Постановление Правительства Республики Алтай от 17.08.2005 № 136

 | средств            |           |         |         |         |         |         |         |          |          |          |
 | федерального       |           |         |         |         |         |         |         |          |          |          |
 | бюджета            | млн. руб. |  109,14 |  542,78 |  292,89 |  149,15 |  153,60 |  162,43 |   170,66 |   173,64 |   182,42 |
 +--------------------+-----------+---------+---------+---------+---------+---------+---------+----------+----------+----------+
 | средств   бюджетов |           |         |         |         |         |         |         |          |          |          |
 | субъектов          |           |         |         |         |         |         |         |          |          |          |
 | Федерации          | млн. руб. |  359,91 |  713,30 |  452,79 |  497,20 |  512,09 |  541,42 |   568,82 |   578,79 |   608,07 |
 +--------------------+-----------+---------+---------+---------+---------+---------+---------+----------+----------+----------+
 | Государственные    |           |         |         |         |         |         |         |          |          |          |
 | субсидии,          |           |         |         |         |         |         |         |          |          |          |
 | субвенции          | млн. руб. | 1206,32 |  826,38 |  698,60 |  774,08 |  807,88 |  812,78 |   856,35 |   849,36 |   903,45 |
 +--------------------+-----------+---------+---------+---------+---------+---------+---------+----------+----------+----------+
 | из них на:         |           |         |         |         |         |         |         |          |          |          |
 +--------------------+-----------+---------+---------+---------+---------+---------+---------+----------+----------+----------+
 | - уголь            | млн. руб. |         |         |         |         |         |         |          |          |          |
 +--------------------+-----------+---------+---------+---------+---------+---------+---------+----------+----------+----------+
 | - сельское         |           |         |         |         |         |         |         |          |          |          |
 | хозяйство          | млн. руб. |  110,92 |  122,26 |         |         |         |         |          |          |          |
 +--------------------+-----------+---------+---------+---------+---------+---------+---------+----------+----------+----------+
 | - жилищно-         |           |         |         |         |         |         |         |          |          |          |
 | коммунальное       |           |         |         |         |         |         |         |          |          |          |
 | хозяйство          | млн. руб. |  230,08 |  234,02 |  216,30 |  274,99 |  278,85 |         |          |          |          |
 +--------------------+-----------+---------+---------+---------+---------+---------+---------+----------+----------+----------+
 | - транспорт        | млн. руб. |    9,10 |    4,64 |         |         |         |         |          |          |          |
 +--------------------+-----------+---------+---------+---------+---------+---------+---------+----------+----------+----------+
 | - другие субсидии  | млн. руб. |  856,22 |  465,46 |  482,30 |  499,09 |  529,03 |         |          |          |          |
 +--------------------+-----------+---------+---------+---------+---------+---------+---------+----------+----------+----------+
 | Расходы         на |           |         |         |         |         |         |         |          |          |          |
 | национальную       |           |         |         |         |         |         |         |          |          |          |
 | безопасность     и |           |         |         |         |         |         |         |          |          |          |
 | правоохранительную |           |         |         |         |         |         |         |          |          |          |
 | деятельность       | млн. руб. |  131,08 |  116,93 |  148,04 |  176,48 |  179,47 |  191,20 |   206,81 |  205,70  |   221,50 |
 +--------------------+-----------+---------+---------+---------+---------+---------+---------+----------+----------+----------+
 | Расходы         на |           |         |         |         |         |         |         |          |          |          |
 | национальную       |           |         |         |         |         |         |         |          |          |          |
 | экономику          | млн. руб. |  126,76 |  127,72 |  160,16 |  184,27 |  188,90 |  199,01 |   204,11 |  214,93  |   220,44 |
 +--------------------+-----------+---------+---------+---------+---------+---------+---------+----------+----------+----------+
 | Расходы на ЖКХ     | млн. руб. |   48,99 |   82,54 |  107,50 |  115,02 |  115,60 |  121,92 |   123,06 |  126,80  |   129,22 |
 +--------------------+-----------+---------+---------+---------+---------+---------+---------+----------+----------+----------+
 | Расходы на  охрану |           |         |         |         |         |         |         |          |          |          |
 | окружающей среды   | млн. руб. |    2,19 |    2,19 |    2,25 |    2,40 |    2,21 |    2,55 |     2,57 |    2,65  |     2,70 |
 +--------------------+-----------+---------+---------+---------+---------+---------+---------+----------+----------+----------+
 | Расходы         на |           |         |         |         |         |         |         |          |          |          |
 | социально-         |           |         |         |         |         |         |         |          |          |          |
 | культурные         |           |         |         |         |         |         |         |          |          |          |
 | мероприятия,       |           |         |         |         |         |         |         |          |          |          |
 | финансируемые      |           |         |         |         |         |         |         |          |          |          |
 | за  счет  бюджета, |           |         |         |         |         |         |         |          |          |          |
 | а  также   средств |           |         |         |         |         |         |         |          |          |          |
 | внебюджетных       |           |         |         |         |         |         |         |          |          |          |
 | фондов             | млн. руб. | 3021,22 | 3735,60 | 4805,23 | 5858,62 | 6031,90 | 6220,00 |  6490,80 |  6598,00 |  6989,45 |
 +--------------------+-----------+---------+---------+---------+---------+---------+---------+----------+----------+----------+
 | их них:            |           |         |         |         |         |         |         |          |          |          |
 +--------------------+-----------+---------+---------+---------+---------+---------+---------+----------+----------+----------+
 | - образование      | млн. руб. |  865,70 | 1088,53 | 1358,28 | 1586,10 | 1708,06 |         |          |          |          |
 +--------------------+-----------+---------+---------+---------+---------+---------+---------+----------+----------+----------+
 | - культура,        |           |         |         |         |         |         |         |          |          |          |
 | искусство,         |           |         |         |         |         |         |         |          |          |          |
 | средства  массовой |           |         |         |         |         |         |         |          |          |          |
 | информации         | млн. руб. |  105,75 |  132,14 |  208,89 |  241,00 |  243,17 |         |          |          |          |
 +--------------------+-----------+---------+---------+---------+---------+---------+---------+----------+----------+----------+
 | - здравоохранение  |           |         |         |         |         |         |         |          |          |          |
 | и физкультура      | млн. руб. |  385,18 |  569,27 |  768,64 |  841,75 |  851,63 |         |          |          |          |
 +--------------------+-----------+---------+---------+---------+---------+---------+---------+----------+----------+----------+
 | - социальная       |           |         |         |         |         |         |         |          |          |          |
 | политика           | млн. руб. | 1664,59 | 1945,66 | 2469,42 | 3189,77 | 3229,10 |         |          |          |          |
 +--------------------+-----------+---------+---------+---------+---------+---------+---------+----------+----------+----------+
 | в том числе:       |           |         |         |         |         |         |         |          |          |          |
 +--------------------+-----------+---------+---------+---------+---------+---------+---------+----------+----------+----------+
 | - пенсионное       |           |         |         |         |         |         |         |          |          |          |
 | обеспечение        | млн. руб. |  914,30 | 1071,80 | 1349,30 | 1858,30 | 1858,30 |         |          |          |          |
 +--------------------+-----------+---------+---------+---------+---------+---------+---------+----------+----------+----------+
 | - государственные  |           |         |         |         |         |         |         |          |          |          |
 | пособия          и |           |         |         |         |         |         |         |          |          |          |
 | компенсационные    |           |         |         |         |         |         |         |          |          |          |
 | выплаты населению  | млн. руб. |  267,28 |  316,89 |  445,35 |  467,63 |  489,90 |         |          |          |          |
 +--------------------+-----------+---------+---------+---------+---------+---------+---------+----------+----------+----------+
 | - социальное       |           |         |         |         |         |         |         |          |          |          |
 | страхование        | млн. руб. |  143,29 |  154,05 |  181,19 |  195,69 |  204,75 |         |          |          |          |
 +--------------------+-----------+---------+---------+---------+---------+---------+---------+----------+----------+----------+
 | - медицинское      |           |         |         |         |         |         |         |          |          |          |
 | страхование        | млн. руб. |  229,92 |  288,63 |  334,78 |  612,68 |  618,41 |         |          |          |          |
 +--------------------+-----------+---------+---------+---------+---------+---------+---------+----------+----------+----------+
 | - обеспечение      |           |         |         |         |         |         |         |          |          |          |
 | занятости          |           |         |         |         |         |         |         |          |          |          |
 | населения          | млн. руб. |   23,58 |   31,46 |   46,23 |   55,48 |   57,79 |         |          |          |          |
 +--------------------+-----------+---------+---------+---------+---------+---------+---------+----------+----------+----------+
 | Расходы            |           |         |         |         |         |         |         |          |          |          |
 | государственных    |           |         |         |         |         |         |         |          |          |          |
 | внебюджетных       |           |         |         |         |         |         |         |          |          |          |
 | фондов             | млн. руб. |   10,95 |   11,17 |   41,37 |   43,84 |   44,27 |   46,92 |    47,36 |    50,21 |    50,68 |
 +--------------------+-----------+---------+---------+---------+---------+---------+---------+----------+----------+----------+
 | Прочие расходы     | млн. руб. |  484,64 |  485,33 |  494,33 |  522,48 |  551,53 |  565,40 |   573,38 |   590,26 |   602,82 |
 +--------------------+-----------+---------+---------+---------+---------+---------+---------+----------+----------+----------+
 | Всего расходов     | млн. руб. | 6422,99 | 7509,87 | 8090,18 | 9187,76 | 9527,37 | 9751,24 | 10229,54 | 10295,51 | 10947,42 |
 +--------------------+-----------+---------+---------+---------+---------+---------+---------+----------+----------+----------+
 | Превышение доходов |           |         |         |         |         |         |         |          |          |          |
 | над расходами  (+) |           |         |         |         |         |         |         |          |          |          |
 | или  расходов  над |           |         |         |         |         |         |         |          |          |          |
 | доходами (-)       | млн. руб. |  104,47 |  -17,58 | -257,71 | -536,10 | -550,38 | -470,78 |  -526,58 |  -426,52 |  -561,13 |
 -------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------



                            5. ОБОСНОВАНИЕ
 к основным показателям сводного финансового баланса Республики Алтай
    на 2006 год и на период до 2008 года (предварительный вариант)

       Прогноз   сводного   финансового   баланса   Республики   Алтай
 разрабатывался  на  основе  отчетных  данных Управления МНС РФ по РА,
 Государственного  комитета  статистики  по  РА,  отчетов Министерства
 финансов   РА  об  исполнении  бюджета  Республики  Алтай,  отделений
 государственных    внебюджетных   фондов,   Управления   федерального
 казначейства  МФ  РФ  по  РА,  исходя из основных параметров развития
 Российской Федерации до 2008 года.
       Показатели     сводного     финансового     баланса    являются
 предварительными  и  прогнозируются  с  учетом  основных  направлений
 бюджетной  и  налоговой  политики с учетом инфляции, ожидаемых темпов
 развития экономики в регионе, изменениями в законодательстве.
       Значительное  влияние  на  доходы  сводного финансового баланса
 оказало  закрытие  в 2002 году Эколого-экономического региона "Алтай"
 с  2003  года,  вследствие которого наблюдается уменьшение абсолютных
 величин   показателей  доходной  части  баланса:  прибыли,  налоговых
 платежей  во  все уровни бюджетов и поступлений во внебюджетные фонды
 в  связи  с  оттоком  организаций  - участников территории с льготным
 налогообложением.
       В  сводном финансовом балансе отражен сальдированный финансовый
 результат  как  предприятий  и  организаций  Республики  Алтай, так и
 социальных   инвесторов,  осуществляющих  деятельность  за  пределами
 республики.  Данные  организации формируют основную часть финансового
 результата   деятельности   предприятий  и  организаций,  однако  эти
 средства  не  участвуют  в  процессе  расширенного  воспроизводства в
 республике.   Эти  организации  являются  плательщиками  обязательных
 платежей  в бюджетную систему по специальному режиму с низким уровнем
 налогообложения.
       В   последнее   время  наблюдается  снижение  числа  социальных
 инвесторов:  по сравнению с 2003г. их количество сократилось в 2004г.
 с  1048  до  873, в 2005г. составит 700, а к 2008г. снизится до 300 -
 400  организаций.  В общем объеме поступлений налогов и сборов во все
 уровни   бюджетной   системы  поступления  от  социальных  инвесторов
 Республики Алтай составляют наибольший удельный вес - более 70%.
       На  изменение  абсолютных  величин доходов сводного финансового
 баланса   в  2005  -  2008  гг.  повлияет  ряд  факторов:  увеличение
 налогооблагаемой   базы,  изменение  законодательства  по  налогам  и
 сборам   (увеличение  либо  снижение  налоговой  нагрузки,  изменения
 ставок       налогов),       инфляционные       процессы,       отток
 предприятий-нерезидентов.
       Доля  налоговых  доходов  (без  налога  на  прибыль) в общей их
 сумме  составила  в  2004  г.  41,8%,  из них 20,8% были направлены в
 федеральный  бюджет.  Наиболее крупными из налоговых доходов являются
 НДС и налоги на доходы физических лиц:
       в  2004  г.  в  связи  со  снижением  ставки  НДС  с 20% до 18%
 поступления по НДС по сравнению с 2003 годом снизились на 14,7%;
       налоги  на  доходы  физических  лиц  обеспечиваются  в основном
 бюджетной   сферой,   рост  сумм  налога  практически  пропорционален
 увеличению  заработной  платы  работников  в бюджетных отраслях, доля
 фонда оплаты труда которых составляет 41%.
       В  связи  с изменением бюджетной классификации РФ в оцениваемом
 году  существенно  изменится  структура  налоговых доходов: возрастет
 доля  имущественных  налогов  (в  связи  с  включением  в  их  состав
 земельного  и  транспортного  налогов  с  01.01.05);  снижаются суммы
 платежей  за  пользование природными ресурсами, которые формируются в
 настоящее  время  в  Республике Алтай только за счет водного налога и
 сбора   за  право  пользования  объектами  животного  мира,  а  также
 поступления   задолженностей   прошлых  лет  от  отмененных  налогов,
 сборов.   Снижение  ставок  единого  социального  налога  в  2005  г.
 приведет  к сокращению сумм собственных доходов внебюджетных фондов и
 увеличению поступлений средств из федеральных фондов.
       В  2006  г.  при  условии  сохранения  существующих  нормативов
 распределения  налогов  между  уровнями  бюджетной  системы налоговые
 доходы  незначительно  возрастут, в их структуре по-прежнему наиболее
 значимыми  останутся  НДС  и налоги на доходы физических лиц, а также
 акцизы.
       В  2008  г.,  согласно  прогнозу,  налоговые доходы возрастут в
 1,27  раза  по  сравнению  с  2004 г. На темпы роста повлияют факторы
 различного  характера,  как  понижающие  (отрицательные), связанные с
 оттоком  крупных  налогоплательщиков - нерезидентов, так и повышающие
 (положительные),  обеспеченные  развитием реального сектора экономики
 республики,    увеличением    размеров   оплаты   труда,   повышением
 инвестиционной    привлекательности   региона,   в   т.ч.   за   счет
 осуществления   мероприятий   по  завершению  ликвидации  последствий
 землетрясения.
       Основным  фактором  повышения  доходов  региона  остается  рост
 финансовой  помощи  из федерального центра в виде субвенций, субсидий
 и  дотаций.  В  2004  году  размер  финансовой помощи из федерального
 уровня  власти  составил  3542,85  млн. рублей, что составляет 117% к
 уровню  2003  г.  Рост  финансовой  помощи обусловлен направлением из
 федерального  центра  значительных  средств на ликвидацию последствий
 землетрясения,   произошедшего  осенью  2003  г.,  на  восстановление
 разрушенных объектов, новое строительство и т.п.
       Финансовая  помощь  из  федерального  центра  остается основным
 источником  покрытия  бюджетных расходов республики, регион относится
 к  числу  высокодотационных,  собственный  реальный  сектор экономики
 остается  слабо  развитым,  в  связи  с  чем преобладание в структуре
 доходов финансовой помощи в 2006 - 2008 гг. сохранится.
       С  учетом  увеличения объемов финансовой помощи из федерального
 бюджета  сальдо  финансовых  взаимоотношений  с  федеральным  уровнем
 власти  в  2005  г.  прогнозируется  в  объеме  2957  млн.  руб., что
 составляет  37,8%  доходов  баланса,  в  2006  г.  за  счет  снижения
 передаваемых   в   федеральный   уровень   доходов,   а  также  роста
 предполагаемой  помощи их федеральных внебюджетных фондов на покрытие
 расходов  сальдо  финансовых  взаимоотношений  с  федеральным уровнем
 власти возрастет и составит 3654 - 3704 млн. руб.
       Мобилизация  средств  в федеральный бюджет в регионе происходит
 за   счет  перечисляемых  федеральных  налогов  и  иных  обязательных
 платежей  в  бюджет,  в  том  числе части единого социального налога,
 централизуемого   государственными   внебюджетными   фондами.   Объем
 средств,  передаваемых  на  вышестоящий уровень, в 2005 году снизится
 по  сравнению  с 2004 годом на 12,2%, а в 2006 г. по сравнению с 2005
 г.  -  на  7%,  что  обусловлено  перераспределением налогов и сборов
 между  уровнями  бюджетной  системы  (в  связи с введением в действие
 Федерального закона N 131-ФЗ), изменением ставок налогов.
       С   учетом   обозначенных  направлений  налоговой  и  бюджетной
 реформ,  по  прогнозным расчетам, доходы сводного финансового баланса
 Республики  Алтай  составят  в  2005  году  7832,47 млн. руб. (рост к
 2004г.  -  104,5%),  в 2006 г. - 8652 млн. руб. по первому варианту и
 8977  млн.  руб.  - по второму варианту, а к 2008 г. достигнут 9869 -
 10386 млн. рублей соответственно.
       В  2004 году объем расходов сводного финансового баланса возрос
 к  уровню  2003  года  на  17%.  В 2005 г., по сравнению с предыдущим
 годом, по оценке ожидается 107,7%.
       Расходная  часть  баланса  характеризуется  высокой  социальной
 направленностью,  в  2004  году  около  половины расходов пришлось на
 социально-культурные  мероприятия,  финансируемые  за  счет бюджета и
 средств  внебюджетных  фондов.  В  связи  с  ликвидацией  последствий
 землетрясения  существенно  возросла  доля  средств,  направляемых на
 инвестиционные  цели,  строительство жилья, объектов социальной сферы
 и  т.п.  (16,7% расходов). В последующие годы ожидается снижение доля
 инвестиционных  расходов  за  счет сокращения ее федеральной части. В
 то  же  время  предполагается  возмещение поступлений из федерального
 бюджета  за  счет  участия республики в создании особых экономических
 зон,  осуществления  мероприятий по 250-летию добровольного вхождения
 алтайского  народа  в состав Российского государства. Также ожидается
 увеличение  поступлений  финансовых средств на инвестиционные цели за
 счет  внебюджетных  источников,  основную  часть  вложений  обеспечит
 финансирование начала строительства Алтайской ГЭС.
       Основными  факторами  увеличения  абсолютных величин расходов в
 2006  -  2008  гг.  являются: передача расходных полномочий в бюджеты
 субъектов,  индексация  заработной платы работников бюджетной сферы в
 соответствии   с   принятыми   ориентирами,  увеличение  минимального
 размера  оплаты  труда,  размеров  пенсий  и  пособий, субсидирование
 предприятий отраслей экономики, инфляционные процессы.
       С    2005    г.    расходы    отраслей:   сельское   хозяйство,
 промышленность,  связь, строительство и транспорт в связи с переходом
 к  новой бюджетной классификации объединены в расходы на национальную
 экономику.
       С  2006  г.  в  связи с переходом к одноканальной системе резко
 возрастут  расходы  на  медицинское  страхование  (расчет  по  полной
 стоимости    медицинских   услуг),   что   потребует   дополнительных
 источников   доходов,   рост   расходов   в   прогнозный   период  на
 обязательное  медицинское  страхование  отразился  на  росте дефицита
 сводного финансового баланса.
       Дефицит  финансовых  ресурсов  в  2005 году оценивается в сумме
 257  млн.  рублей,  что  составит  0,46%  от расходной части сводного
 финансового  баланса,  преимущественно это недостаток средств бюджета
 республики,    обусловленный   в   основном   высокой   концентрацией
 финансовых   ресурсов  в  федеральном  бюджете.  В  последующие  годы
 дефицит   средств   возрастет   в  связи  с  ростом  числа  расходных
 полномочий  и обязательств бюджета республики и внебюджетных фондов и
 составит  в  2006  г.  536  -  550  млн.  руб. (или около 6% расходов
 баланса), данная тенденция сохранится и к 2008 г.
       В  целях компенсации выпадающих доходов, а также предотвращения
 оттока    предприятий   -   социальных   инвесторов   республики   на
 прогнозируемый  период,  создания  новых  рабочих  мест  и  повышения
 эффективности  использования  инвестиций предусматривается принятие и
 реализация следующих мер:
       1.   Для   создания   благоприятных   условий  для  привлечения
 инвестиций,   в   том   числе   иностранных,   планируется  на  новой
 законодательной    основе    вернуться    к    возрождению    проекта
 "эколого-экономического    региона    "Алтай"   в   рамках   создания
 специальной экономической зоны рекреационного типа;
       2.  Проведение  в  течение  2005  г.  инвентаризации строящихся
 объектов социальной и производственной сфер республики;
       3.   В   2006   г.  планируется  первоочередное  финансирование
 объектов, готовность которых превышает более 50%;
       4.  Проведение экспертизы объектов социальной инфраструктуры со
 степенью   готовности  менее  50%.  При  этом  часть  высвободившихся
 финансовых  средств предусматривается направить на объекты социальной
 инфраструктуры,  а  большую часть - на проектирование и строительство
 объектов производственной сферы;
       5.  В  целях  расширения  транспортной,  телекоммуникационной и
 энергетической  инфраструктуры на 2006 год предусматриваются средства
 на  проектирование  следующих  объектов, которые позволят увеличить в
 перспективе доходную базу в бюджеты всех уровней:
       -   расширение   пропускной   способности   Чуйского  тракта  с
 последующим выходом на Монголию, Китай;
       -   расширение   спутниковой  телекоммуникационной  системы  на
 территории Республики Алтай;
       - строительства Алтайской ГЭС на реке Катунь;
       - строительства газопровода Барнаул - Бийск - Горно-Алтайск.
       6.  Развитие  приграничных  и  межрегиональных  связей  в целях
 создания зоны свободной торговли;
       7.   Во  исполнение  решения  Государственного  Собрания  -  Эл
 Курултай  Республики  Алтай  от  19  мая  2005 года предусматривается
 создание   государственной   структуры   в  сфере  природопользования
 республиканского  уровня, что позволит реализовать вопросы, связанные
 с   использованием   природных   ресурсов,  пополнить  доходную  базу
 республики,  принять  и реализовать следующие республиканские целевые
 программы:  "Развитие лесопромышленного комплекса Республики Алтай на
 2006    -    2012    годы",    "Изучение   недр   и   воспроизводство
 минерально-сырьевой  базы  на  территории  Республики Алтай на 2006 -
 2012  годы".  Реализация  указанных программ предусматривает создание
 1635  новых  рабочих  мест  и  соответствующее  увеличение  налоговых
 поступлений в прогнозируемом периоде.
       8.   Завершение   работ   по   кадастровой   оценке  земли  для
 формирования налогооблагаемой базы по земельному налогу.

       В  наибольшей  степени  учет  реализации данных мер осуществлен
 при разработке второго варианта прогноза.