Постановление Правительства Омской области от 12.02.2007 № 19-п

<1> Для целевых индикаторов, измеряемых в относительном выражении, в графе "Всего" ставятся прочерки.

<2> Количество граф определяется в зависимости от сроков реализации ВЦП.

<3> Указывается объем кредиторской задолженности, сложившейся по причине недофинансирования за счет средств областного бюджета аналогичных мероприятий, реализованных в предшествующем году, в соответствии с данными бюджетной отчетности об исполнении бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, а также бухгалтерской отчетности государственных (муниципальных) бюджетных и автономных учреждений. В случае отсутствия указанной кредиторской задолженности графа не включается в структуру ВЦП при отражении объема финансового обеспечения по соответствующему финансовому году. При определении объема финансового обеспечения в графе "Всего" объем финансового обеспечения по каждому году реализации ВЦП уменьшается на объем указанной кредиторской задолженности, за исключением первого года реализации ВЦП (в целях исключения двойного счета). (В редакции Постановления Правительства Омской области от 20.04.2016 № 101-п)

<3.1> Объем финансирования указывается без учета суммы остатка бюджетных средств. В случае отсутствия указанного вида источника строка не включается в структуру ВЦП при отражении объема финансового обеспечения по соответствующему финансовому году.

(Введен - Постановление Правительства Омской области от 20.04.2016 № 101-п)

<4> В случае отсутствия указанного вида источника строка не включается в структуру ВЦП при отражении объема финансового обеспечения.

<5> В случае наличия остатков бюджетных средств, не использованных по состоянию на 1 января текущего финансового года и планируемых к использованию в текущем финансовом году, объем средств необходимо отобразить в текущем финансовом году. В графе 8 по строке "Всего, из них расходы за счет:" объем финансирования указывается без учета суммы остатка (в целях исключения двойного счета). В случае отсутствия указанного вида источника строка не включается в структуру ВЦП при отражении объема финансового обеспечения.

<6> Указывается объем финансирования мероприятий ВЦП в рамках деятельности субъектов бюджетного планирования Омской области, связанной с осуществлением функций руководства и управления в сфере установленных функций.

Руководитель субъекта
бюджетного планирования
Омской области                ______________/____________________/
                                   (подпись)     (расшифровка подписи)



                                                       Приложение N 3
к Положению о разработке, утверждении
и реализации ведомственных целевых программ

                                  ОТЧЕТ
               о реализации ведомственной целевой программы

        (В редакции Постановления Правительства Омской области        
                        от 20.04.2016 № 101-п)                        

       ___________________________________________________________
     (наименование субъекта бюджетного планирования Омской области)
       ___________________________________________________________
              (наименование ведомственной целевой программы)
     (в рамках подпрограммы: ________________________________________
                                   (наименование подпрограммы
     ________________________________________________________________
                 государственной программы Омской области)
     государственной программы Омской области _______________________
     ________________________________________________________________)
          (наименование государственной программы Омской области)
                        на 1 января _________ года

N п/п

Наименование цели, задачи, мероприятия ведомственной целевой программы (далее - ВЦП)

Финансовое обеспечение мероприятия ВЦП <1>

Целевой индикатор реализации мероприятия ВЦП <1>

Источник

Объем (рублей) <2>

Наименование

Единица измерения

Значение

Всего

в том числе по годам реализации ВЦП

Всего

в том числе по годам реализации ВЦП

n-й год <3>

п-й год <3>

план

факт

план

в том числе неисполненные обязательства года, предшествующего отчетному <4>

факт

неисполненные обязательства отчетного года <5>

план

факт

план

факт

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

1

Цель 1

Всего, из них расходы за счет:

x

x

x

x

x

x

- налоговых и неналоговых доходов, поступлений в областной бюджет нецелевого характера <5.1> (далее - источник N 1)

- поступлений в областной бюджет целевого характера <5.1> (далее - источник N 2)

- иных источников финансирования, предусмотренных законодательством (далее - источник N 3) <6>

- переходящего остатка бюджетных средств (далее - источник N 4) <7>

1.1

Задача 1

Всего, из них расходы за счет:

x

x

x

x

x

x

- источника N 1 <5.1>

- источника N 2 <5.1>

- источника N 3 <6>

- источника N 4 <7>

1.1.1

Мероприятие 1

Всего, из них расходы за счет:

- источника N 1 <5.1>

- источника N 2 <5.1>

- источника N 3 <6>

- источника N 4 <7>

1.1.2

Мероприятие 2

Всего, из них расходы за счет:

- источника N 1 <5.1>

- источника N 2 <5.1>

- источника N 3 <6>

- источника N 4 <7>

(...)

1.n

Задача n

Всего, из них расходы за счет:

x

x

x

x

x

x

- источника N 1 <5.1>

- источника N 2 <5.1>

- источника N 3 <6>

- источника N 4 <7>

(...)

2

Цель 2

Всего, из них расходы за счет:

x

x

x

x

x

x

- источник N 1

- источник N 2

- источник N 3 <6>

- источник N 4 <7>

(...)

Расходы, связанные с осуществлением функций руководства и управления в сфере установленных функций

3

Мероприятие 1

Расходы за счет налоговых и неналоговых доходов, поступлений в областной бюджет нецелевого характера

Мероприятие 2

(...)

4

Итого

Всего, из них расходы за счет:

x

x

x

x

x

x

- источник N 1

- источник N 2

- источник N 3 <6>

- источник N 4 <7>

<1> Заполнению подлежат графы по отчетным годам реализации ВЦП.

Для мероприятий ВЦП в рамках деятельности субъектов бюджетного планирования Омской области, связанной с осуществлением функций руководства и управления в сфере установленных функций, объем финансирования указывается по группе строк "Расходы, связанные с осуществлением функций руководства и управления в сфере установленных функций" общей суммой по всем имеющимся мероприятиям ВЦП.

Для целевых индикаторов, измеряемых в относительном выражении, в графе "Всего" ставятся прочерки.

<2> В графе "план" отражаются бюджетные ассигнования, утвержденные бюджетной росписью соответствующего субъекта бюджетного планирования Омской области по состоянию на 31 декабря отчетного финансового года, в графе "факт" - кассовые расходы главного распорядителя средств областного бюджета на реализацию мероприятия ВЦП за отчетный финансовый год.

<3> Количество граф определяется в зависимости от периода, за который реализована ВЦП.

<4> Указывается общий объем кредиторской задолженности по состоянию на 1 января отчетного финансового года, сложившейся по причине недофинансирования за счет средств областного бюджета в году, предшествующем отчетному году, в соответствии с данными бюджетной отчетности об исполнении бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, а также бухгалтерской отчетности государственных (муниципальных) бюджетных и автономных учреждений. В случае отсутствия по состоянию на 1 января отчетного финансового года указанной кредиторской задолженности графа не включается в отчет о реализации ВЦП при отражении объема финансового обеспечения по соответствующему финансовому году. При определении объема финансового обеспечения в графе "Всего" планируемый объем финансового обеспечения по каждому году реализации ВЦП уменьшается на объем указанной кредиторской задолженности, за исключением первого года реализации ВЦП (в целях исключения двойного счета). (В редакции Постановления Правительства Омской области от 20.04.2016 № 101-п)

<5> Указывается объем кредиторской задолженности по состоянию на 1 января текущего финансового года, сложившейся по причине недофинансирования за счет средств областного бюджета в отчетном году, в соответствии с данными бюджетной отчетности об исполнении бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, а также бухгалтерской отчетности государственных (муниципальных) бюджетных и автономных учреждений. В случае отсутствия по состоянию на 1 января текущего финансового года указанной кредиторской задолженности графа не включается в отчет о реализации ВЦП при отражении объема финансового обеспечения по соответствующему финансовому году.

<5.1> Объем финансирования указывается без учета суммы остатка бюджетных средств. В случае отсутствия указанного вида источника строка не включается в структуру ВЦП при отражении объема финансового обеспечения по соответствующему финансовому году.

(Введена - Постановление Правительства Омской области от 20.04.2016 № 101-п)

<6> В случае отсутствия указанного вида источника строка не включается в отчет о реализации ВЦП при отражении объема финансового обеспечения.

<7> В графе 4 строки "Всего, из них расходы за счет:" объем финансирования указывается без учета суммы остатка (в целях исключения двойного счета). В случае отсутствия указанного вида источника строка не включается в структуру ВЦП при отражении объема финансового обеспечения.

Руководитель субъекта
бюджетного планирования
Омской области               ______________/____________________/
                                  (подпись)     (расшифровка подписи



Приложение N 4
к Положению о разработке, утверждении
и реализации ведомственных целевых программ

МЕТОДИКА
проведения оценки эффективности реализации
ведомственной целевой программы

(В редакции Постановления Правительства Омской области
от 09.12.2015 № 349-п; от 20.04.2016 № 101-п)

1. Оценка эффективности реализации ведомственной целевой программы (далее - программа) проводится на основании данных отчета о реализации программы.
2. Расчет оценки эффективности реализации программы за каждый отчетный финансовый год отражается по форме согласно приложению N 1 к настоящей Методике и за весь период реализации программы по форме согласно приложению N 2 к настоящей Методике. Отчетный финансовый год и весь период реализации являются соответствующими отчетными периодами для расчета оценки реализации программы.

3. Объектами оценки эффективности реализации программы являются мероприятия программы.

(Пункт в редакции Постановления Правительства Омской области от 20.04.2016 № 101-п)

4. Оценка эффективности реализации программы определяется в процентах (с точностью до сотых долей процентов). Выбор формулы расчета эффективности реализации программы за отчетный период зависит от структуры мероприятий, включенных в программу.
4.1. В случае если программа за отчетный период не включает мероприятия в рамках деятельности субъектов бюджетного планирования, связанной с осуществлением функций руководства и управления в сфере установленных функций, расчет эффективности реализации программы за отчетный период осуществляется по следующей формуле:

          k
E = SUM Ji /ki x 100%,
         i-1

где:
Е - эффективность реализации программы за отчетный период;

i - мероприятие программы, за исключением мероприятий в рамках деятельности субъектов бюджетного планирования, связанной с осуществлением функций руководства и управления в сфере установленных функций (далее - i-e мероприятие); (В редакции Постановления Правительства Омской области от 20.04.2016 № 101-п)

Ji - эффективность реализации i-го мероприятия программы за отчетный период;
ki - количество i-х мероприятий программы.
4.2. В случае если программа за отчетный период включает мероприятия исключительно в рамках деятельности субъектов бюджетного планирования, связанной с осуществлением функций руководства и управления в сфере установленных функций, расчет эффективности реализации программы за отчетный период осуществляется по следующей формуле:

         k
E = SUM Iaj /ka /Vaj x 100%,
        a-1

где:

а - мероприятие программы в рамках деятельности субъектов бюджетного планирования, связанное с осуществлением функций руководства и управления в сфере установленных функций (далее - a-е мероприятие); (В редакции Постановления Правительства Омской области от 20.04.2016 № 101-п)

Если значение выражения 
   ka
SUM Iaj / ka / Vaj
   a=1
по итогам расчета превышает 1, то его значение принимается равным 1.

(Введен - Постановление Правительства Омской области от 20.04.2016 № 101-п)

Iaj - степень достижения значения целевого индикатора а-го мероприятия программы за отчетный период;
ka - количество а-х мероприятий программы;
Vaj - уровень финансового обеспечения а-х мероприятий программы за отчетный период.
4.3. В случае если программа за отчетный период включает мероприятия в рамках деятельности субъекта бюджетного планирования, связанной с осуществлением функций руководства и управления в сфере установленных функций, и иные мероприятия, расчет эффективности реализации программы за отчетный период осуществляется по следующей формуле:

           k
E = (SUM Iaj / ka / Vaj + SUM Jij) / (ki + 1) x 100%,
         a-1                             i-1

Если значение выражения 
  ka
SUM Iaj / ka / Vaj
  a=1
по итогам расчета превышает 1, то его значение принимается равным 1.

(Введен - Постановление Правительства Омской области от 20.04.2016 № 101-п)

5. Оценка эффективности реализации i-го мероприятия программы за отчетный период определяется в единицах (с точностью до сотых долей единиц) по формуле:

Ji = Ii / Vi,

где:
Ii- степень достижения значения целевого индикатора i-го мероприятия программы за отчетный период;
Vi - уровень финансового обеспечения i-го мероприятия программы за отчетный период.

Если значение Ji по итогам расчета превышает 1, то значение Ji принимается равным 1.

(Введен - Постановление Правительства Омской области от 20.04.2016 № 101-п)

6. Расчет степени достижения значения целевого индикатора i-го мероприятия программы за отчетный период определяется в единицах (с точностью до сотых долей единиц) по формуле:

Ii = Ifi / Ipi,

где:
Ifi - фактическое значение целевого индикатора i-го мероприятия программы за отчетный период;
Ipi - запланированное значение целевого индикатора i-го мероприятия программы в отчетном периоде.
Расчет степени достижения значения целевого индикатора а-го мероприятия программы за отчетный период определяется в единицах (с точностью до сотых долей единиц) по формуле:

Ia = Ifa / Ipa,

где:
Ifa - фактическое значение целевого индикатора а-го мероприятия программы за отчетный период;
Ipa - запланированное значение целевого индикатора а-го мероприятия программы в отчетном периоде.
При превышении фактического значения целевого индикатора в отчетном периоде над запланированным значением степень достижения значения целевых индикаторов за отчетный период (Ii, Ia) принимается равной 1.
В случае если положительной динамикой достижения значения целевого индикатора является снижение его значения, расчет Ii и Ia за отчетный период производится по формулам:

Ii = 2 - (Ifi / Ipi),

Ia = 2 - (Ifa / Ipa).

7. Расчет уровня финансового обеспечения i-го мероприятия программы за отчетный период определяется в единицах (с точностью до сотых долей единиц) по формуле:

Vi = Vfi / Vpi,

где:
Vfi - фактический объем финансового обеспечения i-го мероприятия программы за отчетный период;
Vpi - запланированный объем финансового обеспечения i-го мероприятия программы в отчетном периоде.
Расчет уровня финансового обеспечения а-го (а-х) мероприятий программы за отчетный период определяется в единицах (с точностью до сотых долей единиц) по формуле:

Va = Vfa / Vpa,

где:
Vfa - фактический объем финансового обеспечения а-го (а-х) мероприятий программы за отчетный период;
Vpa - запланированный объем финансового обеспечения а-го (а-х) мероприятий программы в отчетном периоде.
В случае образования кредиторской задолженности по i-му и (или) а-му мероприятиям программы по состоянию на 1 января отчетного финансового года, сложившейся по причине недофинансирования за счет средств областного бюджета в году, предшествующем отчетному году, плановый и фактический объемы финансового обеспечения i-го и (или) а-го мероприятий при расчете оценки эффективности реализации программы указываются без учета объема кредиторской задолженности.
В случае образования кредиторской задолженности по i-му и (или) а-му мероприятиям программы по состоянию на 1 января текущего финансового года, сложившейся по причине недофинансирования за счет средств областного бюджета в отчетном году, фактический объем финансового обеспечения i-го и (или) а-го мероприятий программы указывается с учетом объема кредиторской задолженности.
В случае если объем кредиторской задолженности по i-му и (или) а-му мероприятиям программы по состоянию на 1 января отчетного финансового года, сложившейся по причине недофинансирования за счет средств областного бюджета в году, предшествующем отчетному году, равен фактическому объему финансового обеспечения i-го и (или) а-го мероприятий программы в отчетном году, то оценка эффективности реализации программы за отчетный год в отношении i-го и (или) а-го мероприятий программы не проводится.
В случае если в отчетном году реализация i-го и (или) а-го мероприятий программы не осуществлялась по причине недофинансирования из областного бюджета, то оценка эффективности реализации программы за отчетный год в отношении i-го и (или) а-го мероприятий программы не проводится.
8. При расчете эффективности реализации программы за весь период ее реализации степень достижения значения целевого индикатора i-го и (или) а-го мероприятий программы (Ii, Ia) определяется как отношение суммарного фактического значения целевого индикатора i-го и (или) а-го мероприятий программы за весь период реализации программы к суммарному запланированному значению целевого индикатора i-го и (или) а-го мероприятий программы за весь период реализации программы.
Расчет уровня финансового обеспечения программы i-го и (или) а-го мероприятий программы (Vi, Vа) осуществляется аналогичным образом.
9. Выводы об эффективности реализации программы за отчетный период формируются на основе оценок эффективности реализации программы за отчетный финансовый год и за весь период реализации программы, которые оцениваются по следующим критериям:
1) если Е = 100 процентов - эффективность реализации программы за отчетный период высокая;
2) если 80 <= Е < 100 процентов - эффективность реализации программы за отчетный период удовлетворительная;
3) если 60 <= Е < 80 процентов - эффективность реализации программы за отчетный период низкая;
4) если Е < 60 процентов - выполнение программы за отчетный период неэффективно.



Приложение N 1
к Методике проведения оценки эффективности
реализации ведомственной целевой программы