|
Расширенный поиск
Постановление Городской Думы г. Ульяновска Ульяновской области от 22.04.2009 № 44ГОРОДСКАЯ ДУМА ГОРОД УЛЬЯНОВСК УЛЬЯНОВСКОЙ ОБЛАСТИ ПОСТАНОВЛЕНИЕ от 22.04.2009 N 45 О рассмотрении акта Счётно-контрольной палаты Ульяновской Городской Думы от 12.03.2009 N 3 по результатам проверки МУЗ "Городская поликлиника N 7" В соответствии с Федеральным законом от 06.10.2003 N 131-ФЗ "Об общих принципах организации местного самоуправления в Российской Федерации", Уставом муниципального образования "город Ульяновск", рассмотрев акт Счётно-контрольной палаты Ульяновской Городской думы от 12.03.2009 N3 по результатам проверки МУЗ "Городская поликлиника N7" по вопросу: исполнение сметы расходов за 2008 года, соблюдение требований Федерального закона от 21.07.2005 N94-ФЗ "О размещении заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг для государственных и муниципальных нужд", анализ цен по приобретённым товаром, результатам и услугам за счёт средств бюджета муниципального образования "город Ульяновск, Ульяновская Городская Дума п о с т а н о в и л а : 1. Принять к сведению акт Счётно-контрольной палаты Ульяновской Городской Думы от 12.03.2009 N 3 по результатам проверки МУЗ "Городская поликлиника N 7". (Приложение) 2. Главному врачу МУЗ "Городская поликлиника N 7" устранить замечания, изложенные в акте, указанном в пункте 1 настоящего постановления, в том числе, принять меры по возвращению неправомерно израсходованных средств местного бюджета в бюджет муниципального образования "город Ульяновск". 3. Рекомендовать Главе города Ульяновска обеспечить организацию и осуществление ведомственного финансового контроля со стороны Комитета здравоохранения мэрии г.Ульяновска за подведомственными учреждениями здравоохранения. 4. О реализации настоящего постановления проинформировать Ульяновскую Городскую Думу в срок до 1 июня 2009 года. Председатель Ульяновской Городской Думы В.А.Гвоздев Приложение к постановлению Ульяновской Городской Думы от 22.04.2009 N 45 Акт Счетно-контрольной палаты Ульяновской Городской Думы от 12.03.2009 года N 3 Аудиторами Счетно – контрольной палаты Ульяновской Городской Думы Балабановой Е.А., Кузнецовой Т.Н., главным специалистом Счетно – контрольной палаты Ульяновской Городской Думы Кузнецовой Н.В. на основании решения Ульяновской Городской Думы от 17.12.2008 г. N202 "Об утверждении плана работы Счетно-контрольной палаты Ульяновской Городской Думы на 1 полугодие 2009г., поручения председателя Счётно – контрольной палаты Ульяновской Городской Думы от 12.01.2008 г. N2 проведена проверка муниципального учреждения здравоохранения "Городская поликлиника N7" по вопросу: исполнение сметы расходов за 2008 г., соблюдение требований Федерального закона от 21.07.2005г. N94-ФЗ "О размещении заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг для государственных и муниципальных нужд", анализ цен по приобретаемым товарам, работам и услугам за счет средств бюджета муниципального образования "город Ульяновск". Проверка проведена в соответствии с Положением о Счетно – контрольной палате Ульяновской Городской Думы, утверждённым решением Ульяновской Городской Думы от 26.11.1997г. N199 (с изменениями и дополнениями), с ведома главного врача Барбашина С.И., в присутствии главного бухгалтера Ушкур О.Е. Проверка проведена выборочно. Юридический адрес: г.Ульяновск ул. Локомотивная, 13. Учредителями МУЗ "Городская поликлиника N7" (далее Поликлиника) являются: - Отдел здравоохранения мэрии г.Ульяновска, - Комитет по управлению городским имуществом г.Ульяновска (учредительный договор между КУГИ и Отделом здравоохранения мэрии г.Ульяновска от 23.03.2000г. N455) Свидетельство о государственной регистрации МУЗ "Городская поликлиника N 7" выдано Регистрационной палатой мэрии г.Ульяновска 18.07.1995г., регистрационный номер – 3013044. Основные виды деятельности – лечебно-профилактическая деятельность. Свидетельство о постановке на налоговый учет в Инспекции МНС РФ по Железнодорожному району г.Ульяновска от 12.11.2001г., ИНН – 7326010247. Свидетельство о внесении в Единый государственный реестр юридических лиц от 29.10.2002г. выдано Инспекцией МНС России по Железнодорожному району г.Ульяновска, государственный регистрационный номер – 1027301405856. В проверяемом периоде действовали следующие счета: - л/с N 04461300160 по учету средств от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности, л/с N 03461300160 по учету средств бюджета города, открытые 09.01.07г., 10.01.07г. в Отделении по Железнодорожному району г.Ульяновска УФК по Ульяновской области; - счет N 40404810100000030010 (с 28.11.08г. N 40404810773080030111) в ГРКЦ ГУ Банка России по Ульяновской области г.Ульяновска. Поликлиника N 7 осуществляет свою деятельность на основании Устава, утвержденного Комитетом здравоохранения мэрии г.Ульяновска (приказ N01-18/86 от 16.03.2007г.) и Комитетом по управлению городским имуществом г.Ульяновска (распоряжение N453 от 29.03.2007г.) с изменениями и дополнениями. При Поликлинике N7 функционируют: - женская консультация: 432035, г.Ульяновск, пр-т Гая, 45.2; - стационар дневного пребывания по специальности "Терапия": 432035, г.Ульяновск, ул. Героев Свири,4; - врачебная амбулатория: 432047, г.Ульяновск, Железнодорожный район, пос. Пригородный, ул. Садовая,7; - фельдшерско-акушерский пункт: 433324, г.Ульяновск, Железнодорожный район, д. Кувшиновка, ул. Свободы, 29-А; - фельдшерско-акушерский пункт: 433324, г.Ульяновск, Железнодорожный район, с. Анненково, ул. Школьная,5; - фельдшерско-акушерский пункт: 433324, г.Ульяновск, Железнодорожный район, с. Луговое, ул. Школьная, 28; - фельдшерский здравпункт на территории ООО "Ульяновское УПП "Автоконтакт" ВОС": 432035, г.Ульяновск, пр. Гая,90; - фельдшерский здравпункт на территории ОАО "Ульяновский моторный завод": 432006, г.Ульяновск, ул. Локомотивная,17; - фельдшерский здравпункт на территории ООО Производственная компания "Фирма Русь": 432035, г.Ульяновск, пр. Гая,71; - фельдшерский здравпункт на территории ОАО "Производственное объединение "Ульяновскмебель": 432035, г.Ульяновск, пр. Нефтяников,12. Поликлиника имеет структурное подразделение: 432035, г.Ульяновск, проезд Героя России Аверьянова,15. В соответствии с Уставом деятельность Поликлиники направлена на осуществление, развитие и совершенствование лечебно – диагностической помощи для населения г.Ульяновска. Поликлиника является многопрофильным лечебно-профилактическим учреждением и осуществляет следующие виды медицинской деятельности: - доврачебная, амбулаторно – поликлиническая помощь (в том числе первичная медико-санитарная помощь, медицинская помощь женщинам в период беременности, во время и после родов, специализированная медицинская помощь); - врачебно-стационарная специализированная помощь; - параклинические виды помощи; - платные услуги; - иные виды медицинской деятельности и услуг. Поликлиника N7 осуществляет свою деятельность на основании лицензий, выданных Федеральной службой по надзору в сфере здравоохранения и социального развития: - 73-01-000239 от 11.01.2007г. (срок действия лицензии – до 11.01.2012г.) с приложениями N1,2,3,4,5 от 11.01.2007г., N1 от 06.02.2007г., N1,2,3 от 22.03.2007г., N1,2,3,4 от 27.12.2007г. на работы (услуги) выполняемые при оказании доврачебной, амбулаторно- поликлинической помощи (в том числе в условиях дневного стационара и стационара на дому), прочие работы и услуги (организация сестринского дела, экспертиза временной нетрудоспособности, экспертиза на право владения оружием, экспертиза профпригодности, предварительные и периодические медицинские осмотры, предрейсовые медицинские осмотры водителей транспортных средств; - 99-06-003604 от 07.12.2006г. с приложением N1 на осуществление деятельности (хранение, приобретение, использование), связанной с оборотом наркотических средств и психотропных веществ, внесенных в список II, в соответствии с Федеральным законом "О наркотических средствах и психотропных веществах" (срок действия – до 07.12.2011г.). Мощность Поликлиники в 2008 г. составила 480 посещений в смену. В соответствии с приказом главного врача от 16.01.2007г. N 01- 06/7а "Об учетной политике" бухгалтерский учет в учреждении осуществляется бухгалтерией, являющейся структурным подразделением учреждения. Форма учета – журнально-ордерная (с применением программы ПАРУС-бухгалтерия, ПАРУС-зарплата). Объекты недвижимого муниципального имущества, закрепленные за Поликлиникой договором от 29.11.2001 г. N 703, заключенным между Комитетом по управлению городским имуществом мэрии г.Ульяновска и Поликлиникой N 7, приведены в таблице N 1. Таблица N 1 Объекты недвижимого имущества, закрепленные за Поликлиникой N7 -------------------------------------------------------------------------------------------------- | Адрес объекта | Свидетельство о государственной регистрации права | Площадь | | недвижимости | оперативного управления, выданное Управлением | земельного | | | регистрационной службы по Ульяновской области | участка под | | | | данным объектом | | | | недвижимости, | | | | кв.м. | | |-----------------------------------------------------------| | | | Дата | Объект права | Общая | назначение | | | | выдачи | | площадь, | | | | | | | кв.м. | | | |------------------+------------+-------------------+----------+---------------+-----------------| | Локомотивная,13 | 14.02.2007 | здание гаража | 327,21 | нежилое | 4613,6 | |------------------+------------+-------------------+----------+---------------+-----------------| | | 24.10.2006 | здание | 1753,76 | нежилое, 3эт. | | | | | поликлиники | | | | |------------------+------------+-------------------+----------+---------------+-----------------| | пр. Гая, 45.2 | 06.09.2006 | здание женской | 411,88 | нежилое | 974,2 | | | | консультации | | | | |------------------+------------+-------------------+----------+---------------+-----------------| | ул. Героев | 01.11.2007 | овощехранилище | 58,99 | нежилое, 1эт. | 2050 | | Свири,4 | | | | | | |------------------+------------+-------------------+----------+---------------+-----------------| | | 01.11.2007 | здание пищеблока | 89,61 | нежилое, 1эт. | | |------------------+------------+-------------------+----------+---------------+-----------------| | | 01.11.2007 | здание стационара | 815,25 | нежилое, 2эт. | | |------------------+------------+-------------------+----------+---------------+-----------------| | пр. Героя России | 07.08.2006 | здание | 512,57 | нежилое | 1122,9 | | Аверьянова, 15 | | | | | | |------------------+------------+-------------------+----------+---------------+-----------------| | с. Луговое | 19.03.2007 | здание | 109,55 | нежилое | | | | | фельдшерско- | | | | | | | акушерского | | | | | | | пункта | | | | |------------------+------------+-------------------+----------+---------------+-----------------| | с. Анненково | 21.03.2007 | здание | 28,93 | нежилое | | | | | фельдшерско- | | | | | | | акушерского | | | | | | | пункта | | | | -------------------------------------------------------------------------------------------------- В соответствии с Уставом при Поликлинике функционируют: - врачебная амбулатория: 432047, г.Ульяновск, Железнодорожный район, пос. Пригородный, ул. Садовая,7; - фельдшерско-акушерский пункт: 433324, г.Ульяновск, Железнодорожный район, д. Кувшиновка, ул. Свободы, 29-А. Документы, подтверждающие правовые основания использования объектов недвижимости в пос. Пригородный, ул. Садовая, д.7, д. Кувшиновка, ул. Свободы, 29-А под фельдшерско-акушерские пункты в 2008 г., проверке не представлены. Право постоянного (бессрочного) пользования на все земельные участки под всеми закрепленными за Поликлиникой N7 объектами недвижимости на момент проверки не зарегистрировано. Уведомлением Комитета здравоохранения мэрии г.Ульяновска от 28.12.2007г. N7 до Поликлиники N7 доведены бюджетные ассигнования на 2008 г. в общей сумме 27877,4 тыс. руб., которая в проверяемом периоде менялась на основании уведомлений Комитета здравоохранения мэрии г.Ульяновска и Финансового управления мэрии г.Ульяновска. Уточненные бюджетные ассигнования на 2008 г. составили 31 377,6 тыс. руб. В таблице N 2 приведены данные о первоначальных бюджетных ассигнованиях и их изменениях в разрезе статей экономической классификации. Таблица N 2, тыс. руб. ---------------------------------------------------------------------------- | Наименование статьи | ЭКР | Первоначальные | Уточненные | Отклонение | | | | бюджетные | бюджетные | | | | | ассигнования | ассигнования | | |-----------------------+-----+----------------+--------------+------------| | Заработная плата | 211 | 13 560,0 | 14 762,7 | 1 202,6 | |-----------------------+-----+----------------+--------------+------------| | Прочие выплаты | 212 | 0,0 | 33,9 | 33,9 | |-----------------------+-----+----------------+--------------+------------| | Начисления на выплаты | 213 | 3 552,8 | 3 744,4 | 191,6 | | по оплате труда | | | | | |-----------------------+-----+----------------+--------------+------------| | Услуги связи | 221 | 71,3 | 207,2 | 135,9 | |-----------------------+-----+----------------+--------------+------------| | Транспортные услуги | 222 | 49,9 | 54,0 | 4,1 | |-----------------------+-----+----------------+--------------+------------| | Коммунальные услуги | 223 | 3 652,1 | 3 657,6 | 5,5 | |-----------------------+-----+----------------+--------------+------------| | Арендная плата за | 224 | 0,0 | 23,8 | 23,8 | | пользованием | | | | | | имуществом | | | | | |-----------------------+-----+----------------+--------------+------------| | Услуги по содержанию | 225 | 1 748,5 | 3 846,9 | 2 098,4 | | имущества | | | | | |-----------------------+-----+----------------+--------------+------------| | Прочие услуги | 226 | 697,8 | 883,6 | 185,8 | |-----------------------+-----+----------------+--------------+------------| | Пособия по социальной | 262 | 52,3 | 0,0 | -52,3 | | помощи населению | | | | | |-----------------------+-----+----------------+--------------+------------| | Прочие расходы | 290 | 75,0 | 67,9 | -7,1 | |-----------------------+-----+----------------+--------------+------------| | Увеличение стоимости | 310 | 950,0 | 1 469,3 | 519,3 | | основных средств | | | | | |-----------------------+-----+----------------+--------------+------------| | Увеличение стоимости | 340 | 3 467,7 | 2 626,4 | -841,3 | | материальных затрат | | | | | |-----------------------+-----+----------------+--------------+------------| | Всего | | 27 877,4 | 31 377,6 | 3 500,2 | ---------------------------------------------------------------------------- Итоговая сумма уточненных бюджетных ассигнований увеличилась по сравнению с первоначальной суммой на 3500,2 тыс. руб. или 12,5% и составила 31377,6 тыс. руб. Значительное увеличение суммы бюджетных ассигнований сложилось по статьям: 211 Заработная плата, 213 Начисления на оплату труда в общей сумме на 1394,2 тыс. руб. или 8,2 %; 225 Услуги по содержанию имущества на 2098,4 тыс. руб. или 120,0%. В таблице N 3 приведены данные об исполнении бюджетных назначений (с учетом средств, полученных от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности) в разрезе статей экономической классификации. Таблица N3, тыс. руб. -------------------------------------------------------------------------- | Наименование статьи | ЭКР | Утвержденные | Исполнено | Отклонения | | | | бюджетные | | | | | | назначения | | | |--------------------------+-----+--------------+-----------+------------| | Заработная плата | 211 | 14 762,7 | 14 731,1 | -31,6 | |--------------------------+-----+--------------+-----------+------------| | Прочие выплаты | 212 | 33,9 | 33,9 | 0,0 | |--------------------------+-----+--------------+-----------+------------| | Начисления на выплаты по | 213 | 3 744,4 | 3 735,7 | -8,7 | | оплате труда | | | | | |--------------------------+-----+--------------+-----------+------------| | Услуги связи | 221 | 207,2 | 207,2 | 0,0 | |--------------------------+-----+--------------+-----------+------------| | Транспортные услуги | 222 | 54,0 | 53,7 | -0,4 | |--------------------------+-----+--------------+-----------+------------| | Коммунальные услуги | 223 | 3 657,6 | 3 657,6 | 0,0 | |--------------------------+-----+--------------+-----------+------------| | Арендная плата за | 224 | 23,8 | 23,8 | 0,0 | | пользованием имуществом | | | | | |--------------------------+-----+--------------+-----------+------------| | Работы, услуги по | 225 | 3 846,9 | 3 669,2 | -177,7 | | содержанию имущества | | | | | |--------------------------+-----+--------------+-----------+------------| | Прочие услуги | 226 | 883,6 | 883,6 | 0,0 | |--------------------------+-----+--------------+-----------+------------| | Прочие расходы | 290 | 67,9 | 67,9 | 0,0 | |--------------------------+-----+--------------+-----------+------------| | Увеличение стоимости | 310 | 1 469,3 | 1 469,3 | 0,0 | | основных средств | | | | | |--------------------------+-----+--------------+-----------+------------| | Увеличение стоимости | 340 | 2 626,4 | 2 626,4 | 0,0 | | материальных затрат | | | | | |--------------------------+-----+--------------+-----------+------------| | Всего | | 31 377,7 | 31 159,4 | -218,4 | -------------------------------------------------------------------------- Исполнено бюджетных ассигнований в 2008 г. на общую сумму 31159,4 тыс. руб. или 99,3%. Расходы, в пределах выделенных бюджетных ассигнований, осуществлялись в 2008 г. по следующим городским целевым программам: - "Улучшение укомплектованности участковой службы в системе здравоохранения" на 2005-2008 г.г." (решение Ульяновской Городской Думы от 26.04.06г. N59). Предусмотрено уточненных бюджетных ассигнований на 2008 г. 260,1 тыс. руб., исполнено – 259,7 тыс. руб. - "Обеспечение пожарной безопасности муниципальных учреждений здравоохранения г.Ульяновска на 2006-2007г.г.", утвержденной решением Ульяновской Городской Думы от 31.10.07г. N125 с изменениями. Предусмотрено бюджетных ассигнований по статье 225 – 75,0 тыс. руб., исполнено 75,0 тыс. руб. Кредиторская задолженность по состоянию на 01.01.2009г. по бюджетной деятельности составила 423,4 тыс. руб. Основные средства и материальные запасы. По состоянию на 01.01.2009г. на балансе учреждения отражены основные средства на общую сумму 49716,0 тыс. руб. Поступило основных средств на сумму 1478,7 тыс. руб., в т.ч.: машины и оборудование – 1072,9 тыс. руб., производственный инвентарь – 405,8 тыс. руб. В проверяемом периоде основные средства учитывались по первоначальной стоимости в разрезе материально ответственных лиц. Выборочной проверкой полноты оприходования, выдачи в эксплуатацию, начисления амортизации основных средств, учета материальных запасов нарушений не установлено. Кассовые и банковские документы. Лимит остатка денежных средств в кассе установлен 18.01.2008 г. Отделением по Ж\д району г.Ульяновска УФК по Ульяновской области на 2008 г. в сумме 10000 руб. и в проверяемом периоде соблюдался. Денежные средства оприходовались полностью и своевременно. Выборочной проверкой осуществления кассовых и банковских операций нарушений не установлено. Договоры. Приобретение материальных ценностей, работ, услуг в МУЗ "Городская поликлиника N7" в проверяемом периоде осуществлялось на основании договоров с поставщиками и подрядчиками. В проверяемом периоде в Поликлинике действовало 364 договора на общую сумму 17 241,6 тыс. руб., в т.ч., заключенных за счет бюджетных средств - 247 договора на сумму12249,7 тыс.руб., за счет средств ОМС – 117 договоров на сумму 4991,9 тыс. руб. На основании муниципальных контрактов, заключенных Комитетом здравоохранения мэрии г.Ульяновска, в соответствии с Федеральным законом от 21.07.05г. N 94-ФЗ "О размещении заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг для государственных и муниципальных нужд" с изменениями и дополнениями (далее Федеральный закон N94-ФЗ), действовало 98 договоров на сумму 10 515,6 тыс. руб., из них на условиях финансирования за счет средств бюджета - 23 договора на общую сумму 6 431,8 тыс. руб. Оплачено по состоянию на 01.01.2009 г. – 4 219,4 тыс. руб. Каждый договор согласован с Комитетом здравоохранения мэрии г.Ульяновска на предмет соответствия условий договора условиям муниципального контракта. Перечень договоров, заключенных в соответствии с муниципальными контрактами приведен в Приложении 1. В таблице N 4 приведены данные об общей сумме обязательств, принятых на себя учреждением в 2008 г. при заключении договоров с различными поставщиками и подрядчиками и уточненных плановых бюджетных назначениях (с учетом средств, полученных от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности) в разрезе статей экономической классификации. Таблица N 4, тыс. руб. --------------------------------------------------------------------------------------------------- | Наименование | ЭКЛ | Уточне- | Кассов- | Стоимость договоров, заключенных | Отклонени- | | статьи | | нные | ые | на 2008 г. | е общей | | | | планов- | расход | | стоимости | | | | ые | ы | | заключенн- | | | | назначе- | | | ых | | | | ния | | | договоров | | | | | | | от | | | | | | | уточненны- | | | | | | | х | | | | | | | бюджетны- | | | | | | | х | | | | | | | ассигнован- | | | | | | | ий, всего | | | | | |----------------------------------| | | | | | | Всего | В том числе: | | | | | | | |-----------------------| | | | | | | | стоимост- | стоимо- | | | | | | | | ь | сть | | | | | | | | договоро | договор- | | | | | | | | в, | ов, не | | | | | | | | заключен- | превыш- | | | | | | | | ных на | ающих | | | | | | | | основани- | 100,0 | | | | | | | | и | тыс. | | | | | | | | муницип- | руб. | | | | | | | | альных | | | | | | | | | контракт- | | | | | | | | | ов | | | |----------------+-----+------------+----------+----------+-----------+-----------+---------------| | Услуги связи | 221 | 207,2 | 207,2 | 214,5 | 0,0 | 214,5 | 7,3 | |----------------+-----+------------+----------+----------+-----------+-----------+---------------| | Коммунальные | 223 | 3 657,6 | 3 657,6 | 1 111,7 | 1 003,0 | 108,7 | -2 545,9 | | услуги | | | | | | | | |----------------+-----+------------+----------+----------+-----------+-----------+---------------| | Работы, услуги | 225 | 3 846,9 | 3 669,2 | 3 835,9 | 1 466,4 | 2 369,5 | -11,0 | | по содержанию | | | | | | | | | имущества | | | | | | | | |----------------+-----+------------+----------+----------+-----------+-----------+---------------| | Прочие услуги | 226 | 883,6 | 883,6 | 1 159,3 | 356,3 | 803 | 275,7 | |----------------+-----+------------+----------+----------+-----------+-----------+---------------| | Увеличение | 310 | 1 469,3 | 1 469,3 | 1 356,6 | 0,0 | 1 356,6 | -112,7 | | стоимости | | | | | | | | | основных | | | | | | | | | средств | | | | | | | | |----------------+-----+------------+----------+----------+-----------+-----------+---------------| | Увеличение | 340 | 2 626,4 | 2 626,4 | 4 571,7 | 3 606,1 | 965,60 | 1 945,3 | | стоимости | | | | | | | | | материальных | | | | | | | | | затрат | | | | | | | | |----------------+-----+------------+----------+----------+-----------+-----------+---------------| | Всего | | 12 691,0 | 12 513,2 | 12 249,7 | 6 431,8 | 5 817,9 | -441,2 | --------------------------------------------------------------------------------------------------- По статье 223 "Коммунальные услуги" уточненные бюджетные ассигнования на 2008 г. составили 3 657,6 тыс. руб. Исполнено по указанной статье - 3 657,6 тыс. руб., из них: - погашение реструктуризованной задолженности перед УМУП "Городской теплосервис" - 2581,3 тыс. руб.; - оплата кредиторской задолженности за 2007 г. по оплате коммунальных услуг - 133,9 тыс. руб. В 2008 г. действовало 5 договоров на оплату коммунальных услуг на общую сумму 1 111,7 тыс. руб., в том числе 4 договора, заключенные на основании муниципальных контрактов, на общую сумму 1 003,0 тыс. руб. Кассовые расходы по договорам, заключенным на основании муниципальных контрактов составили 892,1 тыс. руб. На основании муниципального контракта N21-КЗ/08 от 01.01.2008 г. на поставку тепловой энергии МУЗ "Городская поликлиника N7" заключено дополнительное соглашение от 01.01.2008 г. к договору энергоснабжения N312 от 29.12.2007 г. с УМУП "Городская теплосеть" на сумму 169,3 тыс. руб. Договор N312 от 29.12.2007г. и дополнительное соглашение к нему зарегистрированы в Комитете здравоохранения мэрии г.Ульяновска 30.01.2008 г. В 2008 г. предъявлено счетов к оплате на сумму 177,4 тыс. руб., т.е. на 8,1 тыс. руб. больше суммы договора. Кредиторская задолженность по договору, по состоянию на 01.01.2009 г. составила 34,5 тыс. руб. На основании муниципального контракта N 25-КЗ/08 от 01.01.2008 г. Поликлиникой N 7 заключено дополнительное соглашение от 01.01.2008 г. к договору на отпуск воды и прием сточных вод N775 от 01.01.2008 г. с МУП "Ульяновскводоканал" на сумму 85,9 тыс. руб. Договор N 775 от 01.01.2008 г. и дополнительное соглашение к нему зарегистрированы в Комитете здравоохранения мэрии г.Ульяновска 28.02.2008 г. В 2008 г. предъявлено счетов к оплате на сумму 100,8 тыс. руб., т.е. на 14,9 тыс. руб. больше суммы договора. Кредиторская задолженность по состоянию на 01.01.2009 г. составила 8,2 тыс. руб. Кассовые расходы по данному договору составили в 2008 г. 92,6 тыс. руб. или на 6,7 тыс. руб. больше суммы договора. На момент оплаты услуг по отпуску воды и приему сточных вод за ноябрь в сумме 6,3 тыс. руб. (п/п N1639 от 08.12.2008 г.) сумма кассовых расходов по договору уже была превышена на 0,4 тыс. руб. Договор теплоснабжения N312 от 01.01.2008 г., заключен учреждением с УМУП "Городской теплосервис" в соответствии с муниципальным контрактом N22-КЗ/08 от 01.01.2008 г., на сумму 381,7 тыс. руб. Предъявлено счетов к оплате на сумму 358,8 тыс. руб., что на 22,9 тыс. руб. меньше суммы договора. Кредиторская задолженность по состоянию на 01.01.2009 г. составила 79,6 тыс. руб. Договор энергоснабжения N3724 от 01.01.2008 г., заключенный учреждением с ОАО "Ульяновскэнерго" на основании муниципального контракта NМК 26-КЗ/08 от 01.01.2008 г. на сумму 366,1 тыс. руб. В 2008 г. предъявлено счетов к оплате на сумму 415,5 тыс. руб., что на 49,4 тыс. руб. больше суммы договора. Кредиторская задолженность по состоянию на 01.01.2009 г. составила 38,1 тыс. руб. Кассовые расходы в 2008 г. по данному договору превышают сумму, на которую он был заключен на 11,3 тыс. руб. Оплата услуг по поставке электрической энергии за ноябрь в сумме 34,9 тыс. руб. (п/п N1669 от 12.12.2008 г.) привело к превышению суммы договора. В нарушение ст. 452 Гражданского кодекса, п.4.1., п.6 ст. 9 Федерального закона N94-ФЗ дополнительные соглашения, согласованные с Комитетом здравоохранения мэрии г.Ульяновска, об изменении суммы всех вышеперечисленных договоров по оплате коммунальных услуг отсутствуют. В нарушении п. 12.1 Отраслевых особенностей бюджетного учета в системе здравоохранения РФ (утв. Министерством здравоохранения и социального развития) в 2008 г. Поликлиникой осуществлялись платежи по договорам, сумма которых не изменена. (договор N775 от 01.01.2008 г. с МУП "Ульяновскводоканал", договор энергоснабжения N3724 от 01.01.2008 г., ОАО "Ульяновскэнерго"). По статье 225 "Услуги по содержанию имущества" уточненные бюджетные ассигнования на 2008 г. составили 3 846,9 тыс. руб., исполнено - 3 712,3 тыс. руб. Оплачена кредиторская задолженность за 2007г. - 6,9 тыс. руб. В 2008 г. Поликлиникой заключено по указанной статье 82 договора на общую сумму 3 835,9 тыс. руб., в том числе 2 договора, заключенные на основании муниципальных контрактов, на общую сумму 1 466,4 тыс. руб., исполнено по договорам, заключенным на основании муниципальных контрактов – 1 465,8 тыс. руб. По статье 226 "Прочие услуги" первоначальные бюджетные ассигнования составили 697,8 тыс. руб., уточненные бюджетные ассигнования на 2008 г. составили 883,6 тыс. руб. Исполнено – 883,6 тыс. руб. В 2008 г. по статье 226 "Прочие услуги" действовало 68 договоров на общую сумму 1 153,9 тыс. руб., что на 275,7 тыс. руб. больше уточненной суммы бюджетных ассигнований, что явилось нарушением п. 2 ст. 72, п.2 ст.161, п.3 ст. 219 Бюджетного кодекса. Принятие обязательств сверх доведенных лимитов сложилось в сумме 130,6 тыс. руб. уже в I квартале 2008 г. В 2008 г. на основании муниципальных контрактов Поликлиникой N7 было заключено 6 договоров на общую сумму 356,3 тыс. руб. Исполнено – 306,8 тыс. руб. Проверкой соблюдения условий, порядка и срока оплаты договоров, заключенных на основании муниципальных контрактов установлено следующее: На основании муниципального контракта N29-КЗ/08/7 от 01.01.2008 г. с ГУ ОВО при ОВД Железнодорожного района г.Ульяновска (Поставщик) за счет средств бюджета, на срок с 01.01.2008 г. по 31.12.2008 г. заключены договоры: - N255/08/880 от 01.01.2008 г. на сумму 133,3 тыс. руб., на охрану объектов (комната для хранения наркотических средств) при помощи средств охранной сигнализации. Оплачено за счет средств бюджета, по состоянию на 01.01.2009 г. – 122,1 тыс. руб. Кредиторская задолженность на 01.01.2009г. – 11,2 тыс. руб. - N258/08/880 от 01.01.2008 г. на сумму 130,0 тыс. руб. – на услуги по реагированию на срабатывание средств тревожной сигнализации в помещении Поликлиники N7. Оплачено по состоянию 01.01.2009 г. – 119,2 тыс. руб., в том числе 10,8 тыс. руб. за счет средств ОМС (п/п N1676 от 22.12.2008 г.). Кредиторская задолженность по состоянию на 01.01.2009г. – 10,8 тыс. руб. В соответствии с условиями договоров оплата должна производиться ежемесячно, до 5 числа месяца, следующего за месяцем оказания услуг, за каждый день просрочки предусмотрена выплата пени в размере 1\300 ставки рефинансирования банка за каждый день просрочки. Оплата оказанных услуг по договору N255/08/880 по акту, счету- фактуре – от 31.01.2008 г. на сумму 11,1 тыс. руб., произведена на указанную сумму с несоблюдением установленного срока (п\п N227 от 11.03.2008 г.). Оплата оказанных услуг по договору N258/08/880 по акту, счету- фактуре от 31.01.2008 г. на сумму10,8 тыс. руб. произведена на указанную сумму с несоблюдением установленного срока (п\п от 11.03.2008 г. N226). За 2008 г. по факту просрочки оплаты оказанных услуг Поставщиком услуг пени не предъявлялись. В случае предъявления пени со стороны Поставщика увеличится расходование бюджетных средств. Договор N 008 от 24.03.2008 г., заключен МУЗ "Городская поликлиника N7" с МУЗ ЦК МСЧ, на основании муниципального контракта NМК 91-КЗ/08 от 18.03.2008 г., на проведение бактериологических исследований, с учетом дополнительного соглашения N1 от 12.05.2008 г. на сумму 59,9 тыс. руб. В соответствии с п. 2.4. договора оплата производится за счет средств ОМС. В нарушение указанного пункта договора, а следовательно, и условий муниципального контракта, услуги, оказанные по данному договору были оплачены из средств бюджета в сумме 43,1 тыс. руб. (п/п N1381 от 30.10.2008 г. на сумму 8148,0 руб., N445 от 29.04.2008 г. на сумму 4592,0 руб., N697 от 27.06.2008 г. на сумму 6160,0 руб., N1268 от 08.10.2008 г. на сумму 6772,0 руб., N1267 от 17457,0 руб.). Т.о. средства бюджета в сумме 43,1 тыс. руб. были израсходованы необоснованно. По статье 340 "Увеличение стоимости материальных запасов" первоначальные бюджетные ассигнования составили в общей сумме 3467,7 тыс. руб., уточненные бюджетные ассигнования на 2008 г. составили 2 626,4 тыс. руб. Исполнено по данной статье 2626,4 тыс. руб., в т.ч. оплачена кредиторская задолженность за 2007г. – 76,6 тыс. руб. В 2008 г. по статье 340 "Увеличение стоимости материальных запасов" действовало 45 договоров на общую сумму 4 571,7 тыс. руб., что на 1945,3 тыс. руб. больше суммы уточненных бюджетных ассигнований, что явилось нарушением п. 2 ст. 72, п.2 ст.161, п.3 ст. 219 Бюджетного кодекса. Принятие обязательств сверх доведенных лимитов в сумме 780,1 тыс. руб. возникло уже во II квартале 2008 г. В 2008 г. на основании муниципальных контрактов Поликлиникой N7 было заключено 11 договоров на общую сумму 3 606,1 тыс. руб. Исполнено - 1 554,7 тыс. руб. Согласно уведомлению N7 от 28.12.2007 г. по статье 340 "Увеличение стоимости материальных запасов" до Поликлиники были доведены бюджетные ассигнования в сумме: - 2271,7 тыс. руб. (подраздел 0902 "Амбулаторная помощь", целевая статья 4719900, вид расходов 001, доп. класс. 900 – 1589,0 тыс. руб., доп. класс. 901 – 682,0 тыс. руб.). Уточненные бюджетные ассигнования в общей сумме составили – 2294,7 тыс. руб. - 1196,0 тыс. руб. - средства на обеспечение специфическими лекарственными средствами и изделиями медицинского назначения больных сахарным диабетом (подраздел 0902 "Амбулаторная помощь", целевая статья 521 02 10, вид расходов 009). Уточненные бюджетные ассигнования составили 331,7 тыс. руб. В 2008 г. в рамках субвенций на обеспечение специфическими лекарственными средствами и изделиями медицинского назначения больных сахарным диабетом были заключены договоры с ОГУП "Фармация" на общую сумму 910,5 тыс. руб.: Договор N14-143/08 от 01.01.2008 г., заключенный на основании муниципального контракта NМК14-КЗ/08 от 01.01.2008 г. на сумму 409,8 тыс. руб. сроком до 30.06.2008 г. Оплата по данному договору произведена по выставленным счетам полностью в сумме 34,8 тыс. руб., что составляет 8,5% от суммы договора. Договор N 159-800/08 от 23.06.2008 г. заключенный на основании муниципального контракта NМК 159-КЗ/08 от 23.06.2008 г. на сумму 445,1 тыс. руб. сроком до 31.12.2008 г. Оплата по данному договору произведена по выставленным счетам полностью в сумме 293,8 тыс. руб., что составляет 66,0% от суммы договора. Договор N 287-1191/08МК от 07.11.2008 г., заключенный на основании муниципального контракта N МК 287-КЗ/08 от 07.11.2008 г. на сумму 55,6 тыс. руб. сроком до 31.12.2008 г. Оплата по данному договору произведена по выставленным счетам полностью в сумме 3,1 тыс. руб., что составляет 5,6% от суммы договора. В нарушение ст. 452 Гражданского кодекса, п.4.1., п.6 ст. 9 Федерального закона N94-ФЗ дополнительные соглашения, согласованные с Комитетом здравоохранения мэрии г.Ульяновска, об изменении суммы всех указанных договоров отсутствуют. По состоянию на 01.01.2009г. исполнение по данным договорам в общей сумме составило 331,7 тыс. руб. или 36,4% от общей суммы договоров. Кассовые расходы по данной целевой статье сложились в общей сумме 331,7 тыс. руб. или 100% от уточненных бюджетных ассигнований, доведенных учреждению в 2008 г. Т.к. сумма договоров изменена не была, в нарушение п. 2 ст. 72, п.2 ст.161, п.3 ст. 219 Бюджетного кодекса, превышение суммы заключенных договоров над суммой бюджетных ассигнований на 01.01.2009г. составила 578,8 тыс. руб. В 2008 г. Поликлиникой были заключены договоры с: ОГУП "Фармация": - на отпуск лекарственных средств женщинам, состоящим на учете в женской консультации в период беременности: Договор N122-633/08 от 28.04.2008 г. заключенный на основании муниципального контракта NМК 122-КЗ/08 от 28.04.2008 г. на сумму 457,7 тыс. руб. сроком до 30.09.2008 г. Оплата по данному договору произведена по выставленным счетам полностью в сумме 122,0 тыс. руб., что составляет 26,7% от суммы договора. Договор N161-835/08 от 23.06.2008 г., заключенный на основании муниципального контракта NМК 161-КЗ/-08 от 23.06.2008 г., на сумму 799,4 тыс. руб. сроком до 31.12.2008 г. Оплата по данному договору произведена по выставленным счетам полностью в сумме 177,4 тыс. руб., что составляет 22,2% от суммы договора. - на отпуск лекарственных средств льготным категориям граждан: Договор N13-122/08 от 01.01.2008 г., заключенный на основании муниципального контракта NМК 13-КЗ/08 от 01.01.2008 г. на сумму 353,9 тыс. руб. сроком до 30.06.2008 г. Оплата по данному договору произведена по выставленным счетам полностью в сумме 86,6 тыс. руб., что составляет 24,5% от суммы договора. Договор N160-817/08 от 20.06.2008 г., заключенный на основании муниципального контракта NМК 160-КЗ/-08 от 20.06.2008 г. на сумму 236,1 тыс. руб. сроком до 31.12.2008 г. Оплата по данному договору произведена по выставленным счетам полностью в сумме 123,8 тыс. руб., что составляет 52,4% от суммы договора. В нарушение ст. 452 Гражданского кодекса, п.4.1., п.6 ст. 9 Федерального закона N94-ФЗ дополнительные соглашения, согласованные с Комитетом здравоохранения мэрии г.Ульяновска, об изменении суммы указанных договоров отсутствуют. с ООО "Процессингсервис": договор N202 от 27.12.2007 г. на поставку нефтепродуктов, заключенный на основании муниципального контракта от 27.12.2007 г. NМК 10-КЗ/08 на сумму 379,4 тыс. руб., сроком до 30.06.2008 г. Оплачено по факту поставки 327,9 тыс. руб., что на 51,5 тыс. руб. или 13,6% меньше чем сумма договора. договор N165 от 06.07.2008 г. на поставку нефтепродуктов, заключенный на основании муниципального контракта от 06.07.2008 г. N МК 165 –КЗ/08 на сумму 192,6 тыс. руб., сроком до 30.09.2008 г. Оплачено по факту поставки 220,1 тыс. руб., что на 27,5 тыс. руб. или 14,3% больше, чем сумма договора. Т.о., в нарушении п. 12.1 Отраслевых особенностей бюджетного учета в системе здравоохранения РФ (утв. Министерством здравоохранения и социального развития) Поликлиникой осуществлялись платежи по договору, сумма которого не изменена. договор N273 от 06.10.2008 г. на поставку нефтепродуктов, заключенный на основании муниципального контракта от 06.10.2008 г. NМК 273-КЗ/08 на сумму 266,4 тыс. руб., сроком до 31.12.2008 г. Предъявлено счетов к оплате на сумму 251,1 тыс. руб. Кредиторская задолженность по состоянию на 01.01.2009 г. составила 90,5 тыс. В нарушение ст. 452 Гражданского кодекса, п.4.1., п.6 ст. 9 Федерального закона N94-ФЗ дополнительные соглашения, согласованные с Комитетом здравоохранения мэрии г.Ульяновска, об изменении суммы указанных договоров отсутствуют. В 2008 г. Поликлиникой заключен с ОГУП "Фармация" договор N70- 441/08 от 24.02.2008 г., (на основании муниципального контракта NМК 70-КЗ/08 от 24.02.2008 г.) на отпуск наркотических средств и психотропных веществ на сумму 10,0 тыс. руб. В нарушение п. 4.1, 4.2. договора, а следовательно, и условий муниципального контракта, согласно которым финансирование по договору осуществляется за счет средств ОМС, услуги, оказанные по договору были оплачены по выставленным счетам полностью из средств бюджета в сумме 4,7 тыс. руб. (п/п N820 от 14.07.08г.). Т.о. средства бюджета в сумме 4,7 тыс. руб. израсходованы необоснованно. В ходе выборочной проверки договоров, не превышающих сумму в 100,0 тыс. руб., заключенных на условиях финансирования за счет средств бюджета муниципального образования "город Ульяновск", установлено следующее: По статье 221 "Услуги связи" первоначальные бюджетные ассигнования на 2008 г. составили 71,3 тыс. руб., уточненные бюджетные ассигнования составили 207,2 тыс. руб. Исполнено 207,2 тыс. руб., в т.ч. погашена кредиторская задолженность за 2007г. в сумме 9,4 тыс. руб. В проверяемом периоде действовало 4 договора по состоянию на 01.01.2009г. на общую сумму 214,5 тыс. руб., что на 7,3 тыс. руб. больше суммы уточненных бюджетных ассигнований. Кассовые расходы по договорам составили в общей сумме 197,8 тыс. руб. Кредиторская задолженность по состоянию на 01.01.2009г. составила 13,7 тыс. руб. В нарушение п. 2 ст. 72, п.2 ст.161, п.3 ст. 219 Бюджетного кодекса было заключено дополнительное соглашение от 01.10.2008 г. к договору N188 от 03.04.2002 г., заключенному с ОАО "ВолгаТелеком" на оказание местной и междугородней телефонной связи, электросвязи, услуг сети передачи данных. В результате заключения указанного дополнительного соглашения возникло превышение стоимости заключенных договоров над ассигнованиями на 2008 г. по статье 221 "Услуги связи" на 7,3 тыс. руб. В 2008 г. по указанному договору предъявлено счетов к оплате на сумму 192,5 тыс. руб. Кредиторская задолженность по состоянию на 01.01.2009 г. составила 11,3 тыс. руб. С нарушениями п. 5.7.1 требований к подготовке поверхностей монтажного зазора ГОСТ 30971-2002 "Межгосударственный стандарт на швы монтажные узлов примыканий оконных блоков к стеновым проемам" выполнены работы по установке оконных пластиковых окон в здании МУЗ "Городская поликлиника N 7" по договорам подряда N 2/03 от 01.03.2008 г. с ИП Пичугин С.В. на сумму 99,5 тыс. руб., N 34 от 19.05.2008 г.с ООО "УФ ИНСПЭ" на сумму 99,5 тыс. руб., а именно, дефектные места не зашпаклеваны водостойким составом. По договору подряда N 2/03 от 28.02.2008 г. с ИП Пичугин С.В., на общестроительные работы здания МУЗ "Городская поликлиника N 7", сметной стоимостью работ 99,5 тыс. руб. установлено следующее. В нарушение Методических указаний по определению величины накладных расходов в строительстве (МДС 81-33.2004) в п. 9 шифр позиции ТЕРр69-6-1 "Устройство и разборка неинвентарных лесов" в объеме – 19,5 м2 расходы завышены на сумму 8,6 тыс. руб. (данные затраты учитываются накладными расходами). По данному договору, подлежит к возврату в бюджет муниципального образования г.Ульяновска 8,6 тыс. руб. Решением Ульяновской Городской Думы от 31.10.07г. N125 утверждена городская целевая программа "Обеспечение пожарной безопасности муниципальных учреждений здравоохранения города Ульяновска на 2008- 2009 г.г." Решением Ульяновской Городской Думы от 23.04.2008 г. N46 "О внесении изменений и дополнений в решение Ульяновской Городской Думы от 31.10.2007г. N131 "Об утверждении бюджета муниципального образования "город Ульяновск" на 2008 год", п.1.6., действие данной городской целевой программы было приостановлено в части ряда пунктов, в т.ч.: п.5 "Техническое обслуживание вентиляционных систем", п.15 "Перезарядка, проверка и обслуживание огнетушителей". Уведомлением Комитета здравоохранения мэрии г.Ульяновска от 29.04.2008 г. N316 до Поликлиники N7 доведены бюджетные ассигнования в рамках указанной городской целевой программы в сумме 75,0 тыс. руб., исполнено – 75,0 тыс. руб. В 2008 г. Поликлиникой N7 были заключены договоры: - N319 от 18.09.2008 г. с ООО "Компания Техно" на заправку огнетушителей на сумму 6,1 тыс. руб. (оплачено п/п N 1177 от 25.09.2008 г. на сумму 6,1 тыс. руб.) - N148 от 18.09.2008 г. заключен с ООО "Ульяновское областное ДПО" на проверку дымовентканалов на сумму 1,8 тыс. руб. (N1178 от 25.09.2008 г. на сумму 1,8 тыс. руб. Договоры оплачивались в рамках исполнения указанной городской целевой программы в нарушение решения Ульяновской Городской Думы от 23.04.2008 г. N46. Таким образом, Поликлиникой произведена оплата услуг по договорам N319, N148 от 18.09.2008 г. на общую сумму 7,9 тыс. руб., что, учитывая ст. 38, 162, 289 Бюджетного кодекса, явилось нецелевым использованием бюджетных средств. Субаренда ОАО "Моторный завод". Согласно ст. 212, 223 Трудового кодекса работодатель обязан обеспечить санитарно-бытовое и лечебно-профилактическое обслуживание работников в соответствии с требованиями охраны труда. В этих целях работодателем по установленным нормам оборудуются санитарно-бытовые помещения, помещения для оказания медицинской помощи. В соответствии с п.1.6. Приказа Министерства здравоохранения СССР от 11.10.1982г. N999 предприятия, учреждения и организации, при которых создаются здравпункты, должны бесплатно предоставлять и содержать помещения здравпункта с обеспечением отопления, освещения, водоснабжения, охраны, уборки и ремонта. В нарушении указанных документов в 2007г. между Поликлиникой N7 и ОАО "Моторный завод" был заключен договор субаренды нежилых помещений N466/79 от 10.10.2007г. площадью 108 кв.м. по адресу ул. Локомотивная, 17А для использования его в качестве медпункта, арендная плата – 11880 руб./мес., срок действия договора установлен с 01.11.2007г. по 30.09.2008 г. В соответствии с п. 8.1. указанного договора субаренды дополнения и изменения в договоре оформляются дополнительным соглашением. Проверке представлен протокол разногласий от 31.10.2007г., подписанный главным врачом Поликлиники и генеральным директором ОАО "Моторный завод", предметом которого является изменение срока договора с 01.11.2007г. - 30.09.2008 г. на 01.11.2007г.-31.12.2007г. Дополнительное соглашение об изменении срока действия договора или его расторжении проверке не представлено. Начисление арендной платы в 2008 г. Поликлиникой не осуществлялось. Уведомлением о бюджетных ассигнованиях N66 от 28.02.2008 г. до Поликлиники N7 доведены бюджетные ассигнования по статье 224 "Арендная плата за пользование имуществом" в сумме 23800 руб. Платежным поручение от 13.03.08г. N234 перечислена ОАО "Моторный завод" арендная плата за ноябрь, декабрь на сумму 23800 руб. по указанному договору. Т.о., основания для заключения договора и перечисления Поликлиникой арендной платы в сумме 23,8 тыс. руб. ОАО "Моторный завод" отсутствовали. ГСМ. Нормы расхода топлива в 2008 г. для а/м Поликлиники N7 были утверждены главным врачом и соответствовали нормам, утвержденным распоряжением Министерства транспорта РФ NАМ-23-р от 14.03.2008 г. По состоянию на 01.01.08г. на балансе Поликлиники N7 числилось 9 автомобилей. В нарушение п.6.2. Отраслевых особенностей бюджетного учета в системе здравоохранения РФ (утв. Министерством здравоохранения и социального развития РФ) не указан маршрут во всех путевых листах водителей: - Нуждина С.Б. (ВАЗ 21150, Р278ОХ) за: сентябрь(N773,787,791,795,799,800,801,808,811,814,818,827,828,831,835, 839,840,841,842,853,854,859,860,855,861,875), сентябрь(N773,787,791,795,799,800,801,808,811,814,818,827,828,831,835, сентябрь(N773,787,791,795,799,800,801,808,811,814,818,827,828,831,835, 839,840,841,842,853,854,859,860,855,861,875),839,840,841,842,853,854, 859,860,855,861,875), октябрь(N876,881,882,890,889,900,901,902,906,907,908,923,924,925, 937,941,942,946,953,958,962,968,969,972,977,982,991), ноябрь(N992,995,996,1005,1010,1015,1017,1023,1029,1034,1036,1038, 1049,1054,1062,1063,1064,1065,1072,1073,1074,1088,1089). Допускаются записи "по распоряжению главного врача". В среднем, по данной машине, пробег в день составляет: - за сентябрь – 245 км., расход бензина за месяц – 530л. (14250 руб.), - за октябрь – 240 км., расход бензина за месяц – 540л. (15120 руб.), - за ноябрь – 269 км., расход бензина за месяц – 545л. (15123 руб.) - Архипкина В.А. (УАЗ 31514, Е284ОХ) за ноябрь N1 от 10.11.08г., N2 от 11.11.08г., N3 от 12.11.08г., N4 от 13.11.08г., N5 от 14.11.08г., N6 от15.11.08г., N7 от 17.11.08г., N8 от 18.11.08г., N9 от 19.11.08г., N10 от 20.11.08г., N11 от 21.11.08г., N12 от 22.11.08г., N13 от 24.11.08г., N14 от 25.11.08г., N15 от 26.11.08г., N16 от 27.11.08г., N17 от 28.11.08г. Приказом главного врача от 02.10.2008 г. N91-02/05 водителю ПоликлиникиN7 Алимову И.К. предоставлен отпуск с 30.09.08г. по 27.10.08г. В табелях учета рабочего времени за сентябрь – октябрь указанные дни отмечены как дни отпуска. При отсутствии приказа главного врача на отзыв этого водителя из отпуска, с 13.10.08г. на Алимова И.К. оформляются путевые листы (а/м ГАЗ 322174, С095АР), а именно, N922 от 13.10.08г., N932 от 15.10.08г., N945 от 16.10.08г., N949 от 20.10.08г., N954 от 22.10.08г., N976 от 28.10.08г., N981 от 29.10.08г., N989 от 30.10.08г., N990 от 31.10.08г. Расход топлива за период с 13.1008г. по 27.10.08г. составил 258л. (6962 руб.). Т.о., в нарушении п. 6.2. Отраслевых особенностей бюджетного учета в системе здравоохранения РФ (утв. Министерством здравоохранения и социального развития РФ) списано ГСМ на сумму 6962 руб. В 2008 г. путевые листы на автомобили УАЗ-2206, 1994г., В616ЕС и УАЗ-469БГ, 1985г., В617ЕС не оформлялись, т.е. фактически, находясь на балансе Поликлиники N7, автомобили не использовались. Проверкой проведено 09.02.2009г. снятие показаний спидометров автомашин Поликлиники N7, в результате которого установлено, что по а/м УАЗ-469БГ, 1985г., В617ЕС, показания спидометра составляли: - фактически – 87937 км. - по последнему путевому листу от 21.11.2007г. (водитель Алимов И.С.) – 88509 км., или на 572 км. больше фактических. Оплата труда, штатное расписание. Первоначальные бюджетные ассигнования на 2008 г., доведенные до Поликлиники N7 по статье 211 "Заработная плата" составили 13560,0 тыс. руб., уточненные ассигнования – 14762,7 тыс. руб. Исполнено по состоянию на 01.01.09г. – 14731,1 тыс. руб. или 99,8% от уточненных бюджетных ассигнований, в том числе, в рамках городской целевой программы "Улучшение укомплектованности участковой службы в системе здравоохранения" на 2005-2008 г.г. по статье 211 "Оплата труда" исполнено 179,8 тыс. руб. или 1,2 % от исполненных ассигнований по указанной статье. В соответствии с п.11 Приложения N3 к Приказу Минздрава СССР от 11.10.1982 г. N 999 особенности применения штатных нормативов медицинского персонала городских поликлиник, расположенных в городах с населением свыше 25 тыс. чел., должны найти отражение в справках о плановых показателях (Приложения N5, N6 к указанному приказу), выдаваемых органами здравоохранения подведомственным учреждениям. Комитетом здравоохранения до Поликлиники N7 доведены следующие показатели для оказания медицинской помощи: - приказ от 05.12.2007г. N01-18/404 - численность взрослого населения - 25811 чел., (женская консультация – 61816 чел.); - письмо от 26.05.2008 г. (вх. N 445 от 03.06.2008 г.) – показатели сети, штатов и контингентов на 2008 г. Штатное расписание Поликлиники N7 утверждено главным врачом 11.01.2008 г. в количестве 396,0 штатных единиц, а, именно: - врачи – 75,0; - средний медицинский персонал – 159,0; - младший медицинский персонал – 52,0; - прочие – 110,0 Письмом Комитета здравоохранения от 26.05.2008 г. (вх. N445 от 03.06.2008 г.) ставки прочего персонала утверждены в количестве 109 ед., в штатном расписании Поликлиники N7 количество ставок прочего персонала составляло110 ед. Приказом Минздрава СССР от 10.02.1988г. N90 "О расширении прав руководителей учреждений здравоохранения", руководителям учреждений здравоохранения, исходя из производственной необходимости разрешено усиливать отдельные структурные подразделения или вводить должности, не предусмотренные для них действующими штатными нормативами, за счет должностей других структурных подразделений в пределах установленных учреждению численности должностей и фонда заработной платы. При этом допускается замена должностей в любом порядке. Произведенные изменения вносятся в штатные расписания без согласования с вышестоящим органом здравоохранения. В соответствии с п. 5.7. Устава Поликлиника самостоятельно определяет структуру администрации, аппарата управления, численность, квалификационный и штатный составы. Штатным расписанием утверждены: - 30 ставок операторов ЭВМ, ФОТ – 71415,4 руб./мес., вакансии по состоянию на 01.02.08г. – 23 ставки, ФОТ – 54717 руб./мес., - 13 ставок водителей, ФОТ – 38844,4 руб./мес., вакансии по состоянию на 01.02.08 г. – 7 ставок, ФОТ – 20081,5 руб./мес. В соответствии с приказом Минздрава РФ от 09.06.2003г. N230, п. 2.2.1. количество ставок водителей, соответствует количеству автомобилей и должно составлять 9 ед. В соответствии с приказом Минздрава СССР от 25.03.76г. N300, п.2 режим работы санитарных автомобилей (в одну, полторы, две и более смен) определяется органами здравоохранения, в непосредственном подчинении которых находятся учреждения, имеющие санитарный транспорт. Сменность работы автотранспорта Комитетом здравоохранения для Поликлиники N7 не установлена. Т.о. 4 ставки водителей введены сверх установленных нормативов. В соответствии с Приказом Министерства здравоохранения и социального развития РФ от 4 августа 2006г. N584 основной формой организации деятельности амбулаторно-поликлинических учреждений является участковый принцип организации медицинского обслуживания населения. Приказ Комитета здравоохранения о прикреплении к Поликлинике N7 для оказания преимущественной помощи работников промышленных предприятий отсутствует. По данным справки Поликлиники N7 о плановых показателях для расчета должностей в штатном расписании на 2008 г., 16 предприятий с общей численность работающих 9550 чел. (в т.ч. с численностью работников более 2000 чел. – ОАО "Моторный завод" - 4252 чел.), отнесены к предприятиям, работникам которых оказывается преимущественная помощь. (Поликлиникой представлено письмо Генерального директора ОАО "Ульяновский моторный завод" Стеклова М.И. в адрес Департамента здравоохранения и фармации Ульяновской области (вх. N01-20/273 от 16.02.2007г.) с просьбой о прикреплении на медицинское обслуживание работников завода к Поликлинике N7) В штатном расписании из расчета численности работников прикрепленных предприятий, утверждены ставки: - врач-терапевт цехового врачебного участка – 2,5; ФОТ – 13283,43 руб./мес - за счет ставок врача – терапевта цехового врачебного участка, ведомостью замены по состоянию на 01.01.2008 г. ставки: эндокринолога – 1,0, ФОТ – 4650 руб./мес.; отоларинголога – 0,75; ФОТ – 3487,5 руб./мес. врача акушера – гинеколога – 0,25, ФОТ – 1162,5 руб./мес. врача профпатолога – 0,25, ФОТ - 1162,5 руб./мес. - цеховых врачей (без ведомости замены): хирурга – 0,5, ФОТ – 2325 руб./мес. невролога – 1,25, ФОТ – 5812,5 руб./мес.; дерматовенеролога – 0,5, ФОТ – 2325 руб./мес. офтальмолога – 0,5, ФОТ – 2325 руб./мес. врач – гинеколог – 0,25, ФОТ – 1162,5 руб./мес. Т.о., за счет цеховой службы утверждено в штатном расписании 7,25 ставок врачей, ФОТ – 37695,9 руб./мес. В Поликлинике N7 проведена тарификация работников по состоянию на 01.01.2008 г., на 01.02.2008 г. Приложением N4 к Положению об оплате труда работников здравоохранения, утвержденного приказом Минздрава РФ от 15.10.1999г. N377 предусмотрена тарификация работников учреждения по формам тарификационного списка N 1 (руководителя учреждения, главного бухгалтера и их заместителей, главной медицинской сестры, служащих, в том числе руководителей структурных подразделений и их заместителей), N 2 (медицинского и фармацевтического персонала) и N 3 (рабочих). В период проведения проверки тарификационные списки были приведены в соответствие с утвержденными формами. Оплата труда работников Поликлиники за 2008 г. осуществлялась на основании Положения об оплате труда работников здравоохранения, утвержденного приказом Минздрава РФ от 15.10.1999г. N377 с изменениями и дополнениями, Положения об оплате труда работников муниципальных учреждений здравоохранения г.Ульяновска, утвержденного постановлением Главы города от 09.08.06г. N3240, Устава Поликлиники, тарификационных списков, коллективного договора на 2007-2010г.г. (принят на общем собрании трудового коллектива (протокол N1 от 29.03.2007г.), зарегистрирован в Управлении по труду Ульяновской области 06.07.2007г.) В соответствии с п.4. Устава Поликлиника имеет право в установленном порядке определять размер средств, направляемых на оплату труда работников и их поощрение. Положения о премировании, материальном поощрении, выплате материальной помощи в Поликлинике N7 не разработаны. Положением об оказании платных медицинских услуг в МУЗ Поликлиника N7 (п.5.5.) предусмотрено направление прибыли, полученной от оказания платных услуг, в том числе и на следующие выплаты: поощрение сотрудников за производственные результаты, профессиональное мастерство, к Дню медицинского работника, к юбилейным датам, при уходе на пенсию. Приложением N3 к коллективному договору определены основания и размер для выплаты материального поощрения (при выходе на пенсию, на юбилейные даты, по итогам квартала, года, к 8 марта) и материальной помощи (в связи со смертью работника, близких родственников, пенсионеров – бывших сотрудников Поликлиники, с тяжелым материальным положением). За 2008 г. за счет внебюджетных средств, по основаниям, не предусмотренным ни в коллективном договоре, ни в Положении об оказании платных услуг были произведены следующие выплаты на общую сумму 24250 руб.: - 8000 руб. - материальное поощрение за активное участие в смотре художественной самодеятельности ко дню медицинского работника (приказ главного врача от 23.05.2008 г. N01-06/170); - 8000 руб. материальная помощь сотрудникам – родителям первоклассников (приказы главного врача от 08.07.2008 г. N01-06/196, 01-06/197); - 3000 руб. – материальная помощь в связи с Днем работников автомобильного транспорта (приказ главного врача от 24.10.2008 г. N01- 06/250); - 3250 руб. – за дежурство на избирательных участках (приказ главного врача от 03.04.2008 г. N01-06/147); - 2000 руб. – за активное участие в организации и проведении праздника День пожилого человека (приказ главного врача от 16.10.2008 г. N01-06/244). В 2008 г., в пределах фонда оплаты труда осуществлялись: - доплаты за совмещение профессий, увеличение объема работы, например, приказы от 15.02.2008 г. N15А-02/04, от 11.04.2008 г. N33- 02/04, от 05.08.2008 г. N71-02/04, от 29.09.2008 г. N90-02/04. - доплаты за сложность и напряженность, увеличение объема работ – приказы главного врача от 10.01.2008 г. N01-06/1, от 28.01.2008 г. N01-06/67 от 28.01.2008 г., от 21.02.2008 г. N01-06/105, от 01-06/199 от 11.07.2008 г. Приказом Комитета здравоохранения мэрии г.Ульяновска N29-02\02 от 22.01.08г. главному врачу Поликлиники N7 Барбашину С.И. разрешено совмещение профессии врача-хирурга в размере 25%, и установлена доплата за сложность и напряженность в труде в размере 200%. с 01.01- 31.12.08г. В соответствии с п.5.3. Положения об оплате труда работников здравоохранения, утвержденного приказом Минздрава РФ от 15.10.1999г. N377, врачам-руководителям учреждений здравоохранения разрешается вести в учреждениях, в штате которых они состоят, работу по специальности в пределах рабочего времени по основной должности с оплатой в размере до 25 процентов должностного оклада врача соответствующей специальности. Фактически оплата труда главного врача за совмещение профессии врача-хирурга оплачивалась исходя из ставки, рассчитанной для руководителя учреждения, и составила за 2008 г. – 14276,49 руб. Следовало выплатить – 12449,9 руб. Излишне начислено – 1826,59 руб. (указанная сумма удержана с главного врача при расчетах по заработной плате в январе 2009г.) Постановлением Госкомстата РФ от 05.01.2004г. N1 "Об утверждении унифицированных форм первичной учетной документации по учету труда и его оплаты", Инструкцией по бюджетному учету, утвержденной приказом Минфина РФ от 10.02.2006г. N25н установлена форма и порядок заполнения Табеля учета рабочего времени. При наличии приказов о командировании работников, командировочных удостоверений допускалось оформление в табеле дней пребывания работников в командировке как рабочих дней. Так, в табеле учета рабочего времени за ноябрь, дни пребывания в командировке: - главного врача Барбашина С.И. с 17.11.2008 г. по 21.11.2008 г. (приказ Комитета здравоохранения от 13.11.2008 г. N01-19/126); - заместителя главного врача по экономическим вопросам Сафоновой Л.И. – 13.11.2008 г. (приказ главного врача от 12.11.2008 г. N97- 02/05) отмечены как рабочие. Приносящая доход деятельность. В 2008 г. на счет Поликлиники N7 поступило средств, полученных от приносящей доход деятельности на сумму 5152,5 тыс. руб., в т.ч. - средства от оказания платных услуг населению – 1809,0 тыс. руб.; - по договорам на предоставление медицинских услуг и возмещение затрат с военными комиссариатами Железнодорожного, Засвияжского и Ленинского районов – 225,0 тыс. руб.; - медицинские осмотры – 1374,4 тыс. руб.; - возмещение арендаторами затрат по оплате коммунальных услуг – 45,5 тыс. руб.; - средства по родовым сертификатам – 1695,0 тыс. руб.; - прочие – 3,6 тыс. руб. Дебиторская задолженность на 01.01.2009г. составила 216,4 тыс. руб., в том числе: - возмещение арендаторами затрат по оплате коммунальных услуг – 0,7 тыс. руб., - оплата за проведение медицинских осмотров – 215,7 тыс. руб. Платные услуги. Платные услуги в Поликлинике N7 оказываются на основании разрешения Комитета здравоохранения мэрии г.Ульяновска N30 на право оказания муниципальным учреждением здравоохранения "Городская поликлиника N7" платных медицинских и иных услуг (срок действия – до 11.01.2012г.). Положение об организации платных услуг, оказываемых в Поликлинике N7, утверждено главным врачом 09.01.2008 г., согласовано с председателем Комитета здравоохранения мэрии г.Ульяновска, председателем профкома Поликлиники N7. Платные услуги населению оказываются в Поликлинике N7 (ул. Локомотивная,13) и в женской консультации (пр. Гая, 45.2). Перечень платных услуг и их цены установлены для Поликлиники на 2008 г. постановлением Городского Комитета по регулированию цен и тарифов от 23.04.2007г. N40/03-01. При проверке журнала учета оказания платных медицинских услуг (женская консультация) и договоров на оказание платных медицинских услуг с населением за октябрь, ноябрь 2008 г. проверкой установлено следующее. Так, например, по договорам N3/3 от 01.10.2008 г., N1/20 от 07.10.08г., N5/24 от 07.10.08г., N6/25 от 07.10.08г., взимается плата в размере 153 руб. за бактериологический посев на микрофлору с постановкой чувствительности к антибиотикам. В сумму 153 руб. входят: - 42 руб.- за взятие мазка (тариф утвержден для Поликлиники Городским Комитетом по регулированию цен и тарифов) - 111 руб. – за исследования микрофлоры с постановкой чувствительности к антибиотикам. Т.к. это исследование не проводится Поликлиникой, тариф на него Городским Комитетом по регулированию цен и тарифов не утвержден. Указанное исследование (наряду с другими исследованиями) осуществлялось в НУЗ "Отделенческая больница на ст. Ульяновск ОАО "РЖД" (Исполнитель) на основании договора N адм/2-5-2008-64 от 09.01.2008 г. на лабораторные исследования на базе бактериологической лаборатории. Сумма договора 85000 руб., срок действия – по 31.12.2008 г. Оплачено в 2008 г. по договору - 56470 руб. Кредиторская задолженность на 01.01.09г. – 19625 руб. Согласно п. 2.1. договора, оплата производится за фактически выполненную работу в соответствии с Прейскурантом медицинских услуг оказываемых в НУЗ "Отделенческая больница на ст. Ульяновск ОАО "РЖД" по состоянию на 01.01.08г. (Приложение N1 к договору). В Приложении N1 установлена, среди цен на прочие анализы, и цена на бактериологический посев на микрофлору с постановкой чувствительности к антибиотикам в размере 160 руб., т.е. на 49 руб. выше, чем взимается Поликлиникой за указанные исследования с населения. Расчеты с Исполнителем (в т.ч. и оплата возникшей разницы в размере 49 руб. за каждый анализ) производились за счет бюджета по цене 160 руб. Т.о., в 2008 г. Поликлиникой N7 с населения взимались деньги за проведение анализа, тариф на который Комитетом по регулированию цен и тарифов не установлен. Сумма средств, полученных от населения за оказание данной услуги, составила, например, в октябре - 6438 руб. (за 58 анализов), в ноябре - 4995 руб. (45 анализов). Итого, получено от населения за указанное исследование средств за октябрь, ноябрь – 11433 руб., оплачено – 16480 руб. (не возмещенная населением, но оплаченная Поликлиникой сумма - 5047 руб.) Аренда. По состоянию на 01.01.09г. в Поликлинике действовало 7 договоров аренды нежилых помещений: - N7490/4735 от 09.06.2004г. (дополнительное соглашение от 25.05.2008 г.) с предпринимателем Лапшина Н.И., на помещение площадью 19,3 кв.м. по адресу ул. Героев Свири,4, для оказания медицинских услуг; - N75 от 28.12.2007г. с ФГУ "Главное бюро медико-социальной экспертизы по Ульяновской области", на помещение площадью 67,07 кв.м. по адресу пр. Героя России Аверьянова,15 для размещение филиала N12 ФГУ "ГБ МСЭ по Ульяновской области"; - N7934/4736 от 17.11.2005г. (дополнительное соглашение от 17.03.2008 г.) с ООО "Компания Техно", на помещение площадью 89,61 кв.м., по адресу ул. Героев Свири, 4 (помещение пищеблока) для использования под производство; - N87, 88 от 05.02.2008 г. с ООО "Симвендор" каждый на 0,2 кв.м. по адресам пр. Гая,45 и ул. Локомотивная,13 соответственно для установки аппаратов по продаже бахил; - N 7158/2100 от 04.11.2002г. (дополнительное соглашение от 26.05.2004г., от 02.06.2006г.) с ОГУП "Фармация" на помещение площадью 20 кв.м. по адресу ул. Локомотивная,13 для использования под аптеку; - N4726 от 04.11.2000г. с ООО "Юнона" на помещение площадью 12 кв.м. по адресу ул. Героя России Аверьянова,15 для использования под аптеку. Со всеми арендаторами заключены договоры на возмещение затрат на оплату коммунальных услуг. Проверкой установлено следующее. Согласно Приложения N1 к договору N2 от 09.06.2004 г. на возмещение затрат МУЗ "Городская поликлиника N7" по коммунальным услугам с ИП Лапшина Н.И. сумма возмещения установлена в размере 441,14 руб./мес. В соответствии с п.4.2. договора платежи осуществляются ежемесячно в течение до 10 числа следующего за текущим месяцем. Проверке представлены счет–фактуры, выставляемые ежемесячно Поликлиникой арендатору ИП Лапшина Н.И., и акты об оказании услуг, подписанные обеими сторонами. Однако, возмещение затрат по оплате коммунальных услуг было произведено за январь – декабрь 2007г. в сумме 4,7 тыс. руб. – в январе 2008 г. (п/п N959 от 09.01.2008 г.), январь-апрель 2008 г. в сумме 1,8 тыс. руб. - в мае 2008 г. (п/п N911 от 29.05.2008 г.), за май – ноябрь 2008 г. в сумме 2,3 тыс. руб. – в декабре 2008 г. (п/п N633 от 03.12.2008 г.) Поликлиникой в адрес указанного арендатора в 2008 г. направлялись письма с уведомлением о наличии задолженности по возмещению затрат по оплате коммунальных услуг. (исх. N01-08/526 от 27.06.08г., N01-08/872 от 08.10.08г.) Т.о. при своевременной оплате Поликлиникой коммунальных услуг возмещение затрат со стороны арендатора ИП Лапшина Н.И. осуществлялось с нарушением срока, установленного договором. Заключение 1. В соответствии с Уставом при Поликлинике функционируют: - врачебная амбулатория: 432047, г.Ульяновск, Железнодорожный район, пос. Пригородный, ул. Садовая,7; - фельдшерско-акушерский пункт: 433324, г.Ульяновск, Железнодорожный район, д. Кувшиновка, ул. Свободы, 29-А. Документы, подтверждающие правовые основания использования объектов недвижимости в пос. Пригородный, ул. Садовая, д.7, д. Кувшиновка, ул. Свободы, 29-А под фельдшерско-акушерские пункты в 2008 г., проверке не представлены. Право постоянного (бессрочного) пользования на все земельные участки под всеми закрепленными за Поликлиникой N7 объектами недвижимости на момент проверки не зарегистрировано. Договоры. 2. В нарушение ст. 452 Гражданского кодекса, п.4.1., п.6 ст. 9 Федерального закона N94-ФЗ отсутствуют дополнительные соглашения, согласованные с Комитетом здравоохранения мэрии г.Ульяновска, об изменении суммы договоров по статьям: - 223 Коммунальные услуги - N312 от 29.12.2007 г. с УМУП "Городская теплосеть", N312 от 01.01.2008 г., заключен учреждением с УМУП "Городской теплосервис", N775 от 01.01.2008 г. с МУП "Ульяновскводоканал", N3724 от 01.01.2008 г., ОАО "Ульяновскэнерго"; - 340 Увеличение стоимости материальных запасов - с ОГУП "Фармация" N14-143/08 от 01.01.2008 г., N159-800/08 от 23.06.2008 г., N287-1191/08МК от 07.11.2008 г., N122-633/08 от 28.04.2008 г., N161- 835/08 от 23.06.2008 г., N13-122/08 от 01.01.2008 г., N160-817/08 от 20.06.2008 г., с ООО "Процессингсервис" N202 от 27.12.2007 г., N165 от 06.07.2008 г., N273 от 06.10.2008 г. 3. В нарушении п. 12.1 Отраслевых особенностей бюджетного учета в системе здравоохранения РФ (утв. Министерством здравоохранения и социального развития) в 2008 г. Поликлиникой осуществлялись платежи по договорам, сумма которых не изменена (договор N775 от 01.01.2008 г. с МУП "Ульяновскводоканал", договор энергоснабжения N3724 от 01.01.2008 г., ОАО "Ульяновскэнерго", договор N165 от 06.07.2008 г. с ООО "Процессингсервис"). 4. В нарушение п. 2 ст. 72, п.2 ст.161, п.3 ст. 219 Бюджетного кодекса Поликлиникой по состоянию на 01.01.09г. было заключено договоров по статьям: - 221 "Услуги связи" – на общую сумму 214,5 тыс. руб., что на 7,3 тыс. руб. больше суммы уточненных бюджетных ассигнований. - 226 "Прочие услуги" - на общую сумму 1 153,9 тыс. руб., что на 275,7 тыс. руб. больше уточненной суммы бюджетных ассигнований. Принятие обязательств сверх доведенных лимитов сложилось в сумме 130,6 тыс. руб. уже в I квартале 2008 г. - 340 "Увеличение стоимости материальных запасов" - на общую сумму 4 571,7 тыс. руб., что на 1945,3 тыс. руб. больше суммы уточненных бюджетных ассигнований. Принятие обязательств сверх доведенных лимитов в сумме 780,1 тыс. руб. возникло уже во II квартале 2008 г. 5. Проверкой установлено не соблюдение Поликлиникой условий договоров, заключенных на основании муниципального контракта в части соблюдения сроков оплаты оказанных услуг, а именно, по договорам с ГУ ОВО при ОВД Железнодорожного района г.Ульяновска (Поставщик): - N255/08/880 от 01.01.2008 г. по акту, счету-фактуре – от 31.01.2008 г. на сумму 11,1 тыс. руб. оплата произведена п\п N227 от 11.03.2008 г.; - N258/08/880 от 01.01.2008 г. по акту, счету-фактуре от 31.01.2008 г. на сумму10,8 тыс. руб. оплата произведена п\п от 11.03.2008 г. N226. За 2008 г. по факту просрочки оплаты оказанных услуг Поставщиком услуг пени не предъявлялись. В случае предъявления пени со стороны Поставщика увеличится расходование бюджетных средств. 6. Проверкой установлено необоснованное расходование бюджетных средств в общей сумме 47,8 тыс. руб.: - 43,1 тыс. руб. по договору N008 от 24.03.2008 г. с МУЗ ЦК МСЧ, заключенному на основании муниципального контракта NМК 91-КЗ/08 от 18.03.2008 г., на проведение бактериологических исследований на сумму 59,9 тыс. руб. (ст. 226). В соответствии с п. 2.4. договора оплата производится за счет средств ОМС. В нарушение указанного пункта договора, а следовательно, и условий муниципального контракта, услуги, оказанные по данному договору были оплачены из средств бюджета в сумме 43,1 тыс. руб. (п/п N1381 от 30.10.2008 г. на сумму 8148,0 руб., N445 от 29.04.2008 г. на сумму 4592,0 руб., N697 от 27.06.2008 г. на сумму 6160,0 руб., N1268 от 08.10.2008 г. на сумму 6772,0 руб., N1267 от 17457,0 руб.); - 4,7 тыс. руб. (п/п N820 от 14.07.08г.) по договору с ОГУП "Фармация" N70-441/08 от 24.02.2008 г., заключенному на основании муниципального контракта NМК 70-КЗ/08 от 24.02.2008 г. на отпуск наркотических средств и психотропных веществ на сумму 10,0 тыс. руб. (ст. 340). В соответствии с п. 4.1, 4.2 на условиях финансирования за счет средств ОМС. В нарушение указанных пунктов договора, а следовательно, и условий муниципального контракта, услуги, оказанные по данному договору были оплачены из средств бюджета в сумме 4,7 тыс. руб. (п/п N820 от 14.07.08г.). 7. С нарушениями п. 5.7.1 требований к подготовке поверхностей монтажного зазора ГОСТ 30971-2002 "Межгосударственный стандарт на швы монтажные узлов примыканий оконных блоков к стеновым проемам" выполнены работы по установке оконных пластиковых окон в здании МУЗ "Городская поликлиника N 7" по договорам подряда N 2/03 от 01.03.2008 г. с ИП Пичугин С.В. на сумму 99505 руб., N 34 от 19.05.2008 г.с ООО "УФ ИНСПЭ" на сумму 99538 руб., а именно, дефектные места не зашпаклеваны водостойким составом. 8. По договору подряда N 2/03 от 28.02.2008 г. с ИП Пичугин С.В., на общестроительные работы здания МУЗ "Городская поликлиника N 7", сметной стоимостью работ 99,5 тыс. руб. установлено следующее. В нарушение Методических указаний по определению величины накладных расходов в строительстве (МДС 81-33.2004) в п. 9 шифр позиции ТЕРр69- 6-1 "Устройство и разборка неинвентарных лесов" в объеме – 19,5 м2 расходы завышены на сумму 8,6 тыс. руб. (данные затраты учитываются накладными расходами). По данному договору, подлежит к возврату в бюджет муниципального образования г.Ульяновска 8,6 тыс. руб. 9. В нарушение ст. 162 Бюджетного кодекса Поликлиникой произведена оплата услуг по договорам N319, N148 от 18.09.2008 г. с ООО "Компания Техно", ООО "Ульяновское областное ДПО" на общую сумму 7,9 тыс. руб., что, с учетом ст. 38, 289 Бюджетного кодекса, явилось нецелевым использованием бюджетных средств. Указанные договоры оплачивались в рамках исполнения городской целевой программы "Обеспечение пожарной безопасности муниципальных учреждений здравоохранения города Ульяновска на 2008-2009г.г.", в нарушение решения Ульяновской Городской Думы от 23.04.2008 г. N46. Субаренда ОАО "Моторный завод". 10. Согласно ст. 212, 223 Трудового кодекса работодатель обязан обеспечить санитарно-бытовое и лечебно-профилактическое обслуживание работников в соответствии с требованиями охраны труда. В этих целях работодателем по установленным нормам оборудуются санитарно-бытовые помещения, помещения для оказания медицинской помощи. В соответствии с п.1.6. Приказа Министерства здравоохранения СССР от 11.10.1982г. N999 предприятия, учреждения и организации, при которых создаются здравпункты, должны бесплатно предоставлять и содержать помещения здравпункта с обеспечением отопления, освещения, водоснабжения, охраны, уборки и ремонта. В нарушении указанных документов в 2007г. между Поликлиникой N7 и ОАО "Моторный завод" был заключен договор субаренды нежилых помещений N466/79 от 10.10.2007г. площадью 108 кв.м. по адресу ул. Локомотивная, 17А для использования его в качестве медпункта, арендная плата – 11880 руб./мес., срок действия договора установлен с 01.11.2007г. по 30.09.2008 г. В соответствии с п. 8.1. указанного договора субаренды дополнения и изменения в договоре оформляются дополнительным соглашением. Проверке представлен протокол разногласий от 31.10.2007г., подписанный главным врачом Поликлиники и генеральным директором ОАО "Моторный завод", предметом которого является изменение срока договора с 01.11.2007г. - 30.09.2008 г. на 01.11.2007г.-31.12.2007г. Дополнительное соглашение об изменении срока действия договора или его расторжении проверке не представлено. Начисление арендной платы в 2008 г. Поликлиникой не осуществлялось. Уведомлением о бюджетных ассигнованиях N66 от 28.02.2008 г. до Поликлиники N7 доведены бюджетные ассигнования по статье 224 "Арендная плата за пользование имуществом" в сумме 23800 руб. Платежным поручение от 13.03.08г. N234 перечислена ОАО "Моторный завод" арендная плата за ноябрь, декабрь на сумму 23800 руб. по указанному договору. Т.о., основания для заключения договора и перечисления Поликлиникой арендной платы в сумме 23,8 тыс. руб. ОАО "Моторный завод" отсутствовали. ГСМ. 11. В нарушение п.6.2.Отраслевых особенностей бюджетного учета в системе здравоохранения РФ (утв. Министерством здравоохранения и социального развития РФ): - во всех путевых листах водителя Нуждина С.Б. за сентябрь, октябрь, ноябрь, Архипкина В.А. за ноябрь маршрут автомобиля не указан; - списание ГСМ в сумме 6962 руб. произведено по путевым листам с 13.10.2008 г. по 27.10.2008 г. водителя Алимова И.К. (а/м ГАЗ 322174, С095АР). Согласно приказа главного врача от 02.10.2008 г. N91-02/05, табеля учета рабочего времени за октябрь в этот период водитель находился в отпуске. Приказ главного врача на отзыв Алимова И.К. из отпуска отсутствует. Т.о., необоснованно списано ГСМ на сумму 6962 руб. 12. В 2008 г. путевые листы на автомобили УАЗ-2206, 1994г., В616ЕС и УАЗ-469БГ, 1985г., В617ЕС не оформлялись, т.е. фактически, находясь на балансе Поликлиники N7, автомобили не использовались. Проверкой проведено 09.02.2009г. снятие показаний спидометров автомашин Поликлиники N7, в результате которого установлено, что по а/м УАЗ-469БГ, 1985г., В617ЕС, показания спидометра составляли фактически – 87937 км., по последнему путевому листу от 21.11.2007г. (водитель Алимов И.С.) – 88509 км., или на 572 км. больше фактических. Штатное расписание. 13. Письмом Комитета здравоохранения от 26.05.2008 г. (вх. N445 от 03.06.2008 г.) ставки прочего персонала утверждены в количестве 109 ед., штатном расписании Поликлиники N7 количество ставок прочего персонала составляло 110 ед. 14. В нарушение приказа Минздрава РФ от 09.06.2003г. N230, п. 2.2.1., приказа Минздрава СССР от 25.03.76г. N300, п.2 в штатном расписании Поликлиники на 2008 г. четыре ставки водителей введены сверх установленных нормативов. 15. В штатном расписании из расчета численности работников прикрепленных предприятий, утверждены ставки врачей цеховой службы в количестве 7,25 ед., ФОТ – 37695,9 руб./мес. В соответствии с Приказом Министерства здравоохранения и социального развития РФ от 4 августа 2006г. N584 основной формой организации деятельности амбулаторно-поликлинических учреждений является участковый принцип организации медицинского обслуживания населения. Приказ Комитета здравоохранения о прикреплении к Поликлинике N7 для оказания преимущественной помощи работников промышленных предприятий отсутствует. По данным справки Поликлиники N7 о плановых показателях для расчета должностей в штатном расписании на 2008 г., 16 предприятий с общей численность работающих 9550 чел. (в т.ч. с численностью работников более 2000 чел. – ОАО "Моторный завод" - 4252 чел.), отнесены к предприятиям, работникам которых оказывается преимущественная помощь. 16. За 2008 г. за счет внебюджетных средств, по основаниям, не предусмотренным ни в коллективном договоре, ни в Положении об оказании платных услуг были произведены выплаты на общую сумму 24250 руб. В соответствии с п.4. Устава Поликлиника имеет право в установленном порядке определять размер средств, направляемых на оплату труда работников и их поощрение. Положения о премировании, материальном поощрении, выплате материальной помощи в Поликлинике N7 не разработаны. Положением об оказании платных медицинских услуг в МУЗ Поликлиника N7 (п.5.5.) предусмотрено направление прибыли, полученной от оказания платных услуг, в том числе и на следующие выплаты: поощрение сотрудников за производственные результаты, профессиональное мастерство, к Дню медицинского работника, к юбилейным датам, при уходе на пенсию. Приложением N3 к коллективному договору определены основания и размер для выплаты материального поощрения (при выходе на пенсию, на юбилейные даты, по итогам квартала, года, к 8 марта) и материальной помощи (в связи со смертью работника, близких родственников, пенсионеров – бывших сотрудников Поликлиники, с тяжелым материальным положением). 17. В нарушении п.5.3. Положения об оплате труда работников здравоохранения, утвержденного приказом Минздрава РФ от 15.10.1999г. N377, оплата труда главного врача за совмещение профессии врача- хирурга оплачивалась исходя из ставки, рассчитанной для руководителя учреждения, и составила за 2008 г. – 14276,49 руб. Следовало выплатить – 12449,9 руб. Излишне начислено – 1826,59 руб. (указанная сумма удержана с главного врача при расчетах по заработной плате в январе 2009г.) 18. Постановлением Госкомстата РФ от 05.01.2004г. N1 "Об утверждении унифицированных форм первичной учетной документации по учету труда и его оплаты", Инструкцией по бюджетному учету, утвержденной приказом Минфина РФ от 10.02.2006г. N25н установлена форма и порядок заполнения Табеля учета рабочего времени. При наличии приказов о командировании работников, командировочных удостоверений допускалось оформление в табеле дней пребывания работников в командировке как рабочих дней. Так, в табеле учета рабочего времени за ноябрь, дни пребывания в командировке: - главного врача Барбашина С.И. с 17.11.2008 г. по 21.11.2008 г. (приказ Комитета здравоохранения от 13.11.2008 г. N01-19/126); - заместителя главного врача по экономическим вопросам Сафоновой Л.И. – 13.11.2008 г. (приказ главного врача от 12.11.2008 г. N97- 02/05) отмечены как рабочие. Средства от приносящей доход деятельности. Платные услуги. 19. В 2008 г. Поликлиникой N7 с населения взимались деньги за проведение анализа (исследования микрофлоры с постановкой чувствительности к антибиотикам), предоставление которого не включено в перечень платных услуг, установленный для Поликлиники на 2008 г. постановлением Городского Комитета по регулированию цен и тарифов от 23.04.2007г. N40/03-01. Указанное исследование (наряду с другими исследованиями) осуществлялось в НУЗ "Отделенческая больница на ст. Ульяновск ОАО "РЖД" (Исполнитель) на основании договора N адм/2-5-2008-64 от 09.01.2008 г. на лабораторные исследования на базе бактериологической лаборатории. В Приложении N1 к договору установлена, среди цен на прочие анализы, и цена на бактериологический посев на микрофлору с постановкой чувствительности к антибиотикам в размере 160 руб., т.е. на 49 руб. выше, чем взимается Поликлиникой за указанные исследования с населения. Расчеты с Исполнителем (в т.ч. и оплата возникшей разницы в размере 49 руб. за каждый анализ) производились за счет бюджетных средств по цене 160 руб. Сумма средств, полученных от населения за оказание данной услуги, составила, например, в октябре - 6438 руб. (за 58 анализов), в ноябре - 4995 руб. (45 анализов). Итого, получено от населения за указанное исследование средств за октябрь, ноябрь – 11433 руб., оплачено – 16480 руб. (не возмещенная населением, но оплаченная Поликлиникой сумма - 5047 руб.) 20. При своевременной оплате Поликлиникой коммунальных услуг возмещение затрат со стороны арендатора ИП Лапшина Н.И. осуществлялось с нарушением срока, установленного договором. Возмещение затрат по оплате коммунальных услуг было произведено за: - январь – декабрь 2007г. в сумме 4,7 тыс. руб. – в январе 2008 г. (п/п N959 от 09.01.2008 г.) - январь-апрель 2008 г. в сумме 1,8 тыс. руб. - в мае 2008 г. (п/п N911 от 29.05.2008 г.), - за май – ноябрь 2008 г. в сумме 2,3 тыс. руб. – в декабре 2008 г. (п/п N633 от 03.12.2008 г.) Приложение N 1 к акту Счетно-контрольной палаты Ульяновской Городской Думы от 12.03.2009 N 3 Договоры, заключенные МУЗ "Городская поликлиника N7" на основании муниципальных контрактов, за счет средств бюджета г. Ульяновска, действовавшие в 2008 г. -------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- | N | N договора | Дата | N | Дата муници- | Поставщик | Предмет договора | Сумма по | Срок | Оплата по | | | | договора | муниципального | пального | | | договору с | действия | договору по | | | | | контракта | контракта | | | учетом | договора | состоянию на | | | | | | | | | дополнительных | | 01.01.2009 г., | | | | | | | | | соглашений, | | руб. | | | | | | | | | руб. | | | |----+------------+------------+----------------+--------------+---------------------+----------------------+----------------+-------------+-----------------| | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | |------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------| | Статья 223 "Коммунальные услуги" | |------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------| | 1 | 312 | 29.12.2007 | МК 21-КЗ/08 | 01.01.2008 | УМУП Гор.теплосеть | передача тепловой | 169 300,00 | 01.01.2008- | 142 838,50 | | | | | | | | энергии на | | 31.12.2008 | | | | | | | | | отопление, | | | | | | | | | | | вентиляцию, горячее | | | | | | | | | | | водоснабжение и | | | | | | | | | | | технологические | | | | | | | | | | | нужды | | | | |----+------------+------------+----------------+--------------+---------------------+----------------------+----------------+-------------+-----------------| | 2 | 312 | 01.01.2008 | МК 22-КЗ/08 | 01.01.2008 | УМУП | передача тепловой | 381 700,00 | 01.01.2008- | 279 269,89 | | | | | | | Гор.теплосервис | энергии на | | 31.12.2008 | | | | | | | | | отопление, | | | | | | | | | | | вентиляцию, горячее | | | | | | | | | | | водоснабжение и | | | | | | | | | | | технологические | | | | | | | | | | | нужды | | | | |----+------------+------------+----------------+--------------+---------------------+----------------------+----------------+-------------+-----------------| | 3 | 775 | 01.01.2008 | МК 25-КЗ/08 | 01.01.2008 | УМУП | подача питьевой | 85 900,00 | 01.01.2008- | 92 607,68 | | | | | | | Ульяновскводоканал | воды из | | 31.12.2008 | | | | | | | | | централизованной | | | | | | | | | | | системы | | | | | | | | | | | водоснабжения | | | | |----+------------+------------+----------------+--------------+---------------------+----------------------+----------------+-------------+-----------------| | 4 | 3724 | 01.01.2008 | МК 26-КЗ/08 | 01.01.2008 | ОАО Ульяновскэнерго | поставка | 366 100,00 | 01.01.2008- | 377 408,51 | | | | | | | | электрической | | 31.12.2008 | | | | | | | | | энергии | | | | |-----------------------------------------------------------------------------------------------------------+----------------+-------------+-----------------| | Всего по статье 223 "Коммунальные услуги" | 1 003 000,00 | | 892 124,58 | |------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------| | Статья 225 "Услуги по содержанию имущества" | |------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------| | 5 | 188 | 21.07.2008 | МК 194-КЗ/08 | 21.07.2008 | ООО Гигиенист | проведение | 7 124,00 | до | 6 532,04 | | | | | | | | заключительной | | 25.12.2008 | | | | | | | | | дезинфекции в | | | | | | | | | | | домашних очагах | | | | | | | | | | | инфекционных и | | | | | | | | | | | других заразных | | | | | | | | | | | заболеваний по мере | | | | | | | | | | | их возникновения | | | | |----+------------+------------+----------------+--------------+---------------------+----------------------+----------------+-------------+-----------------| | 6 | 305 | 05.11.2008 | МК 305-КЗ/08 | 05.11.2008 | ООО Симбирский | выполнение | 1 459 278,00 | до | 1 459 278,00 | | | | | | | мастер | ремонтных работ | | 25.12.2008 | | |-----------------------------------------------------------------------------------------------------------+----------------+-------------+-----------------| | Всего по статье 225 "Услуги по содержанию имущества" | 1 466 402,00 | | 1 465 810,04 | |------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------| | Статья 226 "Прочие услуги" | |------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------| | 7 | 255/08/880 | 01.01.2008 | МК 29-КЗ/08/7 | 01.01.2008 | ГУ ОВД при ОВД по | обязательства по | 133 254,00 | до | 122 149,50 | | | | | | | Ж/д р-ну | реагированию на | | 31.12.2008 | | | | | | | | | срабатывание средств | | | | | | | | | | | тревожной | | | | | | | | | | | сигнализации в | | | | | | | | | | | помещении хранения | | | | | | | | | | | наркотических | | | | | | | | | | | средств | | | | |----+------------+------------+----------------+--------------+---------------------+----------------------+----------------+-------------+-----------------| | 8 | 258/08/880 | 01.01.2008 | МК 29-КЗ/08/7 | 01.01.2008 | ГУ ОВД при ОВД по | обязательства по | 130 003,00 | до | 119 169,60 | | | | | | | Ж/д р-ну | реагированию на | | 31.12.2008 | | | | | | | | | срабатывание средств | | | в т.ч. 10 833,0 | | | | | | | | тревожной | | | руб. из средств | | | | | | | | сигнализации в | | | ОМС | | | | | | | | Поликлинике N7 | | | | |----+------------+------------+----------------+--------------+---------------------+----------------------+----------------+-------------+-----------------| | 9 | 233/08/ЮЛ | 07.11.2008 | МК 76-КЗ/08 | 24.03.2008 | ОАО СК Русский мир | оказание услуг по | 13 199,06 | до | 13 199,06 | | | | | | | | страхованию | | 31.12.2008 | | | | | | | | | автотранспортных | | | | | | | | | | | средств | | | | |----+------------+------------+----------------+--------------+---------------------+----------------------+----------------+-------------+-----------------| | 10 | 55/08ЮЛ | 24.03.2008 | МК 76-КЗ/08 | 24.03.2008 | ОАО СК Русский мир | оказание услуг по | 11 578,12 | до | 11 578,12 | | | | | | | | страхованию | | 31.12.2008 | | | | | | | | | автотранспортных | | | | | | | | | | | средств | | | | |----+------------+------------+----------------+--------------+---------------------+----------------------+----------------+-------------+-----------------| | 11 | 221/08/ЮЛ | 24.10.2008 | МК 76-КЗ/08 | 25.03.2008 | ОАО СК Русский мир | оказание услуг по | 8 336,24 | до | 8 336,24 | | | | | | | | страхованию | | 31.12.2008 | | | | | | | | | автотранспортных | | | | | | | | | | | средств | | | | |----+------------+------------+----------------+--------------+---------------------+----------------------+----------------+-------------+-----------------| | 12 | 8 | 24.03.2008 | МК 91-КЗ/08 | 18.03.2008 | МУЗ ЦК МСЧ | проведение | 59 975,00 | до | 43 129,00 | | | | | | | | лабораторных | | 31.12.2008 | | | | | | | | | исследований | | | | |-----------------------------------------------------------------------------------------------------------+----------------+-------------+-----------------| | Всего по статье 226 "Прочие услуги" | 356 345,42 | | 317 561,52 | |------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------| | Статья 340 "Увеличение стоимости материальных запасов" | |------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------| | 13 | 202 | 27.12.2007 | МК 10-КЗ/08 | 27.12.2007 | ООО Процессинг- | поставка | 379 412,01 | 30.06.2008 | 327 853,90 | | | | | | | Сервис | нефтепродуктов и | | | | | | | | | | | углеводородного | | | | | | | | | | | топлива | | | | |----+------------+------------+----------------+--------------+---------------------+----------------------+----------------+-------------+-----------------| | 14 | 13-122/08 | 01.01.2008 | МК 13-КЗ/08 | 01.01.2008 | ОГУП Фармация | отпуск | 353 893,91 | 30.06.2008 | 86 611,12 | | | | | | | | лекарственных | | | | | | | | | | | средств льготным | | | | | | | | | | | категориям граждан | | | | |----+------------+------------+----------------+--------------+---------------------+----------------------+----------------+-------------+-----------------| | 15 | 14-143/08 | 01.01.2008 | МК 14-КЗ/08 | 01.01.2008 | ОГУП Фармация | отпуск препаратов | 409 843,29 | 30.06.2008 | 34 757,54 | | | | | | | | для специфического | | | | | | | | | | | лечения, средств | | | | | | | | | | | введения инсулинов, | | | | | | | | | | | средств | | | | | | | | | | | самоконтроля для | | | | | | | | | | | больных диабетом | | | | | | | | | | | граждан при | | | | | | | | | | | амбулаторном | | | | | | | | | | | лечении бесплатно | | | | |----+------------+------------+----------------+--------------+---------------------+----------------------+----------------+-------------+-----------------| | 16 | 70-441/08 | 24.02.2008 | МК 70-КЗ/08 | 24.02.2008 | ОГУП Фармация | отпуск | 10 031,32 | 30.06.2008 | 4 660,34 | | | | | | | | наркотических | | | | | | | | | | | средств и | | | | | | | | | | | психотропных | | | | | | | | | | | веществ | | | | |----+------------+------------+----------------+--------------+---------------------+----------------------+----------------+-------------+-----------------| | 17 | 122-633/08 | 28.04.2008 | МК 122-КЗ/08 | 28.04.2008 | ОГУП Фармация | отпуск | 457 697,20 | 30.09.2008 | 122 015,25 | | | | | | | | лекарственных | | | | | | | | | | | средств женщинам, | | | | | | | | | | | стоящим на учете в | | | | | | | | | | | ж/к в период | | | | | | | | | | | беременности | | | | |----+------------+------------+----------------+--------------+---------------------+----------------------+----------------+-------------+-----------------| | 18 | 159-800/08 | 23.06.2008 | МК 159-КЗ/08 | 23.06.2008 | ОГУП Фармация | отпуск препаратов | 445 114,20 | 31.12.2008 | 293 817,36 | | | | | | | | для специфического | | | | | | | | | | | лечения, средств | | | | | | | | | | | введения инсулинов, | | | | | | | | | | | средств | | | | | | | | | | | самоконтроля для | | | | | | | | | | | больных диабетом | | | | | | | | | | | граждан при | | | | | | | | | | | амбулаторном | | | | | | | | | | | лечении бесплатно | | | | |----+------------+------------+----------------+--------------+---------------------+----------------------+----------------+-------------+-----------------| | 19 | 160-817/08 | 20.06.2008 | МК 160-КЗ/-08 | 20.06.2008 | ОГУП Фармация | отпуск | 236 138,40 | 31.12.2008 | 123 793,31 | | | | | | | | лекарственных | | | | | | | | | | | средств льготным | | | | | | | | | | | категориям граждан | | | | |----+------------+------------+----------------+--------------+---------------------+----------------------+----------------+-------------+-----------------| | 20 | 161-835/08 | 23.06.2008 | МК 161-КЗ/-08 | 23.06.2008 | ОГУП Фармация | отпуск | 799 354,80 | 31.12.2008 | 177 414,31 | | | | | | | | лекарственных | | | | | | | | | | | средств женщинам, | | | | | | | | | | | стоящим на учете в | | | | | | | | | | | ж/к в период | | | | | | | | | | | беременности | | | | |----+------------+------------+----------------+--------------+---------------------+----------------------+----------------+-------------+-----------------| | 21 | 165 | 06.07.2008 | МК 165 –КЗ/08 | 06.07.2008 | ООО Процессинг- | поставка | 192 625,00 | 30.09.2008 | 220 100,00 | | | | | | | Сервис | нефтепродуктов и | | | | | | | | | | | углеводородного | | | | | | | | | | | топлива | | | | |----+------------+------------+----------------+--------------+---------------------+----------------------+----------------+-------------+-----------------| | 22 | 273 | 06.10.2008 | МК 273-КЗ/08 | 06.10.2008 | ООО Процессинг- | поставка | 266 400,00 | 31.12.2008 | 160 540,00 | | | | | | | Сервис | нефтепродуктов и | | | | | | | | | | | углеводородного | | | | | | | | | | | топлива | | | | |----+------------+------------+----------------+--------------+---------------------+----------------------+----------------+-------------+-----------------| | 23 | 287- | 07.11.2008 | МК 287-КЗ/08 | 07.11.2008 | ОГУП Фармация | отпуск препаратов | 55 634,60 | 31.12.2008 | 3 125,10 | | | 1191/08МК | | | | | для специфического | | | | | | | | | | | лечения, средств | | | | | | | | | | | введения инсулинов, | | | | | | | | | | | средств | | | | | | | | | | | самоконтроля для | | | | | | | | | | | больных диабетом | | | | | | | | | | | граждан при | | | | | | | | | | | амбулаторном | | | | | | | | | | | лечении бесплатно | | | | |-----------------------------------------------------------------------------------------------------------+----------------+-------------+-----------------| | Всего по статье 340 "Увеличение стоимости материальных запасов" | 3 606 144,73 | | 1 554 688,23 | |-----------------------------------------------------------------------------------------------------------+----------------+-------------+-----------------| | Итого по договорам, заключенным на основании муниципальных контрактов: | 6 431 892,15 | | 4 230 184,37 | -------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- Информация по документуЧитайте также
Изменен протокол лечения ковида23 февраля 2022 г. МедицинаГермания может полностью остановить «Северный поток – 2»23 февраля 2022 г. ЭкономикаБогатые уже не такие богатые23 февраля 2022 г. ОбществоОтныне иностранцы смогут найти на портале госуслуг полезную для себя информацию23 февраля 2022 г. ОбществоВакцина «Спутник М» прошла регистрацию в Казахстане22 февраля 2022 г. МедицинаМТС попала в переплет в связи с повышением тарифов22 февраля 2022 г. ГосударствоРегулятор откорректировал прогноз по инфляции22 февраля 2022 г. ЭкономикаСтоимость нефти Brent взяла курс на повышение22 февраля 2022 г. ЭкономикаКурсы иностранных валют снова выросли21 февраля 2022 г. Финансовые рынки |
Архив статей
2024 Декабрь
|
