+----------------+-----------------------------+
|       |                              |                   А1.3 > 15%                   |       0        |                             |
+-------+------------------------------+------------------------------------------------+----------------+-----------------------------+
| 1.4.  | Размещение на официальном    | А1.4 - размещение на официальном сайте ГРБС  и |                | Информация, размещенная     |
|       | сайте ГРБС и (или)           | (или)  Департамента финансов  Томской  области |                | на официальном сайте ГРБС и |
|       | Департамента финансов        | ведомственных        целевых         программ, |                | (или) Департамента финансов |
|       | Томской области              | разрабатываемых   и   реализуемых   ГРБС    (в |                | Томской области             |
|       | ведомственных целевых        | актуальной редакции),  а также  отчетов об  их |                |                             |
|       | программ, разрабатываемых    | реализации                                     |                |                             |
|       | и реализуемых ГРБС (в        |                                                |                |                             |
|       | актуальной редакции), а      |                                                |                |                             |
|       | также отчетов                |                                                |                |                             |
|       | об их реализации             |                                                |                |                             |
+-------+------------------------------+------------------------------------------------+----------------+-----------------------------+
|       |                              |         А1.4 = информация размещается          |       2        |                             |
+-------+------------------------------+------------------------------------------------+----------------+-----------------------------+
|       |                              |        А1.4 = информация не размещается        |       0        |                             |
+-------+------------------------------+------------------------------------------------+----------------+-----------------------------+
|                                                        2. Исполнение бюджета                                                         |
+-------+------------------------------+------------------------------------------------+----------------+-----------------------------+
| 2.1.  | Доля не использованных на    |           А2.1 = (Е-В)/В 100 % ,где:           |                | Сведения об исполнении      |
|       | конец отчетного финансового  |                                                |                | расходов областного бюджета |
|       | года бюджетных ассигнований  | А2.1 -  процент  не  использованных  на  конец |                | в разрезе ГРБС              |
|       | (в части средств областного  | отчетного    финансового    года     бюджетных |                | за отчетный финансовый год  |
|       | бюджета),                    | ассигнований  (в   части  средств   областного |                |                             |
|       | в процентах                  | бюджета);                                      |                |                             |
|       |                              | В -  объем   бюджетных  ассигнований  ГРБС   в |                |                             |
|       |                              | отчетном  финансовом  году  согласно   сводной |                |                             |
|       |                              | бюджетной  росписи с  учетом  внесенных в  нее |                |                             |
|       |                              | изменений   (в   части   средств    областного |                |                             |
|       |                              | бюджета);                                      |                |                             |
|       |                              | E -  кассовое   исполнение  расходов  ГРБС   в |                |                             |
|       |                              | отчетном  финансовом  году  (в  части  средств |                |                             |
|       |                              | областного бюджета)                            |                |                             |
+-------+------------------------------+------------------------------------------------+----------------+-----------------------------+
|       |                              |                   А2.1 = 0%                    |       5        |                             |
+-------+------------------------------+------------------------------------------------+----------------+-----------------------------+
|       |                              |               0% < А2.1 ?? 2,5%                |       3        |                             |
+-------+------------------------------+------------------------------------------------+----------------+-----------------------------+
|       |                              |               2,5% < А2.1 ?? 5%                |       1        |                             |
+-------+------------------------------+------------------------------------------------+----------------+-----------------------------+
|       |                              |                   А2.1 > 5%                    |       0        |                             |
+-------+------------------------------+------------------------------------------------+----------------+-----------------------------+
| 2.2.  | Отсутствие просроченной      | А2.3 -    объем   просроченной    кредиторской |                | Информация, находящаяся     |
|       | кредиторской задолженности   | задолженности ГРБС  по состоянию  на 1  января |                | в распоряжении Департамента |
|       |                              | года, следующего за отчетным                   |                | финансов Томской области    |
+-------+------------------------------+------------------------------------------------+----------------+-----------------------------+
|       |                              |                    А2.2 = 0                    |       5        |                             |
+-------+------------------------------+------------------------------------------------+----------------+-----------------------------+
|       |                              |                    0 < А2.2                    |       0        |                             |
+-------+------------------------------+------------------------------------------------+----------------+-----------------------------+
| 2.3.  | Соблюдение установленных     |            А2.3 = Он / О общ ,где:             |                | Информация, находящаяся     |
|       | сроков представления ГРБС    |                                                |                | в распоряжении Департамента |
|       | годовой бухгалтерской        | Он - количество форм отчетов в составе годовой |                | финансов Томской области    |
|       | отчетности                   | бухгалтерской отчетности, представленных  ГРБС |                |                             |
|       |                              | с  нарушением установленных  законодательством |                |                             |
|       |                              | сроков, единиц;                                |                |                             |
|       |                              | Ообщ -   общее   количество   форм    отчетов, |                |                             |
|       |                              | представленных   ГРБС   в   составе    годовой |                |                             |
|       |                              | бухгалтерской отчетности, единиц               |                |                             |
+-------+------------------------------+------------------------------------------------+----------------+-----------------------------+
|       |                              |                    А2.3 = 0                    |       5        |                             |
+-------+------------------------------+------------------------------------------------+----------------+-----------------------------+
|       |                              |                    0 < А2.4                    |       0        |                             |
+-------+------------------------------+------------------------------------------------+----------------+-----------------------------+
| 2.4.  | Качество годовой             |       А2.4 = Оо / Ообщ x 5 баллов ,где:        |     0 - 5      | Информация, находящаяся     |
|       | бухгалтерской отчетности,    |                                                |                | в распоряжении Департамента |
|       | представляемой ГРБС          | Оо - количество  форм отчетов,  представленных |                | финансов Томской области    |
|       | в Департамент финансов       | ГРБС   в    составе   годовой    бухгалтерской |                |                             |
|       | Томской области              | отчетности, без ошибок, единиц;                |                |                             |
|       |                              | Ообщ -      общее     количество      отчетов, |                |                             |
|       |                              | представленных   ГРБС   в   составе    годовой |                |                             |
|       |                              | бухгалтерской отчетности, единиц               |                |                             |
+-------+------------------------------+------------------------------------------------+----------------+-----------------------------+
| 2.5.  | Доля отклоненных заявок на   |       А2.5 = З откл / З общ x 100 ,где:        |                | Информация, находящаяся     |
|       | расход                       |                                                |                | в распоряжении Департамента |
|       | при осуществлении            | Зоткл -  количество отклоненных  Департаментом |                | финансов Томской области    |
|       | санкционирования расходов за | финансов Томской области  заявок на расход  по |                |                             |
|       | счет средств областного      | ГРБС  при  санкционировании расходов  за  счет |                |                             |
|       | бюджета, в процентах         | средств областного бюджета, единиц;            |                |                             |
|       |                              | Зобщ - общее количество отклоненных заявок при |                |                             |
|       |                              | санкционировании расходов   за  счет   средств |                |                             |
|       |                              | областного бюджета, единиц                     |                |                             |
+-------+------------------------------+------------------------------------------------+----------------+-----------------------------+
|       |                              |                   А2.5 ?? 1%                   |       5        |                             |
+-------+------------------------------+------------------------------------------------+----------------+-----------------------------+
|       |                              |                1% < А2.5 ?? 3%                 |       4        |                             |
+-------+------------------------------+------------------------------------------------+----------------+-----------------------------+
|       |                              |                3% < А2.5 ?? 5%                 |       3        |                             |
+-------+------------------------------+------------------------------------------------+----------------+-----------------------------+
|       |                              |                5% < А2.5 ?? 10%                |       2        |                             |
+-------+------------------------------+------------------------------------------------+----------------+-----------------------------+
|       |                              |               10% < А2.5 ?? 20%                |       1        |                             |
+-------+------------------------------+------------------------------------------------+----------------+-----------------------------+
|       |                              |                   А2.5 > 20%                   |       0        |                             |
+-------+------------------------------+------------------------------------------------+----------------+-----------------------------+
|                     3. Предоставление государственных услуг (работ) в соответствии с государственными заданиями                      |
+-------+------------------------------+------------------------------------------------+----------------+-----------------------------+
| 3.1.  | Доля бюджетных ассигнований  |        А3.1 = Р ГЗ/ Р ГРБС x 100 ,где:         |                | Информация, предоставляемая |
|       | ГРБС на предоставление       |                                                |                | ГРБС.                       |
|       | государственных услуг        | РГЗ -  объем  бюджетных ассигнований  ГРБС  на |                |                             |
|       | (работ), оказываемых         | предоставление государственных услуг  (работ), |                | Информация, находящаяся     |
|       | (выполняемых) в соответствии | оказываемых  (выполняемых)  в  соответствии  с |                | в распоряжении Департамента |
|       | с государственным заданием,  | государственным заданием;                      |                | финансов Томской области    |
|       | в общем объеме бюджетных     | РГРБС -  общий  объем  бюджетных  ассигнований |                |                             |
|       | ассигнований ГРБС (без учета | ГРБС  (без  учета  межбюджетных   трансфертов, |                |                             |
|       | межбюджетных трансфертов,    | предоставляемых  местным  бюджетам,  публичных |                |                             |
|       | предоставляемых местным      | нормативных   обязательств,  ассигнований   на |                |                             |
|       | бюджетам, публичных          | обеспечение выполнения функций  исполнительных |                |                             |
|       | нормативных обязательств,    | органов    государственной   власти    Томской |                |                             |
|       | ассигнований на обеспечение  | области, ассигнований, полученных из резервных |                |                             |
|       | выполнения функций           | фондов    Администрации    Томской    области, |                |                             |
|       | исполнительных органов       | ассигнований,    выделяемых   на    реализацию |                |                             |
|       | государственной власти       | долгосрочных целевых программ Томской области) |                |                             |
|       | Томской области,             |                                                |                |                             |
|       | ассигнований, полученных из  |                                                |                |                             |
|       | резервных фондов             |                                                |                |                             |
|       | Администрации Томской        |                                                |                |                             |
|       | области, ассигнований,       |                                                |                |                             |
|       | выделяемых                   |                                                |                |                             |
|       | на реализацию долгосрочных   |                                                |                |                             |
|       | целевых программ Томской     |                                                |                |                             |
|       | области),                    |                                                |                |                             |
|       | в процентах                  |                                                |                |                             |
+-------+------------------------------+------------------------------------------------+----------------+-----------------------------+
|       |                              |              80% ?? А3.1 ?? 100%               |       5        |                             |
+-------+------------------------------+------------------------------------------------+----------------+-----------------------------+
|       |                              |               60% ?? А3.1 < 80%                |       3        |                             |
+-------+------------------------------+------------------------------------------------+----------------+-----------------------------+
|       |                              |               40% ?? А3.1 < 60%                |       1        |                             |
+-------+------------------------------+------------------------------------------------+----------------+-----------------------------+
|       |                              |                   40% < А3.1                   |       0        |                             |
+-------+------------------------------+------------------------------------------------+----------------+-----------------------------+
| 3.2.  | Оценка своевременности       |           А3.2 = УГЗ / У 100% ,где:            |                | Информация, предоставляемая |
|       | утверждения государственных  |                                                |                | ГРБС (копии утвержденных    |
|       | заданий на оказание          | А3.2 -   оценка  своевременности   утверждения |                | государственных заданий,    |
|       | государственных услуг        | государственных заданий;                       |                | заверенные подписью и       |
|       | (выполнение работ)           | УГЗ -   количество  государственных   заданий, |                | печатью руководителя ГРБС)  |
|       |                              | которые утверждены в срок не позднее 1  месяца |                |                             |
|       |                              | со  дня   официального  опубликования   Закона |                |                             |
|       |                              | Томской  области   об  областном  бюджете   на |                |                             |
|       |                              | очередной финансовый год и плановый период;    |                |                             |
|       |                              | У - общее количество государственных  заданий, |                |                             |
|       |                              | которые должны быть утверждены                 |                |                             |
+-------+------------------------------+------------------------------------------------+----------------+-----------------------------+
|       |                              |                  А3.2 = 100%                   |       5        |                             |
+-------+------------------------------+------------------------------------------------+----------------+-----------------------------+
|       |                              |                  А3.2 < 100 %                  |       0        |                             |
+-------+------------------------------+------------------------------------------------+----------------+-----------------------------+
| 3.3.  | Наличие результатов контроля |           А3.3 = Уп / Уо 100% ,где:            |                | Информация, предоставляемая |
|       | за исполнением               |                                                |                | ГРБС (копии отчетов об      |
|       | государственных заданий на   | Уп -   количество  областных   государственных |                | исполнении государственных  |
|       | оказание государственных     | учреждений, в  отношении которых  сформированы |                | заданий, заверенные         |
|       | услуг (выполнение работ)     | отчеты об исполнении государственных заданий;  |                | подписью и печатью          |
|       |                              | Уо -   количество  областных   государственных |                | руководителя ГРБС)          |
|       |                              | учреждений,      до      которых      доведены |                |                             |
|       |                              | государственные задания                        |                |                             |
+-------+------------------------------+------------------------------------------------+----------------+-----------------------------+
|       |                              |                  А3.3 = 100%                   |       5        |                             |
+-------+------------------------------+------------------------------------------------+----------------+-----------------------------+
|       |                              |                  А3.3 < 100 %                  |       0        |                             |
+-------+------------------------------+------------------------------------------------+----------------+-----------------------------+
| 3.4.  | Наличие утвержденного        | А3.4 -  наличие  утвержденного  (ых)  правовым |                | Информация, предоставляемая |
|       | Порядка (порядков)           | актом  ГРБС  Порядка  (порядков)   определения |                | ГРБС (копии правовых актов  |
|       | определения нормативных      | нормативных затрат  на выполнение  работ и  на |                | ГРБС                        |
|       | затрат на выполнение работ и | оказание государственных  услуг и  нормативных |                | об утверждении Порядка      |
|       | оказание государственных     | затрат  на   содержание  имущества   областных |                | (порядков) определения      |
|       | услуг и нормативных затрат   | государственных   учреждений,   в    отношении |                | нормативных затрат          |
|       | на содержание имущества      | которых ГРБС  выполняет  функции и  полномочия |                | на выполнение работ и на    |
|       | областных государственных    | учредителя                                     |                | оказание государственных    |
|       | учреждений                   |                                                |                | услуг и нормативных затрат  |
|       |                              |                                                |                | на содержание имущества     |
|       |                              |                                                |                | областных государственных   |
|       |                              |                                                |                | учреждений)                 |
+-------+------------------------------+------------------------------------------------+----------------+-----------------------------+
|       |                              |      А3.4 = наличие утвержденного Порядка      |       3        |                             |
|       |                              |             (утвержденных порядков)            |                |                             |
+-------+------------------------------+------------------------------------------------+----------------+-----------------------------+
|       |                              |    А3.4 = отсутствие утвержденного Порядка     |       0        |                             |
|       |                              |            (утвержденных порядков)             |                |                             |
+-------+------------------------------+------------------------------------------------+----------------+-----------------------------+
| 3.5.  | Удельный вес государственных |           А3.5 = Ук / У x 100% ,где:           |                | Информация, предоставляемая |
|       | услуг, оказываемых           |                                                |                | ГРБС (копии правовых актов  |
|       | областными государственными  | А3.5 - удельный вес государственных услуг, для |                | Томской области, которыми   |
|       | учреждениями,                | которых правовым    актом   Томской    области |                | утверждены                  |
|       |                              | утверждены  требования  к  качеству,  в  общем |                |                             |
|       | находящимися в               | объеме   государственных  услуг,   оказываемых |                | требования к качеству       |
|       | функциональном подчинении    | областными   государственными    учреждениями, |                | оказания государственных    |
|       | ГРБС, для которых правовым   | находящимися в функциональном подчинении ГРБС; |                | услуг)                      |
|       | актом Томской области        | Ук -    количество   государственных    услуг, |                |                             |
|       | утверждены требования к      | оказываемых    областными     государственными |                |                             |
|       | качеству,                    | учреждениями,  находящимися  в  функциональном |                |                             |
|       | в общем объеме               | подчинении ГРБС,  для  которых правовым  актом |                |                             |
|       | государственных услуг,       | Томской   области  утверждены   требования   к |                |                             |
|       | оказываемых областными       | качеству;                                      |                |                             |
|       | государственными             | Ук -   общий  объем   государственных   услуг, |                |                             |
|       | учреждениями, находящимися в | оказываемых    областными     государственными |                |                             |
|       | функциональном подчинении    | учреждениями,  находящимися  в  функциональном |                |                             |
|       | ГРБС                         | подчинении ГРБС                                |                |                             |
+-------+------------------------------+------------------------------------------------+----------------+-----------------------------+
|       |                              |                  А3.5 = 100 %                  |       5        |                             |
+-------+------------------------------+------------------------------------------------+----------------+-----------------------------+
|       |                              |              80 % ?? А3.2 < 100 %              |       3        |                             |
+-------+------------------------------+------------------------------------------------+----------------+-----------------------------+
|       |                              |               50% ?? А3.2 < 80%                |       1        |                             |
+-------+------------------------------+------------------------------------------------+----------------+-----------------------------+
|       |                              |                   А3.2 < 50%                   |       0        |                             |
+-------+------------------------------+------------------------------------------------+----------------+-----------------------------+
|                                                 4. Контроль и финансовая дисциплина                                                  |
+-------+------------------------------+------------------------------------------------+----------------+-----------------------------+
| 4.1.  | Осуществление мероприятий    | А4.1 -  наличие  в  пояснительной  записке   к |                | Таблица 5 "Сведения о       |
|       | внутреннего контроля         | годовой  бюджетной   отчетности  за   отчетный |                | результатах мероприятий     |
|       |                              | финансовый год заполненной таблицы 5 "Сведения |                | внутреннего контроля"       |
|       |                              | о    результатах    мероприятий    внутреннего |                | пояснительной записки к     |
|       |                              | контроля" по форме, утвержденной Инструкцией о |                | Инструкции о порядке        |
|       |                              | порядке составления  и представления  годовой, |                | составления и представления |
|       |                              | квартальной   и    месячной   отчетности    об |                | годовой, квартальной        |
|       |                              | исполнении    бюджетов    бюджетной    системы |                | и месячной отчетности об    |
|       |                              | Российской  Федерации  (далее  -  Инструкция), |                | исполнении бюджетов         |
|       |                              | содержание которой функционально соответствует |                | бюджетной системы           |
|       |                              | характеристикам     внутреннего      контроля, |                | Российской Федерации,       |
|       |                              | указанным в Инструкции                         |                | утвержденной приказом       |
|       |                              |                                                |                | Министерства финансов       |
|       |                              |                                                |                | Российской Федерации от     |
|       |                              |                                                |                | 28.12.2010 N 191н "Об       |
|       |                              |                                                |                | утверждении Инструкции о    |
|       |                              |                                                |                | порядке составления и       |
|       |                              |                                                |                | представления годовой,      |
|       |                              |                                                |                | квартальной                 |
|       |                              |                                                |                | и месячной отчетности об    |
|       |                              |                                                |                | исполнении бюджетов         |
|       |                              |                                                |                | бюджетной системы           |
|       |                              |                                                |                | Российской Федерации"       |
+-------+------------------------------+------------------------------------------------+----------------+-----------------------------+
|       |                              | А4.1 =  таблица   заполнена  и   соответствует |       3        |                             |
|       |                              | характеристикам     внутреннего      контроля, |                |                             |
|       |                              | указанным в Инструкции                         |                |                             |
+-------+------------------------------+------------------------------------------------+----------------+-----------------------------+
|       |                              | А4.1 =   таблица    не   заполнена   или    не |       0        |                             |
|       |                              | соответствует   характеристикам    внутреннего |                |                             |
|       |                              | контроля, указанным в Инструкции               |                |                             |
+-------+------------------------------+------------------------------------------------+----------------+-----------------------------+
| 4.2.  | Нарушения, выявленные в ходе | А4.2 -  оценка  факта  допущенных   нарушений, |                | Информация, представляемая  |
|       | проведения контрольных       | выявленных  в   ходе  проведения   контрольных |                | Контрольно-ревизионным      |
|       | мероприятий уполномоченными  | мероприятий      уполномоченными      органами |                | управлением Администрации   |
|       | органами финансового         | финансового  контроля  в  отчетном  финансовом |                | Томской области             |
|       | контроля в отчетном          | году                                           |                |                             |
|       | финансовом году              |                                                |                |                             |
+-------+------------------------------+------------------------------------------------+----------------+-----------------------------+
|       |                              | А4.2 = отсутствуют нарушения                   |       3        |                             |
+-------+------------------------------+------------------------------------------------+----------------+-----------------------------+
|       |                              | А4.2 = установлены нарушения                   |       0        |                             |
+-------+------------------------------+------------------------------------------------+----------------+-----------------------------+
| 4.3.  | Наличие фактов  недостач   и | А4.3 - оценка  фактов установления недостач  и |                | Форма 0503176 "Сведения     |
|       | хищений  денежных средств  и | хищений   денежных  средств   и   материальных |                | о недостачах и хищениях     |
|       | материальных   ценностей   в | ценностей                                      |                | денежных средств и          |
|       | отчетном финансовом году     |                                                |                | материальных ценностей",    |
|       |                              |                                                |                | утвержденная Инструкцией о  |
|       |                              |                                                |                | порядке составления и       |
|       |                              |                                                |                | представления годовой,      |
|       |                              |                                                |                | квартальной и месячной      |
|       |                              |                                                |                | отчетности                  |
|       |                              |                                                |                | об исполнении бюджетов      |
|       |                              |                                                |                | бюджетной системы           |
|       |                              |                                                |                | Российской Федерации,       |
|       |                              |                                                |                | утвержденной приказом       |
|       |                              |                                                |                | Министерства финансов       |
|       |                              |                                                |                | Российской Федерации        |
|       |                              |                                                |                | от 28.12.2010 N 191н        |
|       |                              |                                                |                | "Об утверждении Инструкции  |
|       |                              |                                                |                | о порядке составления       |
|       |                              |                                                |                | годовой, квартальной и      |
|       |                              |                                                |                | месячной отчетности         |
|       |                              |                                                |                | об исполнении бюджетов      |
|       |                              |                                                |                | бюджетной системы           |
|       |                              |                                                |                | Российской Федерации"       |
+-------+------------------------------+------------------------------------------------+----------------+-----------------------------+
|       |                              | А4.3 =   отсутствуют   недостачи   и   хищения |       3        |                             |
|       |                              | денежных средств и материальных ценностей      |                |                             |
+-------+------------------------------+------------------------------------------------+----------------+-----------------------------+
|       |                              | А4.3 =   установлены   недостачи   и   хищения |       0        |                             |
|       |                              | денежных средств и материальных ценностей      |                |                             |
+-------+------------------------------+------------------------------------------------+----------------+-----------------------------+