Постановление Правительства Ямало-Ненецкого автономного округа от 30.05.2013 № 360-п

ПРАВИТЕЛЬСТВО ЯМАЛО-НЕНЕЦКОГО АВТОНОМНОГО ОКРУГА

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

             30 мая  2013 г.                                                                                №  360-П

г. Салехард

Об оценке эффективности бюджетных целевых программ

Ямало-Ненецкого автономного округа

В целях реализации Бюджетного кодекса Российской Федерации и Закона Ямало-Ненецкого автономного округа от 27 апреля 2011 года № 49-ЗАО «О прогнозировании, стратегическом и программном планировании социально-экономического развития Ямало-Ненецкого автономного округа» Правительство Ямало-Ненецкого автономного округа  п о с т а н о в л я е т:

1. Утвердить прилагаемое Положение об оценке эффективности бюджетных целевых программ Ямало-Ненецкого автономного округа.

2. Признать утратившим силу постановление Правительства Ямало-Ненецкого автономного округа от 10 марта 2011 года № 110-П «Об оценке эффективности окружных и ведомственных целевых программ Ямало-Ненецкого автономного округа».

3. Контроль за исполнением настоящего постановления возложить на заместителя Губернатора Ямало-Ненецкого автономного округа Степанова В.В.

                       Губернатор

Ямало-Ненецкого автономного округа                                            Д.Н. Кобылкин

УТВЕРЖДЕНО

постановлением Правительства

Ямало-Ненецкого автономного округа

от  30 мая 2013  года №  360-П

ПОЛОЖЕНИЕ

об оценке эффективности бюджетных

целевых программ Ямало-Ненецкого автономного округа

I. Общие положения

1.1. Положение об оценке эффективности бюджетных целевых программ Ямало-Ненецкого автономного округа (далее – Положение, автономный округ) определяет механизм проведения оценки эффективности указанных программ и их проектов в целях формирования перечня бюджетных целевых программ, предлагаемых к финансированию из окружного бюджета на очередной финансовый год и плановый период, и объёмов их финансирования в очередном финансовом году.

Бюджетные целевые программы (далее – программы) включают в себя  окружные долгосрочные целевые программы, а также целевые программы ведомств.

1.2. Оценка эффективности осуществляется:

а) на этапе оценки проектов программ;

б) на этапе оценки реализации действующих программ.

В ходе оценки эффективности действующих программ учитывается достижение показателей эффекта и показателей эффективности их реализации.

Показатель эффекта – это показатели достижения цели программы, позволяющие оценивать влияние программы на социально-экономические показатели соответствующей отрасли (отраслей).

Показатели эффективности реализации программы – это показатели выполнения задач программы, позволяющие оценить эффективность реализации программных мероприятий.

Оценка эффективности программ (проектов программ) осуществляется в целях достижения оптимального соотношения связанных с их реализацией затрат и достигаемых в ходе реализации результатов, а также обеспечения основных принципов бюджетной системы Российской Федерации: эффективности использования бюджетных средств, прозрачности, достоверности окружного бюджета, адресности и целевого характера бюджетных средств.

II. Комплексные критерии, применяемые для оценки программ

(проектов программ)

2.1. Система определения эффективности реализации программ (проектов программ) основана на расчёте комплексных критериев оценок:

K1 – комплексный критерий оценки проектов программ;

К2 – комплексный критерий оценки эффективности реализации действующих программ.

Каждый комплексный критерий рассчитывается как сумма частных критериев, определённых путём умножения весового коэффициента на одну из балльных оценок, по формуле:

Кj =  = ,

где:

Кj – комплексный критерий;

кji – частный критерий;

Вji – весовой коэффициент;

Оi – балльная оценка;

j – порядковый номер комплексного критерия;

i – порядковый номер частного критерия.

Комплексная система определения частных критериев и их балльная оценка для проектов программ представлена в приложении № 1 к настоящему Положению.

Комплексная система определения частных критериев и их балльная оценка для действующих программ представлена в приложении № 2 к настоящему Положению.

III. Интегральная оценка эффективности программ

(проектов программ)

3.1. В зависимости от полученных оценок рассчитывается комплексный критерий оценки программ (проектов программ), в соответствии с которой осуществляется ранжирование по следующей шкале:

Комплексный критерий оценки программ  (проектов программ)  – K2 (К1) (баллы)	Ранг уровня
1	2
больше или равен 90	первый
от 50 до 90	второй
менее 50	третий

3.2. Программы (проекты программ), которым по итогам комплексной оценки присвоен ранг первого уровня, подлежат включению в перечень программ, предлагаемых к финансированию из окружного бюджета на очередной финансовый год и плановый период (далее – перечень программ), без изменений.

3.3. Программы (проекты программ), которым присвоен ранг второго уровня, также подлежат включению в перечень программ, но по ним возможна корректировка объёмов финансирования и показателей эффективности реализации. Решение о таких корректировках принимается комиссией по бюджетным проектировкам на очередной финансовый год и плановый период.

3.4. Программы (проекты программ), которым по итогам оценок присвоен ранг третьего уровня, не включаются в перечень программ. Департамент экономики автономного округа подготавливает предложения о досрочном прекращении реализации таких программ либо их доработке с приостановлением финансирования из окружного бюджета. Предложения направляются департаментом экономики автономного округа в адрес департамента финансов автономного округа и комиссии по бюджетным проектировкам на очередной финансовый год и плановый период одновременно с перечнем программ в сроки, установленные нормативным правовым актом Правительства автономного округа об утверждении Положения о разработке прогноза социально-экономического развития автономного округа и проекта окружного бюджета на очередной финансовый год и плановый период.

Решение о досрочном прекращении реализации программ либо их доработке с приостановлением финансирования из окружного бюджета принимается комиссией по бюджетным проектировкам на очередной финансовый год и плановый период.

IV. Порядок проведения оценки эффективности проектов

программ

4.1. Оценка проектов программ осуществляется государственным заказчиком (субъектом бюджетного планирования для целевой программы ведомства) самостоятельно согласно приложению № 1 к настоящему Положению.

Степень соответствия проекта Программы (отдельных его разделов) частным критериям оценивается государственным заказчиком (субъектом бюджетного планирования для целевой программы ведомства) по установленной балльной шкале с аргументацией присвоенной балльной оценки. В качестве подтверждения присвоенной балльной оценки по критериям 1 – 5 являются ссылки на соответствующие нормативные правовые акты (отдельные статьи, пункты) Российской Федерации, Правительства автономного округа;  по критерию 6 – финансово-экономическое обоснование планируемых расходов на программу, по критерию 7 – ссылки на соответствующие официальные источники (Росстат, Ямалстат).

4.2. Результаты оценки представляются государственным заказчиком (субъектом бюджетного планирования для целевой программы ведомства) в департамент экономики автономного округа по форме отчёта о результатах оценки проекта программы согласно приложению № 3 к настоящему Положению одновременно с проектом программы.

4.3. Департамент экономики автономного округа осуществляет проверку представленных отчетов на предмет достоверности и по итогам оценки формирует перечень программ в соответствии с разделом III настоящего Положения.

V. Порядок проведения оценки эффективности программ

5.1. Определение эффективности реализации программы основано на балльной оценке критериев эффективности реализации программы.

5.2. Критериями эффективности реализации программы являются:

коэффициент эффективности достижения целей программы;

коэффициент эффективности выполнения задач программы;

индекс затрат на реализацию программы;

ритмичность финансирования программы;

доля средств от общих затрат на программу, полученных за счет софинансирования из федерального бюджета и из внебюджетных источников;

степень соблюдения плановых сроков ввода в действие объектов капитального строительства, предусмотренных в программе.

5.3. Оценка эффективности реализации программы проводится в два этапа.

5.3.1. На первом этапе рассчитываются значения критериев эффективности реализации программы:

5.3.1.1. коэффициент эффективности достижения целей программы определяется степенью выполнения показателей эффекта программы с учётом веса (относительной значимости) показателя.

К_ц =  (%),

где:

К_ц – коэффициент эффективности достижения целей программы;

О_i – относительное отклонение показателя эффекта;

В_i  – удельный вес показателя эффекта (определяется государственным заказчиком программы (субъектом бюджетного планирования для целевых программ ведомств), сумма удельных весов показателей должна быть равна 1);

n – количество показателей эффекта программы.

О_i = (Ф_i / П_i)Ч 100 (%),

где:

О_i – относительное отклонение показателя эффекта;

Ф_i – фактическое значение показателя эффекта с учётом положительного или отрицательного значения динамики;

П_i – плановое значение показателя эффекта.

В случае когда уменьшение значения показателя эффекта по годам является положительной динамикой, процент выполнения рассчитывается как соотношение планового значения к фактическому:

О_i = (П_i / Ф_i)Ч 100 (%).

Источником информации о плановых значениях показателей эффекта программы является утвержденный вариант программы в последней редакции на дату проведения оценки.

Источником информации о фактических значениях показателей эффекта программы является доклад о реализации программы и эффективности использования финансовых средств на ее реализацию (далее – доклад). Доклад формируется государственным заказчиком программ (субъектом бюджетного планирования для целевых программ ведомств) в соответствии с порядками, утвержденными нормативными правовыми актами Правительства автономного округа (Порядком разработки, утверждения и реализации окружных долгосрочных целевых программ и Порядком разработки, утверждения и реализации ведомственных целевых программ для целевых программ ведомств) (далее – порядки);

5.3.1.2. коэффициент эффективности выполнения задач программы определяется следующим образом:

 =  (%),

где:

 – коэффициент эффективности выполнения задач Программы;

 – коэффициент эффективности выполнения конкретной задачи программы;

n – количество задач в программе.

Коэффициент эффективности выполнения конкретной задачи программы определяется степенью выполнения показателей эффективности реализации программы данной задачи с учётом веса (относительной значимости) показателя:

К_з =  (%),

где:

К_з – результативность достижения показателей эффективности реализации программы;

О_i – относительное отклонение показателя эффективности реализации программы;

В_i  – вес целевого показателя (определяется госзаказчиком (субъектом бюджетного планирования для целевых программ ведомств), сумма весов показателей должна быть равна 1);

n – количество показателей эффективности реализации программы.

О_i = (Ф_i / П_i)Ч 100 (%),

где:

О_i – относительное отклонение показателя эффективности реализации программы;

Ф_i – фактическое значение показателя эффективности реализации программы с учётом положительного или отрицательного значения динамики;

П_i – плановое значение показателя эффективности реализации программы.

В случае когда уменьшение значения показателя эффективности реализации программы по годам является положительной динамикой, процент выполнения рассчитывается как соотношение планового значения к фактическому:

О_i = (П_i / Ф_i)Ч 100 (%).

Источником информации о плановых значениях показателей эффективности реализации программы является утвержденный вариант программы в последней редакции на дату проведения оценки.

Источником информации о фактических значениях показателей эффективности реализации программы является доклад;

5.3.1.3. индекс затрат на реализацию программы определяется следующим образом:

Из =  (%),

где:

И – индекс затрат на реализацию программы;

 – индекс затрат на реализацию конкретной задачи программы;

n – количество задач в программе.

Для выявления индекса затрат на реализацию конкретной (первой, второй, n-ой) задачи программы фактический объем выполненных мероприятий данной задачи программы в стоимостном выражении в отчетном году сопоставляется с его плановым значением:

 = (ФЗз / ПЗз)Ч 100 (%),

где:

 – индекс затрат на реализацию конкретной задачи программы;

ФЗз – фактический объем выполненных мероприятий конкретной задачи программы в стоимостном выражении в отчётном году;

ПЗз – плановый объем финансирования конкретной задачи программы в отчётном году.

Источником информации о плановом объеме финансирования конкретной задачи программы является утвержденный вариант программы в последней редакции на дату проведения оценки.

Источником информации о фактическом объеме выполненных мероприятий конкретной задачи программы в стоимостном выражении является доклад;

5.3.1.4. ритмичность финансирования (степень равномерности финансирования) программы определяется следующим образом:

С = (  (%),

где:

С – степень равномерности финансирования программы;

Фi – кассовые расходы на реализацию программы;

Пi – запланированный лимит финансирования программы;

i – порядковый номер квартала.

Источником информации о поквартальных плановых лимитах финансирования программ и о фактических кассовых расходах на реализацию программы являются отчеты о реализации программы в соответствующем квартале отчетного периода;

5.3.1.5. доля средств от общих затрат на программу, полученных за счет софинансирования из федерального бюджета и из внебюджетных источников, определяется следующим образом:

Д_i = (С_i/Ф_i)Ч 100 (%),

где:

Д_i – доля средств от общих затрат на программу, полученных за счет софинансирования из федерального бюджета и из внебюджетных источников;

С_i – объем фактически привлеченных финансовых средств за счет софинансирования из федерального бюджета и из внебюджетных источников;

Ф_i – фактический объем финансирования программы.

Источником информации о доле средств, полученных за счет софинансирования из федерального бюджета и из внебюджетных источников, от общих затрат на программу является доклад;

5.3.1.6. степень соблюдения плановых сроков ввода в действие объектов капитального строительства, предусмотренных в программе, определяется следующим образом:

Сi = (Фi/Пi)Ч 100 (%),

где:

Сi – степень соблюдения плановых сроков ввода в действие объектов капитального строительства;

Фi – количество фактически введенных объектов в отчетном году;

Пi – количество объектов, запланированных к вводу в отчетном году.

Источником информации о степени соблюдения плановых сроков ввода в действие объектов капитального строительства, предусмотренных в программе, является доклад.

5.3.2. На втором этапе на основе полученных результатов определяется балльная оценка критериев эффективности реализации программ и рассчитывается комплексный критерий эффективности реализации программ.

Комплексная система определения частных критериев и их балльная оценка для программ представлена в приложении № 2 к настоящему Положению.

5.4. Оценка эффективности программ осуществляется департаментом экономики автономного округа, отчет о результатах оценки формируется согласно приложению № 3 к настоящему Положению.

Результаты проведенной оценки включаются в сводный доклад, формируемый департаментом экономики в соответствии с порядками.

5.5. Начиная со второго года реализации программы, в дополнение к оценке эффективности реализации программы за отчетный год проводится сопоставительная оценка эффективности реализации программы за период ее действия.

VI. Формирование перечня программ, предусмотренных к финансированию за счёт средств окружного бюджета

по итогам оценки эффективности их реализации

6.1. Департамент экономики автономного округа формирует перечень программ по итогам оценки эффективности их реализации согласно приложению № 4 к настоящему Положению, исходя из итогов оценки эффективности их реализации, и направляет его в департамент финансов автономного округа в сроки, устанавливаемые постановлением Правительства автономного округа об утверждении Положения о разработке прогноза социально-экономического развития автономного округа и проекта окружного бюджета на очередной финансовый год и плановый период.

Приложение № 1

к Положению об оценке эффективности бюджетных целевых программ Ямало-Ненецкого автономного округа

КОМПЛЕКСНАЯ СИСТЕМА

определения частных критериев и их балльная оценка для проектов программ

№ п/п	Формулировка частного критерия (кi) (его обозначение)	Весовой коэффициент критерия (В1)	Градация	Система оценок частных критериев (О) (баллов)
1	2	3	4	5
1.	Соответствие программы Стратегии социально-экономического развития автономного округа на период до 2020 года и Программе социально-экономического развития автономного округа на 2012 – 2016 годы	1,5	1. Программный документ соответствует критерию	10
			2. Программный документ не соответствует критерию	0
2.	Наличие федеральной целевой программы (подпрограммы) либо законов автономного округа, нормативных правовых актов Губернатора автономного округа или Правительства автономного округа, которые содержат рекомендации органам исполнительной власти автономного округа о разработке соответствующих программ	1,0	1. Программный документ соответствует критерию	10
			2. Программный документ не соответствует критерию	0
3.	Соответствие целей и задач программы системе целей и задач государственной программы автономного округа в соответствующей сфере социально-экономического развития автономного округа	2,0	1. Система целей и задач программы соответствует государственной программе автономного округа	10
			2. Система целей и задач программы частично соответствует государственной	5
1	2	3	4	5
			программе автономного округа
			3. Система целей и задач программы не соответствует государственной программе автономного округа	0
4.	Отсутствие дублирования целей и задач программы утверждённым программам	2,0	1. Отсутствуют сходные по целям и задачам действующие программы	10
			2. Имеются сходные по целям и задачам действующие программы	0
5.	Соответствие показателей эффекта программы показателям оценки эффективности деятельности исполнительных органов государственной власти и органов местного самоуправления, установленным постановлениями Губернатора автономного округа о мероприятиях по реализации Указа Президента Российской Федерации от 21 августа 2012 года № 1199 «Об оценке эффективности деятельности органов исполнительной власти субъектов Российской Федерации», Указа Президента Российской Федерации от 28 апреля 2008 года №  607«Об оценке эффективности деятельности органов местного самоуправления городских округов и муниципальных районов» (далее – постановления  Губернатора автономного округа)	2,0	1. Показатели эффекта программы соответствуют  показателям, установленным    постановлениями Губернатора автономного округа	10
			2. Показатели эффекта программы частично соответствуют показателям,  установленным   постановлениями Губернатора автономного округа	5
			3. Показатели эффекта программы не соответствуют показателям, установленным    постановлениями Губернатора автономного округа	0
			4. В программе отсутствуют показатели социально-экономического эффекта	0
1	2	3	4	5
6.	Наличие капитальных расходов (расходов на капитальное строительство, приобретение транспортных средств и имущества стоимостью за единицу более 100 тыс. рублей) или НИОКР в общем объёме затрат на реализацию программы	0,5	1. Доля капитальных расходов или НИОКР в структуре расходов программы более 50%	10
			2. Доля капитальных расходов или НИОКР в структуре расходов программы менее 50%	5
			3. Капитальные расходы или НИОКР в структуре расходов программы отсутствуют	0
7.	Соотношение значений показателей эффекта программы к аналогичным общероссийским показателям	1,0	1. Значения показателей отличаются от среднероссийских в худшую сторону и имеют неблагоприятную динамику	10
			2. Значения показателей находятся на уровне значений среднероссийских показателей	5
			3. Значения показателей отличаются от среднероссийских в лучшую сторону	0

Приложение № 2

к Положению об оценке эффективности бюджетных целевых программ Ямало-Ненецкого автономного округа

КОМПЛЕКСНАЯ СИСТЕМА

определения частных критериев и их балльная оценка для действующих программ

№ п/п	Формулировка частного критерия (кi)	Весовой коэффициент критерия (В1)	Градация	Система оценок частных критериев (О) (баллов)
1	2	3	4	5
1.	Коэффициент эффективности достижения целей программы	2,5	1. Значение показателя находится в промежутке между 90 и 110%	10
			2. Значение показателя находится в промежутке между 60 и 90%	7
			3. Значение показателя выше 110%	3
			4. Значение показателя  ниже 60%	0
2.	Коэффициент оценки эффективности выполнения задач программы	2,5	1. Значение коэффициента находится в промежутке между 90 и 110%	10
			2. Значение коэффициента находится в промежутке между 60 и 90%	5
			3. Значение коэффициента выше 110%	5
			4. Значение коэффициента ниже 60%	0
3.	Индекс затрат на реализацию программы	2,0	1. Значение индекса находится в промежутке между 90 и 110%	10
			2. Значение индекса находится в промежутке между 60 и 90%	5
			3. Значение индекса выше 110%	5
			4. Значение индекса ниже 60%	0
1	2	3	4	5
4.	Ритмичность финансирования программы в течение года	1,0	1. Значения показателя находится в промежутке между 90 и 110%	10
			2. Значения показателя находится в промежутке между 60 и 90%	7
			3. Значения показателя находится в промежутке между 50 и 60%	3
			4. Значения показателя меньше 50%	0
5.	Доля средств, полученных за счет софинансирования из федерального бюджета и из внебюджетных источников, от общих затрат на программу	1,0	1. Доля средств, полученных за счет софинансирования из федерального бюджета и из внебюджетных источников, превышает 30% от общих затрат на программу в отчётном году	10
			2. Доля средств, полученных за счет софинансирования из федерального бюджета и из внебюджетных источников, не превышает 30% от общих затрат на программу в отчётном году	5
			3. Средства федерального бюджета и внебюджетных источников на софинансирование мероприятий программы не привлекались	0
6.	Степень соблюдения плановых сроков ввода в действие объектов капитального строительства, предусмотренных в программе	1,0	1. Плановый показатель выполнен на 100%	10
			2. В программе не предусмотрено капитальное строительство	10
			3. Значения показателя менее 100%, но составляет не более 80%	8
			4. Значения показателя менее 80%	5
1	2	3	4	5
			5. Плановые сроки ввода в действие объектов капитального строительства не выдерживались	0