Постановление Правительства Калининградской области от 01.06.2007 № 303

 



                         РОССИЙСКАЯ ФЕДЕРАЦИЯ     
                    
                ПРАВИТЕЛЬСТВО КАЛИНИНГРАДСКОЙ ОБЛАСТИ                 

                            ПОСТАНОВЛЕНИЕ                             

         О совершенствовании порядка финансирования временных         
                 кассовых разрывов областного бюджета                 

     В  соответствии  со  статьей  8  Бюджетного  кодекса   Российской
Федерации,  Постановлением  Правительства Калининградской области от 8
ноября 2006 года N 824 "О целевой  Программе  Калининградской  области
"Реформирование    системы    управления    общественными    финансами
Калининградской   области    в    2006-2008    годах"    Правительство
Калининградской области

                            ПОСТАНОВЛЯЕТ:                             

     1.  Утвердить  Методику  планирования   возникновения   временных
кассовых   разрывов  областного  бюджета  и  формирования  финансового
резерва на покрытие временных  кассовых  разрывов  областного  бюджета
согласно приложению.
     2. Аппарату Правительства Калининградской  области  (А.В.  Торбе)
обеспечить опубликование настоящего Постановления в средствах массовой
информации.
     3. Постановление вступает в силу со дня подписания.


     1 июня 2007 г. 
     N 303                        
     

     Губернатор                                 Г.В. Боос
     Калининградской области                                          
                                                           


                                                            Приложение
                                                       к Постановлению
                                                         Правительства
                                               Калининградской области
                                               от 1 июня 2007 г. N 303

                               МЕТОДИКА                               
        планирования возникновения временных кассовых разрывов        
        областного бюджета и формирования финансового резерва         
      на покрытие временных кассовых разрывов областного бюджета      

        Глава 1. ПЛАНИРОВАНИЕ ВОЗНИКНОВЕНИЯ ВРЕМЕННЫХ КАССОВЫХ        
                     РАЗРЫВОВ ОБЛАСТНОГО БЮДЖЕТА                      

     1.  Настоящая  Методика  разработана  в  целях  совершенствования
прогнозирования  возникновения  временных кассовых разрывов областного
бюджета,   недопущения   формирования    кредиторской    задолженности
областного   бюджета   и   обеспечения  своевременного  финансирования
расходных обязательств областного бюджета.
     2. Временный кассовый разрыв определяется как недостаточный объем
средств  на счете областного бюджета в определенный период финансового
года для осуществления запланированных расходов.
     3.  Прогнозирование  возникновения  временных  кассовых  разрывов
осуществляется в процессе формирования поквартальной бюджетной росписи
областного бюджета на очередной финансовый год.
     4. Планирование временных кассовых  разрывов  областного  бюджета
осуществляется на очередной финансовый год помесячно.
     5. Главные распорядители и прямые получатели  средств  областного
бюджета  представляют  в Министерство финансов Калининградской области
помесячный  график  финансирования  расходов  за  счет   ассигнований,
предусмотренных  Законом  Калининградской области об областном бюджете
на соответствующий финансовый год, с выделением  расходов  на  выплату
заработной  платы,  коммунальных  и  других регулярных платежей, и/или
расходов, имеющих жесткую сезонную привязку.
     6. Министерство финансов Калининградской  области  составляет  на
очередной  финансовый  год  помесячный график финансирования расходов,
поступления  доходов  областного  бюджета  и  средств  из   источников
финансирования   дефицита   областного   бюджета,   не   связанных   с
заимствованиями.
     7. Исходя  из  составленных  графиков  помесячного  распределения
доходов,  расходов  и  источников  финансирования дефицита бюджета, не
связанных с  заимствованиями,  Министерство  финансов  Калининградской
области  составляет  график  возникновения временных кассовых разрывов
областного бюджета на очередной финансовый год.
     8. Размер кассового разрыва определяется по формуле:

    Кр = (Д + Ифд               - Р - ДОобсл),
                 искл. заимств.

    если Д + Ифд               - Р - ДОобсл < 0, где
                искл. заимств.

    Кр - величина кассового разрыва;
    Д  -  прогноз  поступления  доходов  в  областной  бюджет
нарастающим
итогом;
    Ифд               - источники   финансирования   дефицита
областного
       искл. заимств.
бюджета, не связанные с заимствованиями, нарастающим итогом;
    Р - расходы областного бюджета нарастающим итогом;
    ДОобсл - погашение  долговых  обязательств, привлеченных в
предыдущие
годы, нарастающим итогом.
     9. В целях минимизации кассовых разрывов и/или снижения риска  их
возникновения    Министерство    финансов    Калининградской   области
согласовывает  с  главными  распорядителями  и  прямыми   получателями
средств    областного   бюджета   возможность   корректировки   внутри
финансового года отдельных  расходов  на  более  поздний  срок.  Сроки
финансирования отдельных расходов при формировании помесячного графика
устанавливаются    в    соответствии    с    предложениями     главных
распорядителей.
     10.  Сроки  предоставления  помесячных  графиков   финансирования
расходов  в  соответствии  с  пунктом  5  и  согласования  возможности
корректировки расходов в  соответствии  с  пунктом  9  устанавливаются
графиком   составления   сводной   бюджетной   росписи,   утвержденной
Министерством финансов Калининградской области.
     11. Изменения в график возникновения временных кассовых  разрывов
вносятся  ежеквартально  в  части  плановых  периодов по мере внесения
изменений в сводную бюджетную роспись и с учетом исполнения областного
бюджета в отчетные периоды.
     12. В соответствии с графиком  возникновения  временных  кассовых
разрывов   и   Программой   заимствований   Калининградской   области,
утвержденной законом Калининградской области об областном  бюджете  на
очередной  финансовый год, составляется график привлечения и погашения
заемных средств на финансирование временных  кассовых  разрывов  и/или
привлечения  заемных  средств  из  источников  финансирования дефицита
областного бюджета по месяцам на очередной финансовый год.

        Глава 2. ФОРМИРОВАНИЕ ФИНАНСОВОГО РЕЗЕРВА НА ПОКРЫТИЕ         
            ВРЕМЕННЫХ КАССОВЫХ РАЗРЫВОВ ОБЛАСТНОГО БЮДЖЕТА            

     13. В целях настоящей Методики финансовый резерв определяется как
величина  ежедневных  остатков  средств  на  счете областного бюджета,
достаточных для финансирования расходов областного бюджета, заявленных
главными  распорядителями и получателями средств областного бюджета, с
учетом  прогноза  двухдневных  поступлений  налоговых  и   неналоговых
доходов областного бюджета.
     14.   Величина   финансового   резерва   утверждается    приказом
Министерства  финансов  Калининградской области ежемесячно, не позднее
чем за 5 дней до начала соответствующего месяца.
     15. В случае, если ФР < ООБ - ТЛф - Рз  +  П,  то  осуществляется
привлечение кредита в размере:

                    ФР - (ООБ - ТЛф - Рз + П), где                    

     ФР - финансовый резерв;
     П -  прогноз  двухдневных  поступлений  налоговых  и  неналоговых
доходов областного бюджета;
     ООБ - остатки средств на  счете  областного  бюджета  на  текущую
дату;
     ТЛф -  текущий  лимит  финансирования  главных  распорядителей  и
получателей  средств областного бюджета (неиспользованные ассигнования
на  лицевых  счетах  главных  распорядителей  и  получателей   средств
областного бюджета);
     Рз - расходы, заявленные главными распорядителями и  получателями
на текущую дату.
                        ООБ - Тлф - Рз + П
    16. В случае, если ------------------- > 1,1,
                               ФР
то на погашение кредитов,  привлекаемых  на  финансирование  временных
кассовых разрывов, направляются денежные средства в размере:

                   (ООБ - ТЛф - Рз + П) - ФР x 1,1.                   

     17. Министерство финансов Калининградской  области  устанавливает
приказом  для  главных распорядителей и получателей средств областного
бюджета максимальные размеры текущего лимита финансирования.
     18.  Текущие  лимиты  финансирования  главных  распорядителей   и
получателей  средств  областного  бюджета контролируются Министерством
финансов Калининградской области подекадно.
     19.  Министерство  финансов  Калининградской  области  ежемесячно
представляет  в  Правительство  Калининградской  области  информацию о
фактах   превышения    текущего    лимита    финансирования    главных
распорядителей  и получателей средств областного бюджета установленных
минимальных размеров.