Постановление Администрации г. Саратова от 12.11.2008 № 1378

                                      Приложение N 2
                                      к постановлению главы
                                      администрации города
                                      от 12 ноября 2008 года N 1378


                        Пояснительная записка                         
      к проекту среднесрочного финансового плана города Саратова      
                          на 2009-2011 годы                           

     Среднесрочный финансовый план города Саратова на  2009-2011  годы
разработан  в соответствии с постановлением главы администрации города
от 26 июня 2008 года  N  892  "Об  утверждении   Положения  о  порядке
разработки  и формы среднесрочного финансового плана города Саратова и
проекта бюджета города на очередной финансовый год".
     Формирование  бюджета   города   на   среднесрочную   перспективу
произведено  на  основе  основных  направлений  налоговой  и бюджетной
политики,  показателей  прогноза   социально-экономического   развития
города,  проекта  закона  Саратовской области "Об областном бюджете на
2009 год", распоряжения Правительства Саратовской области от 3 октября
2008 года N 336-Пр "О проекте закона Саратовской области "Об областном
бюджете на  2009  год"  и  проекте  среднесрочного  финансового  плана
области  на  2009-2011  годы",  объемов  поступлений  доходов в бюджет
города  на  прогнозируемый   период,   планового   реестра   расходных
обязательств муниципального образования "Город Саратов".
     Среднесрочный финансовый план  на  2009-2011  годы  разработан  с
учетом   итогов  исполнения  местного  бюджета  за  2006-2007  годы  и
ожидаемого исполнения местного бюджета за 2008 год.
     При разработке среднесрочного финансового  плана города  Саратова
соблюдены все требования Бюджетного кодекса РФ и Положения о бюджетном
процессе в городе Саратове.

                    Основные параметры по доходам                     

     Проект  среднесрочного  финансового  плана  города  рассчитан  на
основе  оптимистических  показателей социально-экономического развития
города,  согласованных  с  Министерством  экономического  развития   и
торговли  Саратовской  области,  а  также ожидаемых поступлений в 2008
году налогов и сборов в бюджет города.
     Прогнозные показатели по доходам  бюджета  города  рассчитаны  по
нормативам  отчислений  в соответствии с Бюджетным кодексом Российской
Федерации: по налогу на доходы физических лиц  в  размере  30%  (кроме
того  установлены  дополнительные  нормативы  отчислений  от налога на
доходы физических лиц в бюджет города Саратова, заменяющие дотации  из
областного  бюджета  на  выравнивание бюджетной обеспеченности на 2009
год в размере 5,94%, на 2010 год  –  5,86%,  на  2011  год  –  5,76%),
единому   налогу   на   вмененный   доход   в   размере  90%,  единому
сельскохозяйственному налогу в размере 90% (в соответствии  с  законом
Саратовской  области  от  2  июля 2008 года N 144-ЗСО "Об установлении
единого норматива отчислений в бюджеты поселений и  городских  округов
Саратовской   области   от   единого   сельскохозяйственного   налога,
подлежащего зачислению  в  областной  бюджет"),  налогу  на  имущество
физических  лиц  в  размере  100%,  земельному  налогу в размере 100%.
Неналоговые доходы прогнозируются  по  обоснованным  расчетам  главных
администраторов доходов бюджета города.
     Доходная   часть   бюджета   города   (без   учета   межбюджетных
трансфертов)  в 2009 году прогнозируется в сумме 6 932 127,6 тыс. руб.
(119,6%  к  ожидаемому  уровню  2008  года),  2010  году  -  в   сумме
7 930 820,4  тыс.  руб.  (114,4%  к  уровню  2009 года), 2011 году - в
сумме 9 479 956,2 тыс. руб. (119,5% к уровню 2010 года).
     Структура доходов бюджета города остается достаточно  стабильной.
Налоговые  доходы будут обеспечивать основной объем поступлений в 2009
году – 77,4%, в 2010 году – 81,4%, в 2011 году  –  84,0%.  Неналоговые
доходы  составят в 2009 году – 22,6%, в 2010 году – 18,6%, в 2011 году
– 16,0%.
     Налог на доходы физических лиц  прогнозируется  исходя  из  роста
фонда  оплаты  труда  в  2009 году на 22,6%, в 2010 году - на 28,6%, в
2011 году - на 31,0% с учетом изменения налогового законодательства  в
части увеличения стандартных налоговых вычетов.
     Единый  налог  на  вмененный  доход  в  соответствии  с  решением
межведомственной комиссии по вопросу согласования отдельных прогнозных
параметров  доходов  проекта  бюджета  города  на  2009   год   и   на
среднесрочный   период   2010-2011   годов  прогнозируется  на  уровне
поступлений   2008   года,   с   учетом    изменений    в    налоговом
законодательстве с 2009 года.
     Налог на имущество физических лиц  на  2009-2011  годы  рассчитан
исходя  из  общей  инвентаризационной  стоимости строений, помещений и
сооружений, по которым налог исчислен и предъявлен к уплате  в  бюджет
города  по  отчетности  Федеральной  налоговой  службы  за 2007 год, с
учетом коэффициента перерасчета восстановительной стоимости  строений,
сооружений,  утвержденного  постановлением  Правительства  Саратовской
области от 6 мая 2008 года N 174-П "Об  утверждении  коэффициента  для
пересчета восстановительной стоимости строений, помещений и сооружений
по состоянию на 1 января 2008 года" на 2009 год -  1,17  и  прогнозных
коэффициентов на 2010 год - 1,22, на 2011 год - 1,14.
     Земельный  налог  на  2009-2011  годы  прогнозируется  исходя  из
динамики  поступления  налога  в  2008  году с учетом уплаты авансовых
платежей по земельному налогу  по  данным,  представленным  бюджетными
учреждениями  соответствующих  бюджетов,  в  связи  с  отменой льгот в
соответствии с  решением  Саратовской  городской  Думы  от  27.10.2005
N 63-615  “О  земельном  налоге”  (с  изменениями  и  дополнениями  от
28.11.2006 г.).
     По неналоговым доходам в 2009-2011 годах прогнозируется  снижение
поступлений в основном в связи с:
     - осуществлением      безвозмездной      передачи      имущества,
предназначенного  для  осуществления  полномочий  федеральных  органов
власти и органов государственной власти Саратовской области;
     - включением  в  Прогнозный  план   приватизации   муниципального
имущества  объектов,  являющиеся  свободными,  незанятыми,  аварийными
содержание  которых  обременительно  для  бюджета,  и  нуждающихся   в
привлечении частных инвестиций;
     - снижением поступлений от  платы  за  наем  муниципальных  жилых
помещений в связи с уменьшением площади муниципальных жилых помещений.
     Доходы, получаемые бюджетными учреждениями  от  оказания  платных
услуг,  безвозмездных  поступлений  и средств от иной приносящей доход
деятельности прогнозируются в бюджете  города  в  2009  году  в  сумме
683 220,3  тыс. руб., 2010 году в сумме 754 064,2 тыс. руб., 2011 году
в сумме 829 660,3 тыс. руб.
     Рост параметров налоговых и  неналоговых  доходов  среднесрочного
финансового  плана,  утвержденного  постановлением главы администрации
города  Саратова  от  26  ноября  2007   года   N 1039   "О   принятии
среднесрочного  финансового  плана  города Саратова на 2008-2010 годы"
составляет на плановый период 2009 года 48,6%, 2010  года  61,4%,  что
обусловлено в основном следующими причинами:
     - по налогу на доходы физических лиц – увеличением  фонда  оплаты
труда  и  установленными  дополнительными  нормативами  отчислений  от
налога на доходы физических лиц в бюджет города Саратова,  заменяющими
дотации    из    областного    бюджета   на   выравнивание   бюджетной
обеспеченности;
     - по земельному налогу и арендной плате за  земельные  участки  –
увеличением    кадастровой   стоимости   земель   в   соответствии   с
постановлением Правительства Саратовской области  от  30  ноября  2007
года N 423-П "Об утверждении результатов  государственной  кадастровой
оценки земель населенных пунктов в Саратовской области".
     Безвозмездные поступления из областного бюджета  запланированы  в
суммах:
     - на 2009 год – 1692628,4 тыс. руб.,
     - на 2010 год – 1292931,8 тыс. руб.,
     - на 2011 год – 798922,5 тыс. руб.
     Прогнозируемый  объём   безвозмездных   поступлений   в   проекте
среднесрочного финансового плана на 2009-2011 годы в сравнении с ранее
утвержденными постановлением главы администрации  города  Саратова  от
26 ноября 2007 года N1039 "О принятии среднесрочного финансового плана
города Саратова на 2008-2010 годы" увеличен в 2009 году на 21,8%, а  в
2010 году уменьшен на 13,5%.

                    Основные параметры по расходам                    

     Расходы на исполнение собственных полномочий города на  2009-2011
годы  спрогнозированы с учетом планируемого объема поступлений доходов
бюджета города и возможных  заимствований  для   обеспечения  покрытия
дефицита бюджета города и прогнозируются:
     - на 2009 год – 7 458 817,3 тыс. руб.,
     - на 2010 год – 8 142 330,8 тыс. руб.,
     - на 2011 год – 9 511 903,1 тыс. руб.
     Темп роста расходов бюджета города за плановый  период  2009-2011
годы  составляет  127,7%  или 2 062 575,0 тыс. руб., однако отмечается
снижение объёмов безвозмездных поступлений  на  исполнение  полномочий
города на 53,6% или 9 488,9 тыс. руб. 
     Расходы инвестиционного характера (расходы на реализацию адресной
инвестиционной   программы)  сформированы  исходя  из  предварительной
оценки  потребности  на  строительство  и  реконструкцию  объектов   и
составляют:
     - на 2009 год - 250 000,0 тыс. руб.,
     - на 2010 год - 269 250,0 тыс. руб.,
     - на 2011 год - 289 982,3 тыс. руб.
     Увеличение расходов инвестиционного характера за плановый  период
(2009-2011 годы) прогнозируется на 116%.
     За базу для формирования расходных обязательств на 2009-2011 годы
были  приняты  расчеты  бюджета  города  на  2008 год с учётом анализа
изменения структуры расходов бюджета города. В расходной части бюджета
учтены  действующие  муниципальные  и ведомственные целевые программы,
переход с 1 января 2009 года  на  новые  (отраслевые)  системы  оплаты
труда  работников учреждений бюджетной сферы, финансируемых из бюджета
города.
     Расходы на топливно-энергетические ресурсы  рассчитаны  с  учетом
предварительных   оценок   комитетом   государственного  регулирования
тарифов   Саратовской   области   повышения    тарифов    на    оплату
топливно-энергетических   ресурсов  (в  среднем) в 2009 году на 23,5%,
2010 году - на 28,6%, в 2011 году - на 38,3%.
     К прочим статьям расходов применен индекс - дефлятор 10,7% в 2009
году, 7,7% - в 2010 году, 7,7% - в 2011 году.
     Прогнозируемый объём расходов на  2009  и  2010  годы  в  проекте
среднесрочного   финансового   плана  на  2009-2011  годы  увеличен  в
сравнении с ранее утвержденными постановлением администрации города от
26  ноября  2007  года  N  1039 "О принятии среднесрочного финансового
плана города Саратова на 2008-2010 годы" расходами  соответственно  на
24,9%  или 1 487 477,1 тыс. руб., и 26,7% или 1 715 802,5 тыс. руб., в
связи с переходом учреждений социальной сферы на новые системы  оплаты
труда,   значительным   ростом   тарифов   на  коммунальные  услуги  и
увеличением расходов на переселение граждан  из  аварийного  жилищного
фонда.

        Источники внутреннего финансирования дефицита бюджета         

     В связи с ситуацией на финансовом  рынке  и  изменением  динамики
показателей   развития   экономики   размер  дефицита  бюджета  города
планируется с  учетом  снижения  доступности  кредитных  ресурсов.  На
2009г.  предполагается  сформировать бюджет города с дефицитом в сумме
488451,6 тыс. руб. или 7,0% от доходов бюджета  без  учета  финансовой
помощи,  в  2010 – 175915,2 тыс. руб. или 2,2%. 2011 г. предполагается
сформировать бюджет без дефицита.
     Верхний предел  муниципального  долга  на  01  января  2010  года
предполагается  установить в размере 1765174,5 тыс. руб. Муниципальный
долг составит 25,5% от объема доходов без учета финансовой помощи.
     Учитывая  прогнозируемый  долг по кредитам коммерческих банков по
состоянию   на   01.01.2009 г.  в   размере   1176722,9  тыс.  руб.  и
сформированный  дефицит  бюджета,  муниципальный  долг  за  три   года
2009-2011 гг.  вырастет   на  764366,8  тыс.  руб.  или  65%  к  долгу
сложившемуся   на   01.01.2009 г.,   но   не   превысит    параметров,
установленных Бюджетным кодексом Российской Федерации.
     Верхний предел  муниципального  долга  на  01  января  2012  года
предполагается  установить в размере 1941089,7 тыс. руб. Муниципальный
долг составит 20,5% от объема доходов без учета финансовой помощи.


Председатель комитета по финансам
администрации города                                       А.И.Никитин