Постановление Кабинета Министров Республики Татарстан от 20.06.2008 № 411

                            Постановление
 Кабинета Министров Республики Татарстан от 20 июня 2008 г. N 411
  "Об утверждении Порядка корректировки предоставляемых субъектам
бюджетного планирования средств исходя из планируемых и фактически
                     достигнутых результатов"

      В  целях   реализации   мероприятий   Программы   реформирования
региональных     финансов     Республики    Татарстан,    утвержденной
постановлением Кабинета Министров Республики Татарстан  от  29.11.2007
N 666  "О  Программе  реформирования  региональных финансов Республики
Татарстан на 2007-2009 годы", а также в целях повышения  эффективности
государственного  управления  в  Республике  Татарстан  и  обеспечения
внедрения  методов  бюджетного   планирования,   ориентированного   на
результат, Кабинет Министров Республики Татарстан постановляет:
      1. Утвердить прилагаемый Порядок  корректировки  предоставляемых
субъектам  бюджетного  планирования  средств  исходя  из планируемых и
фактически достигнутых результатов.
      2. Контроль за исполнением настоящего постановления возложить на
Министерство экономики Республики Татарстан.

Премьер-министр             
Республики Татарстан                        Р.Н. Минниханов

      Порядок корректировки предоставляемых субъектам бюджетного      
 планирования средств исходя из планируемых и фактически достигнутых  
   результатов (утв. постановлением КМ РТ от 20 июня 2008 г. N 411)   

                          1. Общие положения                          

      1.1.  Оценка  уровня  достижения   запланированных   результатов
производится  на  основании  данных  о динамике фактически достигнутых
показателей   деятельности,   осуществляемой   субъектами   бюджетного
планирования,  а  также на основании данных об объеме затрат в разрезе
целей и задач, представленных в  докладах  о  результатах  и  основных
направлениях деятельности.
      1.2. При проведении  оценки  уровня  достижения  запланированных
результатов  используется  система  индикаторов, утверждаемая в рамках
государственного заказа на управление  органам  исполнительной  власти
Республики Татарстан.
      Уровень  достижения  запланированных   результатов   оценивается
степенью отклонения фактических результатов от запланированных.
      1.3. По каждому направлению  расходования  бюджетных  средств  в
случае  отклонений  (как  положительных,  так  и  отрицательных) между
плановыми и фактическими  значениями  показателей  отчетного  года,  а
также   их  значениями  за  предыдущий  трехлетний  период  субъектами
бюджетного  планирования  должен  быть   проведен   анализ   факторов,
повлиявших   на  данное  отклонение.  Анализ  отклонений  должен  быть
представлен с учетом:
      внутренних  факторов  (зависящих   от   деятельности   субъектов
бюджетного планирования);
      внешних  факторов  (не  зависящих  от   деятельности   субъектов
бюджетного планирования).

                     2. Порядок принятия решения                      

      2.1. Оценка уровня  достижения  запланированных  результатов  по
форме  согласно  приложению к настоящему Положению и анализ отклонений
производятся   ежегодно   субъектами   бюджетного    планирования    и
представляются в Министерство экономики Республики Татарстан до 1 июня
текущего года.
      2.2.  На   основании   материалов,   представленных   субъектами
бюджетного планирования, Министерство экономики Республики Татарстан в
10-дневный срок с момента представления комплекта  документов  готовит
экспертное заключение.
      Экспертное заключение в комплекте с  оценкой  уровня  достижения
запланированных   результатов,   отчетным  Докладом  о  результатах  и
основных направлениях деятельности и анализом отклонений  направляется
Министерством   экономики   Республики   Татарстан  в  Республиканскую
межведомственную  комиссию  по  оценке  результативности  деятельности
исполнительных  органов  государственной  власти  Республики Татарстан
(далее - Комиссия).
      2.3.  На  основании   представленных   Министерством   экономики
Республики  Татарстан  материалов  Комиссия вносит в Кабинет Министров
Республики  Татарстан  предложения  по  корректировке  предоставляемых
бюджетных средств соответствующему субъекту бюджетного планирования.


                                                            Приложение
                     к Порядку корректировки предоставляемых субъектам
                 бюджетного планирования средств исходя из планируемых
                                  и фактически достигнутых результатов

                                                                 Форма

            Оценка достижения запланированных результатов             

-------------T--------------------------T--------------------------------¬
¦Наименование¦Состояние агрегированного ¦  Оценка состояния индикатора   ¦
¦   задачи   ¦индикатора по сравнению с +---------T----------T-----------+
¦            ¦запланированным значением ¦при росте¦   при    ¦    при    ¦
¦            ¦                          ¦расходов ¦сохранении¦ снижении  ¦
¦            ¦                          ¦         ¦  уровня  ¦  уровня   ¦
¦            ¦                          ¦         ¦ расходов ¦ расходов  ¦
+------------+--------------------------+---------+----------+-----------+
¦     1      ¦            2             ¦    3    ¦    4     ¦     5     ¦
+------------+--------------------------+---------+----------+-----------+
¦            ¦1.      Рост      значения¦    1    ¦    2     ¦     3     ¦
¦            ¦агрегированного индикатора¦         ¦          ¦           ¦
¦            +--------------------------+---------+----------+-----------+
¦            ¦2.   Сохранение   значения¦    0    ¦    1     ¦     2     ¦
¦            ¦агрегированного индикатора¦         ¦          ¦           ¦
¦            +--------------------------+---------+----------+-----------+
¦            ¦3.    Снижение    значения¦    0    ¦    0     ¦     1     ¦
¦            ¦агрегированного индикатора¦         ¦          ¦           ¦
L------------+--------------------------+---------+----------+------------

      Примечание:
      Для каждой  задачи  рассчитывается  агрегированный  индикатор  в
соответствии  с  Методическими  рекомендациями  по  оценке  докладов о
результатах  и  основных  направлениях   деятельности,   утвержденными
постановлением  Кабинета  Министров Республики Татарстан от 06.12.2005
N 572, который оценивается по шкале "рост  -  сохранение  -  снижение"
относительно  изменения  расходов по аналогичной шкале. Таким образом,
формируется матрица,  в  которой  оценки  варьируются  от  0  до  3  в
зависимости от значения индикатора и расходов.
      По строке 1  в  графе  2  указывается  значение  агрегированного
индикатора при его росте по сравнению с запланированным значением.
      По строке 2  в  графе  2  указывается  значение  агрегированного
индикатора   при   его   сохранении  по  сравнению  с  запланированным
значением.
      По строке 3  в  графе  2  указывается  значение  агрегированного
индикатора при его снижении по сравнению с запланированным значением.
      На основе полученных  баллов  субъекты  бюджетного  планирования
рассчитывают   среднеарифметическое   значение,   исходя  из  которого
оценивается степень и направление изменения ситуации  в  анализируемой
сфере в соответствии со следующей таблицей:

                Сводная оценка достижения результатов                 

------------------------------------------------------T-----------------¬
¦Тенденция изменения эффективности бюджетных расходов ¦ Сводная оценка  ¦
¦                                                     ¦     (баллы)     ¦
+-----------------------------------------------------+-----------------+
¦Эффективность   бюджетных   расходов     снизилась по¦      N < 1      ¦
¦сравнению с предыдущим годом                         ¦                 ¦
+-----------------------------------------------------+-----------------+
¦Эффективность бюджетных расходов находится на  уровне¦   1 <= N <= 2   ¦
¦предыдущего года                                     ¦                 ¦
+-----------------------------------------------------+-----------------+
¦Эффективность  бюджетных   расходов     повысилась по¦      N > 2      ¦
¦сравнению с предыдущим годом                         ¦                 ¦
L-----------------------------------------------------+------------------

      Примечание:
      N - среднеарифметическое значение,  рассчитанное  как  отношение
суммы баллов по всем задачам к количеству задач.