Постановление Главы Города Черкесска от 17.01.2006 № 37

 



                    Администрация города Черкесска
                   Карачаево-Черкесская республика

                            ПОСТАНОВЛЕНИЕ
                        Главы города Черкесска

                                   Утратило силу - Постановление Мэрии
                                    Муниципального образования города
                                    Черкесска от 04.06.2014 г. N 921


17.01.2006                    г.Черкесск                          N 37


О Положении о порядке осуществления
операций по обеспечению наличными
деньгами получателей средств местного
бюджета


     В целях реализации Постановления Главы  города  Черкесска  от  16
января 2006 N 34 "О Положении о порядке открытия и ведения  финансовым
управлением администрации города Черкесска лицевых  счетов  для  учета
операций по исполнению расходов бюджета города Черкесска  переходе  на
кассовое обслуживание исполнения бюджетов", Постановления Главы города
Черкесска от 06.02.2004 N 520 "О порядке оформления, выдачи  и  отзыва
разрешений, открытия и ведения лицевых счетов  по  учету  операций  со
средствами, полученными от предпринимательской и иной приносящей доход
деятельности"  в  части  обеспечения  наличными  деньгами  получателей
средств местного бюджета

ПОСТАНОВЛЯЮ:

     1. Утвердить  Положение  о  порядке  осуществления  операций   по
обеспечению наличными деньгами получателей  средств  местного  бюджета
(прилагается).
     2. Установить, что операции  по  обеспечению  наличными  деньгами
получателей средств местного бюджета, лицевые счета которых открыты  в
финансовом управлении  администрации  города  Черкесска,  а  также  по
взносу  ими  наличных   денег,   осуществляются   в   соответствии   с
установленным Положением.
     2. Считать утратившим силу Постановление Главы  города  Черкесска
от 21.06.2005 N 3182 "О положении о порядке осуществления операций  по
обеспечению  наличными   деньгами   получателей   средств   городского
бюджета".
     3. Контроль за исполнением настоящего Постановления возложить  на
Заместителя  Главы  администрации  города   Черкесска   -   начальника
финансового управления Ксенофонтову Е.Б.


     Исполняющий обязанности
     Главы города Черкесска                             П.В.Коротченко



                                        Приложение   к   постановлению
                                        Главы города Черкесска
                                        от 17.01.2006 N 37


                              ПОЛОЖЕНИЕ

  о порядке осуществления операций по обеспечению наличными деньгами
                 получателей средств местного бюджета

                          I. Общие положения

     1. Настоящее Положение разработано  в  соответствии  с  Бюджетным
кодексом Российской Федерации, Приказом Министерства финансов РФ от 21
сентября  2004 г.  N 85н  "О порядке  обеспечения  наличными  деньгами
получателей средств бюджетов бюджетной системы Российской  Федерации",
Постановлением Главы  города  Черкесска  от  16  января  2006 г.  N 34
"О Положении о  порядке  открытия  и  ведения  финансовым  управлением
администрации города Черкесска лицевых счетов для  учета  операций  по
исполнению расходов бюджета  города  Черкесска  переходе  на  кассовое
обслуживание  исполнения  бюджетов",   Постановлением   Главы   города
Черкесска от  06.02.2004 г.  N 520  "О порядке  оформления,  выдачи  и
отзыва разрешений, открытия и ведения лицевых счетов по учету операций
со средствами, полученными от предпринимательской  и  иной  приносящей
доход деятельности" и устанавливает порядок осуществления операций  по
обеспечению наличными деньгами получателей средств местного бюджета.
     2. Операции с наличными деньгами, осуществляемые в  установленном
настоящим Положением порядке получателями  средств  местного  бюджета,
наделенными  обязанностью  ведения  бухгалтерского  учета   (далее   -
получатель  средств),  отражаются  на  лицевых  счетах,   открытых   в
финансовом   управлении   администрации   города   Черкесска   (далее-
финансовое управление) для учета:
     - доведенных    лимитов    бюджетных    обязательств,     объемов
финансирования  расходов,  принятых  денежных  обязательств,  кассовых
расходов, осуществляемых получателем средств при  исполнении  расходов
местного бюджета (далее - лицевой счет получателя средств);
     - операций  по поступлению и расходованию средств,  полученных от
предпринимательской и иной  приносящей  доход  деятельности  (далее  -
лицевой счет по учету внебюджетных средств).

 II. Порядок осуществления операций по обеспечению наличными деньгами
                 получателей средств местного бюджета

     2.1. Финансовое управление получает в Головном  расчетно-кассовом
центре г.Черкесска Национального банка Карачаево-Черкесской Республики
Банка России (далее - ГРКЦ НБ КЧР),  необходимое  количество  денежных
чековых книжек (далее - чековые книжки)  для  обеспечения  получателей
средств  местного  бюджета  наличным  деньгами  со  счетов,   открытых
финансовому управлению в ГРКЦ НБ КЧР на балансовых счетах:
     - N 40204 "Средства местных бюджетов" (далее -  счет  финансового
управления N 40204);
     - N 40703 "Счета  негосударственных  предприятий.  Некоммерческие
организации"  с  отличительным  признаком  "2" в четырнадцатом разряде
номера лицевого счета (далее- внебюджетный счет N 40703).
     Чековые  книжки   подлежат   учету   и   регистрации   финансовым
управлением в  Журнале-регистрации  бланков  денежных  чековых  книжек
(приложение N 1) по каждому счету, который  должен  быть  прошнурован,
заверен  подписями  руководителя  и  главного  бухгалтера  финансового
управления  и  скреплен  его  печатью.  Ответственность  за  получение
чековых книжек в ГРКЦ НБ КЧР и их учет несет  уполномоченный  работник
финансового управления.
     2.2. Финансовое  управление  выдает  чековую  книжку   получателю
средств бесплатно по его заявлению (приложение N 2).
     Перед выдачей чековой книжки  получателю  средств  уполномоченный
работник  финансового управления проверяет наличие всех денежных чеков
в данной книжке и проставляет на  лицевой  стороне  каждого  денежного
чека штамп с полным наименованием финансового управления.
     Финансовое управление выдает  кассиру  или  уполномоченному  лицу
получателя  средств  чековую книжку под расписку в Журнале регистрации
бланков денежных чековых книжек. Ответственность за сохранность и учет
полученных  в  финансовом  управлении  чековых книжек несет получатель
средств.
     Порядок  хранения  чековых  книжек  с  использованными  денежными
чеками   осуществляется   клиентом   в   соответствии   с    правилами
государственного архивного дела,  согласно  определенному  получателем
бюджетных средств документообороту.
     2.3. Получение наличных денег осуществляется получателем  средств
в следующем порядке:
     2.3.1. Накануне дня получения наличных денег  получатель  средств
представляет в финансовое  управление  заявку  на  получение  наличных
денег в двух экземплярах (приложение N 3).
     В заявке на получение наличных денег (далее - заявка) указываются
серия,  номер  и дата денежного чека,  номер лицевого счета получателя
средств  (номер  лицевого  счета  по  учету   внебюджетных   средств),
должность,  фамилия,  имя и отчество представителя получателя средств,
на  которого  выписан  денежный  чек,  данные   паспорта,   показатели
бюджетной  классификации  Российской Федерации,  соответствующие целям
получения наличных денег по данному денежному чеку, и суммы.
     Одновременно  с  заявкой  получатель   средств   представляет   в
финансовое управление чековую  книжку  с  выписанным  денежным  чеком.
     2.3.2. Денежный   чек  (корешок,  лицевая  и  оборотная  сторона)
заполняется  получателем  средств  в  соответствии   с   требованиями,
установленными настоящим Положением.
     На  лицевой  стороне  денежного  чека  указывается   полное   или
сокращенное  наименование  финансового  управления,  счет  финансового
управления  N 40204  или  внебюджетный  счет  финансового   управления
N 40703.
     На оборотной  стороне  денежного  чека  проставляются  паспортные
данные,  удостоверяющие  личность  уполномоченного   лица   получателя
средств (далее - представитель,  на  которого  выписан  денежный  чек,
полное или сокращенное  наименование  получателя  средств;  назначение
сумм платежа в соответствии с номенклатурой символов отчета о кассовых
оборотах учреждений Банка России).
     Ответственность  за  достоверность  проставленных  на   оборотной
стороне денежного чека символов несет получатель средств.
     Подпись на корешке  чека  представителя  получателя  средств,  на
которого выписан денежный чек,  заверяется  подписями  руководителя  и
главного бухгалтера получателя средств или иных лиц, уполномоченных  в
соответствии с представленной в финансовое управление в  установленном
порядке карточкой образцов подписей на право первой и второй подписи.
     Финансовое управление информирует получателя  средств  о  порядке
заполнения денежного чека.
     2.3.3. Уполномоченный работник финансового управления проверяет
     - правильность заполнения заявки на соответствие:
     - подписей лиц образцам и оттиска печати,  имеющимся  в  карточке
образцов подписей;
     - указанных  в   заявке   показателей   бюджетной   классификации
Российской Федерации содержанию операций;
     - наличия  остатков  лимитов  бюджетных  обязательств  и  объемов
финансирования  расходов  на  лицевом  счете  получателя  средств  или
лицевом счете по учету внебюджетных  средств  по  указанным  в  заявке
показателям бюджетной классификации Российской  Федерации  (наличия  в
смете доходов и расходов по внебюджетным средствам указанных в  заявке
показателей бюджетной  классификации  Российской  Федерации,  а  также
доступного для использования остатка средств на лицевом счете по учету
внебюджетных средств).
     Уполномоченный   работник   финансового   управления    проверяет
оформление представленного денежного чека на соответствие:
     -подписей лиц  на  корешке  денежного чека образцам,  имеющимся в
карточке образцов подписей и оттиска печати;
     -сумм, указанных цифрами и прописью;
     -данных паспорта,    удостоверяющего    личность    представителя
получателя средств, данным, указанным в денежном чеке и заявке;
     -представленного денежного чека заявке в  части  проставленных  в
них серии, номера и даты денежного чека и суммы, подлежащей получению.
     После проверки, представленной заявки и денежного  чека,  чековая
книжка возвращается получателю средств.
     2.3.4. На лицевой  стороне  принятых  от  получателей  средств  и
проверенных финансовым управлением денежных чеков  ставятся  печать  и
подписи лиц, включенных в карточку образцов подписей и оттиска  печати
финансового управления, представленную в ГРКЦ НБ КЧР  в  установленном
порядке к счету финансового управления N 40204 и  внебюджетному  счету
N 40703 и возвращает денежный чек получателю средств.
     2.3.5. Для получения наличных денег со  счета N 40204  финансовое
управление обобщает представленные получателями средств заявки и на их
основании оформляет в  необходимом  количестве  экземпляров  платежные
поручения  и  расшифровку  к  платежному  поручению  на   перечисление
денежных  средств  со  счета,  открытого  финансовому   управлению   в
отделении  по  г.Черкесску  Управления  федерального  казначейства  по
Карачаево-Черкесской Республике (далее - отделение по  г.Черкесску) на
счет финансового управления N 40204, открытый в ГРКЦ НБ КЧР.
     Финансовое управление в соответствии с Регламентом  о  порядке  и
условиях  обмена  информацией  между  отделением   по   г.Черкесску  и
финансовым управлением передает платежное поручение  и  расшифровку  к
платежному поручению в отделение  по  г.Черкесску с учетом того, чтобы
обеспечить поступление средств на счет  N40204,  при  перечислении  их
электронными  платежными  документами,  не позднее дня выдачи наличных
денег (до 13-00 часов),  а при перечислении платежными поручениями  на
бумажном  носителе  -  не  позднее  дня,  предшествующего  дню  выдачи
наличных денег;
     Для  получения  наличных  денег  с  внебюджетного  счета  N 40703
финансовое управление  обобщает  представленные  получателями  средств
заявки и на их основании оформляет реестр чеков, который  передает,  в
соответствии с графиком обслуживания в ГРКЦ НБ КЧР, но не  позднее  13
часов дня получения получателями средств наличных денег в ГРКЦ НБ КЧР.
     2.4. Финансовое  управление,  после  подтверждения  ГРКЦ  НБ  КЧР
проведения  операции  по  списанию  средств   со   счета   финансового
управления N 40204 и внебюджетному  счету N 40703,  отражает  кассовый
расход  местного  бюджета  (использование  внебюджетных   средств)   в
соответствии с представленными заявками на лицевых счетах  получателей
средств (лицевых счетах по учету внебюджетных средств).
     Первый  экземпляр  исполненной  заявки,   оформленный   подписями
получателя средств, прилагается к выписке из лицевого счета получателя
средств (лицевого счета по учету внебюджетных средств),  остающейся  в
документах операционного дня финансового управления.
     Второй  экземпляр  заявки  с  отметкой   финансового   управления
передается получателю средств вместе с выпиской из его лицевого  счета
получателя средств (лицевого счета по учету внебюджетных средств).
     2.5. Получение наличных денег осуществляется получателем  средств
в порядке, установленном настоящим Положением.
     2.6. Получатель средств возвращает финансовому управлению чековые
книжки  с  корешками  использованных  денежных  чеков  и   оставшимися
неиспользованными чеками  для  последующего  их  возврата  в  банк  по
заявлению  в  произвольной  форме,  в   котором   указываются   номера
подлежащих возврату неиспользованных чеков, в случае:
     закрытия лицевых счетов, открытых получателю средств в финансовом
управлении;
     изменения наименования получателя средств;
     закрытия или   изменения   номера  счета,  открытого  финансовому
управлению в ГРКЦ НБ КЧР.
     После проверки номеров предъявленных  денежных  чеков  в  чековых
книжках  на  их   соответствие   номерам,   указанным   в   заявлении,
уполномоченный работник финансового управления визирует заявление и  в
соответствии  с  нормативными  документами  Банка  России   возвращает
чековые книжки с корешками использованных чеков и с  неиспользованными
денежными чеками в ГРКЦ НБ КЧР.
     Заявление получателя средств о возврате неиспользованных денежных
чеков хранится в отдельном деле финансового управления.
     2.6. Получатель средств, в установленные  финансовым  управлением
сроки,  представляет  в  финансовое  управление  кассовую  заявку   на
предстоящий квартал в одном экземпляре.
     Кассовые заявки получателей средств обобщаются в сводную кассовую
заявку  финансового  управления,  которая  в   установленном   порядке
представляется им в ГРКЦ НБ КЧР. Кассовые заявки  получателей  средств
формируются в отдельное дело финансового управления.

  III. Порядок взноса получателем средств наличных денег и учета их
                        финансовым управлением

     3.1. Взнос наличных  денег  в  кассу  ГРКЦ  НБ  КЧР  производится
получателем  средств  на  основании  Объявления на взнос наличными (ф.
0402001).
     В Объявлении  на взнос наличными на счет финансового управления N
40204:
     - в   поле   "Получатель"   указывается  полное  или  сокращенное
наименование финансового управления и номер его счета,  (в  скобках  -
сокращенное наименование получателя средств местного бюджета, внесшего
наличные деньги, а также номер его лицевого счета).
     - в  поле  "Источник   взноса"   получатель   средств   указывает
показатели бюджетной классификации Российской  Федерации,  по  которым
вносимые средства  подлежат  отражению  на  лицевом  счете  получателя
средств местного бюджета.
В Объявлении на  взнос  наличными  на  внебюджетный  счет  финансового
управления N 40603:
     - в  поле  "Получатель"  указывается   полное   или   сокращенное
наименование финансового управления и  номер  его  счета,  (в  скобках
сокращенное наименование получателя средств, внесшего наличные деньги,
а также номер его лицевого счета по учету внебюджетных средств).
     - в  поле  "Источник   взноса"   получатель   средств   указывает
показатели бюджетной классификации Российской  Федерации,  по  которым
вносимые средства  подлежат  отражению  на  лицевом  счете  получателя
средств по учету внебюджетных средств.
     При взносе получателем средств поступивших в его  кассу  средств,
полученных   от   предпринимательской   и   иной   приносящей    доход
деятельности, получатель средств в поле  "Источник  взноса"  указывает
соответствующие показатели классификации доходов  бюджетов  Российской
Федерации и наименование источника образования дохода в соответствии с
разрешением на открытие счета по учету внебюджетных средств.
     Ответственность за достоверность проставленных показателей  несет
получатель средств.
     3.2. Принятые ГРКЦ НБ КЧР наличные деньги зачисляются:
     - На счет финансового управления N 40204. Ордер к  Объявлению  на
взнос наличными с  отметкой  ГРКЦ  НБ  КЧР  о  приеме  наличных  денег
прилагается  к  выписке  из  счета  финансового  управления   N 40204.
Квитанция к Объявлению на взнос наличными выдается получателю средств.
     Финансовое управление на основании выписки ГРКЦ НБ КЧР  из  счета
финансового  управления  N 40204  и  приложенных  к  ней   ордеров   к
Объявлениям на взнос  наличными  оформляет  в  необходимом  количестве
экземпляров платежные поручения на перечисление  денежных  средств  со
счета N 40204 на счет, открытый финансовому управлению в отделение  по
г.Черкесску и передает его в ГРКЦ НБ КЧР.
     Указанное платежное поручение является основанием для отражения в
учете операций соответственно по списанию средств со счета финансового
управления  N40204  и  на  зачисление  средств  на  счет   финансового
управления, открытый в отделении по г. Черкесску.
     Отделение по  г.Черкесску  отражает  операцию  по  восстановлению
кассового    расхода    по   соответствующим   показателям   бюджетной
классификации РФ на лицевом счете финансового управления по коду 02.
     Финансовое управление на основании ордера к Объявлению  на  взнос
наличными, приложенного к выписке ГРКЦ НБ  КЧР  из  счета  финансового
управления N 40204 и выписки отделения по г. Черкесску о подтверждении
операции  по  восстановлению  кассового  расхода  по   соответствующим
показателям бюджетной классификации РФ на  лицевом  счете  финансового
управления по коду 02 отражает операцию  по  восстановлению  кассового
расхода  по  соответствующим   показателям   бюджетной   классификации
Российской  Федерации  на  соответствующем  лицевом  счете  получателя
средств.
     - На внебюджетный счет финансового управления  N 40703.  Ордер  к
Объявлению на взнос наличными с отметкой ГРКЦ НБ КЧР о приеме наличных
денег  прилагается  к  выписке  из  внебюджетного  счета   финансового
управления N 40703. Квитанция к Объявлению на взнос наличными выдается
получателю средств.
     Финансовое управление на основании ордера к Объявлению  на  взнос
наличными, приложенного к выписке ГРКЦ НБ КЧР из  внебюджетного  счета
N 40703, отражает операцию по показателям бюджетной  классификации  РФ
на  соответствующем  лицевом  счете  получателя   средств   по   учету
внебюджетных средств, либо отражает поступление доходов, полученных от
предпринимательской и иной приносящей доход  деятельности  на  лицевом
счете по учету внебюджетных средств.
     Копия  ордера  к  Объявлению  на  взнос  наличными  помещается  в
документы операционного дня и к выписке из лицевого  счета  получателя
средств, лицевого счета по учету внебюджетных средств.
     4.1. Наличие   неиспользованных   остатков   средств   на   счете
финансового управления N 40204 по состоянию  на  1  января  следующего
финансового года не допускается.
     5.1. Финансовое управление ведет аналитический учет  операций  по
обеспечению  наличными  деньгами   получателей   средств   в   разрезе
получателей средств, а также по  источникам  средств  в  установленном
порядке.


     Заместитель Главы
     администрации города Черкесска-
     управляющий делами администрации                   О.М.Джандубаев



                                      Приложение 1 к Положению
                                      о порядке осуществления операций
                                      по обеспечению наличными деньгами
                                      получателей средств местного
                                      бюджета


          ЖУРНАЛ РЕГИСТРАЦИИ БЛАНКОВ ДЕНЕЖНЫХ ЧЕКОВЫХ КНИЖЕК


     См. оригинал



                                     Приложение 2 к Положению
                                     о порядке осуществления операций
                                     по обеспечению наличными деньгами
                                     получателей средств местного
                                     бюджета


     См. оригинал



                                     Приложение 3 к Положению
                                     о порядке осуществления операций
                                     по обеспечению наличными деньгами
                                     получателей средств местного
                                     бюджета


     См. оригинал


     Заместитель Главы
     администрации города Черкесска
     управляющий делами администрации                   О.М.Джандубаев