|
Наименование
показателя
|
Расчет показателя (Р)
|
Оценка по показателю
|
Комментарий
|
|
1
|
2
|
3
|
4
|
- Оценка механизмов планирования расходов
бюджета
|
|
Р1
Доля бюджетных ассигнований на предоставление в соответствии с
государственными заданиями государственных услуг (работ), оказываемых
подведомственными ГРБС учреждениями
|
Р1
= Sгу / S x 100%, где:
Sгу
- объем бюджетных ассигнований ГРБС на предоставление в соответствии с
государственными заданиями государственных услуг (выполнение работ),
оказываемых подведомственными ГРБС учреждениями, на отчетный финансовый год;
S
- общая сумма предусмотренных ГРБС бюджетных ассигнований на содержание
казенных учреждений (за исключением публичных обязательств) и предоставление
субсидий из областного бюджета государственным бюджетным и автономным
учреждениям на финансовое обеспечение выполнения государственного задания на
отчетный финансовый год
|
|
|
|
Р2
Оценка качества планирования бюджетных ассигнований
|
Р2
= Оуточ / Рп x 100%, где:
Оуточ
- объем бюджетных ассигнований, перераспределенных за отчетный
период на основании распоряжений министерства финансов Иркутской области и
ГРБС с учетом изменений по КОСГУ;
Рп
- общая сумма бюджетных ассигнований ГРБС на отчетный финансовый год,
предусмотренная Законом Иркутской области об областном бюджете на
соответствующий период (последняя редакция)
|
|
|
|
Р3
Доля подведомственных ГРБС учреждений, выполнивших государственное задание на
100%, в общем количестве подведомственных ГРБС учреждений, которым
установлены государственные задания
|
Р3
= Угу / У x 100%, где:
Угу
- количество подведомственных ГРБС учреждений, выполнивших государственное
задание на 100% в отчетном финансовом году;
У
- общее количество подведомственных ГРБС учреждений, которым установлены
государственные задания в отчетном финансовом году
|
|
|
|
Р4
Доля подведомственных ГРБС учреждений, для которых установлены количественно
измеримые финансовые санкции (штрафы, изъятия) за нарушение условий
выполнения государственных заданий
|
Р4
= Ушс / У x 100%, где:
Ушс
- количество подведомственных ГРБС учреждений, для которых установлены
количественно измеримые финансовые санкции (штрафы, изъятия) за нарушение
условий выполнения государственных заданий в отчетном финансовом году;
У
- общее количество подведомственных ГРБС учреждений, которым установлены
государственные задания в отчетном финансовом году
|
|
|
|
Р5 Размещение
на официальном сайте ГРБС результатов контроля за исполнением государственных
заданий подведомственными ГРБС учреждениями
|
Наличие
опубликованных на официальном сайте ГРБС отчетов о выполнении государственных
заданий подведомственными учреждениями
|
|
|
- Оценка результатов исполнения
государственных программ и бюджета в части расходов
|
|
Р6
Уровень исполнения расходов ГРБС, источником финансового обеспечения которых
являются межбюджетные трансферты из федерального бюджета
|
Р6
= Ркр / Рпр x 100%, где:
Ркр
- кассовые расходы ГРБС за счет целевых средств федерального бюджета в
отчетном периоде;
Рпр
- уточненные бюджетные ассигнования, источником финансового обеспечения
которых являются целевые межбюджетные трансферты из федерального бюджета, в
отчетном периоде
|
|
|
|
Р7
Доля кассовых расходов (без учета расходов за счет целевых средств
федерального бюджета) в IV квартале отчетного года в объеме кассовых расходов
(без учета расходов за счет целевых средств федерального бюджета) из
областного бюджета за отчетный год
|
Р7
= Ркис (IV кв.) / Ркис
(год) x 100%, где:
Ркис
(IV кв.) - кассовые расходы ГРБС (без учета расходов за счет целевых средств
федерального бюджета) из областного бюджета в IV квартале отчетного года;
Ркис
(год) - кассовые расходы ГРБС (без учета расходов за счет целевых средств
федерального бюджета) из областного бюджета за отчетный период
|
|
|
|
Р8
Достижение запланированных целевых показателей государственных программ
(подпрограмм, ведомственных целевых программ)
|
P8
= Рдпгп / Ргп x 100, где:
P8
- доля показателей государственных программ (подпрограмм, ведомственных целевых программ), достигнутых
в отчетном финансовом году;
Рдпгп
- количество показателей государственных программ (подпрограмм, ведомственных целевых программ),
достигнутых в отчетном финансовом году;
Ргп
- количество показателей государственных программ (подпрограмм, ведомственных целевых программ),
достижение которых было запланировано в отчетном финансовом году
|
|
|
|
Р9
Уровень исполнения кассового прогноза
|
Р9
= Ркис / Ркпр x 100%,
где:
Ркис
- кассовые расходы ГРБС за счет средств областного бюджета (без учета
расходов за счет целевых средств федерального бюджета) в отчетном периоде;
Ркпр
- уточненный план по кассовому прогнозу на отчетный финансовый год
(рассчитывается путем суммирования ежемесячных уточненных планов по кассовому
прогнозу без учета расходов за счет целевых средств федерального бюджета)
|
|
|
|
Р10 Количество
внесенных
изменений в целевые показатели государственных программ (подпрограмм,
ведомственных целевых программ)
|
Р10 = Изм,
где:
Изм - количество изменений в целевые показатели
государственных программ (подпрограмм, ведомственных целевых программ),
внесенных ответственным ГРБС в отчетном периоде
|
|
|
-
Оценка результатов исполнения бюджета в
части доходов
|
|
Р11
Отклонение от первоначального плана формирования налоговых и неналоговых
доходов бюджета
|
Р11а
= (1 - Rf / Rp) x 100%,
если
Rf = < Rp;
Р11б
= (Rf / Rp - 1) x 100%,
если
Rf > Rp, где:
Р11
- процент отклонения фактического исполнения плана формирования налоговых и
неналоговых доходов от первоначального плана формирования налоговых и
неналоговых доходов;
Rf
- кассовое исполнение бюджета в части налоговых и неналоговых доходов в
отчетном финансовом году;
Rp
- плановые объемы налоговых и неналоговых доходов, учтенные при формировании
первоначальной редакции областного бюджета в отчетном финансовом году
|
|
|
|
Р12
Эффективность работы с невыясненными поступлениями областного бюджета
|
Р12
= (D1 + D2)/S, где:
D1
- объем невыясненных поступлений за период с 1 января по 20 декабря отчетного
финансового года;
D2 - объем уточненных невыясненных
поступлений (отрицательное сальдо по КБК 11701...) за период с 21 декабря по
31 декабря отчетного финансового года;
S – сумма поступления администрируемых налоговых и неналоговых доходов
(за исключением невыясненных поступлений) за отчетный финансовый год
|
|
|
|
Р13
Динамика поступлений администрируемых видов доходов областного бюджета
|
Р13
= S тек. / S отч. x 100,
где
S
тек. - сумма поступления администрируемых неналоговых и налоговых доходов (за
исключением невыясненных поступлений) за отчетный финансовый год;
S
отч. - сумма поступления администрируемых
неналоговых и налоговых доходов (за исключением невыясненных поступлений) за
год, предшествующий отчетному финансовому году
|
|
|
|
-
при снижении администрируемых видов доходов в результате изменений
законодательства и прочих форс-мажорных обстоятельств
|
|
Р14 Наличие в отчетном финансовом году денежных взысканий (штрафов) за
нарушение законодательства о налогах и сборах
|
Р14
= P / N, где:
P – количество подведомственных учреждений, на которые были наложены
денежные взыскания (штрафы) за нарушение законодательства о налогах и сборах
N – количество подведомственных учреждений
|
|
|
- Оценка управления обязательствами в процессе
исполнения бюджета
|
|
Р15
Наличие у ГРБС и подведомственных ГРБС учреждений нереальной к взысканию
дебиторской задолженности <*>
|
Р15
= Дтн, где:
Дтн
- объем нереальной к взысканию дебиторской задолженности ГРБС и
подведомственных ГРБС учреждений по расчетам с дебиторами по данным годового
отчета
|
|
|
|
Р16
Изменение дебиторской задолженности ГРБС и подведомственных ГРБС учреждений в
начале текущего года по сравнению с началом отчетного года
|
Р16
= Дтоп - Дтнг, где:
Дтнг
- объем дебиторской задолженности ГРБС и подведомственных ему учреждений на
начало текущего года;
Дтоп
- объем дебиторской задолженности ГРБС и подведомственных ему учреждений на
начало отчетного года
|
|
|
|
Р17
Наличие у ГРБС и подведомственных ГРБС учреждений просроченной кредиторской
задолженности
|
Р17
= Ктп, где:
Ктп
- объем просроченной кредиторской задолженности по расчетам с кредиторами, по
данным годового отчета
|
|
|
|
Р18 Изменение кредиторской
задолженности ГРБС и подведомственных ГРБС учреждений в начале текущего года
по сравнению с началом отчетного года
|
Р18 = Ктоп -
Ктнг, где:
Ктнг - объем кредиторской задолженности
ГРБС и подведомственных ему учреждений на начало текущего года;
Ктоп - объем кредиторской задолженности
ГРБС и подведомственных ему учреждений на начало отчетного года
|
|
|
|
5. Оценка организации системы контроля
|
|
Р19
Соблюдение сроков предоставления ГРБС месячной, квартальной, годовой
бюджетной отчетности
|
Оценивается
соблюдение сроков ГРБС при представлении годовой бюджетной отчетности
|
|
|
|
-
месячная, квартальная, годовая бюджетная отчетность представлена ГРБС в
установленные сроки
|
|
-
месячная, квартальная, годовая бюджетная отчетность представлена ГРБС с
нарушением установленных сроков
|
|
Р20
Осуществление мероприятий внутреннего финансового контроля
|
Оцениваются
мероприятия таблицы № 5 «Сведения о результатах мероприятий внутреннего
контроля» формы 0503160, утвержденной приказом Министерства финансов
Российской Федерации от 28 декабря 2010 года № 191н, в годовой бюджетной
отчетности за отчетный финансовый год. Характеристики внутреннего контроля
указаны в комментарии
|
|
|
|
Мероприятия
таблицы № 5 «Сведения о результатах мероприятий внутреннего контроля»
соответствуют характеристикам внутреннего контроля
|
|
Мероприятия
таблицы № 5 «Сведения о результатах мероприятий внутреннего контроля»
частично соответствуют характеристикам внутреннего контроля
|
|
Мероприятия
таблицы № 5 «Сведения о результатах мероприятий внутреннего контроля» не
соответствуют характеристикам внутреннего контроля.
Таблица
№ 5 «Сведения о результатах мероприятий внутреннего контроля» не заполнена
|
|
Р21
Доля подведомственных ГРБС учреждений, информация о деятельности которых за
отчетный финансовый год размещена в сети «Интернет»
|
Р21
= Ргупабл / Ргу x 100%,
где:
Ргупабл
- количество подведомственных ГРБС учреждений, информация о результатах
деятельности которых за отчетный финансовый год размещена в сети «Интернет»;
Ргу
- общее количество подведомственных ГРБС учреждений на конец отчетного
финансового года
|
|
|
|
Р22
Проведение ГРБС мониторинга результатов финансовой деятельности
подведомственных ему учреждений
|
Оценивается
проведение ГРБС мониторинга результатов финансовой деятельности
подведомственных ему учреждений и составление рейтинга результатов финансовой
деятельности подведомственных ему учреждений:
|
|
|
|
-
наличие отчета о проведении мониторинга результатов финансовой деятельности
всех подведомственных ГРБС учреждений;
|
|
-
наличие отчета о проведении мониторинга результатов финансовой деятельности
части подведомственных ГРБС учреждений;
|
|
-
отсутствие отчета о проведении мониторинга результатов финансовой
деятельности подведомственных ГРБС учреждений
|
|
Р23
Наличие факта нецелевого и/или неэффективного использования бюджетных средств
и/или наличия нарушений действующего законодательства, выявленных в ходе
контрольных мероприятий у ГРБС
|
Оценивается
наличие или отсутствие фактов нецелевого и/или неэффективного использования
бюджетных средств, а также наличие нарушений действующего законодательства,
выявленных в ходе проведения контрольных мероприятий, согласно таблице № 7
«Сведения о результатах внешних контрольных мероприятий» формы 0503160,
утвержденной приказом Министерства финансов Российской Федерации от 28
декабря 2010 года № 191н, а также согласно информации контрольных органов
|
|
|
|
-
в ходе контрольных мероприятий выявлены факты нецелевого использования
бюджетных средств
|
|
-
в ходе контрольных мероприятий выявлены факты неэффективного использования
бюджетных средств и/или наличия нарушений действующего законодательства;
-
таблица № 7 «Сведения о результатах внешних контрольных мероприятий» формы
0503160, утвержденной приказом Министерства финансов Российской Федерации от
28 декабря 2010 года № 191н не представлена, а в пояснительной записке
отсутствуют необходимые пояснения
|
|
-
в ходе контрольных мероприятий не выявлены факты нецелевого и/или
неэффективного использования бюджетных средств и/или наличия нарушений
действующего законодательства
|
