Постановление Администрации г. Саратова от 12.11.2010 № 2778

                                   Приложение N 2
                                   к постановлению
                                   администрации муниципального
                                   образования "Город Саратов"
                                   от 12 ноября 2010 года N 2778


                        Пояснительная записка                         
              к проекту среднесрочного финансового плана              
              муниципального образования "Город Саратов"              
                          на 2011-2013 годы"                          

     Среднесрочный финансовый план муниципального  образования  "Город
Саратов"  на 2011-2013 годы разработан в соответствии с постановлением
главы администрации города Саратова от 26 июня 2008  года  N  892  "Об
утверждении  Положения  о  порядке  разработки  и формы среднесрочного
финансового  плана  города  Саратова  и  проекта  бюджета  города   на
очередной финансовый год".
     Формирование бюджета муниципального образования  "Город  Саратов"
на   среднесрочную   перспективу   произведено   с  учетом  принципов,
сформулированных в Бюджетном послании Президента Российской  Федерации
о   бюджетной   политике   в  2011-2013  годах,  показателей  прогноза
социально-экономического развития города, проекта  закона  Саратовской
области "Об областном бюджете на 2011 год", распоряжения правительства
Саратовской области от 7 октября 2010 года N 320-Пр "О проекте  закона
Саратовской  области  "Об  областном  бюджете  на  2011 год" и проекте
среднесрочного финансового плана области на 2011-2013  годы",  объемов
поступлений   доходов   в  бюджет  муниципального  образования  "Город
Саратов"  на  прогнозируемый  период,  планового   реестра   расходных
обязательств муниципального образования "Город Саратов".
     Среднесрочный финансовый план  на  2011-2013  годы  разработан  с
учетом итогов исполнения бюджета города за 2008-2009 годы и ожидаемого
исполнения бюджета муниципального образования "Город Саратов" за  2010
год.
     При разработке среднесрочного  финансового  плана  муниципального
образования   "Город  Саратов"  соблюдены  все  требования  Бюджетного
кодекса Российской  Федерации  и  Положения  о  бюджетном  процессе  в
муниципальном образовании "Город Саратов".

                    Основные параметры по доходам                     

     Проект   среднесрочного    финансового    плана    муниципального
образования   "Город   Саратов"   рассчитан   на   основе  показателей
социально-экономического    развития    города,    согласованных     с
министерством  экономического развития и торговли Саратовской области,
а также ожидаемых поступлений в 2010 году налогов и  сборов  в  бюджет
муниципального   образования   "Город   Саратов".  Кроме  того,  часть
налоговых и неналоговых доходов  прогнозируется  согласно  расчетам  и
предложениям  главных администраторов доходов бюджета (территориальных
органов   государственной   власти   Российской   Федерации,   органов
государственной   власти   Саратовской   области,   органов   местного
самоуправления).
     Прогнозные показатели доходов бюджета муниципального  образования
"Город  Саратов"  рассчитаны по нормативам отчислений в соответствии с
Бюджетным кодексом Российской Федерации:
     - по налогу на доходы физических лиц в размере 30%  (кроме  того,
учтены  установленные дополнительные нормативы отчислений от налога на
доходы физических  лиц  в  бюджет  муниципального  образования  "Город
Саратов",  заменяющие  дотации  из  областного бюджета на выравнивание
бюджетной обеспеченности, на 2011 год в размере 6,17%, на 2012  год  -
6,17%, на 2013 год - 6,17%);
     - по единому налогу на вмененный доход в размере 100%;
     - по единому  сельскохозяйственному  налогу  в  размере  100%  (в
соответствии  с  Законом  Саратовской  области  от  2 июля 2008 года N
144-ЗСО  "Об  установлении  единого  норматива  отчислений  в  бюджеты
поселений   и   городских   округов  Саратовской  области  от  единого
сельскохозяйственного  налога,  подлежащего  зачислению  в   областной
бюджет");
     - по налогу на имущество физических лиц в размере 100%;
     - по транспортному налогу в размере 25% (в соответствии с Законом
Саратовской  области от 3 декабря 2009 года N 204-ЗСО "Об установлении
единого  норматива  отчислений  в  бюджеты  муниципальных  районов   и
городских округов Саратовской области от транспортного налога");
     - по земельному налогу в размере 100%;
     - по доходам от продажи и передачи в аренду  земельных  участков,
государственная  собственность  на  которые не разграничена, в размере
80%.
     Налоговые и неналоговые доходы бюджета муниципального образования
"Город Саратов" прогнозируются:
     - на 2011 год в сумме 7 216 617,3 тыс. руб.;
     - на 2012 год в сумме 7 577 787,0 тыс. руб.;
     - на 2013 год в сумме 8 042 048,6 тыс. руб.
     Налоговые доходы будут обеспечивать основной объем поступлений: в
2011 году  -  78,3%,  в  2012 году  –  81,9%,  в  2013 году  -  82,4%.
Неналоговые доходы составят в 2011 году 21,7%, в 2012 году - 18,1%,  в
2013 году - 17,6%.
     Налог на доходы физических лиц прогнозируется,  исходя  из  роста
фонда  оплаты  труда,  в 2011 году - на 9,1%, в 2012 году - на 8,9%, в
2013 году - на 9,1%.
     Единый налог на вмененный  доход  на  2011  год  и  среднесрочный
период  2012-2013  годов  прогнозируется  с учетом внесенных изменений
Федеральным Законом от 24 июля 2009 г. N 213-ФЗ в ст. 61.2  Бюджетного
кодекса  Российской  Федерации, предусматривающих увеличение норматива
отчисления в бюджеты городских округов с 1 января 2011 года по единому
налогу на вмененный доход с 90 до 100 процентов.
     Налог на имущество физических  лиц  на  2011  год  прогнозируется
согласно  предложению  УФНС  России  по Саратовской области - главного
администратора  данного  доходного  источника,  с   учетом   внесенных
Федеральным  законом  от 27 июля 2010 г. N 229-ФЗ изменений в статью 5
Закона Российской Федерации от 9 декабря 1991 года N 2003-I "О налогах
на  имущество  физических  лиц",  предусматривающих установление срока
уплаты налога на имущество физических лиц не позднее  1  ноября  года,
следующего  за  истекшим  налоговым  периодом. На 2012-2013 годы налог
рассчитан  исходя  из  общей  инвентаризационной  стоимости  строений,
помещений  и сооружений, по отчетности Федеральной налоговой службы за
2009  год,  с  учетом   коэффициента   перерасчета   восстановительной
стоимости  строений,  сооружений  на  2012  год -  1,06  и прогнозного
коэффициента на 2013 год - 1,016.
     Земельный налог на 2011 год  прогнозируется  исходя  из  динамики
поступления  налога в 2010 году с учетом внесенных Федеральным законом
от 27 июля 2010 г. N 229-ФЗ изменений в  ст.  397  Налогового  кодекса
Российской  Федерации,  предусматривающих отмену авансовых платежей по
земельному налогу для  физических  лиц  и  установление  срока  уплаты
налога  не  ранее  1  ноября  года,  следующего  за истекшим налоговым
периодом,  а  также  с  учетом  установления   дополнительной   льготы
садоводческим,   огородническим,  дачным  некоммерческим  объединениям
граждан в виде уменьшения суммы земельного налога в части доли каждого
члена   садоводческого,   огороднического,   дачного   некоммерческого
объединения граждан,  относящегося  к  категории  пенсионеров,  членов
многодетных семей в соответствии с решением Саратовской городской Думы
от  28.10.2010  "О  внесении  изменений   и   дополнений   в   решение
Саратовской  городской  Думы  от  27.10.2005  N  63-615  "О  земельном
налоге". На среднесрочный период 2012-2013 годов налог  прогнозируется
с  учетом  реализации  ведомственной  целевой  программы "Формирование
земельных участков, занимаемых многоквартирными домами, муниципальными
объектами,   зелёными   насаждениями,   и   земельных   участков   для
индивидуального жилищного строительства" на 2010 год".
     По неналоговым доходам в 2011-2013 годах прогнозируется  снижение
поступлений  в  основном  в  связи  с ежегодной приватизацией объектов
нежилого  фонда  муниципального  имущества  и  действием  Федерального
закона  от  22  июля  2008  г.  N  159-ФЗ  "Об особенностях отчуждения
недвижимого имущества, находящегося  в  государственной  собственности
субъектов  Российской  Федерации  или  в муниципальной собственности и
арендуемого субъектами малого  и  среднего  предпринимательства,  и  о
внесении   изменений   в  отдельные  законодательные  акты  Российской
Федерации".
     Доходы, получаемые бюджетными учреждениями  от  приносящей  доход
деятельности,  в  бюджете  муниципального  образования "Город Саратов"
прогнозируются с учетом изменения  типов  муниципальных  учреждений  и
форм   их   финансового   обеспечения  в  соответствии  с  положениями
Федерального закона от 8 мая 2010 г. N 83-ФЗ "О внесении  изменений  в
отдельные   законодательные   акты  Российской  Федерации  в  связи  с
совершенствованием правового положения государственных (муниципальных)
учреждений":
     - на 2011 год в сумме 709 769,6 тыс. руб.;
     - на 2012 год в сумме 589 622,2 тыс. руб.;
     - на 2013 год в сумме 625 999,9 тыс. руб.
     Рост параметров налоговых и  неналоговых  доходов  среднесрочного
финансового    плана,   утвержденного   постановлением   администрации
муниципального образования "Город Саратов" от 11  ноября  2009 года  N
1261  "О проекте бюджета муниципального образования "Город Саратов" на
2010 год и проекте  среднесрочного  финансового  плана  муниципального
образования "Город Саратов" на 2010-2011 годы", составляет на плановый
период  2011 года  1,0%,  что  обусловлено   в   основном   следующими
причинами:
     - по    земельному    налогу     –     увеличением     количества
налогоплательщиков,  привлеченных  к  уплате  налога,  в  том числе по
земельным участкам, занимаемым домовладениями и садово-огородническими
хозяйствами,  проведением  работы территориальными налоговыми органами
по применению мер принудительного взыскания с организаций –  должников
в  соответствии  с  действующим законодательством, а также проведением
работы администрацией муниципального образования  "Город  Саратов"  по
формированию  земельных участков, занимаемых муниципальными объектами,
земельных участков для индивидуального жилищного строительства;
     - по государственной пошлине – увеличением количества  обращений,
связанных   с   оформлением  юридически  значимых  действий,  а  также
изменением с 1 января 2010 года размеров  государственной  пошлины  по
делам,  рассматриваемым  в судах общей юрисдикции, мировыми судьями, и
за государственную регистрацию транспортных средств и иные  юридически
значимые действия.
     Снижение параметров 2012 года составляет 0,7%, что обусловлено  в
основном   изменением   типов   муниципальных  учреждений  и  форм  их
финансового обеспечения  в  соответствии  с  положениями  Федерального
закона  от  8  мая  2010  г.  N83-ФЗ "О внесении изменений в отдельные
законодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованием
правового положения государственных (муниципальных) учреждений".
     Безвозмездные поступления из областного бюджета запланированы  на
основе   динамики   предоставления  межбюджетных  трансфертов  местным
бюджетам  в  проекте  среднесрочного  финансового  плана   Саратовской
области на 2011-2013 годы и составляют:
     - на 2011 год – 2 743 807,1 тыс. руб.;
     - на 2012 год – 2 269 849,8 тыс. руб.;
     - на 2013 год – 2 390 040,8 тыс. руб.
     Прогнозируемый  объём   безвозмездных   поступлений   в   проекте
среднесрочного финансового плана на 2011-2013 годы в сравнении с ранее
утвержденными  постановлением   администрации   города   Саратова   от
11 ноября  2009  года  N  1261 "О проекте бюджета города на 2010 год и
проекте среднесрочного финансового плана города Саратова на  2010-2012
годы" увеличен в 2011 году на 63,9%, а в 2012 году увеличен на 25,0%.

                      Основные параметры по расходам                  
                                                                      
    Планирование   бюджетных   ассигнований    на    2011-2013    годы
осуществлялось   в  соответствии  с  порядком  планирования  бюджетных
ассигнований, установленным  финансовым  органом  с  учётом  изменений
бюджетного законодательства.
    При   формировании    среднесрочного    финансового    плана    на
2011-2013 годы учтены изменения бюджетной классификации в соответствии
с Федеральным законом от 30 сентября  2010  г.  N 245-ФЗ  "О  внесении
изменений   в   Бюджетный   кодекс   Российской   Федерации   и   иные
законодательные акты Российской федерации".
    В полном объёме предусмотрены  бюджетные  расходы,  которые  носят
безусловный  и  социально-значимый  характер,  исключены  расходы,  не
требующие первоочередного финансирования.
    Расходы   на   формирование   фондов   оплаты   труда   работников
муниципальных бюджетных учреждений рассчитаны с учетом:
    - индексации с 1 июня 2011 года заработной платы на 6,5%;
    - увеличения с 1 января 2011 года  тарифов  страховых  взносов  на
обязательное    пенсионное    страхование,   обязательное   социальное
страхование  на  случай  временной  нетрудоспособности  и  в  связи  с
материнством,  обязательное  медицинское  страхование  с 26% до 34% от
фонда  оплаты  труда  с  сохранением  тарифов  страховых  взносов   на
обязательное  страхование  от  несчастных  случаев  на  производстве и
профессиональных заболеваний в размере 0,2%.
    Расходы по оплате договоров  на  приобретение  коммунальных  услуг
рассчитаны на основании согласованных с Правительством области объемов
потребления топливно-энергетических ресурсов и темпов роста тарифов  в
среднем  на  14%  с  одновременным  сокращением  этих расходов на 3% в
соответствии   с   требованиями   федерального   законодательства   по
энергосбережению.
    Расходы  на   уплату   земельного   налога   на   2011-2013   годы
запланированы в объемах 2010 года.
    Расходы  на  проведение  капитального   ремонта   и   приобретение
оборудования  по  муниципальным  учреждениям  образования,  культуры и
физической культуры запланированы в минимальном размере  исключительно
для получения лицензий на осуществление деятельности учреждений.
    В связи с формированием за счет  повышения  страховых  взносов  на
обязательное  медицинское  страхование  специального  фонда  в составе
федерального Фонда обязательного  медицинского  страхования,  средства
которого  планируется  направлять  на  капитальный  ремонт и оснащение
оборудованием медицинских учреждений, в  том  числе  и  муниципальных,
объёмы  ассигнований  по данным расходам медицинским учреждениям также
снижены.
    Расходы на благоустройство  города  запланированы  в  объеме  2010
года.
    Расходы   на   транспорт   (субсидии    предприятиям    городского
электрического транспорта в целях частичного возмещения затрат в связи
с оказанием услуг по  перевозке  пассажиров)  запланированы  в  объеме
2010 года.
    Расходы  на  объекты  капитального   строительства   муниципальной
собственности    сформированы   исходя   из   предварительной   оценки
потребности на окончание строительства и реконструкции объектов  и  на
2011  составляют 200815,7 тыс. руб., на 2012 год – 297343,0 тыс. руб.,
на 2013 год – 448977,0 тыс. руб.

     Остальные  расходы  определены  в  соответствии  с  подходами   и
решениями,   принятыми  на  заседаниях  межведомственной  комиссии  по
подготовке проекта  среднесрочного  финансового  плана  муниципального
образования  "Город  Саратов"  на  2011-2013  годы  и  проекта бюджета
муниципального образования "Город Саратов" на 2011 год.

        Источники внутреннего финансирования дефицита бюджета         

          Размер дефицита бюджета  муниципального  образования  "Город
Саратов"  планируется с учетом изменения динамики показателей развития
экономики и ситуации на финансовом рынке.
     На   2011   год   планируется   дефицит   бюджета    в    размере
105786,9 тыс. руб.  или  1,6%  объема  доходов  бюджета муниципального
образования   "Город   Саратов"   без   учета   утвержденного   объема
безвозмездных   поступлений   и   поступлений   налоговых  доходов  по
дополнительным нормативам  отчислений.  Основным  источником  покрытия
дефицита  будут  кредиты от кредитных организаций с наиболее выгодными
условиями  предоставления,  объем  которых  прогнозируется  не   более
3644000,0 тыс. руб.
     На 2012  и  2013  годы  предполагается  сформировать  бюджет  без
дефицита.
     Верхний предел  муниципального  долга  на  01  января  2012  года
предполагается  установить  в размере 2511928,2 тыс. руб., в том числе
верхний  предел  долга  по  муниципальным   гарантиям   муниципального
образования   "Город   Саратов"   -   в  размере  100000,0  тыс.  руб.
Муниципальный  долг  составит  34,4%  от  объема  доходов  без   учета
безвозмездных   поступлений   и   поступлений   налоговых  доходов  по
дополнительным  нормативам  отчислений  и,  несмотря  на  рост,  будет
находиться  в  пределах,  установленных  Бюджетным кодексом Российской
Федерации.
     Учитывая,  что  бюджет  в  2012-2013  годах  прогнозируется   без
дефицита,  долг  по  кредитам  от  кредитных  организаций останется на
уровне 2011 года и составит 33,5% в 2012 году и 31,7% в 2013  году  от
объема  доходов  без  учета  финансовой  помощи.  В  целях обеспечения
сбалансированности бюджета и сохранения уровня  долговой  нагрузки  на
бюджет  на  оптимальном  уровне дополнительно поступающие доходы будут
направлены на снижение муниципального долга.
     Расходы на обслуживание муниципального  долга  прогнозируются  на
2011 год 240000,0 тыс. руб., на 2012 год - 245000,0 тыс. руб., на 2013
год - 245000,0 тыс. руб.


Председатель комитета по финансам
администрации муниципального
образования "Город Саратов"                             А.И. Никитин