ПРАВИТЕЛЬСТВО КИРОВСКОЙ ОБЛАСТИ
ПОСТАНОВЛЕНИЕ
от 21.06.2005 N 36/137
г. Киров
О применении программно-
целевых методов в бюджетном
планировании
(В редакции Постановления Правительства Кировской области
от 06.08.2007 г. N 102/331)
В соответствии с постановлением Правительства Российской
Федерации от 22.05.2004 N 249 "О мерах по повышению результативности
бюджетных расходов" и в целях реализации Программы реформирования
системы управления общественными финансами в Кировской области,
утвержденной постановлением Правительства области от 25.10.2004
N 19/238 и постановлением Законодательного Собрания области от
28.10.2004 N 41/189, Правительство Кировской области ПОСТАНОВЛЯЕТ:
1. Утвердить Положение о порядке подготовки и представления
докладов о результатах и основных направлениях деятельности субъектов
бюджетного планирования. Прилагается. (Действие приостановлено до
01.01.2010 - Постановление Правительства Кировской области
от 13.03.2009 № 6/32)
2. (Исключен - Постановление Правительства Кировской области
от 13.03.2009 № 6/32)
3. Утвердить Положение об оценке результативности бюджетных
расходов и корректировках предоставляемых субъектам бюджетного
планирования бюджетных средств исходя из уровня достижения
запланированных результатов. Прилагается. (Действие приостановлено до
01.01.2010 - Постановление Правительства Кировской области
от 13.03.2009 № 6/32)
4. Департаменту культуры, информации и общественных связей
Кировской области (Микрюков В. А.) опубликовать постановление в
официальных средствах массовой информации.
Губернатор Кировской
области Н. И. Шаклеин
УТВЕРЖДЕНО
постановлением Правительства
Кировской области
от 21.06.2005 N 36/137
ПОЛОЖЕНИЕ
о порядке подготовки и представления докладов о результатах и
основных направлениях деятельности субъектов бюджетного планирования
1. Настоящее Положение о порядке подготовки и представления
докладов о результатах и основных направлениях деятельности субъектов
бюджетного планирования (далее - Положение) устанавливает порядок
подготовки и представления докладов о результатах и основных
направлениях деятельности субъектов бюджетного планирования (далее -
доклады) в соответствии со стратегическими целями, утверждаемыми
Правительством области.
2. Подготовка докладов осуществляется для расширения применения в
бюджетном процессе методов среднесрочного бюджетного планирования,
ориентированных на результаты, исходя из реализации установленного
бюджетным кодексом Российской Федерации принципа эффективности
использования бюджетных средств.
3. Непосредственной задачей подготовки докладов субъектами
бюджетного планирования является обеспечение Правительства области
информацией, характеризующей ожидаемые (планируемые) результаты
деятельности субъектов бюджетного планирования, степень достижения и
соответствия стратегическим целям развития региона, выполнение
тактических задач, обоснование соответствия бюджетных расходов
результатам деятельности субъектов бюджетного планирования, повышение
эффективности использования бюджетных средств.
4. Подготовка докладов осуществляется субъектами бюджетного
планирования в сроки, устанавливаемые Правительством области для
разработки среднесрочного финансового плана и проекта закона Кировской
области об областном бюджете на очередной финансовый год. (В редакции
Постановления Правительства Кировской области
от 06.08.2007 г. N 102/331)
5. Подготовка докладов осуществляется в соответствии с
методическими рекомендациями, разрабатываемыми департаментом финансов
Кировской области совместно с департаментом экономического развития
при Правительстве области.
6. (Исключен - Постановление Правительства Кировской области
от 06.08.2007 г. N 102/331)
7. Понятия, используемые в настоящем Положении:
субъекты бюджетного планирования - главные распорядители и
получатели бюджетных средств, имеющие право на получение средств в
соответствии с ведомственной структурой расходов областного бюджета на
очередной финансовый год;
текущий финансовый год - год, в котором осуществляется исполнение
бюджета, составление и рассмотрение проекта бюджета на очередной
финансовый год (очередной финансовый год и плановый период); (В
редакции Постановления Правительства Кировской области
от 06.08.2007 г. N 102/331)
очередной финансовый год - год, следующий за текущим финансовым
годом; (В редакции Постановления Правительства Кировской области
от 06.08.2007 г. N 102/331)
плановый период - два финансовых года, следующие за очередным
финансовым годом;
отчетный финансовый год - год, предшествующий текущему
финансовому году; (В редакции Постановления Правительства Кировской
области от 06.08.2007 г. N 102/331)
стратегическая цель - краткое описание конечного общественно
значимого результата реализации основных государственных функций;
тактическая задача - краткое описание ожидаемых конечных
количественно измеряемых общественно значимых результатов деятельности
субъекта бюджетного планирования по конкретным направлениям достижения
одной из стратегических целей;
действующие расходные обязательства субъекта бюджетного
планирования - объем ассигнований, необходимый для исполнения в
планируемом периоде расходных обязательств субъектом бюджетного
планирования, обусловленных действующими нормативными правовыми
актами, договорами и соглашениями;
бюджетная целевая программа - реализуемая субъектом бюджетного
планирования областная целевая программа или ведомственная целевая
программа;
ведомственная целевая программа - программа, разрабатываемая
субъектом бюджетного планирования в пределах предусмотренных ему
бюджетных ассигнований и определяющая комплекс мероприятий
(направлений расходования средств областного бюджета), направленных на
решение конкретной тактической задачи субъекта бюджетного
планирования; (В редакции Постановления Правительства Кировской
области от 06.08.2007 г. N 102/331)
результативность бюджетных расходов - соотношение между
результатами деятельности и расходами на их достижение, а также
степень достижения планируемых результатов деятельности.
8. Доклады включают следующие разделы:
8.1. Цели и задачи деятельности.
8.2. Расходные обязательства и формирование доходов.
8.3. Результаты деятельности.
8.4. Распределение расходов по целям, задачам и бюджетным целевым
программам.
8.5. Результативность бюджетных расходов.
9. В первом разделе докладов формулируются стратегические цели
деятельности субъекта бюджетного планирования, подведомственных ему
учреждений и организаций. Для каждой стратегической цели приводятся
формулировки и краткие характеристики соответствующих основных
направлений деятельности субъекта бюджетного планирования.
10. Во втором разделе докладов дается оценка объема и структуры
действующих расходных обязательств субъекта бюджетного планирования и
соответствующих платежей в областной бюджет, предоставляемая по
прилагаемой форме 1. (В редакции Постановления Правительства Кировской
области от 06.08.2007 г. N 102/331)
Субъекты бюджетного планирования, в ведении которых находятся
государственные учреждения и (или) организации, осуществляющие функции
по начислению, контролю за начислением и уплатой платежей в областной
бюджет, государственные учреждения, имеющие право на предоставление
платных услуг, дополнительно представляют данные о фактических и
планируемых объемах соответствующих видов доходов (налоговые и
неналоговые доходы, в том числе доходы от приватизации и использования
имущества, находящегося в областной собственности, доходы от платных
услуг, часть прибыли государственных унитарных предприятий и др.) по
прилагаемой форме 2.
11. В третьем разделе докладов приводятся значения показателей,
характеризующих результаты деятельности субъекта бюджетного
планирования, сгруппированные по стратегическим целям, тактическим
задачам и бюджетным целевым программам, а также краткие характеристики
действующих и (или) планируемых бюджетных целевых программ.
По каждой стратегической цели, тактической задаче и
соответствующим им бюджетным целевым программам приводятся фактические
(ожидаемые) и целевые (планируемые) значения основных показателей,
характеризующих результаты деятельности субъекта бюджетного
планирования, по прилагаемой форме 3.
По каждой бюджетной целевой программе указывается ее статус
(областная целевая программа, ведомственная целевая программа, в том
числе планируемая к утверждению субъектом бюджетного планирования),
сроки действия, цели, перечень показателей, характеризующих результаты
реализации программы, бюджет программы в отчетном и плановом периоде.
(В редакции Постановления Правительства Кировской области
от 06.08.2007 г. N 102/331)
В случае необходимости обосновываются предложения по
существенному изменению действующих либо по принятию новых бюджетных
целевых программ. Производится оценка затрат, необходимых для
осуществления предлагаемых изменений, оценивается значение
предлагаемых изменений для ожидаемых результатов деятельности,
рассматриваются внешние условия и риски, связанные с реализацией
бюджетных целевых программ.
12. В четвертом разделе докладов приводится распределение
расходов субъекта бюджетного планирования по целям, задачам и
бюджетным целевым программам по прилагаемой форме 4. (В редакции
Постановления Правительства Кировской области
от 06.08.2007 г. N 102/331)
Абзац; (Исключен - Постановление Правительства Кировской области
от 06.08.2007 г. N 102/331)
Приводится краткое пояснение (обоснование) сложившейся и (или)
планируемой структуры расходов, дается характеристика тенденций ее
изменения, рассматриваются факторы, влияющие на эти тенденции. (В
редакции Постановления Правительства Кировской области
от 06.08.2007 г. N 102/331)
13. В пятом разделе доклада на основе оценки результативности
бюджетных расходов субъекта бюджетного планирования дается анализ и
обоснование взаимосвязи объема (структуры) расходов и результатов
деятельности субъекта бюджетного планирования в отчетном и плановом
периоде, а также количественная оценка результативности бюджетных
расходов и тенденций ее изменения, обосновываются меры, направленные
на ее повышение (оптимизация бюджетного сектора, расширение сферы
применения программно-целевых методов бюджетного планирования,
распределение ассигнований между подведомственными учреждениями и
получателями средств с учетом результатов их деятельности,
совершенствование системы государственных закупок и т. д.).
Форма N 1
Оценка объема и структуры
действующих расходных обязательств
---------------------------------------------------------------------
| Нормативный акт| Объем исполняемых расходных обязательств | Метод |
| (статья, | (тыс. рублей) | оценки|
| пункт, |------------------------------------------| |
| подпункт, | отчет-| теку- | очеред-| плановый период | |
| абзац)/решение | ный | щий | ной |-------+---------| |
| | финан-| финан-| финансо|1-й год| 2-й год | |
| | совый | совый | вый год| | | |
| | год | год | | | | |
|----------------+-------+-------+--------+-------+---------+-------|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
|----------------+-------+-------+--------+-------+---------+-------|
| Обязательства, | | | | | | |
| вытекающие из | | | | | | |
| договоров | | | | | | |
| (соглашений) | | | | | | |
---------------------------------------------------------------------
Форма N 2
Данные о фактических и планируемых объемах
соответствующих видов доходов
(тыс. рублей)
-------------------------------------------------------------------
| Вид | Отчетный | Текущий | Очередной | Плановый период |
| платежа | финансовый| финансовый| финансовый |------------------|
| | год | год | год | 1-й год| 2-й год|
|---------+-----------+-----------+------------+--------+---------|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
|---------+-----------+-----------+------------+--------+---------|
| | | | | | |
|---------+-----------+-----------+------------+--------+---------|
| Всего | | | | | |
-------------------------------------------------------------------
Форма N 3
Основные показатели,
характеризующие результаты деятельности
субъекта бюджетного планирования
----------------------------------------------------------------------
| Цели, за- | Еди- | Отчетный| Текущий| Очеред-| Плановый период |
| дачи, | ница | финансо-| финансо-| ной фи-|-----------------|
| программы, | изме-| вый год| вый год| нансовый| 1-й год| 2-й год|
| показатели | рения| | | год | | |
|-------------+------+---------+---------+---------+--------+--------|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
|-------------+------+---------+---------+---------+--------+--------|
| Цель1 | | | | | | |
|-------------+------+---------+---------+---------+--------+--------|
| Задача 1.1 | | | | | | |
|-------------+------+---------+---------+---------+--------+--------|
| Показатель | | | | | | |
|-------------+------+---------+---------+---------+--------+--------|
| Показатель | | | | | | |
|-------------+------+---------+---------+---------+--------+--------|
| | | | | | | |
|-------------+------+---------+---------+---------+--------+--------|
| Программа | | | | | | |
| 1.1.1 | | | | | | |
|-------------+------+---------+---------+---------+--------+--------|
| Показатель | | | | | | |
|-------------+------+---------+---------+---------+--------+--------|
| Показатель | | | | | | |
|-------------+------+---------+---------+---------+--------+--------|
| | | | | | | |
|-------------+------+---------+---------+---------+--------+--------|
| Программа | | | | | | |
| 1.1.2 | | | | | | |
|-------------+------+---------+---------+---------+--------+--------|
| Показатель | | | | | | |
|-------------+------+---------+---------+---------+--------+--------|
| Показатель | | | | | | |
|-------------+------+---------+---------+---------+--------+--------|
| | | | | | | |
|-------------+------+---------+---------+---------+--------+--------|
| Программа | | | | | | |
| 1.1.3 | | | | | | |
|-------------+------+---------+---------+---------+--------+--------|
| Показатель | | | | | | |
|-------------+------+---------+---------+---------+--------+--------|
| Показатель | | | | | | |
|-------------+------+---------+---------+---------+--------+--------|
| | | | | | | |
|-------------+------+---------+---------+---------+--------+--------|
| Задача 1.2 | | | | | | |
|-------------+------+---------+---------+---------+--------+--------|
| | | | | | | |
|-------------+------+---------+---------+---------+--------+--------|
| Задача 1.3 | | | | | | |
|-------------+------+---------+---------+---------+--------+--------|
| Цель 2 | | | | | | |
|-------------+------+---------+---------+---------+--------+--------|
| Задача 2.1 | | | | | | |
|-------------+------+---------+---------+---------+--------+--------|
| | | | | | | |
|-------------+------+---------+---------+---------+--------+--------|
| Задача 2.2 | | | | | | |
----------------------------------------------------------------------
Форма N 4
Распределение расходов
субъекта бюджетного планирования
по целям, задачам и бюджетным целевым программам
----------------------------------------------------------------------
|Цели, задачи и | Отчетный | Текущий | Очередной| Плановый период|
| программы | финансовый| финансовый| финансовый|----------------|
| | год | год | год | 1-й год|2-й год|
|---------------+-----------+-----------+-----------+--------+-------|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
|---------------+-----------+-----------+-----------+--------+-------|
|Цель 1 | | | | | |
|---------------+-----------+-----------+-----------+--------+-------|
|Задача 1.1 | | | | | |
|---------------+-----------+-----------+-----------+--------+-------|
|Программа 1.1.1| | | | | |
|---------------+-----------+-----------+-----------+--------+-------|
|Программа 1.1.2| | | | | |
|---------------+-----------+-----------+-----------+--------+-------|
|... | | | | | |
|---------------+-----------+-----------+-----------+--------+-------|
|Не распределено| | | | | |
|по программам | | | | | |
|---------------+-----------+-----------+-----------+--------+-------|
|Задача 1.2 | | | | | |
|---------------+-----------+-----------+-----------+--------+-------|
|Программа 1.2.1| | | | | |
|---------------+-----------+-----------+-----------+--------+-------|
|Программа 1.2.2| | | | | |
|---------------+-----------+-----------+-----------+--------+-------|
|... | | | | | |
|---------------+-----------+-----------+-----------+--------+-------|
|Не распределено| | | | | |
|по программам | | | | | |
|---------------+-----------+-----------+-----------+--------+-------|
|Задача 1.3 | | | | | |
|---------------+-----------+-----------+-----------+--------+-------|
|Программа 1.3.1| | | | | |
|---------------+-----------+-----------+-----------+--------+-------|
|Программа 1.3.2| | | | | |
|---------------+-----------+-----------+-----------+--------+-------|
|... | | | | | |
|---------------+-----------+-----------+-----------+--------+-------|
|Не распределено| | | | | |
|по программам | | | | | |
|---------------+-----------+-----------+-----------+--------+-------|
|Цель 2 | | | | | |
|---------------+-----------+-----------+-----------+--------+-------|
|Задача 2.1 | | | | | |
|---------------+-----------+-----------+-----------+--------+-------|
|Программа 2.1.1| | | | | |
|---------------+-----------+-----------+-----------+--------+-------|
|Программа 2.1.2| | | | | |
|---------------+-----------+-----------+-----------+--------+-------|
|... | | | | | |
|---------------+-----------+-----------+-----------+--------+-------|
|Не распределено| | | | | |
|по программам | | | | | |
|---------------+-----------+-----------+-----------+--------+-------|
|Задача 2.2 | | | | | |
|---------------+-----------+-----------+-----------+--------+-------|
|Программа 2.2.1| | | | | |
|---------------+-----------+-----------+-----------+--------+-------|
|Программа 2.2.2| | | | | |
|---------------+-----------+-----------+-----------+--------+-------|
|... | | | | | |
|---------------+-----------+-----------+-----------+--------+-------|
|Не распределено| | | | | |
|по программам | | | | | |
|---------------+-----------+-----------+-----------+--------+-------|
|Задача 2.3 | | | | | |
|---------------+-----------+-----------+-----------+--------+-------|
|Программа 2.3.1| | | | | |
|---------------+-----------+-----------+-----------+--------+-------|
|Программа 2.3.2| | | | | |
|---------------+-----------+-----------+-----------+--------+-------|
|... | | | | | |
|---------------+-----------+-----------+-----------+--------+-------|
|Не распределено| | | | | |
|по программам | | | | | |
|---------------+-----------+-----------+-----------+--------+-------|
|Итого по | | | | | |
|субъекту | | | | | |
|бюджетного | | | | | |
|планирования | | | | | |
|---------------+-----------+-----------+-----------+--------+-------|
|в том числе | | | | | |
|---------------+-----------+-----------+-----------+--------+-------|
|распределено по| | | | | |
|программам | | | | | |
|---------------+-----------+-----------+-----------+--------+-------|
|не распределено| | | | | |
|по программам | | | | | |
----------------------------------------------------------------------
(Формы в редакции Постановления Правительства Кировской области
от 06.08.2007 г. N 102/331)
УТВЕРЖДЕНО
постановлением Правительства
Кировской области
от 21.06.2005 N 36/137
ПОЛОЖЕНИЕ
о порядке разработки, утверждения и реализации
ведомственных целевых программ субъектами
бюджетного планирования
(В редакции Постановления Правительства Кировской области
от 06.08.2007 г. N 102/331)
1. Общие положения
1.1. Настоящее Положение о порядке разработки, утверждения и
реализации ведомственных целевых программ субъектами бюджетного
планирования (далее - Положение) определяет порядок разработки,
утверждения и реализации ведомственных целевых программ, направленных
на осуществление субъектами бюджетного планирования региональной
политики в установленных сферах деятельности, обеспечение достижения
цепей и выполнения задач социально-экономического развития, повышение
результативности расходов областного бюджета.
1.2. Ведомственные целевые программы базируются на системе целей,
задач и показателей деятельности субъектов бюджетного планирования и
отражаются в докладах о результатах и основных направлениях
деятельности субъектов бюджетного планирования.
1.3. Понятия, используемые в настоящем Положении, применяются в
значениях, определенных в Положении о порядке подготовки и
представления докладов о результатах и основных направлениях
деятельности субъектов бюджетного планирования.
1.4. (Исключен - Постановление Правительства Кировской области
от 06.08.2007 г. N 102/331)
1.5. Ведомственная целевая программа содержит:
1.5.1. Паспорт программы по прилагаемой форме.
1.5.2. Характеристику задач, решение которых осуществляется путем
реализации программы, включая анализ целесообразности и необходимость
решения на ведомственном уровне.
1.5.3. Основные цели и задачи программы.
1.5.4. Описание ожидаемых результатов реализации программы и
индикаторов, измеряемых количественными показателями.
1.5.5. Перечень и описание программных мероприятий, включая
состав мероприятий, информацию о необходимых ресурсах (с указанием
направлений расходования средств) и сроках реализации каждого
мероприятия. При определении размера средств, выделяемых на реализацию
мероприятий ведомственной целевой программы из областного бюджета,
учитывается необходимый для их осуществления объем финансирования в
целом.
1.5.6. Срок реализации программы.
1.5.7. Описание социальных и экономических последствий реализации
программы, общую оценку ее вклада в достижение соответствующей
стратегической цели, оценку рисков ее реализации.
1.5.8. Оценку эффективности расходования бюджетных средств по
годам или этапам в течение всего срока реализации программы, а при
необходимости - и после ее реализации.
1.5.9. Описание системы управления реализацией программы,
включающей в себя распределение полномочий и ответственности между
структурными подразделениями субъекта бюджетного планирования,
отвечающими за ее реализацию.
1.6. Мероприятия ведомственных целевых программ не могут
дублировать мероприятия областных целевых программ.
Расходы областных целевых программ не могут быть включены в
расходы по реализации ведомственных целевых программ.
1.7. Расходы на капитальное строительство, предусматриваемые на
реализацию ведомственных целевых программ, включаются в областную
адресную инвестиционную программу и осуществляются в порядке,
установленном законодательством Кировской области об инвестициях.
1.8. Ведомственная целевая программа не подлежит разделению на
подпрограммы.
1.9. Предложения по объемам расходов, осуществляемых за счет
средств областного бюджета на реализацию ведомственной целевой
программы в целом и каждого из мероприятий, подготавливаются в
соответствии с функциональной классификацией расходов бюджетов
Российской Федерации с расчетами и обоснованиями на весь период
реализации ведомственной целевой программы.
1.10. Расчет расходов на реализацию ведомственной целевой
программы в части, касающейся исполнения действующих обязательств,
осуществляется субъектами бюджетного планирования с использованием
коэффициентов (индексов-дефляторов).
1.11. (Исключен - Постановление Правительства Кировской области
от 06.08.2007 г. N 102/331)
1.12. (Исключен - Постановление Правительства Кировской области
от 06.08.2007 г. N 102/331)
2. Разработка и утверждение ведомственной щелевой программы
2.1. Решение о разработке ведомственной целевой программы
принимается руководителем субъекта бюджетного планирования.
2.2. Субъекты бюджетного планирования самостоятельно:
2.2.1. Разрабатывают проекты ведомственных целевых программ.
2.2.2. Обеспечивают реализацию ведомственных целевых программ и
их финансирование.
2.2.3. Формируют и представляют отчетность о реализации
ведомственных целевых программ.
2.3. Разработанный проект ведомственной целевой программы
направляется субъектом бюджетного планирования одновременно в
департамент экономического развития при Правительстве области и
департамент финансов Кировской области.
Материалы, представляемые вместе с проектом ведомственной целевой
программы, должны содержать обоснование потребности.
2.4. Экспертизу проекта ведомственной целевой программы
осуществляют в установленной сфере деятельности департамент
экономического развития при Правительстве области и департамент
финансов Кировской области в течение трех недель с даты поступления
проекта соответствующей ведомственной целевой программы. (В редакции
Постановления Правительства Кировской области
от 06.08.2007 г. N 102/331)
По результатам экспертизы готовятся заключения о соответствии
проекта ведомственной целевой программы целям социально-
экономического развития области, а также предъявляемым к ней
требованиям, предусмотренным настоящим Положением. (В редакции
Постановления Правительства Кировской области
от 06.08.2007 г. N 102/331)
2.5. Заключения по проектам ведомственных целевых программ
направляются субъектам бюджетного планирования. (В редакции
Постановления Правительства Кировской области
от 06.08.2007 г. N 102/331)
2.6. Разногласия по вопросам ресурсного обеспечения ведомственной
целевой программы, а также разногласия по целям и показателям
ведомственной целевой программы могут быть внесены субъектом
бюджетного планирования на рассмотрение Правительству области.
2.7. (Исключен - Постановление Правительства Кировской области
от 06.08.2007 г. N 102/331)
2.8. Субъект бюджетного планирования утверждает ведомственную
целевую программу, предлагаемую к финансированию (полностью или
частично) из областного бюджета. (В редакции Постановления
Правительства Кировской области от 06.08.2007 г. N 102/331)
2.9. Ведомственные целевые программы утверждаются на срок до трех
лет приказом руководителя субъекта бюджетного планирования, который
устанавливает должностное лицо, ответственное за их реализацию.
2.10. Утвержденной ведомственной целевой программе присваивается
код бюджетной классификации.
2.11. Субъект бюджетного планирования обеспечивает размещение
текста утвержденной ведомственной целевой программы в сети Интернет.
(В редакции Постановления Правительства Кировской области
от 06.08.2007 г. N 102/331)
2.12. (Исключен - Постановление Правительства Кировской области
от 06.08.2007 г. N 102/331)
2.13. (Исключен - Постановление Правительства Кировской области
от 06.08.2007 г. N 102/331)
3. Реализация ведомственной целевой программы
3.1. Ведомственная целевая программа реализуется соответствующим
субъектом бюджетного планирования.
3.2. Субъект бюджетного планирования несет ответственность за
выполнение ведомственной целевой программы и утвержденных показателей.
3.3. Контроль заходом реализации ведомственной целевой программы
осуществляется соответствующим субъектом бюджетного планирования.
3.4. Отчеты о выполнении ведомственных целевых программ, включая
меры по повышению эффективности их: реализации, представляются
субъектами бюджетного планирования в департамент экономического
развития при Правительстве области и департамент финансов Кировской
области ежегодно в составе докладов о результатах и основных
направлениях деятельности субъектов бюджетного планирования. (В
редакции Постановления Правительства Кировской области
от 06.08.2007 г. N 102/331)
3.5. Финансирование расходов на реализацию ведомственных целевых
программ осуществляется в порядке, установленном для исполнения
областного бюджета.
Форма
Паспорт ведомственной целевой программы
Наименование субъекта бюджетного
планирования (главного распорядителя
средств областного бюджета) _________________________
Наименование программы _________________________
Должностное лицо, утвердившее программу
(дата утверждения), или наименование и
номер соответствующего нормативного акта _________________________
Цели и задачи программы _________________________
Целевые индикаторы и показатели программы _________________________
Характеристика программных мероприятий _________________________
Сроки реализации программы _________________________
Объемы финансирования программы _________________________
Ожидаемые конечные результаты реализации
программы и показатели ее социально-
экономической эффективности _________________________
УТВЕРЖДЕНО
постановлением Правительства
Кировской области
от 21.06.2005 N 36/137
ПОЛОЖЕНИЕ
об оценке результативности бюджетных расходов и
корректировках предоставляемых субъектам бюджетного
планирования бюджетных средств исходя из уровня
достижения запланированных результатов
(В редакции Постановления Правительства Кировской области
от 06.08.2007 г. N 102/331)
1. Оценка результативности бюджетных расходов (далее - оценка)
производится на основании данных о динамике плановых и фактически
достигнутых показателей деятельности, осуществляемой субъектами
бюджетного планирования, а также затрат в разрезе программ,
тактических задач или отдельных мероприятий. (В редакции Постановления
Правительства Кировской области от 06.08.2007 г. N 102/331)
2. Оценка производится по следующим направлениям:
2.1. Степень достижения целей, решения тактических задач субъекта
бюджетного планирования.
2.2. Степень соответствия запланированному уровню затрат.
2.3. Отклонения показателей деятельности и затрат на очередной
плановый год от плановых показателей предыдущих лет.
2.4. Экономическая эффективность, под которой понимается
соотношение непосредственных результатов деятельности, результатов,
планируемых для достижения в рамках тактических задач, программ,
программных мероприятий, с затратами на их достижение.
2.5. Общественная эффективность, под которой понимается
соотношение общественно значимого эффекта деятельности (показателя
конечного результата деятельности или его изменения) с
непосредственными показателями деятельности.
2.6. Общественно-экономическая эффективность, под которой
понимается соотношение величины достигнутого в результате деятельности
субъекта бюджетного планирования конечного общественно значимого
результата с величиной затрат на его достижение.
3. Степень достижения запланированных результатов и намеченных
целей определяется индикаторами, отражающими соотношение фактически
достигнутых результатов с их плановыми значениями, или же
индикаторами, отражающими абсолютные (относительные) отклонения
фактических результатов от запланированных.
4. Степень достижения запланированного уровня затрат определяется
индикаторами, отражающими соотношение фактически достигнутых
результатов с их плановыми значениями, или же индикаторами,
отражающими абсолютные (относительные) отклонения фактических
результатов от запланированных.
По капитальным затратам оцениваются объемы ввода в действие
основных фондов на "вложенный рубль" и сокращение объемов
незавершенного строительства.
5. Экономическая эффективность определяется индикаторами,
отражающими соотношение показателей экономической эффективности на
плановый период с показателями прошлых лет, а также с доступными
данными по другим субъектам бюджетного планирования.
6. (Исключен - Постановление Правительства Кировской области
от 06.08.2007 г. N 102/331)
7. Система индикаторов, обеспечивающая решение тактических задач,
самостоятельно формируется субъектами бюджетного планирования при
разработке докладов о результатах и основных направлениях
деятельности, а также ведомственных целевых программ. При этом в
отношении программной части и непрограммной части бюджетных
ведомственных затрат должны применяться идентичные индикаторы для
объективной оценки эффективности бюджетных расходов по
соответствующему направлению финансирования.
8. По каждому направлению в случае существенных различий (как
положительных, так и отрицательных) между плановыми и фактическими
значениями показателей, а также показателями разных лет должен быть
проведен анализ факторов, повлиявших на данное расхождение. При этом
рекомендуется выделять две группы факторов:
внутренние факторы (на которые субъект бюджетного планирования
мог влиять);
внешние факторы (на которые субъект бюджетного планирования не
мог влиять, включая форс-мажорные обстоятельства).
Для каждой группы факторов оценивается ее влияние на отклонение
показателей от плановых (прогнозируемых) значений.
По результатам факторного анализа обосновывается изменение целей,
тактических задач, целевых показателей (относительно показателей
прошлых лет либо намеченных в прошлых бюджетных циклах), состава
показателей, прекращение либо инициирование принятия ведомственных
целевых программ, а также изменение расходов по сравнению с
предыдущими периодами.
9. Оценка должна быть приведена в тексте доклада о результатах и
основных направлениях деятельности субъекта бюджетного планирования. В
докладах также приводятся предложения (планы) субъекта бюджетного
планирования по повышению результативности бюджетных расходов и
качества управления бюджетными средствами.
10. В случае, когда из результатов оценки следует вывод об
отсутствии или низкой результативности бюджетных расходов,
Правительством области принимается решение:
о доработке соответствующих ведомственных целевых программ;
об уменьшении объема финансирования соответствующего субъекта
бюджетного планирования при подготовке проекта областного бюджета на
очередной финансовый год.
(Пункт в редакции Постановления Правительства Кировской области
от 06.08.2007 г. N 102/331)
