Постановление Законодательной Думы Томской области от 26.03.2015 № 2583

несвоевременное внесение изменений в заключенные соглашения привело в итоге к неправомерному использованию бюджетных средств в сумме 184 тыс. руб;

установлен неиспользованный остаток прошлых лет межбюджетных трансфертов в сумме 0,6 млн. руб., который был возвращен Каргасокским районом в доход областного бюджета только в ходе контрольного мероприятия.

Анализ экономического обоснования расходов теплоснабжающих организаций в части цены топлива (нефть, мазут), учтенной в тарифе 2013 года на тепловую энергию, показал следующее. Цена нефти (мазута), учтенная в тарифных решениях, была определена с учетом максимальных предельных уровней тарифов в сфере теплоснабжения, установленных Федеральной службой по тарифам на 2013 год, и не учитывала динамику цен на нефть приобретаемой теплоснабжающими организациями.

С учетом опережающего темпа роста тарифов над ростом цены нефти в тарифе, фактический размер субсидии, предоставленной в 2013 году теплоснабжающим организациям, использующим в качестве топлива нефть, увеличился по некоторым теплоснабжающим организациям по сравнению с 2012 годом до 19%.

Отсутствие единого подхода при определении затрат на нефть в тарифе по теплоснабжающим организациям, использующим в качестве топлива нефть, приводит к ежегодному увеличению расходов областного бюджета на компенсацию местным бюджетам расходов по организации теплоснабжения теплоснабжающими организациями, использующими в качестве топлива нефть и мазут.

Кроме того, проверка показала, что сложившийся механизм предоставления субсидии на компенсацию расходов по организации теплоснабжения теплоснабжающими организациями, использующими в качестве топлива нефть или мазут, не позволяет решить основную проблему – реконструкцию котельных, использующих в качестве топлива нефть и переход на более дешевый (альтернативный) вид топлива, что требует его совершенствования.

По результатам проверки принято распоряжение Губернатора Томской области от 19.02.2015 №44-р «Об утверждении Плана мероприятий по устранению нарушений, выявленных Контрольно-счетной палатой Томской области по результатам проверки законности и результативности предоставления из областного бюджета субсидий на компенсацию местным бюджетам расходов по организации теплоснабжения энергоснабжающими организациями, использующими в качестве топлива нефть или мазут».

Проверкой обоснованности планирования, законности и результативности использования субсидий, предоставленных в 2013 году по долгосрочной целевой программе «Развитие сельскохозяйственного производства в Томской области на 2013 – 2020 годы» (далее - Программа), выявлены нарушения как на этапе планирования бюджетных ассигнований, так и при расходовании средств областного бюджета.

В 2013 году Департаментом по социально-экономическому развитию села 9 раз вносились предложения по изменению объемов финансирования Программы, при этом объем бюджетных ассигнований в течение года был увеличен по сравнению с первоначально доведенными ассигнованиями на 48%, превысив по ряду мероприятий плановые значения в 6-43 раза.

Из предусмотренных Программой 14 целевых показателей, 19 показателей реализации задач и 36 показателей результатов мероприятий не достигли плановых значений 6 целевых показателей, 7 показателей реализации задач, 11 показателей результатов мероприятий. По 4 мероприятиям исполнение составило 0% (увеличение: надоев; привесов; оформленных в собственность земельных участков; объемов привлеченных кредитов), хотя на финансирование этих мероприятий в 2013 году было предусмотрено 249,3 млн. руб., или 20% от общего объема финансирования Программы за счет средств областного бюджета.

Проверка законности и результативности использования субсидий, предоставленных в целях реализации мероприятий Программы, показала, что Департамент должным образом не осуществлял контроль за движением, целевым расходованием бюджетных средств, достоверностью представляемых отчетов получателями субсидий, а также за соблюдением прямых обязанностей должностными лицами Департамента, что привело к нецелевому использованию бюджетных средств в сумме 5,4 млн. руб.

Низкий уровень планирования структуры и финансового обеспечения мероприятий Программы как за счет бюджетных, так и иных источников, явился причиной невыполнения ряда целевых показателей при выделенном объеме бюджетного финансирования, превышающем расчетную потребность. Установленное проверкой практическое отсутствие должного контроля за предоставлением и использованием субсидий, а также направление значительного объема бюджетных средств на мероприятия напрямую не связанные с достижением задач развития сельскохозяйственного производства, например премирование, позволяют сделать выводы о неэффективном использовании значительной части бюджетных ассигнований на реализацию ДЦП (ГП) «Развитие сельскохозяйственного производства в Томской области на 2013 – 2020 годы».

По результатам контрольного мероприятия в Департамент финансов Томской области направлены информационное письмо о выявленных нарушениях и уведомление о применении бюджетных мер принуждения.

Пять должностных лиц Департамента по социально-экономическому развитию села привлечены к различным видам дисциплинарной ответственности, в т.ч. предупреждение о неполном служебном соответствии, выговор и замечание. ООО «Союз садоводов России» в доход областного бюджета возвращены средства в сумме 28,8 тыс.руб.

За допущенные нарушения в отношении Департамента по социально-экономическому развитию села, НП «Центр инновационного развития АПК Томской области», должностного лица РО ТО ООО «Союз садоводов России» аудитором составлено 9 протоколов об административных правонарушениях, по 8 из которых принято решение о назначении административного наказания в виде штрафов в размере 5% от суммы средств, полученных из бюджета, использованных не по целевому назначению, по двум принято решение о назначении административного наказания в виде штрафов на общую сумму 25 тыс. руб.

Результаты проверки учтены при подготовке двух нормативных правовых актов Томской области о внесении изменений в действующие НПА и постановления Администрации Томской области от 12.12.2014 № 485а «Об утверждении государственной программы «Развитие сельского хозяйства и регулируемых рынков в Томской области».

Проверка законности и результативности использования субсидий, выделенных бюджету муниципального образования «Верхнекетский район» в рамках долгосрочных целевых программ «Развитие физической культуры и спорта в Томской области на 2011 – 2013 годы» и «Социальное развитие села Томской области до 2015 года» на объекты капитального строительства муниципальной собственности (с учетом софинансирования из других источников): физкультурно-оздоровительный комплекс с бассейном (модификация) в р.п.Белый Яр, Томской области и строительство школы на 400 мест, детского сада на 75 мест и котельной в р.п.Белый Яр, показала следующее.

В заявках Администрации Верхнекетского района на участие в отборе инвестиционных проектов проверяемых объектов капитального строительства указывалась потребность, не обоснованная утвержденной сметной документацией, а выделение субсидий из областного бюджета на строительство Бассейна произведено без прохождения процедуры инвестиционного отбора.

В нарушение Градостроительного кодекса РФ работы на объектах велись одновременно с корректировками проектов.

Отсутствие для автономных учреждений в проверяемый период законодательного регулирования в сфере закупок позволило существенно менять цену договоров, заключенных с подрядчиками по наименьшей цене.

Заказчиком по строительству Бассейна приняты работы не в соответствии с утвержденной сметной документацией, в результате предъявленная в составе исковых требований подрядчика сумма задолженности 20 162,5 тыс. руб. превысила сумму на 10 556,8 тыс. руб., рассчитанную в соответствии с утвержденной сметной документацией.

В нарушение договоров подряда заказчиками допускалась приемка невыполненных объемов работ на общую сумму 5,8 млн. руб.

При строительстве Школы допущено неэффективное использование бюджетных средств в общей сумме 5,7 млн. руб. Большая часть работ по строительству котельной выполнена до получения разрешения на строительство. До завершения работ Белоярским поселением на основании заключения Главной инспекции государственного строительного надзора выдано разрешение на ввод объекта в эксплуатацию.

При рассмотрении апелляционной жалобы заказчика на решение Арбитражного суда была учтена позиция Контрольно-счетной палаты, и размер исковых требований подрядчика снижен с 20,2 млн. руб. до 9,6 млн. руб.

В рамках проверки хода реализации Государственной программы «Чистая вода Томской области на 2012-2017 годы», включая проверки законности и результативности использования бюджетных средств, выделенных на мероприятия Программы (с учетом софинансирования из других источников), детально проанализировано предоставление и расходование средств субсидий из бюджета 2-м муниципальным образованиям (Асиновский и Зырянский районы) на строительство (реконструкцию) 3-х объектов капитального строительства (водопровод для микрорайона «Западная площадка» и «Южная площадка» г. Асино; наружные сети холодного водоснабжения жилых домов и объектов жилищно-коммунального хозяйства микрорайона «ПМК-16» в г. Асино; станция водоподготовки в с. Зырянское).

Анализ Программы за 2012-2013 гг. показал ее значительные недоработки, такие как отсутствие единообразия при формировании основных мероприятий, недостоверное отражение запланированных расходов в разрезе источников, необоснованное завышение запланированных расходов за счет внебюджетных источников, выделение средств областного бюджета на объекты капитального строительства, по которым не проводилась процедура отбора инвестиционных проектов.

Реализация мероприятий Программы, финансируемых исключительно из внебюджетных источников, подтверждена только информационными письмами инвестора (ООО «Томскводоканал»), что не позволило проверить достоверность отчетных данных Департамента ЖКХ о реализации Программы в период 2012-2013 годов за счет внебюджетных источников в сумме 360,7 млн.руб., составляющей 73 % от общего объема реализации Программы за указанный период.

Вместе с тем задачи Программы по развитию государственно-частного партнерства в секторе водоснабжения коммунального хозяйства на основе концессионных соглашений, а также увеличение инвестиционной привлекательности организаций коммунального комплекса, осуществляющих водоснабжение и очистку сточных вод, в проверяемый период Департаментом ЖКХ не решены.

В период 2012-2013 годов за счет бюджетных источников Программой предусмотрены расходы в общей сумме 275,4 млн. руб. на строительство (реконструкцию) 14 объектов, из которых 12  было запланировано к завершению в проверяемый период. Однако, как установлено проверкой, только 10 объектов сдано в эксплуатацию, на 3-х объектах освоение не осуществлялось, на одном объекте, несмотря на достаточность выделенных средств, срок завершения работ не соблюден.

Указанные факты свидетельствуют о недостаточной подготовке и организации работ по строительству объектов, запланированных Программой на период 2012-2013 годов. Основными причинами неисполнения мероприятий являются включение в Программу объектов, на которые должным образом не подготовлена проектная документация, а также низкое качество подготовки и проверки проектной документации.

Одним из основных мероприятий Программы является «Строительство и реконструкция станций водоподготовки», в рамках которого Программой запланировано 60 станций общей производительностью 215 000 куб.м/сутки. В период 2012-2013 годов финансировалось 7 станций водоснабжения (водоподготовки), из которых 2 остались незавершенными. Из пяти сданных в эксплуатацию станций водоподготовки (обезжелезивания, водоснабжения) общей производительностью 1252 куб. м/сутки (0,6 % от производительности, запланированной Программой на весь период) питьевая вода после очистки на трех станциях не соответствует установленным санитарно-гигиеническим требованиям, что установлено проведенным в ходе мероприятия исследованием.

Также низкий уровень реализации установлен и по остальным основным мероприятиям Программы. Так, за период 2012-2013 годов в рамках мероприятия «Строительство и реконструкция водопроводных сетей» проложено 19,336 км водопроводных сетей (7 % от запланированного объема). Из 19 объектов очистных сооружений производительностью 233 000 куб.м/сутки, запланированных Программой в рамках реализации мероприятия «Строительство и реконструкция очистных сооружений», в проверяемый период построен один объект производительностью 80 куб.м/сутки (0,03 % от запланированного объема). В рамках мероприятия «Строительство и реконструкция канализационных сетей» проложено 5,928 км канализационных сетей (5 % от запланированного объема).

Проверкой установлены факты длительного неиспользования (до 200 дней) и последующего возврата муниципальными образованиями в областной бюджет средств в сумме 110,2 млн.руб. (72,3 млн. руб. – средства областного бюджета).

Таким образом, за период 2012-2013 годов объем реализации Программы (495,7 млн. руб.) составил только 6 % к общему объему, запланированному Программой. Соответственно на крайне низком уровне реализованы планируемые показатели мощности по основным мероприятиям Программы, которые существенно не повлияли на показатели и индикаторы, установленные Программой. При этом целевые показатели и индикаторы Программы на момент проверки требовали пересмотра, так как они недостоверно отражены как при планировании Программы, так и в отчетных данных Департамента ЖКХ.

Итоги проверки рассмотрены на расширенном заседании бюджетно-финансового комитета Законодательной Думы. В областной бюджет восстановлены средства в сумме 199,0 тыс.руб., направленные на оплату невыполненных работ.

Проверкой (совместно со Счетной палатой муниципального образования «Томский район») законности и результативности использования субсидий, выделенных бюджету муниципального образования «Томский район» в рамках ДЦП «Социальное развитие села Томской области до 2015 года» и ФЦП «Социальное развитие села до 2013 года» на мероприятия: газоснабжение микрорайона индивидуальной застройки «Радужный» в пос. Зональная Станция Томского района Томской области (далее - «Газоснабжение пос. Зональная Станция») и газоснабжение с. Рыбалово Томского района Томской области II очередь» (далее – «Газоснабжение с. Рыбалово»), установлено следующее.

Общая протяженность газопровода в пос. Зональная Станция при общей стоимости 17,549 млн. руб. (готовность 100%) составила 17,42 км., в с. Рыбалово при стоимости 12,964 млн. руб. (готовность 54%) – 6,469 км.

Департаментом по социально-экономическому развитию села как главным распорядителем средств областного бюджета допущены следующие нарушения при предоставлении Томскому району субсидий на реализацию программ:

не соблюдено требование  Закона Томской области «О порядке отбора инвестиционных проектов…» о размещении результатов прохождения объектами процедуры инвестиционного отбора;

в нарушение распоряжения Администрации Томской области от 05.02.2010  № 82-ра субсидии направлены в бюджет Томского района при отсутствии заключения о достоверности определения сметной стоимости объекта по объекту «Газоснабжение пос.Зональная Станция»;

не произведен должный контроль за определением потребности в финансировании объектов и формированием начальных цен контрактов в соответствии с методикой, разработанной Департаментом архитектуры, строительства и дорожного комплекса;

условия соглашений на предоставление субсидий, заключенные с муниципальным образованием «Томский район», не соответствуют требованиям Бюджетного Кодекса РФ, так как не предусматривали возврат в конце года неиспользованных остатков субсидий;

не внесены изменения в областные программы, касающиеся приведения в соответствие объемов финансирования объектов за счет средств местного бюджета, с объемами, утвержденными бюджетами района на год.

Управлением ЖКХ Томского района при реализации мероприятий программ допущены следующие нарушения:

объекты приняты к учету при отсутствии документов, подтверждающих государственную регистрацию права;

при наличии положительных заключений госэкспертизы технические задания на проектирование в части  разделения объектов на пусковые комплексы не исполнены, вследствие чего проекты разделены на отдельные очереди (этапы);

в нарушение Федерального закона «О размещении заказов…» в наименовании аукционов, размещенных на официальном сайте госзакупок, конкретизация пускового комплекса (этапа) строительства объекта «Газоснабжение пос. Зональная Станция» не производилась, а в аукционной документации  не отражено выделение участков газопровода по проекту;

начальные цены контрактов при размещении заказов определены не в соответствии с разъяснениями Минрегиона России и без соблюдения методики, подготовленной Департаментом архитектуры, строительства и дорожного комплекса.

Контрольным обмером, проведенным палатой, выявлен факт принятия невыполненных работ на общую сумму 2,9 млн.руб., что квалифицировано как нецелевое использование бюджетных средств.

По причине несвоевременного принятия решения о размещении долгосрочного контракта, а также недолжной организации Управлением ЖКХ подготовки документации к его размещению (лимиты бюджетных обязательств за счет субсидий из областного и федерального бюджетов доведены до Управления ЖКХ до 30.05.2014, а аукцион в электронной форме объявлен 25.11.2014) бюджетные средства в общей сумме 9,4 млн. руб., выделенные в 2014 году на строительство объекта «Газоснабжение с. Рыбалово», не были освоены, что квалифицировано как неэффективное использование бюджетных средств.

По результатам контрольного мероприятия заместителю главы Томского района - начальнику Управления ЖКХ направлено представление для принятия мер по привлечению к ответственности лиц, виновных в допущенных нарушениях, и восстановлению в бюджет средств в сумме 2,9 млн. руб., использованных на оплату невыполненных работ.

В Департамент по социально-экономическому развитию села направлено информационное письмо, содержащее сведения о выявленных проверкой нарушениях и недостатках. Информация о нецелевом использовании бюджетных средств направлена в прокуратуру Томского района.

4.3. Контроль за соблюдением установленного порядка управления и распоряжения имуществом, находящимся в государственной собственности Томской области, оценка эффективности управления, использования и распоряжения данным имуществом

В целях реализации данных полномочий палатой проведены три проверки использования средств областного бюджета, выделенных на развитие предпринимательства и формирование инвестиционного климата в Томской области.

Так, проверка целевого и эффективного использования средств областного бюджета, предоставленных в 2012-2013 годах ООО «Томское агентство привлечения инвестиций (далее – ООО «ТАПИ»), и анализ  участия Томской области в управлении некоммерческой организацией «Фонд содействия развитию венчурных инвестиций в малые предприятия в научно-технической сфере Томской области (далее – Некоммерческая организация «Фонд …») показали следующее.

В уставном капитале ООО «ТАПИ» доля Томской области составляет 100%, имущественный взнос в Некоммерческую организацию «Фонд…» составил 60 млн. руб., из них средства областного бюджета - 30 млн. руб., средства федерального бюджета - 30  млн. руб. Единственным участником ООО «ТАПИ» в период с 17.12.2009 по 10.12.2012 являлся Департамент по управлению государственной собственностью, с 11.12.2012 по настоящее время - Фонд государственного имущества Томской области. Учредителем Некоммерческой организации «Фонд…» является Департамент по управлению государственной собственностью.

Основной объем выявленных палатой нарушений (57,8 млн. руб.) в деятельности ООО «ТАПИ» связан с планированием бюджетных ассигнований. Так, в нарушение требований, установленных Бюджетным кодексом РФ, а также приказом Департамента финансов Томской области, планирование бюджетных ассигнований Департаменту по управлению государственной собственностью для предоставления бюджетной субсидии Фонду государственного имущества Томской области с целью внесения дополнительного вклада в уставный капитал ООО «ТАПИ» осуществлено без обоснования состава и объема принимаемых обязательств.

Общий план мероприятий с обоснованием необходимого объема финансирования за счет бюджетных средств по каждому из этапов, выполнение которых возложено на ООО «ТАПИ» в рамках реализации проектов создания зоны опережающего развития «Томские набережные» и Центра образования, исследований и разработок «ИНО Томск 2020», не формировался и не рассматривался ни Наблюдательным советом ООО «ТАПИ», ни его единственным участником - Фондом государственного имущества Томской области.

Часть средств, полученных на реализацию проектов, размещались ООО «ТАПИ» на депозитных банковских вкладах, что позволило обществу получить за 2013 год доход в виде процентов в сумме 1,4 млн. руб.

Таким образом, способ финансирования мероприятий по реализации проектов развития Томской области за счет средств областного бюджета путем внесения вкладов в уставный капитал (покупки дополнительно размещаемых акций) хозяйственных обществ при отсутствии четкого плана мероприятий с обоснованием необходимого объема финансирования по каждому из мероприятий, выполнение которых закреплено за компанией (оператором проекта), приводит, по мнению Контрольно-счетной палаты, к неэффективному использованию бюджетных средств, размещаемых в течение длительного периода на депозитных счетах, и свидетельствует о нецелесообразности использования в бюджетном процессе таких механизмов, как вклады в уставный капитал компаний.

Для принятия мер по совершенствованию бюджетного процесса и устранению выявленных нарушений и недостатков, в адрес генерального директора ООО «ТАПИ» направлено представление, в адрес заместителя Губернатора Томской области - начальника Департамента  финансов Томской области, заместителя Губернатора Томской области по инвестиционной политике и имущественным отношениям, заместителя Губернатора Томской области по экономике - информационные письма.

Результаты проверки учтены при подготовке распоряжения Губернатора Томской области от 12.03.2014 № 62-р «О мероприятиях по реализации Закона Томской области «Об областном бюджете на 2014 год и на плановый период 2015 и 2016 годов», решений согласительной комиссии по подготовке ко второму чтению проекта Закона Томской области «Об областном бюджете на 2014 год и на плановый период 2015 и 2016 годов».

В ответ на представление ООО «ТАПИ» не подтверждены экономически обоснованными расчетами (документами) расходы оператора проекта «Создание зоны опережающего развития «Томские набережные», компенсированные в  2013 году за счет средств, предоставленных в виде дополнительного вклада в уставный капитал ООО «ТАПИ» в целях реализации данного проекта. Кроме того, не приняты меры в части приведения в соответствие с установленными нормами учетной политики ООО «ТАПИ» с целью обеспечения полноты отражения в бухгалтерском учете всех фактов хозяйственной деятельности, оказывающих или способных оказать влияние на финансовое положение и финансовый результат деятельности общества (в частности, не определен способ ведения бухгалтерского учета, порядок распределения общехозяйственных расходов общества, относящихся к обычной уставной деятельности, и к деятельности, связанной с реализацией проектов развития Томской области).

При проведении анализа участия Томской области в управлении некоммерческой организацией «Фонд …» рассмотрена деятельность двух областных департаментов - Департамента инвестиций, курировавшего деятельность Некоммерческой организации «Фонд…», и Департамента по управлению государственной собственностью, выступившего ее учредителем. Департамент по науке и инновационной политике, ЗАО «Управляющая компания Мономах» и Некоммерческая организация «Фонд…» являлись субъектами предоставления дополнительной информации и материалов по контрольному мероприятию.

Некоммерческая организация «Фонд…» создана в целях развития малого предпринимательства в научно-технической сфере, освоения новых конкурентоспособных наукоемких технологий. Денежные средства в сумме 60 млн. руб., составлявшие имущество Некоммерческой организации «Фонд…», в соответствии с уставом были переданы в доверительное управление управляющей компании закрытого паевого инвестиционного фонда - ООО «Управляющая компания «Мономах».

Целью инвестиционной политики Управляющей компании «Мономах» являлось получение доходов при инвестировании имущества, составляющего закрытый паевой инвестиционный фонд Томской области (ЗПИФ ТО), в объекты, предусмотренные Правилами доверительного управления: долгосрочное вложение средств в ценные бумаги, доли обществ с ограниченной ответственностью, реализующих инвестиционные проекты. Общая стоимость имущества, составлявшего ЗПИФ ТО, установлена в размере 120 млн. руб., 50% из которых поступили из бюджетных средств, 50% - от частных инвесторов, привлеченных Управляющей компанией «Мономах»».

Деятельность УК «Мономах» неоднократно оценивалась с точки зрения интересов Томской области. С одной стороны Управляющая компания выполняла свои функции в интересах владельцев паев, а с другой стороны - не справлялась с основной задачей создания ЗПИФ ТО - финансированием венчурных проектов, так как эта работа для Управляющей компании являлась вторичной и велась исключительно для выполнения указаний ФСФР России в части соблюдения требований к составу и структуре активов паевых инвестиционных фондов. В октябре 2013 года деятельность ЗПИФ ТО прекращена, при этом стоимость чистых активов составила 80,97 млн. руб.

Некоммерческая организация «Фонд…» получила денежную компенсацию за паи в сумме 48,44 млн. руб. С учетом поступивших за 7-летний период функционирования ЗПИФ ТО доходов по инвестиционным паям в общей сумме 11,73 млн. руб. в целом Некоммерческой организацией «Фонд…» получены от Управляющей компании «Мономах» денежные средства в сумме 60,17 млн. руб., что на 170 тыс. руб. превысило ее первоначальный вклад в ЗПИФ ТО.

Остаток денежных средств на расчетном счете Некоммерческой организации «Фонд…» с учетом произведенных расходов для обеспечения своей текущей деятельности, а также оплаты услуг венчурных партнеров и предоставления займов юридическим лицам составил по состоянию на 30.05.2014г. 45,62 млн. руб.

В целом за 7-летний период Управляющей компанией «Мономах» получено вознаграждение в общей сумме 27,1 млн. руб., из них: 20 млн. руб. - ежемесячное (в размере 2,5% среднегодовой стоимости чистых активов ЗПИФ ТО); 4,1 млн. руб. - ежегодное (в размере 20% от дохода по итогам отчетного года от доверительного управления активами ЗПИФ ТО);  3 млн. руб. - за исполнение обязанностей по прекращению паевого фонда.

Управляющей компанией «Мономах» в 2007-2010 годах рассмотрено 130 инновационных проектов и бизнес-предложений по различным направлениям, из которых 125 было отклонено, в основном в связи с отсутствием команды проекта и коммерческих перспектив (рынка) для потенциального продукта, а также в связи с несоответствием проектов допустимым параметрам. После 2010 года Управляющей компанией проекты не рассматривались, так как, по ее мнению,  срок работы ЗПИФ ТО не позволял осуществить и реализовать новые проекты.

Фактически за 7-летний период за счет средств ЗПИФ ТО профинансированы инновационные проекты лишь 5 акционерных обществ (общая сумма инвестиций составила 77,85 млн. руб.), из которых полностью реализован (начато производство и продажи продукции) только один проект; для завершения трех остальных проектов требовались дополнительные инвестиции, в том числе для завершения стадии НИОКР; пятый проект был свернут, организация - инициатор проекта - не осуществляет деятельность. Пакеты акций четырех из пяти вышеуказанных акционерных обществ были проданы в 2013-2014 г.г. в основном новосибирским компаниям, а компания, проект которой был полностью реализован (ЗАО «ПИККЕРАМА»), в апреле 2014 года снята с налогового учета в Томской области и поставлена на учет в Новосибирской области. 

Общая цена продажи пакетов акций 5 указанных портфельных компаний составила 63,5 млн. руб., или 82% от общей суммы инвестиций, осуществленных за счет средств ЗПИФ ТО в реализацию их инвестиционных проектов.

В деятельности Некоммерческой организации «Фонд…» за период с 01.01.2009 по 31.05.2014 выявлен ряд нарушений, в том числе при принятии организационных и управленческих решений:

слабый контроль со стороны Попечительского совета, Департамента по управлению государственной собственностью и Департамента инвестиций способствовал совершению Некоммерческой организацией «Фонд…» 30 сделок с заинтересованностью по предоставлению юридическим лицам займов на возмездной основе на общую сумму 19,7 млн.руб., а также совершению 6 сделок с ЗАО УК «Томский центр венчурных инвестиций» на общую сумму 1,9 млн. руб., имеющих признаки конфликта интересов у директора Некоммерческой организации «Фонд…»;

не были утверждены финансовые планы организации на 2010-2014 гг., не определены принципы формирования и использования имущества, приоритетные направления деятельности, порядок и условия использования имущества для обеспечения текущей деятельности;

не утверждены годовые отчеты о работе Некоммерческой организации «Фонд…» и годовые бухгалтерские балансы за 2010-2013 гг.

Мероприятием установлены нарушения Федеральных законов «О некоммерческих организациях», «О бухгалтерском учете», Трудового кодекса РФ, Порядка ведения кассовых операций в РФ и Положения о порядке ведения кассовых операций с банкнотами и монетой Банка России на территории РФ, утвержденных Банком России.

Так, например, директором Некоммерческой организации «Фонд…» произведены расходы в 2010-2011 гг. на 11 командировок, не санкционированных Попечительским советом, на сумму 260 тыс. руб., в 2012-2013 гг. произведены расходы на 5 командировок, не связанных с обеспечением текущей деятельности Фонда, на сумму 130 тыс.руб.

При отсутствии установленного Попечительским советом порядка на возмездной основе предоставлялись юридическим лицам займы в общей сумме 22,3 млн. руб., кроме того без одобрения Попечительского совета произведена оплата в сумме 2,7 млн. руб. услуг венчурных партнеров по подготовке инновационных проектов с целью их представления как в Региональный венчурный фонд инвестиций в малые предприятия в научно-технической сфере Томской области, так и в ООО «Фонд посевных инвестиций РВК» для получения венчурного финансирования.

В 2014 году НО «Фонд…» предоставлен заем в сумме 2 млн. руб. ЗАО УК «Томский центр венчурных инвестиций», генеральным директором которого являлся директор Некоммерческой организации «Фонд…». Установлены факты нахождения у директора Некоммерческой организации «Фонд…» при отсутствии оправдательных документов значительных сумм, выданных под отчет (до 576 тыс. руб.); в мае 2014 года им было получено под отчет 0,8 млн.руб. при наличии задолженности в сумме 0,5 млн. руб.

По итогам проверки палатой сделан вывод о том, что за 7 лет с момента создания ЗПИФ ТО не была достигнута основная цель функционирования в регионе Закрытого паевого инвестиционного фонда особо рисковых (венчурных) инвестиций, средства которого должны не просто работать, а направляться на инвестирование субъектов малого предпринимательства, осуществляющих свою инновационную деятельность в научно-технической сфере и находящихся на территории Томской области.

Для принятия мер по результатам контрольного мероприятия, в том числе в целях совершенствования бюджетного процесса, в адрес Заместителя Губернатора Томской области по инвестиционной политике и имущественным отношениям и Заместителя Губернатора Томской области по научно-образовательному комплексу и инновационной политике направлены информационные письма, в адрес начальника Департамента по управлению государственной собственностью Томской области направлено представление для устранения выявленных нарушений и недостатков.

Распоряжением Администрации Томской области от 05.12.2014 № 860-ра «О внесении изменений в распоряжение Администрации Томской области от 19.01.2007 № 14-ра» на Департамент по науке и инновационной политике возложены функции куратора за деятельностью некоммерческой организации «Фонд содействия развитию венчурных инвестиций в малые предприятия в научно-технической сфере Томской области».

По фактам выявленных нарушений управлением Минюста РФ по Томской области проведена проверка деятельности некоммерческой организации «Фонд…». За допущенные нарушения директор организации уволен, дело передано в Отдел по борьбе с экономическими преступлениями УВД по Томской области, где рассмотрены выявленные факты нарушений и материалы переданы в Следственное управление МВД России для решения вопроса о возбуждении уголовного дела.

В ходе проверки законности и результативности использования средств областного бюджета на реализацию отдельных мероприятий государственной программы «Развитие малого и среднего предпринимательства в Томской области на период 2011- 2014 годов» проведен анализ предоставления и использования субсидий автономной некоммерческой организацией «Томский региональный инжиниринговый центр» (далее – АНО «ТРИЦ»), некоммерческой организацией «Фонд развития малого и среднего предпринимательства Томской области» (далее – НО «ФРМСП ТО»), а также документов некоммерческой организации Фонд «Агентство развития Томской области» (далее - Фонд «АРТО»), которая наряду с Департаментом промышленности и развития предпринимательства, Департаментом инвестиций и Департаментом экономики являлась субъектом предоставления дополнительной информации и материалов по контрольному мероприятию. Проверяемый период с 01.01.2011 по 30.09.2014.

Общий объем субсидий, предоставленных в проверенном периоде в рамках соглашений на реализацию отдельных мероприятий Госпрограммы, составил 242,6 млн. руб., из них АНО «ТРИЦ» - 52,3 млн. руб., НО «ФРМСП ТО» - 170,3 млн.руб., Фонду «АРТО» - 20 млн. руб.

Проверкой установлены однотипные, системные нарушения при определении объема, предоставлении и использовании субсидий из областного бюджета, заключении соглашений (договоров) о предоставлении субсидий и отчетов об их использовании, свидетельствующие об игнорировании требований, установленных Бюджетным кодексом РФ как получателями субсидий, так и главными распорядителями бюджетных средств:

порядками определения объема и предоставления субсидий не предусмотрено предоставление некоммерческими организациями экономически обоснованного расчета на получение субсидий, графика предоставления субсидий; объем субсидий определялся исходя из размера средств, предусмотренных в Госпрограмме, что в ряде случаев привело к необоснованному завышению объемов субсидий;

договоры (соглашения) о предоставлении субсидий не содержали положения о последствиях недостижения получателями субсидий установленных значений показателей эффективности - ожидаемых результатов выполнения мероприятий, а также согласие получателя субсидии на осуществление всеми органами государственного финансового контроля, в том числе Контрольно-счетной палатой, проверок соблюдения условий, целей и порядка предоставления субсидий;

установлены факты неправомерного направления НО «ФРМСП ТО» средств субсидий в общей сумме 15 млн. руб. в период с декабря 2012 года по июль 2013 года на банковские депозиты. Кроме того, размещение средств субсидий в общей сумме 64 млн. руб. в период с декабря 2013 года по сентябрь 2014 года на банковских депозитах квалифицировано палатой как нецелевое использование бюджетных средств, из них по состоянию на 30.09.2014 на депозитных счетах оставались размещенными 9 млн. руб. Несмотря на то, что средства субсидий были направлены не на установленные Соглашением цели, Департамент промышленности и развития предпринимательства, являясь главным распорядителем средств областного бюджета, предоставленных в виде субсидий, не усмотрел неправомерности действий НО «ФРМСП ТО» в направлении средств субсидий на депозитные счета и вовлечении их в коммерческую сферу;

не подтверждена достоверность предоставленных в Департамент промышленности и развития предпринимательства отчетов НО «ФРМСП ТО» о целевом использовании субсидий в связи с завышением суммы произведенных расходов на 511,8 тыс. руб. по двум договорам о предоставлении субсидий;

учетная политика НО «ФРМСП ТО» на 2012-2014 г.г. не соответствует установленным нормам в сфере бухгалтерского учета; выявлены признаки грубых нарушений НО «ФРМСП ТО» правил учета расходов, выразившихся в систематическом неправомерном отражении хозяйственных операций на счетах и в регистрах бухгалтерского учета, а также в искажении бухгалтерской (финансовой) отчетности;

в нарушение Федерального закона «Об аудиторской деятельности» не проведен обязательный аудит бухгалтерской (финансовой) отчетности НО «ФРМСП ТО» за 2012, 2013 годы;

АНО «ТРИЦ» допущено нецелевое использование средств субсидии в сумме 500 тыс. руб., выразившееся в направлении и использовании их на цели, не соответствующие целям, определенным порядком определения объема и предоставления субсидий и договором о предоставлении субсидии;

АНО «ТРИЦ» неправомерно (с превышением сметных назначений) использованы средства субсидии в сумме 1,2 млн. руб. по шести статьям сметы затрат на использование субсидии, кроме того, неправомерно перечислены средства субсидии в общей сумме 8,6 млн. руб. в качестве займов физическому лицу и ООО «Центр кластерного развития Томской области», но полностью восстановлены в конце 2013 года;

средства субсидии в сумме 165 тыс. руб. использованы АНО «ТРИЦ» неэффективно (достижение заданных результатов было возможно без расходования этих бюджетных средств) - на оплату услуг, не предусмотренных ни планом работы, ни сметой затрат на использование субсидии;

выявлен факт использования Фондом «АРТО» средств субсидии в сумме 263,2 тыс. руб. на цели, не соответствующие целям их получения - на осуществление платежей по текущей деятельности организации (данный факт квалифицирован палатой как нецелевое использование бюджетных средств), но полностью восстановлены в июле 2014 года; неиспользованный в 2013 году остаток субсидии в сумме 2,4 млн. руб. в течение года находился в составе оборотных средств Фонда «АРТО».

Для принятия мер по пресечению, устранению и предупреждению выявленных нарушений и недостатков, а также по привлечению к ответственности должностных лиц, виновных в допущенных нарушениях, в адрес АНО «ТРИЦ» и НО «ФРМСП ТО» направлены представления. По фактам нецелевого использования средств субсидий, предоставленных из областного бюджета АНО «ТРИЦ» и Фонду «АРТО», материалы направлены в Комитет государственного финансового контроля Томской области; по НО «ФРМСП ТО» подготовлен комплект документов для передачи в Прокуратуру Томской области.

По данным, предоставленным Комитетом государственного финансового контроля, постановлением от 27.12.2014 № 69 генеральный директор АНО «ТРИЦ» привлечен к административной ответственности по ст. 15.14 КоАП РФ с наложением административного штрафа; во II квартале 2015 г. будет проведена внеплановая проверка соблюдения условий, целей и порядка предоставления субсидии Фонду «АРТО».

Для принятия необходимых мер в целях совершенствования бюджетного процесса направлены информационные письма заместителю Губернатора Томской области - начальнику Департамента финансов, заместителю Губернатора Томской области по промышленной политике, начальникам Департамента промышленности и развития предпринимательства и Департамента инвестиций, а также ОГБСУ «Фонд государственного имущества Томской области». Кроме того, в связи с тем, что в действиях должностных лиц ГРБС по заключению договоров (соглашений) с указанными некоммерческими организациями содержатся признаки административного правонарушения, предусмотренного статьей 15.15.5 КоАП РФ «Нарушение условий предоставления субсидий», в целях принятия соответствующих мер прокурорского реагирования направлено информационное письмо в прокуратуру Томской области.

На лицевой счет Департамента промышленности и развития предпринимательства в УФК по Томской области  возвращены средства субсидий из областного бюджета в общей сумме 1 011,8 тыс.руб. (500 тыс. руб., использованные не по целевому назначению АНО «ТРИЦ», 511,8 тыс. руб. - неподтвержденные расходы НО «ФРМСП ТО»).

Средства субсидий из областного бюджета в сумме 9 млн. руб., размещенные по состоянию на 30.09.2014 на депозитных счетах, возвращены на расчетный счет НО «ФРМСП ТО. За допущенные грубые нарушения правил учета расходов и искажение бухгалтерской (финансовой) отчетности снижена премия главному бухгалтеру НО «ФРМСП ТО» по итогам 2014 года на 60%.

Департамент промышленности и развития предпринимательства и Департамент инвестиций Томской области не согласились с выводами Контрольно-счетной палаты о необходимости включения в порядок определения объема и предоставления субсидий из бюджета иным некоммерческим организациям, не являющимся государственными (муниципальными) учреждениями, положения об обязательном экономическом обосновании заявленного объема субсидий, составлении графиков перечисления средств, наличии срока использования субсидии, определении порядка возврата субсидии в случае неполного использования в установленный срок или нарушения условий, установленных при ее предоставлении. Однако Департамент финансов, поддержав выводы палаты, сообщил, что в целях недопущения впредь нарушений, выявленных в ходе контрольного мероприятия, будут внесены изменения в распоряжение Губернатора Томской области от 27.12.2013 № 481-р «Об утверждении плана мероприятий по повышению эффективности (в том числе оптимизации) бюджетных расходов и совершенствованию долговой политики Томской области на 2014 год и на среднесрочную перспективу» в части дополнения мероприятием об  обязательном включении в заключаемые соглашения о предоставлении субсидий из областного бюджета некоммерческим организациям следующих условий: предоставление некоммерческими организациями экономически обоснованного расчета на получение субсидии; установление срока использования субсидии; определение порядка возврата субсидии в случае неполного использования в установленный срок и отсутствия потребности в ней.

5. Система взаимодействия Контрольно-счетной палаты с правоохранительными органами и органами, осуществляющими государственный и муниципальный контроль

5.1. Федеральный уровень

В отчетном периоде взаимодействие на федеральном уровне Контрольно-счетная палата осуществляла со Счетной палатой РФ и Советом контрольно-счетных органов при Счетной палате РФ (далее – Совет КСО РФ), созданным в марте 2014 года после упразднения Ассоциации контрольно-счетных органов России.

Сотрудничество со Счетной палатой РФ происходило в рамках обмена методической, правовой, аналитической и статистической информацией, в том числе о результатах проверок, проведенных в 2013 году по использованию бюджетных средств при размещении заказов, о нормативных правовых актах Томской области, обеспечивающих внедрение Федерального закона от 05.04.2013 № 44-ФЗ «О контрактной системе…», а также предоставление информации для проведения Счетной палатой РФ экспертно-аналитического мероприятия «Мониторинг эффективности предоставления налоговых льгот и преференций и оценка их стимулирующего воздействия на развитие экономики».

Взаимодействие с Советом КСО РФ осуществлялось в соответствии с традициями, сложившимися при работе с АКСОР. Так, по запросам Совета КСО РФ палатой проводился сбор информации о штатной численности и итогах работы за 2013 год контрольно-счетных органов муниципальных образований Томской области, и ежеквартальный мониторинг о создании и деятельности контрольно-счетных органов муниципальных образований.

Для работы правовой комиссии Совета КСО РФ подготовлены предложения о внесении изменений в Федеральный закон «Об общих принципах организации и деятельности КСО субъектов РФ и муниципальных образований», заключения на материалы заседаний и проект закона о внесении изменений в вышеуказанный законодательный акт.

В информационно-аналитическую комиссию Совета КСО РФ предоставлена информация об использовании информационных технологий в деятельности Контрольно-счетной палаты, о взаимодействии палаты с правоохранительными органами, подготовлены предложения по формированию показателей деятельности КСО субъектов РФ и предложения по совершенствованию учебных программ повышения квалификации сотрудников КСО.

В марте 2014 года председатель Контрольно-счетной палаты принял участие в совещании руководителей контрольно-счетных органов РФ, на котором было принято решение о создании Совета КСО РФ, утверждено положение о Совете КСО РФ, избран состав Президиума и рабочих органов. Председатель палаты избран членом правовой комиссии Совета КСО РФ.

В декабре 2014 года председатель Контрольно-счетной палаты по приглашению председателя Счетной палаты РФ принял участие во Всероссийском совещании контрольных органов по вопросам совершенствования государственного контроля под председательством руководителя Администрации Президента Российской Федерации С.Б. Иванова с участием Генерального прокурора РФ и начальника Контрольного управления Президента Российской Федерации, а также в совместном заседании Президиума и Совета КСО РФ.

5.2. Региональный уровень

Взаимодействие на региональном уровне осуществлялось Контрольно-счетной палатой с контрольно-счетными органами субъектов РФ и Сибирского федерального округа, а также с прокуратурой Томской области, Западно-Сибирской транспортной прокуратурой, Следственным управлением Следственного комитета России по Томской области, Территориальным управлением Федеральной службы финансово-бюджетного надзора в Томской области, Управлением Министерства внутренних дел РФ по Томской области, Управлением Федеральной службы безопасности РФ по Томской области, Управлением Федерального казначейства по Томской области и другими органами в рамках действующих соглашений, заключенных Контрольно-счетной палатой в предшествующие годы.

В соответствии с соглашениями о взаимодействии в  адрес областной прокуратуры, Следственного управления СК и УМВД России по Томской области в 2014 году  направлено 8 материалов проверок Контрольно-счетной палаты.  Все они рассмотрены, приняты меры реагирования на нарушения бюджетного законодательства в соответствии с полномочиями органов.

В феврале 2014 года председатель Контрольно-счетной палаты принял участие в заседании межведомственной рабочей группы по противодействию правонарушениям в сфере экономики, организованного областной прокуратурой. Обсуждалась тема  совершенствования взаимодействия органов прокуратуры и органов регионального финансового контроля в связи с изменениями бюджетного законодательства. Председателем озвучена проблема невозможности привлечения нарушителей к административной ответственности в связи с ограниченностью срока привлечения к административной ответственности за нарушения бюджетного законодательства.

По инициативе Контрольно-счетной палаты в Департаменте архитектуры и строительства Томской области в ноябре и декабре 2014 года прошли совещания по использованию бюджетных средств на капитальное строительство с участием аудитора (аудиторское направление «»), представителей контрольно-счетных органов муниципальных образований Томской области, Облстройзаказчика, областного и городского технадзора.

На совещании обсуждались нормативные документы, утвержденные Департаментом в части методологического обеспечения процесса строительства объектов, финансируемых с привлечением средств из областного бюджета; практика размещения заказов на строительство объектов в условиях действия Федерального закона № 44-ФЗ; методология формирования сметной стоимости строительства на различных этапах инвестиционного процесса. Участники совещания сформировали единое мнение по чтению (пониманию) нормативных документов (например, Градостроительного Кодекса РФ - в части необходимости прохождения госэкспертизы объектов, финансируемых из бюджета), писем Госстроя РФ - в части формирования начальной цены контракта; обсудили характерные ошибки, допущенные при использовании бюджетных средств на капитальное строительство.

Взаимодействие с контрольно-счетными органами субъектов РФ и Сибирского федерального округа осуществлялось в форме обмена информацией, проведения рабочих встреч и совещаний. В мае 2014 года председатель КСП Томской области принял участие в Международном семинаре по теме «Гласность и подотчетность контрольно-счетных органов», организованном Контрольно-счетной палатой г.Москвы.

В июле 2014 года председатель Контрольно-счетной палаты принял участие в работе совещания руководителей контрольно-счетных органов субъектов РФ, входящих в Сибирский федеральный округ, по теме «Вопросы реализации в субъектах Российской Федерации Сибирского федерального округа Федерального закона от 05.03.2014 № 44-ФЗ «О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд» и проведения аудита в сфере закупок,  проходившем в Счетной палате Республики Тыва.

В целях обобщения опыта работы по формированию единых подходов к организации и проведению аудита государственных и муниципальных закупок Контрольно-счетной палатой осуществлен сбор, обобщение и анализ информации о ходе реализации полномочий контрольно-счетных органов Сибирского федерального округа в сфере аудита закупок.

5.3. Взаимодействие с контрольно-счетными органами муниципальных образований Томской области

Отчетный период стал первым годом работы созданного в конце 2013 года Совета контрольно-счетных органов Томской области (далее – Совет), в состав которого вошли Контрольно-счетная палата и все контрольно-счетные органы муниципальных образований Томской области. Заседания Совета проведены дважды: в июне и декабре отчетного года.

В июне 2014 года прошло первое рабочее совещание Совета при участии председателя Совета муниципальных образований Томской области, представителей прокуратуры г.Томска и Томской области, УМВД по Томской области, администрации и Думы Города Томска.

Участники совещания обсудили вопросы аудита в сфере закупок, определив это направление в качестве одного из приоритетных в своей деятельности. Совет КСО выразил тревогу по поводу сокращения штатной численности ряда контрольно-счетных органов в связи с передачей штатных единиц в местные администрации для реализации полномочий по осуществлению контроля в сфере закупок. Резолюция совещания направлена заместителю Губернатора Томской области по территориальному развитию и взаимодействию с органами местного самоуправления и в Совет муниципальных образований Томской области.

В декабре 2014 года состоялось второе рабочее совещание Совета по теме «Вопросы реализации полномочий КСО при исполнении Федерального закона № 44-ФЗ «О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд». В работе совещания приняли участие представители Законодательной Думы и Администрации Томской области, органов государственного контроля и прокуратуры.

В ходе совещания обсуждались формы парламентского контроля за эффективностью использования бюджетных средств и государственной собственности Томской области; вопросы взаимодействия органов прокуратуры с контрольно-счетными органами Томской области; особенности полномочий контрольно-счетного органа субъекта РФ по проведению аудита эффективности закупок; вопросы реализации контрольных полномочий в сфере закупок и их разграничения между контрольными органами; практика проведения проверок соблюдения требований Федерального закона № 44-ФЗ «О контрактной системе…»; функции контроля в условиях действия нового законодательства в сфере закупок, а также итоги и пути их совершенствования.

В отчетном периоде взаимодействие с контрольно-счетными органами муниципальных образований Томской области строилось также в рамках соглашений о сотрудничестве и взаимодействии, в т.ч.:

оказана правовая помощь в урегулировании вопросов, возникших в связи с переименованием органа;

разъяснена ситуация, связанная с наделением Счетной палаты муниципального образования полномочием по контролю в сфере закупок;

разъяснены вопросы реализации полномочий Контрольно-счетной палаты муниципального района;

разъяснена ситуация, связанная с организацией деятельности КСО по вопросам заключения трудовых договоров и ведения кадровой работы;

дана правовая оценка соглашения о передаче Думе муниципального района осуществления полномочий сельского поселения по муниципальному финансовому контролю и контролю за соблюдением установленного порядка управления и распоряжения муниципальным имуществом, по контролю за исполнением бюджета поселения.  

В отчетном году контрольно-счетными органами муниципальных образований Томской области использовалась возможность размещения на официальном сайте Контрольно-счетной палаты наиболее интересной и важной информации об их деятельности. Так в течение года Контрольно-счетной палатой подготовлено три информационных бюллетеня Совета, которые опубликованы на сайте палаты в разделе «Взаимодействие и сотрудничество».

6. Информационная деятельность и противодействие коррупции

Согласно Закону Томской области «О Контрольно-счетной палате Томской области» одним из основополагающих принципов деятельности Контрольно-счетной палаты является гласность, реализация которого традиционно обеспечивалась в форме представления Законодательной Думе Томской области и Губернатору Томской области отчетов о результатах проведенных контрольных и экспертно-аналитических мероприятий, а также годового отчета о работе Контрольно-счетной палаты, предоставления информации государственным органам и органам местного самоуправления, правоохранительным и иным контролирующим органам на основании запросов указанных органов, а также в соответствии с заключенными соглашениями о сотрудничестве и (или) взаимодействии.

В течение всего отчетного периода был обеспечен доступ к информации о деятельности Контрольно-счетной палаты, размещенной на официальном сайте. Информация о результатах контрольных и экспертно-аналитических мероприятий, о выявленных при их проведении нарушениях, о внесенных представлениях и предписаниях, а также о принятых по ним решениях и мерах размещалась также в Бюллетенях Контрольно-счетной палаты (официальное издание КСП).

В 2014 году было подготовлено и опубликовано 6 информационных бюллетеней о результатах деятельности Контрольно-счетной палаты, которые направлены в Законодательную Думу Томской области, в органы исполнительной власти Томской области и местного самоуправления.

Информация, размещенная на сайте, поддерживалась в актуальной редакции, постоянно обновлялась. Также на сайте публиковалась информация о текущей работе, заседаниях Коллегии Контрольно-счетной палаты, работе комиссий, созданных в Контрольно-счетной палате, взаимодействии с другими органами власти. В 2013 году о деятельности палаты подготовлено, направлено в СМИ и опубликовано на официальном сайте 111 пресс-релизов. Проведена пресс-конференция председателя палаты на площадке редакции газеты «Томские новости».

В отчетном году Контрольно-счетной палатой проведена работа по рассмотрению четырех обращений граждан. В целях повышения эффективности взаимодействия Контрольно-счетной палаты с гражданами и организациями по вопросам законности и эффективности использования средств областного бюджета и областной государственной собственности, соблюдения работниками Контрольно-счетной палаты требований к служебному поведению и урегулированию конфликта интересов, а также предотвращения совершения ими действий коррупционной направленности  в Контрольно-счетной палате в круглосуточном режиме организована работа телефона доверия.

В соответствии с требованиями законодательства в Контрольно-счетной палате работала Комиссия по соблюдению требований к служебному поведению государственных гражданских служащих и урегулированию конфликта интересов. В отчетном году проведено 4 заседания Комиссии, на которых рассматривались вопросы профилактики коррупционных правонарушений, изменения, вносимые в законодательство о государственной гражданской службе и противодействии коррупции.

В течение отчетного года 14 работников Контрольно-счетной палаты прошли обучение по различным программам повышения квалификации в соответствии с утвержденным планом на 2014 год: по программе «Управление в сфере закупок товаров, работ и услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд» - 4 чел.; по программе «Государственный и муниципальный финансовый контроль» - 2 чел.; по программе «Управление государственными и муниципальными закупками: контрактная система» - 3 чел.; по программе «Государственный финансовый контроль и эффективность финансовых проверок» - 2 чел.; по программе «Бухгалтерский учет и управление затратами в автономных учреждениях и  коммерческих организациях с государственным участием. Эффективный анализ деятельности организаций» - 3 чел.

В ноябре 2014 года 7 гражданских служащих Контрольно-счетной палаты приняли участие в семинаре, организованном ООО «Парус-Томск» по теме «Бюджетный (бухгалтерский) учет и отчетность: актуальные вопросы методологии и практики». 

Кроме того, в рамках внутрикорпоративного обучения в 2014 году проведен семинар по вопросам реализации полномочий в сфере привлечения к административной ответственности. 

7. Сводная информация о результатах проведенных контрольных и экспертно-аналитических мероприятий

Анализ результатов проведенных контрольных и экспертно-аналитических мероприятий позволил выделить основные (системные) нарушения, выявляемые в деятельности проверяемых объектов ежегодно, например, такие как:

несоблюдение требований федерального и областного законодательства в локальных нормативных актах органов исполнительной власти Томской области:

Департаментом по управлению государственной собственностью Томской области;

Главной инспекцией государственного строительного надзора Томской области;

Департаментом по социально-экономическому развитию села Томской области;

Департаментом труда и занятости населения Томской области;

Департаментом государственного заказа Томской области;

Департаментом инвестиций Томской области;

Департаментом промышленности и развития предпринимательства Томской области;

Департаментом профессионального образования Томской области;

Департаментом по молодежной политике, физической культуре и спорту Томской области;

Департаментом здравоохранения Томской области;

ОГБСУ «Фонд государственного имущества Томской области»;

низкое качество разработки проектно-сметной документации:

ООО «СтеклоЭксперт-Проект»;

ООО «СибТехПроект»;

неэффективное использование бюджетных средств:

Департаментом по управлению государственной собственностью Томской области;

Департаментом по социально-экономическому развитию села Томской области;

Департаментом ЖКХ и государственного жилищного надзора Томской области;

Департаментом по молодежной политике, физической культуре и спорту Томской области;

Администрацией муниципального образования «Верхнекетский район»

ОГКУ «Центр документации новейшей истории Томской области»;

заключение и исполнение контрактов на выполнение работ по капремонту и капстроительству с нарушениями действующего законодательства:

Департаментом ЖКХ и государственного жилищного надзора Томской области;

ОГКУ «Центр документации новейшей истории Томской области»;

Управлением ЖКХ, строительства, транспорта и связи администрации Томского района;

Администрацией Муниципального образования «Зырянский район»;

Администрацией Муниципального образования «Асиновское городское поселение»;

нарушения при использовании средств областного бюджета, явившиеся следствием отсутствия должного контроля со стороны соответствующих органов исполнительной власти и органов местного самоуправления:

Департамента общего образования Томской области;

Департамента здравоохранения Томской области;

Департамента архитектуры и строительства Томской области;

Департамента по молодежной политике, физической культуре и спорту Томской области;

неисполнение (некачественное исполнение) возложенных нормативными правовыми актами функций:

Департаментом финансов Томской области;

Департаментом по управлению государственной собственностью Томской области;

Департаментом по социально-экономическому развитию села Томской области;

Департаментом инвестиций Томской области;

Департаментом промышленности и развития предпринимательства Томской области;

Департаментом экономики Администрации Томской области;

Департаментом архитектуры и строительства Томской области;

Департаментом ЖКХ и государственного жилищного надзора Томской области;

Главной инспекцией государственного строительного надзора Томской области;

Департаментом по молодежной политике, физической культуре и спорту Томской области;

Департаментом развития информационного общества Администрации Томской области;

Комитетом по обеспечению деятельности мировых судей Томской области;

Администрациями муниципальных образований: «Томский район», «Бакчарский район», «Каргасокский район», «Парабельский район», «Чаинский район», «Зырянский район», «Верхнекетский район», «Бакчарское сельское поселение», «Асиновское городское поселение», «Средневасюганскоое сельское поселение», «Нарымское сельское поселение», «Коломинское сельское поселение», «Подгорнское сельское поселение»;

формирование проекта перечня объектов капительного строительства на очередной финансовый год при отсутствии положительного заключения госэкспертизы и о достоверности определения сметной стоимости объектов:

Департаментом ЖКХ и государственного жилищного надзора Томской области;

Департаментом развития информационного общества Администрации Томской области;

Департаментом транспорта, дорожной деятельности и связи Томской области;

Департаментом здравоохранения Томской области;

Департаментом архитектуры и строительства  Томской области;

Департаментом социальной защиты населения Томской области;

Департаментом по социально-экономическому развитию села Томской области.

Обобщая результаты внешнего государственного финансового контроля за 2014 год, можно выделить наиболее значимые результаты Контрольно-счетной палаты по устранению нарушений и недостатков, выявленных в ходе контрольных и экспертно-аналитических мероприятий:

7.1. Приняты следующие правовые акты:

Закон Томской области от 06.06.2014 №70-ОЗ «О внесении изменений в Закон Томской области «Об образовании в Томской области», которым предусмотрены меры социальной поддержки слушателей областных государственных профессиональных образовательных организаций и студентов, обучающихся по очной форме обучения;

Закон Томской области от 15.12.2014 №174-ОЗ «О приостановлении действия Закона Томской области «О государственном долге Томской области»;

Закон Томской области от 04.07.2014 №92-ОЗ «О внесении изменений в Закон Томской области «О социальной поддержке детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей, в Томской области», которым установлены дополнительные гарантии прав для детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей;

Постановление Администрации Томской области от 04.06.2014 №212а «Об утверждении Норм обеспечения питанием обучающегося в областной государственной профессиональной образовательной организации по программе подготовки квалифицированных рабочих, служащих, являющейся образовательной программой среднего профессионального образования, либо по программе профессиональной подготовки по профессии рабочего, должности служащего, являющейся основной программой профессионального обучения, а также обучающегося с ограниченными возможностями здоровья в организации, осуществляющей образовательную деятельность по образовательным программам среднего профессионального образования и основным программам профессионального обучения, и о внесении изменений в постановление Администрации Томской области от 11.09.2008 N 186а» (утратило силу в связи с принятием нового постановления №374а);

Постановление Администрации Томской области от 03.10.2014 №374а «О нормах обеспечения бесплатным питанием, бесплатным комплектом одежды, обуви, мягкого инвентаря, бесплатным жестким инвентарем, бесплатными предметами личной гигиены обучающихся по образовательным программам среднего профессионального образования и по основным программам профессионального обучения»;

Постановление Администрации Томской области от 03.04.2014 №112а «О внесении изменений в постановления Администрации Томской области от 10.12.2013 №524а, от 08.08.2012 №303а, от 28.10.2009 №169а», которым внесены изменения в систему оплаты труда работников областных государственных учреждений, а также работников государственных органов Томской области, не являющихся государственными гражданскими служащими Томской области;

с целью корректировки положений государственной программы внесены изменения в постановление Администрации Томской области от 31.08.2012 № 332а «Об утверждении государственной программы «Развитие сельскохозяйственного производства в Томской области на 2013 - 2020 годы»;

внесены изменения в постановление Администрации Томской области от 31.05.2012 № 205а «О предоставлении бюджетных средств на поддержку начинающих фермеров и развитие семейных животноводческих ферм в Томской области»;

замечания и предложения палаты учтены при подготовке постановления Администрации Томской области от 12.12.2014 № 485а «Об утверждении государственной программы «Развитие сельского хозяйства и регулируемых рынков в Томской области»;

Распоряжение Администрации Томской области от 22.09.2014 № 661-ра «О внесении изменений в распоряжение Администрации Томской области от 19.01.2007 №14-ра», которым на Департамент по науке и инновационной политике Администрации Томской области возложены функции куратора за деятельностью некоммерческой организации «Фонд содействия развитию венчурных инвестиций в малые предприятия в научно-технической сфере Томской области»;

Распоряжение Губернатора Томской области от 19.02.2015 №44-р «Об утверждении Плана мероприятий по устранению нарушений, выявленных Контрольно-счетной палатой Томской области по результатам проверки законности и результативности предоставления из областного бюджета субсидий на компенсацию местным бюджетам расходов по организации теплоснабжения энергоснабжающими организациями, использующими в качестве топлива нефть или мазут».

7.2. Изданы приказы главных распорядителей бюджетных средств:

Приказ Департамента архитектуры и строительства Томской области от 23.06.02014 № 7-п «Об установлении порядка выпуска Методических указаний по определению объемов капитальных вложений на строительство, реконструкцию объектов капитального строительства и бюджетных ассигнований на капитальные ремонты, проектно-изыскательские работы при планировании бюджета на очередной год и на плановый период последующих двух лет»;

Приказ Департамента архитектуры и строительства Томской области от 23.06.02014 № 8-п «Об определении объемов капитальных вложений на строительство, реконструкцию объектов капитального строительства и бюджетных ассигнований на проектно-изыскательские работы, капитальные ремонты при планировании бюджета на 2015 год и на плановый период 2016-2017 гг.»;

Приказ Департамента архитектуры и строительства Томской области от 23.06.02014 № 9-п «О внесении изменений в приказ Департамента строительства и архитектуры Томской области от 29.03.2010 №54 (в ред. от 23.09.2013 №40-п)» о распространении действия приказа №54 на объекты, финансируемые из средств федерального бюджета и внебюджетных источников за рядом исключений;

Приказ ДСПНПО от 7 мая 2014 года № 9п «Об утверждении Методики расчета денежной компенсации предоставления обучающемуся бесплатного одноразового и двухразового питания в период прохождения в сторонней организации производственной практики или производственного обучения обучающегося по программе подготовки квалифицированных рабочих, служащих, являющейся образовательной программой среднего профессионального образования, либо по программе профессиональной подготовки по профессии рабочего, должности служащего, являющейся основной программой профессионального обучения, а также обучающегося с ограниченными возможностями здоровья в области государственной профессиональной образовательной организации, в отношении которой Департамент среднего профессионального и начального профессионального образования осуществляет функции и полномочия учредителя»;

Приказ ДСПНПО от 21 мая 2014г. № 145 «О внесении изменений в приказ Департамента среднего профессионального и начального профессионального образования Томской области от 28.12.2012г. № 479 «Об утверждении Порядка определения нормативных затрат на оказание(выполнение) государственных услуг (работ) и нормативных затрат на содержание имущества областных государственных учреждений, в отношении которых Департамент среднего профессионального и начального профессионального образования Томской области выполняет функции и полномочия учредителя»;

Распоряжение ДСПНПО от 30.04.2014 № 111 «Об уменьшении объема субсидии на текущий финансовый год в результате невыполнения показателей, характеризующих объем государственных услуг, предусмотренных государственным заданием на 2013 год областным государственным бюджетным и автономному образовательным учреждениям, в отношении которых Департамент среднего профессионального и начального профессионального образования Томской области осуществляет функции и полномочия учредителя»;

Приказ Департамента труда и занятости населения от 15.09.2014 № 158 «Об утверждении Порядка распределения лимитов бюджетных обязательств ОГКУ «Центр занятости населения»;

Приказ Департамента труда и занятости населения от 15.09.2014 №158 «Об утверждении Порядка составления, утверждения и ведения бюджетных смет ОГКУ «Центр занятости населения».

7.3. По итогам исполнения Представлений Контрольно-счетной палаты восстановлено 32,5 млн. руб., принимаются меры по восстановлению еще 20,0 млн. руб.

8. Основные направления деятельности Контрольно-счетной палаты на  2015 год

Направления деятельности Контрольно-счетной палаты в 2015 году скорректированы под изменения бюджетного законодательства в сфере внешнего государственного финансового контроля в соответствии с задачами и функциями, возложенными на Контрольно-счетную палату Бюджетным кодексом Российской Федерации и Законом Томской области «О Контрольно-счетной палате Томской области».

Основным направлением деятельности Контрольно-счетной палаты, по-прежнему, остается проведение контрольных и экспертно-аналитических мероприятий, обеспечивающих реализацию системы предварительного и последующего контроля за формированием и исполнением областного бюджета, бюджета ТФОМС Томской области, контроля за соблюдением установленного порядка управления и распоряжения государственным имуществом Томской области, управлением и обслуживанием государственного внутреннего долга Томской области и источников финансирования дефицита областного бюджета, подготовку на основе их результатов предложений по устранению выявленных нарушений, совершенствованию законодательства и бюджетного процесса. 

В числе запланированных на 2015 год экспертно-аналитических мероприятий можно выделить два мероприятия по аудиту в сфере закупок товаров, работ, услуг в т.ч. одно совместно с Территориальным управлением Федеральной службы финансово-бюджетного надзора в Томской области, а также проведение анализа практики предоставления средств областного бюджета некоммерческим организациям.

В связи с переходом областного бюджета в программный формат запланировано значительное увеличение проверок реализации государственных программ Томской области и результативности использования средств, выделенных на мероприятия программ, включая такие направления, как развитие рыбохозяйственного комплекса, автомобильных дорог общего пользования регионального или межмуниципального значения, развитие газоснабжения и газификации, а также  развитие здравоохранения и обеспечение доступной среды в Томской области.

Кроме того, запланирована проверка законности и эффективности использования средств областного бюджета, выделенных в 2014 году на реализацию ВЦП «Лекарственное обеспечение льготных категорий граждан, проживающих на территории Томской области, на 2014-2016 годы».

Наряду с традиционными мероприятиями, планом работы на 2015 год впервые запланировано проведение мониторинга действующих редакций государственных программ Томской области, а также работы по исполнению Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, установленных при осуществлении внешнего государственного финансового контроля.

Сосредоточение деятельности Контрольно-счетной палаты на программно-целевом направлении усилено в связи с необходимостью повышения эффективности бюджетных расходов, качества государственного управления, эффективности и результативности использования бюджетных средств, а также эффективности принимаемых мер по реализации основных документов стратегического планирования Томской области.