Постановление Администрации г. Саратова от 11.11.2009 № 1261

                               СПРАВКА                                
                к проекту постановления администрации   
              муниципального образования "Город Саратов"                            
     "О проекте бюджета муниципального образования "Город Саратов" 
        на 2010 год и проекте среднесрочного финансового плана    
              муниципального образования "Город Саратов"                      
                          на 2010-2012 годы"                          

     Среднесрочный финансовый план муниципального  образования  "Город
Саратов"  на 2010-2012 годы разработан в соответствии с постановлением
главы администрации города Саратова от 26 июня 2008  года  N  892  "Об
утверждении  Положения  о  порядке  разработки  и формы среднесрочного
финансового  плана  города  Саратова  и  проекта  бюджета  города   на
очередной финансовый год".
     Формирование бюджета муниципального образования  "Город  Саратов"
на   среднесрочную   перспективу   произведено   с  учетом  принципов,
сформулированных в Бюджетном послании Президента Российской  Федерации
о   бюджетной   политике   в  2010-2012  годах,  показателей  прогноза
социально-экономического развития города, проекта  закона  Саратовской
области "Об областном бюджете на 2010 год", распоряжения Правительства
Саратовской области от 6 октября 2009 года N 243-Пр "О проекте  закона
Саратовской  области  "Об  областном  бюджете  на  2010 год" и проекте
среднесрочного финансового плана области на 2010-2012  годы",  объемов
поступлений   доходов   в  бюджет  муниципального  образования  "Город
Саратов"  на  прогнозируемый  период,  планового   реестра   расходных
обязательств муниципального образования "Город Саратов".
     Среднесрочный финансовый план  на  2010-2012  годы  разработан  с
учетом   итогов  исполнения  местного  бюджета  за  2007-2008  годы  и
ожидаемого исполнения местного бюджета за 2009 год.
     При разработке среднесрочного финансового   плана  муниципального
образования   "Город  Саратов"  соблюдены  все  требования  Бюджетного
кодекса Российской  Федерации  и  Положения  о  бюджетном  процессе  в
муниципальном образовании "Город Саратов".

                    Основные параметры по доходам                     

     Проект   среднесрочного    финансового    плана    муниципального
образования   "Город   Саратов"   рассчитан   на   основе  показателей
социально-экономического    развития    города,    согласованных     с
министерством  экономического развития и торговли Саратовской области,
а также ожидаемых поступлений в 2009 году налогов и  сборов  в  бюджет
муниципального   образования   "Город   Саратов".  Кроме  того,  часть
налоговых и неналоговых доходов  прогнозируется  согласно  расчетов  и
предложений  главных  администраторов доходов бюджета (территориальных
органов   государственной   власти   Российской   Федерации,   органов
государственной   власти   Саратовской   области,   органов   местного
самоуправления).
     Прогнозные показатели доходов бюджета муниципального  образования
"Город  Саратов"  рассчитаны по нормативам отчислений в соответствии с
Бюджетным кодексом Российской Федерации:
     - по налогу на доходы физических лиц в размере 30%  (кроме  того,
учтены  установленные дополнительные нормативы отчислений от налога на
доходы физических  лиц  в  бюджет  муниципального  образования  "Город
Саратов",  заменяющие  дотации  из  областного бюджета на выравнивание
бюджетной обеспеченности, на 2010 год в размере 6,08%, на 2011  год  -
6,23%, на 2012 год - 6,23%);
     - по единому налогу на вмененный доход на 2010 год в размере  90%
(на 2011 год - 100%, на 2012 год - 100%);
     - по единому сельскохозяйственному налогу на 2010 год  в  размере
90%  (в соответствии с Законом Саратовской области от 2 июля 2008 года
N144-ЗСО "Об  установлении  единого  норматива  отчислений  в  бюджеты
поселений   и   городских   округов  Саратовской  области  от  единого
сельскохозяйственного  налога,  подлежащего  зачислению  в   областной
бюджет"), на 2011 год - 100%, на 2012 год - 100%;
     - по налогу на имущество физических лиц в размере 100%;
     - по земельному налогу в размере 100%.
     - по доходам от продажи и передачи в аренду  земельных  участков,
государственная  собственность  на  которые  не разграничена в размере
80%.
     Налоговые и неналоговые доходы бюджета муниципального образования
"Город Саратов" прогнозируются:
     - на 2010 год в сумме 6 632 069,4 тыс. руб.,
     - на 2011 год в сумме 7 147 264,3 тыс. руб.,
     - на 2012 год в сумме 7 631 802,5 тыс. руб.
     Налоговые доходы будут обеспечивать основной объем поступлений: в
2010  году  -  75,7%,  в  2011  году  -  79,2%,  в  2012 году - 80,5%.
Неналоговые доходы составят в 2010 году - 24,3%, в 2011 году -  20,8%,
в 2012 году - 19,5%.
     Налог на доходы физических лиц  прогнозируется  исходя  из  роста
фонда  оплаты  труда  в 2010 году - на 5,4%, в 2011 году - на 14,6%, в
2012 году - на 10,5%.
     Единый налог на вмененный доход на  2010  год  прогнозируется  на
уровне  поступлений  2009  года в связи со складывающейся ситуацией на
финансовом рынке и изменением динамики показателей развития  экономики
РФ,  Саратовской  области  и  города, негативно влияющих на показатели
доходности   субъектов   малого   и   среднего    предпринимательства,
поступления  на  среднесрочный период 2011-2012 годов прогнозируются с
учетом изменений в бюджетном законодательстве с 2011 года.
     Налог на имущество физических лиц на 2010 год рассчитан исходя из
общей  инвентаризационной  стоимости строений, помещений и сооружений,
по отчетности Федеральной налоговой  службы  за  2008  год,  с  учетом
коэффициента   перерасчета   восстановительной   стоимости   строений,
сооружений,  утвержденного  постановлением  Правительства  Саратовской
области  от  21  июля 2009 г. N 309-П "Об утверждении коэффициента для
пересчета   восстановительной    стоимости   строений,   помещений   и
сооружений  по  состоянию на 1 января 2009 года", на 2010 год - 1,25 и
прогнозных коэффициентов на 2011 год - 1,22, на 2012 год - 1,133.
     Земельный налог на 2010 год  прогнозируется  исходя  из  динамики
поступления  налога  в  2009  году,  на среднесрочный период 2011-2012
годов  -  с   учетом   реализации   долгосрочной   целевой   программы
"Формирование  земельных  участков, занимаемых многоквартирными жилыми
домами, муниципальными объектами, в 2010-2014 годах".
     По неналоговым доходам в 2010-2012 годах прогнозируется  снижение
поступлений  в  основном  в  связи  с ежегодной приватизацией объектов
нежилого  фонда  муниципального  имущества  и  действием  Федерального
закона  от 22.07.2008 N 159-ФЗ "Об особенностях отчуждения недвижимого
имущества,  находящегося  в  государственной  собственности  субъектов
Российской  Федерации  или в муниципальной собственности и арендуемого
субъектами  малого  и  среднего  предпринимательства,  и  о   внесении
изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации".
     Доходы, получаемые бюджетными учреждениями  от  приносящей  доход
деятельности,  в  бюджете  муниципального  образования "Город Саратов"
прогнозируются:
     - на 2010 год в сумме 762 018,5 тыс. руб.,
     - на 2011 год в сумме 777 045,8 тыс. руб.,
     - на 2012 году в сумме 789 808,4 тыс. руб.
     Снижение   параметров    налоговых    и    неналоговых    доходов
среднесрочного  финансового  плана, утвержденного постановлением главы
администрации города Саратова от 12 ноября 2008 года N1378 "О  проекте
бюджета  города на 2009 год и проекте среднесрочного финансового плана
города Саратова на 2009-2011 годы", составляет на плановый период 2010
года  16,4%,  2011 года - 24,6%, что обусловлено в основном следующими
причинами:
     - по налогу на доходы физических лиц - сокращением динамики роста
фонда  оплаты  труда  и  выплат  социального  характера,  связанных  с
ухудшением  финансового  состояния  налогоплательщиков   в   связи   с
сокращением численности работающих, снижением уровня заработной платы,
вводом  режима  неполного  рабочего  дня  с  оплатой   пропорционально
отработанному времени;
     -  по  штрафам,  санкциям,  возмещению   ущерба   -   сокращением
количества  плановых проверок и изменением периодичности их проведения
в связи с вступлением в силу с 1 мая 2009 года Федерального Закона  от
26 декабря  2008 года  N 294-ФЗ  "О  защите  прав  юридических  лиц  и
индивидуальных  предпринимателей  при  осуществлении  государственного
контроля (надзора) и муниципального контроля".
     Безвозмездные поступления из областного бюджета запланированы  на
основе   динамики   предоставления  межбюджетных  трансфертов  местным
бюджетам  в  проекте  среднесрочного  финансового  плана   Саратовской
области на 2010-2012 годы и составляют:
     - на 2010 год - 1676425,5 тыс. руб.,
     - на 2011 год - 1673925,0 тыс. руб.,
     - на 2012 год - 1816462,7 тыс. руб.
     Прогнозируемый  объём   безвозмездных   поступлений   в   проекте
среднесрочного финансового плана на 2010-2012 годы в сравнении с ранее
утвержденными  постановлением  администрации  города  Саратова  от  12
ноября  2008 года  N 1378  "О проекте  бюджета  города  на 2009  год и
проекте    среднесрочного    финансового    плана    города   Саратова
на 2009-2011 годы"  увеличен  в  2010 году  на  29,7%,  а  в 2011 году
увеличен на 109,5%.

                    Основные параметры по расходам                    

     Расходы на исполнение собственных полномочий города на  2010-2012
годы  спрогнозированы с учетом планируемого объема поступлений доходов
бюджета города и возможных  заимствований  для   обеспечения  покрытия
дефицита бюджета города и составляют.:
     - на 2010 год - 7 147 512,0 тыс. руб.,
     - на 2011 год - 7 195 643,5 тыс. руб.,
     - на 2012 год - 7 684 548,0 тыс. руб.
     Расходы  на  объекты  капитального  строительства   муниципальной
собственности  на  2010  год  сформированы  из  предварительной оценки
потребности на строительство и реконструкцию объектов.
     За базу для формирования расходных обязательств на 2010-2012 годы
были  приняты расчеты бюджета города на 2009 год с учётом особенностей
формирования расходов консолидированного бюджета области на  2010-2012
годы рекомендованных правительством области.
     Расходы  на   формирование   фондов   оплаты   труда   работников
муниципальных  бюджетных  учреждений рассчитаны исходя из сохранения в
2010-2012 годах условий  оплаты  труда,  действующих  в  2009  году  и
определялись  исходя из сокращения расходов в 2010 году по сравнению с
2009 годом на 10% с сохранением объемов указанных расходов  в  2011  и
2012  годах   на  уровне  2010  года.  Кроме  того,  при  формировании
указанных  прогнозных  расходов  учитывалось  повышение  с  2011  года
тарифов  страховых  взносов  на  обязательное  пенсионное страхование,
обязательное    социальное    страхование    на    случай    временной
нетрудоспособности  и в связи с материнством, обязательное медицинское
страхование с 26% до 34% от фонда оплаты труда (с сохранением  тарифов
страховых взносов на обязательное страхование от несчастных случаев на
производстве и профессиональных заболеваний в размере 0,2%).
     Расходы по оплате договоров на  приобретение  коммунальных  услуг
определены        на       основании       ожидаемого      потребления
топливно-энергетических ресурсов за 2009 год и темпов роста тарифов на
топливно-энергетические  ресурсы  (в  среднем  в  2010 году на 16,3 %,
2011 году - на 14,7 %, в 2012 году - на 11,0 %),   с  учетом  экономии
средств, в связи с внедрением ресурсосберегающих технологий.
     Расходы  на  2010-2012   годы   на   уплату   земельного   налога
запланированы в объемах 2009 года.
     Расходы  на  проведение  капитального  ремонта   и   приобретение
оборудования  по муниципальным учреждениям запланированы в минимальном
размере  исключительно  для  получения   лицензий   на   осуществление
деятельности учреждений.
     К прочим статьям расходов применён понижающий индекс 10%.

        Источники внутреннего финансирования дефицита бюджета         

     Размер дефицита бюджета города  планируется  с  учетом  изменения
динамики  показателей  развития  экономики  и  ситуации  на финансовом
рынке.
     На 2010 год планируется дефицит бюджета в размере  469454,3  тыс.
руб.  или  7,7%  от  доходов  бюджета  без  учета утвержденного объема
безвозмездных  поступлений  и   поступлений   налоговых   доходов   по
дополнительным  нормативам  отчислений.  Основным  источником покрытия
дефицита  будут  кредиты  коммерческих  банков  с  наиболее  выгодными
условиями   предоставления,  объем  которых  прогнозируется  не  более
2500000,0 тыс. руб.
     На 2011  и  2012  годы  предполагается  сформировать  бюджет  без
дефицита.
     Верхний предел  муниципального  долга  на  01  января  2011  года
предполагается   установить   в   размере   2   123  082,5  тыс.  руб.
Муниципальный  долг  составит  28,6%  от  объема  доходов  без   учета
безвозмездных   поступлений   и   поступлений   налоговых  доходов  по
дополнительным  нормативам  отчислений  и  несмотря  на  рост,   будет
находиться  в  пределах,  установленных  Бюджетным кодексом Российской
Федерации.
     Учитывая,  что  бюджет  в  2011-2012  годах  прогнозируется   без
дефицита,  долг  по  кредитам  коммерческих банков останется на уровне
2010 года и составит 25,2% в 2011г.  и  23,7%  в  2012  г.  от  объема
доходов   без   учета   финансовой   помощи.   В   целях   обеспечения
сбалансированности  бюджета и сохранения уровня долговой  нагрузки  на
бюджет  на  оптимальном  уровне дополнительно поступающие доходы будут
направлены на снижение муниципального долга.
     Расходы на обслуживание муниципального  долга  прогнозируются  на
2010 год 302,1 млн.руб., на 2011 год 278,0 млн.руб., на 2012 год 260,0
млн.руб.


Председатель комитета по финансам
администрации муниципального
образования "Город Саратов"                             А.И. Никитин