|
Расширенный поиск
Приказ Министерства по налогам и сборам Российской Федерации от 03.06.2004 № САЭ-3-02/351@П Р И К А З Министерства Российской Федерации по налогам и сборам от 3 июня 2004 г. N САЭ-3-02/351@ Не применяется - Приказ Министерства финансов Российской Федерации от 07.02.2006 г. N 24н О внесении изменений и дополнений в приказы МНС России от 11.11.2003 N БГ-3-02/614 и от 29.12.2001 N БГ-3-02/585 Зарегистрировано Министерством юстиции Российской Федерации 9 июля 2004 г. Регистрационный N 5899 В целях применения Федерального закона от 11.11.2003 N 147-ФЗ "О внесении изменений в главу 26.1 части второй Налогового кодекса Российской Федерации и некоторые другие акты законодательства Российской Федерации" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2003, N 46 (ч. I), ст. 4443) и в соответствии с пунктом 3 статьи 31, пунктом 7 статьи 80 части первой Налогового кодекса Российской Федерации (Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, N 31, ст. 3824; 1999, N 28, ст. 3487) приказываю: 1. Внести изменения и дополнения N 1 в форму декларации по налогу на прибыль организаций, утвержденную приказом МНС России от 11.11.2003 N БГ-3-02/614 "Об утверждении формы Декларации по налогу на прибыль организаций" (зарегистрирован в Минюсте России 04.12.2003, регистрационный N 5294; Бюллетень нормативных актов федеральных органов исполнительной власти, 2004, N 2), согласно приложению N 1 к настоящему приказу. 2. Внести изменения и дополнения N 3 в Инструкцию по заполнению декларации по налогу на прибыль организаций, утвержденную приказом МНС России от 29.12.2001 N БГ-3-02/585 "Об утверждении Инструкции по заполнению декларации по налогу на прибыль организаций" (зарегистрирован в Минюсте России 28.01.2002, регистрационный N 3196; Российская газета, 2002, N 23, N 197; 2004, N 13-д), согласно приложению N 2 к настоящему приказу. 3. Контроль за исполнением настоящего приказа возложить на первого заместителя Министра Российской Федерации по налогам и сборам В.В.Гусева. ____________ Приложение N 1 к приказу МНС России от 3 июня 2004 г. N САЭ-3-02/351@ ИЗМЕНЕНИЯ И ДОПОЛНЕНИЯ N 1 в форму декларации по налогу на прибыль организаций Лист 01 "Титульный лист" (Штриховой код листа 51006013). Текст "квартала или" исключить. Подраздел 1.2 Раздела 1 (Штриховой код листа 51006044). Строку 001 "Наименование соглашения о разделе продукции" исключить. В сноске после слов "предыдущего отчетного" слово "(налогового)" исключить. Лист 02 "Расчет налога на прибыль организаций" (Штриховой код листа 51006075). После наименования "Расчет налога на прибыль организаций" дополнить строкой следующего содержания: "Является сельскохозяйственным товаропроизводителем (код строки 002) +----+" +----+ . Приложение N 1 к Листу 02 "Доходы от реализации" (Штриховой код листа 51006099). После наименования "Доходы от реализации" дополнить строками следующего содержания: "Является сельскохозяйственным товаропроизводителем (код строки 002) +----+ +----+ (руб.)". Приложение N 2 к Листу 02 "Расходы, связанные с производством и реализацией" (Штриховой код листа 51006105). После наименования "Расходы, связанные с производством и реализацией" дополнить строками следующего содержания: "Является сельскохозяйственным товаропроизводителем (код строки 002) +----+ +----+ (руб.)". Приложение N 4 к Листу 02 "Расчет суммы убытка или части убытка, уменьшающего налоговую базу" (Штриховой код листа 51006129). После наименования "Расчет суммы убытка или части убытка, уменьшающего налоговую базу" дополнить строкой следующего содержания: "Является сельскохозяйственным товаропроизводителем (код строки 002) +----+" +----+ . Приложение N 5 к Листу 02 "Расчет распределения авансовых платежей и налога на прибыль организацией, имеющей обособленные подразделения" (Штриховой код листа 51006136). После строки "Наименование соглашения о разделе продукции (код строки 001)" дополнить строкой следующего содержания: "Является сельскохозяйственным товаропроизводителем (код строки 002) +----+" +----+ . После строки "Количество обособленных подразделений (код строки 010)" дополнить строкой: "(руб.)". Приложение N 5а к Листу 02 "Расчет распределения авансовых платежей и налога на прибыль по обособленным подразделениям организацией" (Штриховой код листа 51006143). После строки "Наименование соглашения о разделе продукции (код строки 001)" дополнить строками следующего содержания: "Является сельскохозяйственным товаропроизводителем (код строки 002) +----+ +----+ (руб.)". Приложение N 6 к Листу 02 "Внереализационные доходы" (Штриховой код листа 51006150). После строки "Наименование соглашения о разделе продукции (код строки 001)" дополнить строками следующего содержания: "Является сельскохозяйственным товаропроизводителем (код строки 002) +----+ +----+ (руб.)". Приложение N 7 к Листу 02 "Внереализационные расходы и убытки, приравниваемые к внереализационным расходам" (Штриховой код листа 51006167). После строки "Наименование соглашения о разделе продукции (код строки 001)" дополнить строкой следующего содержания: "Является сельскохозяйственным товаропроизводителем (код строки 002) +----+" +----+ . Лист 03 "Расчет налога на прибыль с доходов в виде дивидендов (доходов от долевого участия в других организациях, созданных на территории Российской Федерации), процентов по государственным и муниципальным ценным бумагам, удерживаемого налоговым агентом (источником выплаты доходов)" (Штриховой код листа 51006174). После строки "Раздел А. Расчет налога на прибыль с доходов в виде дивидендов (доходов от долевого участия в других организациях, созданных на территории Российской Федерации)*" дополнить строкой: "(руб.)". Лист 09 "Доходы, расходы и налоговая база, полученная негосударственным пенсионным фондом от размещения пенсионных резервов" (Штриховой код листа 51006266). В строке 130 в графе 1 слова "срока 180" заменить словами "строка 180". Лист 11 "Расчет налога на прибыль инвестора от выполнения соглашения о разделе продукции" (Штриховой код листа 51006310). В названии Листа 11 исключить слово "инвестора". В наименовании показателя строки 010 исключить слово "инвестора". Наименование показателя строки 020 изложить в следующей редакции: "Стоимость прибыльной продукции, принадлежащей налогоплательщику от выполнения соглашения о разделе продукции (строка 280 Приложения N 1 к листу 11)". В наименовании показателя строки 080 исключить слова "(строка 220 Приложения N 1 к листу 11)". Приложение N 1 к Листу 11 "Расчет стоимости прибыльной продукции, принадлежащей инвестору, от выполнения соглашения о разделе продукции" (Штриховой код листов 51006334, 51006341). В названии Приложения N 1 к Листу 11 слово "инвестору" заменить словом "налогоплательщику". Строку без номера перед строкой 010 исключить. Наименование показателя по строке 260 изложить в следующей редакции: "Доля налогоплательщика в прибыльной продукции, полученной от выполнения соглашения о разделе продукции". Наименование показателя по строке 270 изложить в следующей редакции: "Объем прибыльной продукции, принадлежащей налогоплательщику от выполнения соглашения о разделе продукции (строка 010 - строка 040 - строка 240) х строка 260)". Наименование показателя по строке 280 изложить в следующей редакции: "Стоимость прибыльной продукции, принадлежащей налогоплательщику от выполнения соглашения о разделе продукции (строка 270 х строка 020)". Приложение N 2 к Листу 11 "Отрицательная величина (или ее часть) налоговой базы предыдущих налоговых периодов, уменьшающая налоговую базу в соответствии с пунктом 14 статьи 346.38 Налогового кодекса" (Штриховой код листа 51006358). Наименование показателя по строке 110 изложить в следующей редакции: "Отрицательная величина (или ее часть) налоговой базы предыдущих налоговых периодов, уменьшающая налоговую базу за налоговый период". Дополнить строкой с наименованием показателя "за _______ год", код строки "210". Лист 01 "Титульный лист", подраздел 1.2 Раздела 1, Лист 02 "Расчет налога на прибыль организаций", Приложение N 1 к Листу 02 "Доходы от реализации", Приложение N 2 к Листу 02 "Расходы, связанные с производством и реализацией", Приложение N 4 к Листу 02 "Расчет суммы убытка или части убытка, уменьшающего налоговую базу", Приложение N 5 к Листу 02 "Расчет распределения авансовых платежей и налога на прибыль организацией, имеющей обособленные подразделения", Приложение N 5а к Листу 02 "Расчет распределения авансовых платежей и налога на прибыль по обособленным подразделениям организацией", Приложение N 6 к Листу 02 "Внереализационные доходы", Приложение N 7 к Листу 02 "Внереализационные расходы и убытки, приравниваемые к внереализационным расходам", Лист 03, Лист 09, Лист 11, Приложения N 1 и 2 к Листу 11 с внесенными настоящим приказом изменениями прилагаются. штрих-код +-----------------------+ 51006013 ИНН +-----------------------+ +-------------------------------+ КПП | | | | | | | | | |Стр. |0|0|1| +-------------------------------+ Форма по КНД 1151006 Налоговая декларация по налогу на прибыль организаций Вид документа: 1 - первичный, 3 - корректирующий (через дробь номер корректировки) Налоговый (отчетный) период заполняется при сдаче отчета: за месяц - 1, квартального - 3, за полугодие - 6, за 9 месяцев - 9, за год - 0, иное - 2 Вид до- +-+ +-+ Налоговый +-+ N месяца +---+ Отчетный +-------+ кумента +-+/+-+ (отчетный) +-+ +---+ год +-------+ период Представляется в +-------+ ____________________________________________________ Код +-------+ (наименование налогового органа и его код) по месту нахождения российской +-+ обособленного +-+ организации +-+ подразделения +-+ ___________________________________________________________________ (полное наименование организации) ___________________________________________________________________ (полное наименование обособленного подразделения) Основной государственный +-------------------------+ регистрационный номер (ОГРН) +-------------------------+ +-----------------+ +-----------------+ КПП по месту нахождения +-----------------+ +-----------------+ организации обособленного подразделения Данная декларация +-----+ страницах с приложением +-----+ составлена +-----+ подтверждающих +-----+листах документов или их копий на ------------------------------------------------------------------- Достоверность и полноту сведений, |Заполняется работником указанных в настоящей декларации, |налогового органа подтверждаю: | | Руководитель ____________________ |Сведения о представлении Фамилия, Имя, |налоговой декларации Отчество (полностью) | +-----------------------+ |Данная декларация ИНН* +-----------------------+ |представлена (нужное +---++---++-------+|отметить знаком V) Подпись _____ Дата +---++---++-------+| +-+ +-+ уполномоченным +-+ |лично+-+ по почте+-+ представителем +-+ Главный бухгалтер ____________________| Фамилия, Имя, | +-----+ Отчество (полностью)|на страницах +-----+ +-----------------------+ | ИНН* +-----------------------+ |с приложением подтверждающих +---++---++-------+| +-----+ Подпись _____ Дата +---++---++-------+|документов на +-----+ листах | Уполномоченный ____________________|Дата представления +---++---++-------+ представитель Фамилия, Имя, |декларации +---++---++-------+ Отчество (полностью)| +-----------------------+ | +---------------------+ ИНН* +-----------------------+ |Зарегистрирована за N +---------------------+ +---++---++-------+| Подпись _____ Дата +---++---++-------+|Категория +-+ 1 - крупнейший, МП |налогоплательщика +-+ 2 - основной, | 3 - прочие | |___________________ ______________ | Фамилия, И. О. Подпись ___________ *В случае отсутствия ИНН руководителя, главного бухгалтера, уполномоченного представителя лица следует заполнить сведения на странице 2 титульного листа налоговой декларации. штрих-код +-----------------------+ 51006044 ИНН +-----------------------+ +-------------------------------+ КПП | | | | | | | | | |Стр. | | | | +-------------------------------+ Форма по КНД 1151006 Раздел 00102 Раздел 1. Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет, по данным налогоплательщика 1.2. для организаций, уплачивающих ежемесячные авансовые платежи.* +--------------------------------------------------------------------------+ | Показатели | Код | Значения | | |стро-| показателей | | | ки | | +--------------------------------------------------------------------------+ +---------------------+ Код по ОКАТО 010 +---------------------+ +---+ +---+ +-------+ Срок уплаты 020 +---+ +---+ +-------+ +---+ +---+ +-------+ Срок уплаты 030 +---+ +---+ +-------+ +---+ +---+ +-------+ Срок уплаты 040 +---+ +---+ +-------+ В федеральный бюджет +-------------+ Код бюджетной классификации 110 +-------------+ +-----------------------------+ Сумма ежемесячного авансового платежа 120 +-----------------------------+ +-----------------------------+ Сумма ежемесячного авансового платежа 130 +-----------------------------+ +-----------------------------+ Сумма ежемесячного авансового платежа 140 +-----------------------------+ В бюджет субъекта Российской Федерации +-------------+ Код бюджетной классификации 210 +-------------+ +-----------------------------+ Сумма ежемесячного авансового платежа 220 +-----------------------------+ +-----------------------------+ Сумма ежемесячного авансового платежа 230 +-----------------------------+ +-----------------------------+ Сумма ежемесячного авансового платежа 240 +-----------------------------+ В местный бюджет +-------------+ Код бюджетной классификации 310 +-------------+ +-----------------------------+ Сумма ежемесячного авансового платежа 320 +-----------------------------+ +-----------------------------+ Сумма ежемесячного авансового платежа 330 +-----------------------------+ +-----------------------------+ Сумма ежемесячного авансового платежа 340 +-----------------------------+ *Расчет заполняют налогоплательщики, исчисляющие ежемесячные авансовые платежи, подлежащие уплате не позднее 28-го числа каждого месяца в течение отчетного (налогового) периода в размере одной трети суммы авансового платежа, подлежащего уплате по итогам предыдущего отчетного периода. Достоверность и полноту сведений, указанных на данной странице, подтверждаю: +---+ +---+ +-------+ Подпись _______________________ Дата +---+ +---+ +-------+ штрих-код +-----------------------+ 51006075 ИНН +-----------------------+ +-------------------------------+ КПП | | | | | | | | | |Стр. | | | | +-------------------------------+ Форма по КНД 1151006 Раздел 00200 Расчет налога на прибыль организаций Лист 02 Является сельскохозяйственным товаропроизводителем +-----+ (код строки 002) | | +-----+ (руб.) +-----------------------------------------------------------------+ | Показатели | Код | Сумма | | | строки | | +-----------------------------------------+--------+--------------| | 1 | 2 | 3 | +-----------------------------------------+--------+--------------| |Доходы от реализации (Приложение N 1) | 010 | | +-----------------------------------------+--------+--------------| |Расходы, уменьшающие сумму доходов от| | | |реализации (Приложение N 2) | 020 | | +-----------------------------------------+--------+--------------| |Внереализационные доходы | 030 | | +-----------------------------------------+--------+--------------| |Внереализационные расходы | 040 | | +-----------------------------------------+--------+--------------| |в том числе: | | | +-----------------------------------------+--------+--------------| |убыток, образовавшийся при уступке права| | | |требования (в соответствии с пунктом 2| | | |статьи 279 НК) | 041 | | +-----------------------------------------+--------+--------------| |Итого прибыль (убыток) (строка 010 - | | | |строка 020 + строка 030 - строка 040) | 050 | | +-----------------------------------------+--------+--------------| |Доходы, исключаемые из прибыли,| | | |отраженной по строке 050 | 060 | | +-----------------------------------------+--------+--------------| |Прибыль, полученная Банком России от| | | |осуществления деятельности, связанной с| | | |выполнением им функций, предусмотренных| | | |Федеральным законом "О Центральном банке| | | |Российской Федерации (Банке России)" | 090 | | +-----------------------------------------+--------+--------------| |Льготы, предусмотренные статьей 2| | | |Федерального закона от 06.08.01 N 110-ФЗ:| | | |Предусмотренные абз. 10 п. 6 ст. 6 Закона| | | |N 2116-I | 110 | | +-----------------------------------------+--------+--------------| |Предусмотренные абз. 14 п. 6 ст. 6 Закона| | | |N 2116-I | 120 | | +-----------------------------------------+--------+--------------| |Предусмотренные абз. 27 п. 6 ст. 6 Закона| | | |N 2116-I | 130 | | +-----------------------------------------+--------+--------------| |Налоговая база (строка 050 - строка| | | |060 - строка 090 - строка 110 - строка| | | |120 - строка 130) | 140 | | +-----------------------------------------+--------+--------------| |Сумма убытка или части убытка,| | | |полученного в предыдущем (предыдущих)| | | |налоговом (налоговых) периоде (периодах)| | | |(строка 100 Приложения N 4 к Листу 02) | 150 | | +-----------------------------------------+--------+--------------| |Сумма прибыли, исключаемая из налоговой| | | |базы в связи с предоставлением| | | |дополнительных льгот | | | |в том числе: | | | |в бюджет субъекта Российской Федерации | 160 | | +-----------------------------------------+--------+--------------| |в местный бюджет | 170 | | +-----------------------------------------+--------+--------------| |Налоговая база для исчисления налога: | | | |в федеральный бюджет (строка 140 - строка| | | |150) + строка 120 Листа 05 + строка 120 | | | |Листа 06 + строка 230 Листа 07 + строка | | | |110 Листа 08 + строка 590 Листа 09) | 180 | | +-----------------------------------------+--------+--------------| |в бюджет субъекта Российской Федерации| | | |(строка 140 - строка 150 - строка 160) + | | | |строка 120 Листа 05 + строка 120 Листа | | | |06 + строка 230 Листа 07 + строка 110 | | | |Листа 08 + строка 590 Листа 09) | 190 | | +-----------------------------------------+--------+--------------| |в бюджет субъекта Российской Федерации (с| | | |учетом положений пятого абзаца пункта 1| | | |статьи 284 НК) | 191 | | +-----------------------------------------+--------+--------------| |в местный бюджет (строка 140 - строка| | | |150 - строка 170) + строка 120 Листа| | | |05 + строка 120 Листа 06 + строка 230 | | | |Листа 07 + строка 110 Листа 08 + строка | | | |590 Листа 09) | 200 | | +-----------------------------------------+--------+--------------| |Ставка налога на прибыль - всего, (%) | 210 | | +-----------------------------------------+--------+--------------| |в том числе: | | | +-----------------------------------------+--------+--------------| |в федеральный бюджет | 220 | | +-----------------------------------------+--------+--------------| |в бюджет субъекта Российской Федерации | 230 | | +-----------------------------------------+--------+--------------| |в бюджет субъекта Российской Федерации (с| | | |учетом положений пятого абзаца пункта 1| | | |статьи 284 НК) | 231 | | +-----------------------------------------+--------+--------------| |в местный бюджет | 240 | | +-----------------------------------------------------------------+ штрих-код +-----------------------+ 51006099 ИНН +-----------------------+ +-------------------------------+ КПП | | | | | | | | | |Стр. | | | | +-------------------------------+ Форма по КНД 1151006 Раздел 00201 Приложение N 1 к Листу 02 Доходы от реализации Является сельскохозяйственным товаропроизводителем +-----+ (код строки 002) | | +-----+ (руб.) +-----------------------------------------------------------------+ | Показатели | Код | Сумма | | | строки | | +-----------------------------------------+--------+--------------| | 1 | 2 | 3 | +-----------------------------------------+--------+--------------| |Выручка от реализации - всего, в том| | | |числе: | 010 | | +-----------------------------------------+--------+--------------| |по товарообменным операциям, из них | 011 | | +-----------------------------------------+--------+--------------| |по экспорту | 012 | | +-----------------------------------------+--------+--------------| |от реализации имущества, подлежащего| | | |учету по стоимости с учетом уплаченного| | | |НДС, из нее | 013 | | +-----------------------------------------+--------+--------------| |от реализации на экспорт | 014 | | +-----------------------------------------+--------+--------------| |от реализации сельскохозяйственной| | | |продукции и продуктов ее переработки,| | | |закупленных у физических лиц (не| | | |являющихся плательщиками по НДС), из нее | 015 | | +-----------------------------------------+--------+--------------| |по экспорту | 016 | | +-----------------------------------------+--------+--------------| |по сделкам (иным) по реализации товаров| | | |(работ, услуг) на экспорт | 017 | | +-----------------------------------------+--------+--------------| |из строки 010: | | | +-----------------------------------------+--------+--------------| |выручка от реализации товаров (работ,| | | |услуг) собственного производства | 020 | | +-----------------------------------------+--------+--------------| |выручка от реализации имущественных прав,| | | |за исключением доходов от реализации| | | |права требования | 030 | | +-----------------------------------------+--------+--------------| |выручка от реализации прочего имущества | 040 | | +-----------------------------------------+--------+--------------| |в том числе: | | | +-----------------------------------------+--------+--------------| |от реализации компенсационной продукции,| | | |полученной инвестором при выполнении СРП | 041 | | +-----------------------------------------+--------+--------------| |от реализации прибыльной доли продукции,| | | |полученной инвестором при выполнении СРП | 042 | | +-----------------------------------------+--------+--------------| |выручка от реализации покупных товаров | 050 | | +-----------------------------------------+--------+--------------| |Выручка от реализации амортизируемого| | | |имущества | 060 | | +-----------------------------------------+--------+--------------| |Выручка от реализации права требования| | | |как реализации финансовых услуг | 070 | | +-----------------------------------------+--------+--------------| |Выручка от реализации права требования:| | | |до наступления срока платежа | 080 | | +-----------------------------------------+--------+--------------| |после наступления срока платежа | 090 | | +-----------------------------------------+--------+--------------| |Выручка от реализации товаров (работ,| | | |услуг), имущественных прав по объектам| | | |обслуживающих производств и хозяйств,| | | |включая объекты жилищно-коммунальной и| | | |социально-культурной сферы | 100 | | +-----------------------------------------+--------+--------------| |Выручка от реализации (выбытия, в т. ч.| | | |доход от погашения) ценных бумаг| | | |профессиональных участников рынка ценных| | | |бумаг - всего, | 101 | | +-----------------------------------------+--------+--------------| |в том числе сумма отклонения фактической| | | |выручки от реализации (выбытия) ценных| | | |бумаг, обращающихся и не обращающихся на| | | |организованном рынке ценных бумаг ниже: | | | |минимальной цены сделок на организованном| | | |рынке ценных бумаг | 102 | | +-----------------------------------------+--------+--------------| |расчетной цены | 103 | | +-----------------------------------------+--------+--------------| |Итого доходов от реализации (строка| | | |010 + сумма строк с 060 по 101) | 110 | | +-----------------------------------------------------------------+ штрих-код +-----------------------+ 51006105 ИНН +-----------------------+ +-------------------------------+ КПП | | | | | | | | | |Стр. | | | | +-------------------------------+ Форма по КНД 1151006 Раздел 00202 Приложение N 2 к Листу 02 Расходы, связанные с производством и реализацией Является сельскохозяйственным товаропроизводителем +-----+ (код строки 002) | | +-----+ (руб.) +-----------------------------------------------------------------+ | Показатели | Код | Сумма | | | строки | | +-----------------------------------------+--------+--------------| | 1 | 2 | 3 | +-----------------------------------------+--------+--------------| |Прямые расходы, относящиеся к| | | |реализованным товарам, работам, услугам | 010 | | +-----------------------------------------+--------+--------------| |Материальные расходы, относящиеся к| | | |расходам текущего отчетного (налогового)| | | |периода, за исключением расходов,| | | |относящихся к прямым | 020 | | +-----------------------------------------+--------+--------------| |Расходы на оплату труда, относящиеся к| | | |расходам текущего отчетного (налогового)| | | |периода, за исключением расходов,| | | |относящихся к прямым | 030 | | +-----------------------------------------+--------+--------------| |Суммы начисленной амортизации,| | | |относящиеся к расходам текущего отчетного| | | |(налогового) периода, за исключением| | | |расходов, относящихся к прямым | 040 | | +-----------------------------------------+--------+--------------| |Расходы, формируемые в порядке,| | | |предусмотренном ст.ст. 260, 261, 262,| | | |263 НК - всего, | 050 | | +-----------------------------------------+--------+--------------| |в том числе: | | | +-----------------------------------------+--------+--------------| | | 051 | | +-----------------------------------------+--------+--------------| | | 052 | | +-----------------------------------------+--------+--------------| | | 053 | | +-----------------------------------------+--------+--------------| | | 054 | | +-----------------------------------------+--------+--------------| |Прочие расходы - всего, (сумма строк с| | | |070 по 100, кроме строки 071) | 060 | | +-----------------------------------------+--------+--------------| |в том числе: | | | |суммы налогов и сборов, начисленные в| | | |порядке, установленном законодательством| | | |Российской Федерации о налогах и сборах,| | | |за исключением перечисленных в статье 270| | | |НК | 070 | | +-----------------------------------------+--------+--------------| |из них: | | | |суммы ЕСН, относящиеся к косвенным| | | |расходам текущего отчетного (налогового)| | | |периода | 071 | | +-----------------------------------------+--------+--------------| |расходы по аренде федерального имущества,| | | |имущества субъектов Российской Федерации| | | |и муниципального имущества | 080 | | +-----------------------------------------+--------+--------------| |часть убытка от реализации| | | |амортизируемого имущества, относящаяся к| | | |расходам текущего отчетного (налогового)| | | |периода | 090 | | +-----------------------------------------+--------+--------------| |другие расходы | 100 | | +-----------------------------------------+--------+--------------| |Стоимость реализованных покупных товаров | 110 | | +-----------------------------------------+--------+--------------| |Прямые расходы налогоплательщиков,| | | |осуществляющих оптовую, мелкооптовую и| | | |розничную торговлю в текущем отчетном| | | |(налоговом) периоде | 120 | | +-----------------------------------------+--------+--------------| |Расходы, связанные с приобретением и| | | |реализацией (выбытием, в т. ч.| | | |погашением) ценных бумаг| | | |профессиональными участниками рынка| | | |ценных бумаг | 130 | | +-----------------------------------------+--------+--------------| |Цена приобретения реализованного прочего| | | |имущества и расходы, связанные с его| | | |реализацией | 140 | | +-----------------------------------------+--------+--------------| |в том числе: | | | |стоимость компенсационной продукции,| | | |полученной инвестором при выполнении СРП| | | |и расходы по ее реализации | 141 | | +-----------------------------------------+--------+--------------| |стоимость доли прибыльной продукции,| | | |полученной инвестором при выполнении СРП| | | |и расходы по ее реализации | 142 | | +-----------------------------------------------------------------+ штрих-код +-----------------------+ 51006129 ИНН +-----------------------+ +-------------------------------+ КПП | | | | | | | | | |Стр. | | | | +-------------------------------+ Форма по КНД 1151006 Раздел 00203 Приложение N 4 к Листу 02 Расчет суммы убытка или части убытка, уменьшающего налоговую базу Является сельскохозяйственным товаропроизводителем +-----+ (код строки 002) | | +-----+ (руб.) +-----------------------------------------------------------------+ | Показатели | Код | Сумма | | | строки | | +-----------------------------------------+--------+--------------| | 1 | 2 | 3 | +-----------------------------------------+--------+--------------| |Остаток неперенесенного убытка на начало| | | |налогового периода - всего (строка 020 +| | | |строка 030), | 010 | | +-----------------------------------------+--------+--------------| |в том числе: | | | +-----------------------------------------+--------+--------------| |убытка, полученного до 1 января 2002 года| 020 | | +-----------------------------------------+--------+--------------| |убытка, полученного после 1 января 2002| | | |года | | | |(сумма строк с 040 по 080) | 030 | | +-----------------------------------------+--------+--------------| | за ____________ год | 040 | | +-----------------------------------------+--------+--------------| | за ____________ год | 050 | | +-----------------------------------------+--------+--------------| | за ____________ год | 060 | | +-----------------------------------------+--------+--------------| | за ____________ год | 070 | | +-----------------------------------------+--------+--------------| | за ____________ год | 080 | | +-----------------------------------------+--------+--------------| |Налоговая база за отчетный (налоговый)| | | |период (строка 140 Листа 02 + строка 120| | | |Листа 05 + строка 120 Листа 06 + строка | | | |230 Листа 07 + строка 110 Листа 08 + | | | |строка 590 Листа 09) | 090 | | +-----------------------------------------+--------+--------------| |Сумма убытка или части убытка,| | | |уменьшающего налоговую базу за отчетный| | | |(налоговый) период (не выше 30 процентов| | | |налоговой базы по строке 090) | 100 | | +-----------------------------------------+--------+--------------| |Остаток не перенесенного убытка на конец| | | |налогового периода - всего (строка| | | |010 - строка 100 + убыток по строке 050 | | | |Листа 02 с учетом уменьшения его на | | | |показатели строк 120 Листа 05, 120 Листа| | | |06, 230 Листа 07, 110 Листа 08 и 590 | | | |Листа 09) | 110 | | +-----------------------------------------+--------+--------------| |в том числе: | | | |убытка, полученного до 1 января 2002 года| | | |(строка 020 - строка 100, но не более| | | |строки 020) | 120 | | +-----------------------------------------+--------+--------------| |убытка, полученного после 1 января 2002| | | |года (строка 110 - строка 120 или сумма| | | |строк с 140 по 180) | 130 | | +-----------------------------------------+--------+--------------| | за ____________ год | 140 | | +-----------------------------------------+--------+--------------| | за ____________ год | 150 | | +-----------------------------------------+--------+--------------| | за ____________ год | 160 | | +-----------------------------------------+--------+--------------| | за ____________ год | 170 | | +-----------------------------------------+--------+--------------| | за ____________ год | 180 | | +-----------------------------------------------------------------+ штрих-код +-----------------------+ 51006136 ИНН +-----------------------+ +-------------------------------+ КПП | | | | | | | | | |Стр. | | | | +-------------------------------+ Форма по КНД 1151006 Раздел 00204 Приложение N 5 к Листу 02 Расчет распределения авансовых платежей и налога на прибыль организацией, имеющей обособленные подразделения +--------------------+ Наименование соглашения о разделе продукции | | (код строки 001) +--------------------+ Является сельскохозяйственным товаропроизводителем +-----+ (код строки 002) | | +-----+ Количество обособленных подразделений +---------------------------+ (код строки 001) +---------------------------+ (руб.) +-----------------------------------------------------------------+ | Показатели | Код |В целом |По орга-|В целом | | |стро-|по орга-| низации|по орга-| | | ки |низации | без |низации | | | | |входящих|без лик-| | | | | в нее |видиро- | | | | | обособ-|ванных в| | | | | ленных |течение | | | | | подраз-|текущего| | | | | делений|налого- | | | | | |вого | | | | | |периода | | | | | |обособ- | | | | | |ленных | | | | | |подраз- | | | | | |делений | +--------------------------------+-----+--------+--------+--------| | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | +--------------------------------+-----+--------+--------+--------| |Налоговая база | 020 | | X | | +--------------------------------+-----+--------+--------+--------| |Доля налоговой базы (%) | 030 | 100 | | | +--------------------------------+-----+--------+--------+--------| |Налоговая база исходя из доли | 040 | X | | | +--------------------------------+-----+--------+--------+--------| |Налоговая база исходя из доли и| | | | | |дополнительных льгот: | | | | | |в бюджет субъекта Российской| | | | | |Федерации | 050 | | | | +--------------------------------+-----+--------+--------+--------| |в местный бюджет | 060 | | | | +--------------------------------+-----+--------+--------+--------| |Ставка налога (%): | | | | | |в бюджет субъекта Российской| | | | | |Федерации | 070 | X | | X | +--------------------------------+-----+--------+--------+--------| |в местный бюджет | 080 | X | | X | +--------------------------------+-----+--------+--------+--------| |Сумма налога: | | | | | |в бюджет субъекта Российской| | | | | |Федерации | 090 | | | | +--------------------------------+-----+--------+--------+--------| |в местный бюджет | 100 | | | | +--------------------------------+-----+--------+--------+--------| |Начислено налога: | | | | | |в бюджет субъекта Российской| | | | | |Федерации | 110 | | | | +--------------------------------+-----+--------+--------+--------| |в местный бюджет | 120 | | | | +--------------------------------+-----+--------+--------+--------| |Сумма налога, выплаченная за| | | | | |пределами Российской Федерации и| | | | | |засчитываемая в уплату налога: | | | | | |в бюджет субъекта Российской| | | | | |Федерации | 130 | | | | +--------------------------------+-----+--------+--------+--------| |в местный бюджет | 140 | | | | +--------------------------------+-----+--------+--------+--------| |К доплате: | | | | | |в бюджет субъекта Российской| | | | | |Федерации | 150 | | | | +--------------------------------+-----+--------+--------+--------| |в местный бюджет | 160 | | | | +--------------------------------+-----+--------+--------+--------| |К уменьшению: | | | | | |в бюджет субъекта Российской| | | | | |Федерации | 170 | | | | +--------------------------------+-----+--------+--------+--------| |в местный бюджет | 180 | | | | +--------------------------------+-----+--------+--------+--------| |Налог на прибыль с сумм, которые| | | | | |ранее не учитывались при| | | | | |формировании налоговой базы: | | | | | |в бюджет субъекта Российской| | | | | |Федерации | 190 | | | | +--------------------------------+-----+--------+--------+--------| |в местный бюджет | 200 | | | | +--------------------------------+-----+--------+--------+--------| |Отметка о возложении обязанности| | | | | |по уплате налога на обособленное| | | | | |подразделение | 210 | X | X | X | +--------------------------------+-----+--------+--------+--------| |Ежемесячные авансовые платежи | | | | | |на ____ квартал: | | | | | |в бюджет субъекта Российской| | | | | |Федерации | 220 | | | | +--------------------------------+-----+--------+--------+--------| |в местный бюджет | 230 | | | | +-----------------------------------------------------------------+ штрих-код +-----------------------+ 51006143 ИНН +-----------------------+ +-------------------------------+ КПП | | | | | | | | | |Стр. | | | | +-------------------------------+ Форма по КНД 1151006 Раздел 00205 Приложение N 5а к Листу 02 +-----------------------------------------------------------+ | Отметка налогового органа по месту нахождения организации | |о представлении ею декларации, включая данные об исчислении| | налога по обособленному подразделению | +-----------------------------------------------------------| +-----------------------------------------------------------+ Расчет распределения авансовых платежей и налога на прибыль по обособленным подразделениям организацией +---------------------+ Наименование соглашения о разделе продукции | | (код строки 001) | | +---------------------+ Является сельскохозяйственным +--------+ товаропроизводителем (код строки 002) +--------+ (руб.) +-----------------------------------------------------------------+ | Показатели | Код | Значение | | | строки | показателя | +-----------------------------------------+--------+--------------| | 1 | 2 | 3 | +-----------------------------------------+--------+--------------| |Наименование обособленного подразделения | 010 | | +-----------------------------------------+--------+--------------| |КПП обособленного подразделения | 020 | | +-----------------------------------------+--------+--------------| |Доля налоговой базы (%) | 030 | | +-----------------------------------------+--------+--------------| |Налоговая база исходя из доли | 040 | | +-----------------------------------------+--------+--------------| |Налоговая база исходя из доли и| | | |дополнительных льгот: | | | |в бюджет субъекта Российской Федерации | 050 | | +-----------------------------------------+--------+--------------| |в местный бюджет | 060 | | +-----------------------------------------+--------+--------------| |Ставка налога (%): | | | |в бюджет субъекта Российской Федерации | 070 | | +-----------------------------------------+--------+--------------| |в местный бюджет | 080 | | +-----------------------------------------+--------+--------------| |Сумма налога: | | | |в бюджет субъекта Российской Федерации | 090 | | +-----------------------------------------+--------+--------------| |в местный бюджет | 100 | | +-----------------------------------------+--------+--------------| |Начислено налога: | | | |в бюджет субъекта Российской Федерации | 110 | | +-----------------------------------------+--------+--------------| |в местный бюджет | 120 | | +-----------------------------------------+--------+--------------| |Сумма налога, выплаченная за пределами| | | |Российской Федерации и засчитываемая в| | | |уплату налога: | | | |в бюджет субъекта Российской Федерации | 130 | | +-----------------------------------------+--------+--------------| |в местный бюджет | 140 | | +-----------------------------------------+--------+--------------| |К доплате: | | | |в бюджет субъекта Российской Федерации | 150 | | +-----------------------------------------+--------+--------------| |в местный бюджет | 160 | | +-----------------------------------------+--------+--------------| |К уменьшению: | | | |в бюджет субъекта Российской Федерации | 170 | | +-----------------------------------------+--------+--------------| |в местный бюджет | 180 | | +-----------------------------------------+--------+--------------| |Налог на прибыль с сумм, которые ранее не| | | |учитывались при формировании налоговой| | | |базы: | | | |в бюджет субъекта Российской Федерации | 190 | | +-----------------------------------------+--------+--------------| |в местный бюджет | 200 | | +-----------------------------------------+--------+--------------| |Отметка о возложении обязанности по| | | |уплате налога на обособленное| | | |подразделение (+) | 210 | | +-----------------------------------------+--------+--------------| |Ежемесячные авансовые платежи на ____| | | |квартал: | | | |в бюджет субъекта Российской Федерации | 220 | | +-----------------------------------------+--------+--------------| |в местный бюджет | 230 | | +-----------------------------------------------------------------+ штрих-код +-----------------------+ 51006150 ИНН +-----------------------+ +-------------------------------+ КПП | | | | | | | | | |Стр. | | | | +-------------------------------+ Форма по КНД 1151006 Раздел 00206 Приложение N 6 к Листу 02 Внереализационные доходы +---------------------+ Наименование соглашения о разделе продукции | | (код строки 001) | | +---------------------+ Является сельскохозяйственным +--------+ товаропроизводителем (код строки 002) +--------+ (руб.) +-----------------------------------------------------------------+ | Показатели | Код | Сумма | | | строки | | +-----------------------------------------+--------+--------------| | 1 | 2 | 3 | +-----------------------------------------+--------+--------------| |Всего внереализационных доходов (сумма| | | |строк с 020 по 100, кроме строк 041-043) | 010 | | +-----------------------------------------+--------+--------------| |От сдачи имущества в аренду (субаренду) | 020 | | +-----------------------------------------+--------+--------------| |В виде процентов, полученных по договорам| | | |займа, кредита, банковского счета, а| | | |также по ценным бумагам и другим долговым| | | |обязательствам | 030 | | +-----------------------------------------+--------+--------------| |В виде сумм восстановленных резервов,| | | |расходы на формирование которых были| | | |приняты в составе расходов в| | | |установленном порядке - | | | |всего, в том числе: | 040 | | +-----------------------------------------+--------+--------------| |резерв по сомнительным долгам | 041 | | +-----------------------------------------+--------+--------------| |резерв на возможные потери по ссудам | 042 | | +-----------------------------------------+--------+--------------| |резерв под обесценение ценных бумаг | 043 | | +-----------------------------------------+--------+--------------| |В виде безвозмездно полученного имущества| | | |(работ, услуг) или имущественных прав | 050 | | +-----------------------------------------+--------+--------------| |В виде дохода прошлых лет, выявленного в| | | |отчетном (налоговом) периоде | 060 | | +-----------------------------------------+--------+--------------| |От операций с финансовыми инструментами| | | |срочных сделок | 070 | | +-----------------------------------------+--------+--------------| |В виде стоимости полученных материалов| | | |или иного имущества при ликвидации| | | |выводимых из эксплуатации основных| | | |средств | 080 | | +-----------------------------------------+--------+--------------| |В виде сумм кредиторской задолженности| | | |(обязательства перед кредиторами)| | | |списанной в связи с истечением срока| | | |исковой давности или по другим| | | |основаниям, за исключением случаев,| | | |предусмотренных подпунктом 21 пункта 1| | | |статьи 251 Кодекса | 090 | | +-----------------------------------------+--------+--------------| |Прочие внереализационные доходы | 100 | | +-----------------------------------------------------------------+ штрих-код +-----------------------+ 51006167 ИНН +-----------------------+ +-------------------------------+ КПП | | | | | | | | | |Стр. | | | | +-------------------------------+ Форма по КНД 1151006 Раздел 00207 Приложение N 7 к Листу 02 Внереализационные расходы и убытки, приравниваемые к внереализационным расходам +---------------------+ Наименование соглашения о разделе продукции | | (код строки 001) | | +---------------------+ Является сельскохозяйственным +--------+ товаропроизводителем (код строки 002) +--------+ (руб.) +-----------------------------------------------------------------+ | Показатели | Код | Сумма | | | строки | | +-----------------------------------------+--------+--------------| | 1 | 2 | 3 | +-----------------------------------------+--------+--------------| |Всего внереализационных расходов и| | | |убытков, приравниваемых к| | | |внереализационным расходам (сумма строк с| | | |020 по 110 кроме строки 081) | 010 | | +-----------------------------------------+--------+--------------| |Внереализационные расходы: | | | +-----------------------------------------+--------+--------------| |Расходы в виде процентов по долговым| | | |обязательствам любого вида, в том числе| | | |процентов, начисленных по ценным бумагам| | | |и иным обязательствам, выпущенным| | | |(эмитированным) налогоплательщиком | 020 | | +-----------------------------------------+--------+--------------| |Расходы налогоплательщика, применяющего| | | |метод начисления, на формирование| | | |резервов по сомнительным долгам | 030 | | +-----------------------------------------+--------+--------------| |Расходы в виде сумм налогов, относящихся| | | |к поставленным товарно-материальным| | | |ценностям, работам, услугам, если| | | |кредиторская задолженность (обязательства| | | |перед кредиторами) по такой поставке| | | |списана в отчетном периоде | 040 | | +-----------------------------------------+--------+--------------| |Расходы на формирование резервов на| | | |возможные потери по ссудам | 050 | | +-----------------------------------------+--------+--------------| |Расходы по операциям с финансовыми| | | |инструментами срочных сделок | 060 | | +-----------------------------------------+--------+--------------| |Расходы на содержание переданного по| | | |договору аренды имущества (включая| | | |амортизацию по этому имуществу) | 070 | | +-----------------------------------------+--------+--------------| |Расходы на ликвидацию выводимых из| | | |эксплуатации основных средств | 080 | | +-----------------------------------------+--------+--------------| |в том числе | | | +-----------------------------------------+--------+--------------| |суммы недоначисленной амортизации | 081 | | +-----------------------------------------+--------+--------------| |Убытки, приравниваемые к| | | |внереализационным расходам: | | | +-----------------------------------------+--------+--------------| |Убытки прошлых налоговых периодов,| | | |выявленные в текущем отчетном (налоговом)| | | |периоде | 090 | | +-----------------------------------------+--------+--------------| |Суммы безнадежных долгов, а в случае,| | | |если налогоплательщик принял решение о| | | |создании резерва по сомнительным долгам,| | | |суммы безнадежных долгов, не покрытые за| | | |счет средств резерва | 100 | | +-----------------------------------------+--------+--------------| |Прочие внереализационные расходы и| | | |убытки, приравниваемые к| | | |внереализационным расходам | 110 | | +-----------------------------------------------------------------+ штрих-код +-----------------------+ 51006174 ИНН +-----------------------+ +-------------------------------+ КПП | | | | | | | | | |Стр. | | | | +-------------------------------+ Форма по КНД 1151006 Раздел 00208 Лист 03 Расчет налога на прибыль с доходов в виде дивидендов (доходов от долевого участия в других организациях, созданных на территории Российской Федерации), процентов по государственным и муниципальным ценным бумагам, удерживаемого налоговым агентом (источником выплаты доходов) Раздел А. Расчет налога на прибыль с доходов в виде дивидендов (доходов от долевого участия в других организациях, созданных на территории Российской Федерации)* (руб.) +-----------------------------------------------------------------+ | Показатели | Код | Сумма | | | строки | | +-----------------------------------------+--------+--------------| | 1 | 2 | 3 | +-----------------------------------------+--------+--------------| |Сумма дивидендов, подлежащих| | | |распределению между акционерами| | | |(участниками) в текущем налоговом| | | |периоде - всего, | 010 | | +-----------------------------------------+--------+--------------| |Дивиденды к уменьшению - всего, | 020 | | +-----------------------------------------+--------+--------------| |в том числе: | | | +-----------------------------------------+--------+--------------| |дивиденды, начисленные иностранным| | | |организациям | 030 | | +-----------------------------------------+--------+--------------| |дивиденды, начисленные физическим лицам -| | | |нерезидентам Российской Федерации | 040 | | +-----------------------------------------+--------+--------------| |дивиденды, полученные самим налоговым| | | |агентом в предыдущем отчетном (налоговом)| | | |периоде | 050 | | +-----------------------------------------+--------+--------------| |дивиденды, полученные самим налоговым| | | |агентом в текущем отчетном (налоговом)| | | |периоде, до распределения дивидендов| | | |между акционерами (участниками) | 051 | | +-----------------------------------------+--------+--------------| |Налоговая база, рассчитанная по пункту 2| | | |статьи 275 НК (строка 010 - строка 020) | | | |- всего, | 060 | | +-----------------------------------------+--------+--------------| |в том числе: | | | +-----------------------------------------+--------+--------------| |по российским организациям - плательщикам| | | |налога на прибыль** | 070 | | +-----------------------------------------+--------+--------------| |по акционерам (участникам), не являющимся| | | |плательщиками налога на прибыль,| | | |указывается справочно | 071 | | +-----------------------------------------+--------+--------------| |по физическим лицам - резидентам,| | | |указывается справочно | 072 | | +-----------------------------------------+--------+--------------| |Ставка налога (6 процентов) | 080 | | +-----------------------------------------+--------+--------------| |Исчисленная сумма налога, причитающаяся в| | | |бюджет в текущем налоговом периоде| | | |(строка 070 х строка 080)*** | 090 | | +-----------------------------------------+--------+--------------| |Перечислено в бюджет налога | 100 | | +-----------------------------------------+--------+--------------| |в том числе: | | | +-----------------------------------------+--------+--------------| |по сроку _____________ | 110 | | +-----------------------------------------+--------+--------------| |по сроку _____________ | 120 | | +-----------------------------------------+--------+--------------| |по сроку _____________ | 130 | | +-----------------------------------------+--------+--------------| |по сроку _____________ | 140 | | +-----------------------------------------+--------+--------------| |К доплате (строка 090 - строка 100) | 150 | | +-----------------------------------------------------------------+ штрих-код +-----------------------+ 51006266 ИНН +-----------------------+ +-------------------------------+ КПП | | | | | | | | | |Стр. | | | | +-------------------------------+ Форма по КНД 1151006 Раздел 00216 Лист 09 Доходы, расходы и налоговая база, полученная негосударственным пенсионным фондом от размещения пенсионных резервов (руб.) +-----------------------------------------------------------------+ | Показатели | Код | Сумма | | | строки | | +-----------------------------------------+--------+--------------| | 1 | 2 | 3 | +-----------------------------------------+--------+--------------| |Доход негосударственного пенсионного| | | |фонда, полученный от размещения| | | |пенсионных резервов (сумма строк с 020 по| | | |090) | 010 | | |в том числе: | | | +-----------------------------------------+--------+--------------| |от вложений в ценные бумаги, обращающиеся| | | |на организованном рынке ценных бумаг | 020 | | +-----------------------------------------+--------+--------------| |сумма отклонения фактической выручки от| | | |реализации ценных бумаг, обращающихся на| | | |организованном рынке ценных бумаг, по| | | |цене ниже минимальной цены сделок на| | | |организованном рынке ценных бумаг | 030 | | +-----------------------------------------+--------+--------------| |от вложений в ценные бумаги, не| | | |обращающиеся на организованном рынке| | | |ценных бумаг | 040 | | +-----------------------------------------+--------+--------------| |сумма отклонения фактической выручки от| | | |реализации ценных бумаг, не обращающихся| | | |на организованном рынке ценных бумаг, по| | | |цене ниже расчетной цены | 050 | | +-----------------------------------------+--------+--------------| |в виде процентов по государственным и| | | |муниципальным ценным бумагам | 060 | | +-----------------------------------------+--------+--------------| |от долевого участия в других организациях| 070 | | +-----------------------------------------+--------+--------------| |в виде процентов по государственным и| | | |муниципальным ценным бумагам, налог по| | | |которым удерживается налоговым агентом | 080 | | +-----------------------------------------+--------+--------------| |от осуществления других инвестиций| | | |(вложений) | 090 | | +-----------------------------------------+--------+--------------| |Сумма размещенных пенсионных резервов за| | | |отчетный период | 100 | | +-----------------------------------------+--------+--------------| |Доход негосударственного пенсионного| | | |фонда, рассчитанный исходя из ставки| | | |рефинансирования Банка России и суммы| | | |размещенного резерва | | | | i=1 | | | |(Сумма строка 100 х Ставка ЦБ х кол-во | | | | i=n i | | | |дней : 365) | 110 | | | i | | | |в том числе: | | | +-----------------------------------------+--------+--------------| |приходящийся на ценные бумаги,| | | |обращающиеся на организованном рынке| | | |ценных бумаг ({(строка 020 + строка 030 -| | | |строка 170) : [положит. знач. (строка| | | |020 + строка 030 - строка 170) + положит.| | | |знач. (строка 040 + строка 050 -| | | |строка 180) + строка 060 + строка 070 +| | | |строка 080 + положит. знач. (строка 090 -| | | |строка 190)]} х строка 110) | 120 | | +-----------------------------------------+--------+--------------| |приходящийся на ценные бумаги, не| | | |обращающиеся на организованном рынке| | | |ценных бумаг ({(строка 040 + строка 050 -| | | |строка 180) : [(положит. знач. (строка| | | |020 + строка 030 - строка 170) + положит.| | | |знач. (строка 040 + строка 050 - строка| | | |180) + строка 060 + строка 07 + строка| | | |080 + положит. знач. (строка 090 - строка| | | |190)]} х строка 110) | 130 | | +-----------------------------------------+--------+--------------| |в виде процентного дохода по| | | |государственным и муниципальным ценным| | | |бумагам ({строка 060 : [(положит. знач.| | | |(строка 020 + строка 030 - строка 170) +| | | |положит. знач. (строка 040 + строка 050 -| | | |строка 180) + строка 060 + строка 070 +| | | |строка 080 + положит. знач. (строка 090 -| | | |строка 190)]} х строка 110) | 140 | | +-----------------------------------------------------------------+ штрих-код +-----------------------+ 51006310 ИНН +-----------------------+ +-------------------------------+ КПП | | | | | | | | | |Стр. | | | | +-------------------------------+ Форма по КНД 1151006 Раздел 00218 Лист 11 Расчет налога на прибыль от выполнения соглашения о разделе продукции +---------------------+ Наименование соглашения о разделе продукции | | (код строки 001) | | +---------------------+ +-----------------------------------------------------------------+ | Показатели | Код | Сумма | | | строки | | +-----------------------------------------+--------+--------------| | 1 | 2 | 3 | +-----------------------------------------+--------+--------------| |Доход от выполнения соглашения о разделе| | | |продукции - всего (строка 020 + строка| | | |030), | 010 | | |в том числе: | | | +-----------------------------------------+--------+--------------| |Стоимость прибыльной продукции,| | | |принадлежащей налогоплательщику от| | | |выполнения соглашения о разделе продукции| | | |(строка 280 Приложения N 1 к листу 11) | 020 | | +-----------------------------------------+--------+--------------| | * | | | |Внереализационные доходы | 030 | | +-----------------------------------------+--------+--------------| |Расходы, уменьшающие налоговую базу -| | | |всего (строка 050 + строка 090) | 040 | | +-----------------------------------------+--------+--------------| |Не относимые к возмещаемым - всего| | | |(строка 060 + строка 070), | 050 | | |в том числе: | | | +-----------------------------------------+--------+--------------| |Расходы, произведенные (понесенные) до| | | |вступления соглашения в силу - всего | 060 | | +-----------------------------------------+--------+--------------| |Расходы, произведенные (понесенные) с| | | |даты вступления соглашения в силу - всего| 070 | | +-----------------------------------------+--------+--------------| |в том числе: невозмещенные управленческие| | | |расходы | 080 | | +-----------------------------------------+--------+--------------| |Внереализационные расходы и убытки,| | | |приравниваемые к внереализационным| | | | * | | | |расходам | 090 | | +-----------------------------------------+--------+--------------| |Итого прибыль (убыток) (строка 010 -| | | |строка 040) | 100 | | +-----------------------------------------+--------+--------------| |Налоговая база (строка 100) | 110 | | +-----------------------------------------+--------+--------------| |Отрицательная величина (или ее часть)| | | |налоговой базы предыдущих налоговых| | | |периодов, уменьшающая налоговую базу в| | | |соответствии с пунктом 14 статьи 346.38| | | |Налогового кодекса (строка 110 Приложение| | | |N 2 к листу 11) | 120 | | +-----------------------------------------+--------+--------------| |Налоговая база для исчисления налога| | | |(строка 110 - строка 120) | 130 | | +-----------------------------------------+--------+--------------| |Ставка налога на прибыль - всего, (%), | 140 | | |в том числе: | | | +-----------------------------------------+--------+--------------| |В федеральный бюджет | 150 | | +-----------------------------------------+--------+--------------| |В бюджет субъекта Российской Федерации | 160 | | +-----------------------------------------+--------+--------------| |В местный бюджет | 170 | | +-----------------------------------------+--------+--------------| |Сумма исчисленного налога на прибыль -| | | |всего, | 180 | | |в том числе: | | | +-----------------------------------------------------------------+ ____________ *Показатели заполняются на основании формы Приложений N 6 и N 7 к Листу 02, составляемых отдельно по внереализационным доходам и внереализационным расходам и убыткам, приравниваемым к внереализационным расходам, связанным с выполнением соглашения о разделе продукции. штрих-код +-----------------------+ 51006334 ИНН +-----------------------+ +-------------------------------+ КПП | | | | | | | | | |Стр. | | | | +-------------------------------+ Форма по КНД 1151006 Раздел 00219 Приложение N 1 к Листу 11 Расчет стоимости прибыльной продукции, принадлежащей налогоплательщику, от выполнения соглашения о разделе продукции +---------------------+ Наименование соглашения о разделе продукции | | (код строки 001) | | +---------------------+ +-----------------------------------------------------------------+ | Показатели | Код | Сумма | | | строки | | +-----------------------------------------+--------+--------------| | 1 | 2 | 3 | +-----------------------------------------+--------+--------------| |Объем произведенной продукции (в| | | |натуральном выражении) | 010 | | +-----------------------------------------+--------+--------------| |Цена продукции | 020 | | +-----------------------------------------+--------+--------------| |Сумма налога на добычу полезных| | | |ископаемых | 030 | | +-----------------------------------------+--------+--------------| |Объем произведенной продукции,| | | |стоимостной эквивалент которой| | | |используется для уплаты налога на добычу| | | |полезных ископаемых (строка 030 / строка| | | |020) | 040 | | +-----------------------------------------+--------+--------------| |Предельный уровень компенсационной| | | |продукции в отчетном (налоговом) периоде,| | | |установленный соглашением, но не выше| | | |размера, определяемого в соответствии со| | | |статьей 346.34 Налогового кодекса, в| | | |долях (0,75 или 0,90) | 050 | | +-----------------------------------------+--------+--------------| |В показателях объема продукции (строка| | | |010 х строка 050) | 060 | | +-----------------------------------------+--------+--------------| |Сумма возмещаемых расходов в отчетном| | | |(налоговом) периоде - всего, (строка| | | |080 + строка 090 + строка 100) | 070 | | |в том числе: | | | +-----------------------------------------+--------+--------------| |Остаток невозмещенных расходов на начало| | | |отчетного периода (строка 250 расчета за| | | |предыдущий отчетный период) | 080 | | +-----------------------------------------+--------+--------------| |Расходы, понесенные до даты вступления| | | |соглашения в силу | 090 | | +-----------------------------------------+--------+--------------| |Расходы, понесенные с даты вступления| | | |соглашения в силу - всего, | 100 | | +-----------------------------------------+--------+--------------| |В том числе: расходы на приобретение,| | | |сооружение, изготовление, доставку| | | |амортизируемого имущества (основных| | | |средств и нематериальных активов) и| | | |доведение его до состояния, в котором оно| | | |пригодно для использования, с учетом| | | |ограничений, установленных соглашением | 110 | | +-----------------------------------------+--------+--------------| |расходы на освоение природных ресурсов,| | | |указанные в пункте 1 статьи 261 НК -| | | |всего, | 120 | | +-----------------------------------------+--------+--------------| |расходы, связанные с содержанием и| | | |эксплуатацией имущества, которое было| | | |передано государством в безвозмездное| | | |пользование налогоплательщику в| | | |соответствии со статьей 11 Федерального| | | |закона "О соглашениях о разделе| | | |продукции" | 130 | | +-----------------------------------------------------------------+ штрих-код +-----------------------+ 51006341 ИНН +-----------------------+ +-------------------------------+ КПП | | | | | | | | | |Стр. | | | | +-------------------------------+ Форма по КНД 1151006 Раздел 00219 +-----------------------------------------------------------------+ | 1 | 2 | 3 | +-----------------------------------------+--------+--------------| |расходы, произведенные (понесенные) в| | | |форме отчислений в ликвидационный фонд| | | |для финансирования ликвидационных работ в| | | |размере, установленном соглашением | 140 | | +-----------------------------------------+--------+--------------| |управленческие расходы, связанные с| | | |выполнением соглашения (расходы на оплату| | | |аренды офисов налогоплательщика, расходы| | | |на их содержание, информационные и| | | |консультационные услуги,| | | |представительские расходы, расходы на| | | |рекламу и другие управленческие расходы) | | | |(показатель строки 160, если строка 160| | | |меньше строки 170, или показатель строки| | | |170, если строка 160 больше строки 170) | 150 | | +-----------------------------------------+--------+--------------| |Фактически понесенные управленческие| | | |расходы | 160 | | +-----------------------------------------+--------+--------------| |Фактически понесенные управленческие| | | |расходы в пределах норматива,| | | |установленного соглашением, в отчетном| | | |(налоговом) периоде | 170 | | +-----------------------------------------+--------+--------------| |суммы налогов, начисленные в порядке,| | | |установленном законодательством| | | |Российской Федерации о налогах и сборах,| | | |за исключением перечисленных в статье| | | |270 НК | 180 | | +-----------------------------------------+--------+--------------| |Стоимость компенсационной продукции в| | | |отчетном (налоговом) периоде с учетом| | | |предельного уровня компенсационной| | | |продукции (строка 060 х строку 020) | 190 | | +-----------------------------------------+--------+--------------| |Стоимость компенсационной продукции,| | | |направляемой на возмещение расходов| | | |(показатель строки 070, если строка 070| | | |меньше строки 190, или показатель строки| | | |190, если показатель строки 190 больше| | | |показателя строки 070) | 200 | | +-----------------------------------------+--------+--------------| |Сумма управленческих расходов в пределах| | | |2 процентов от общей суммы расходов,| | | |возмещаемых налогоплательщику в отчетном| | | |периоде, в соответствии с пунктом 9| | | |статьи 346.38 НК (строка 200 х 2/100) | 210 | | +-----------------------------------------+--------+--------------| |Превышение управленческих расходов| | | |(строка 150 - строка 210) | 220 | | +-----------------------------------------+--------+--------------| |Сумма расходов, возмещенных инвестору в| | | |отчетном (налоговом) периоде (строка 200| | | |- строка 220, если показатель строки 220| | | |больше нуля) | 230 | | +-----------------------------------------+--------+--------------| |Объем компенсационной продукции,| | | |направленной на возмещение расходов в| | | |отчетном (налоговом) периода (строка| | | |230/строка 020) | 240 | | +-----------------------------------------+--------+--------------| |Остаток невозмещенных затрат на конец| | | |отчетного (налогового) периода (строка| | | |070 - строка 230 - строка 220, если| | | |показатель строки 220 больше нуля) | 250 | | +-----------------------------------------+--------+--------------| |Доля налогоплательщика в прибыльной| | | |продукции, полученной от выполнения| | | |соглашения о разделе продукции | 260 | | +-----------------------------------------+--------+--------------| |Объем прибыльной продукции, принадлежащей| | | |налогоплательщику, от выполнения| | | |соглашения о разделе продукции (строка| | | |010 - строка 040 - строка 240) х строка| | | |260 | 270 | | +-----------------------------------------+--------+--------------| |Стоимость прибыльной продукции,| | | |принадлежащей налогоплательщику, от| | | |выполнения соглашения о разделе продукции| | | |(строка 270 х строка 020) | 280 | | +-----------------------------------------------------------------+ штрих-код +-----------------------+ 51006358 ИНН +-----------------------+ +-------------------------------+ КПП | | | | | | | | | |Стр. | | | | +-------------------------------+ Форма по КНД 1151006 Раздел 00220 Приложение N 2 к Листу 11 Отрицательная величина (или ее часть) налоговой базы предыдущих налоговых периодов, уменьшающая налоговую базу в соответствии с пунктом 14 статьи 346.38 Налогового кодекса +---------------------+ Наименование соглашения о разделе продукции | | (код строки 001) | | +---------------------+ +-----------------------------------------------------------------+ | Показатели | Код | Сумма | | | строки | | +-----------------------------------------+--------+--------------| | 1 | 2 | 3 | +-----------------------------------------+--------+--------------| |Остаток неперенесенной отрицательной| | | |величины налоговой базы предыдущих| | | |налоговых периодов на начало налогового| | | |периода - всего, | 010 | | +-----------------------------------------+--------+--------------| |в том числе: | | | +-----------------------------------------+--------+--------------| |за __________________ год | 020 | | +-----------------------------------------+--------+--------------| |за __________________ год | 030 | | +-----------------------------------------+--------+--------------| |за __________________ год | 040 | | +-----------------------------------------+--------+--------------| |за __________________ год | 050 | | +-----------------------------------------+--------+--------------| |за __________________ год | 060 | | +-----------------------------------------+--------+--------------| |за __________________ год | 070 | | +-----------------------------------------+--------+--------------| |за __________________ год | 080 | | +-----------------------------------------+--------+--------------| |за __________________ год | 090 | | +-----------------------------------------+--------+--------------| |за __________________ год | 100 | | +-----------------------------------------+--------+--------------| |Отрицательная величина (или ее часть)| | | |налоговой базы предыдущих налоговых| | | |периодов, уменьшающая налоговую базу за| | | |налоговый период | 110 | | +-----------------------------------------+--------+--------------| |Остаток неперенесенной отрицательной| | | |величины налоговой базы на конец| | | |налогового периода - всего (строка 010 -| | | |строка 110 + убыток по строке 100 Листа| | | |11) | 120 | | +-----------------------------------------+--------+--------------| |в том числе: | | | +-----------------------------------------+--------+--------------| |за __________________ год | 130 | | +-----------------------------------------+--------+--------------| |за __________________ год | 140 | | +-----------------------------------------+--------+--------------| |за __________________ год | 150 | | +-----------------------------------------+--------+--------------| |за __________________ год | 160 | | +-----------------------------------------+--------+--------------| |за __________________ год | 170 | | +-----------------------------------------+--------+--------------| |за __________________ год | 180 | | +-----------------------------------------+--------+--------------| |за __________________ год | 190 | | +-----------------------------------------+--------+--------------| |за __________________ год | 200 | | +-----------------------------------------+--------+--------------| |за __________________ год | 210 | | +-----------------------------------------------------------------+ ____________ Приложение N 2 к приказу МНС России от 3 июня 2004 г. N САЭ-3-02/351@ ИЗМЕНЕНИЯ И ДОПОЛНЕНИЯ N 3 в Инструкцию по заполнению декларации по налогу на прибыль организаций В разделе 1 "Общие положения": Пункт 1.3 После абзаца пятого дополнить указанный пункт текстом следующего содержания: "Сельскохозяйственные товаропроизводители, не перешедшие на уплату единого сельскохозяйственного налога (далее - сельскохозяйственные товаропроизводители) в соответствии с главой 26.1 "Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей" части второй НК по деятельности, связанной с реализацией произведенной ими сельскохозяйственной продукции, а также с реализацией произведенной и переработанной данными организациями собственной сельскохозяйственной продукции, налогообложение которой осуществляется в соответствии со статьей 2.1 Федерального закона от 6 августа 2001 г. N 110-ФЗ "О внесении изменений и дополнений в часть вторую Налогового кодекса Российской Федерации и некоторые другие акты законодательства Российской Федерации о налогах и сборах, а также о признании утратившими силу отдельных актов (положений актов) законодательства Российской Федерации о налогах и сборах" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2001, N 33 (часть I), ст. 3413; N 53 (часть I), ст. 5023; 2002, N 1 (часть I), ст. 4; N 22, ст. 2026; N 28, ст. 2790; N 30, ст. 3027; 2003, N 1, ст. 6; N 28, ст. 2886; N 46 (часть I), ст. 4443; N 50, ст. 4849) (далее - Федеральный закон N 110-ФЗ), по итогам отчетных (налоговых) периодов представляют в налоговый орган по месту своего нахождения Титульный лист "Лист 01", Лист 02 (код строки 002 - для сельскохозяйственных товаропроизводителей), Приложение N 1 к Листу 02 (код строки 002 - для сельскохозяйственных товаропроизводителей), Приложение N 2 к Листу 02 (код строки 002 - для сельскохозяйственных товаропроизводителей), Приложение N 4 к Листу 02 (код строки 002 - для сельскохозяйственных товаропроизводителей), Приложение N 6 к Листу 02 (код строки 002 - для сельскохозяйственных товаропроизводителей) и Приложение N 7 к Листу 02 (код строки 002 - для сельскохозяйственных товаропроизводителей) в общеустановленном порядке, при этом в соответствующем поле строки 002 проставляют отметку "+". Сельскохозяйственные товаропроизводители, имеющие обособленные подразделения, представляют также Приложения N 5 и 5а к Листу 02 (код строки 002 - для сельскохозяйственных товаропроизводителей). В налоговые органы по месту нахождения каждого обособленного подразделения - Приложение N 5а к Листу 02 в части, относящейся к конкретному обособленному подразделению. Рыболовецкие артели (колхозы) до 1 января 2005 г. освобождаются от уплаты налога на прибыль (статья 2 Федерального закона N 110-ФЗ).". В абзаце шестом слово "инвестора" исключить. Пункт 1.6 Во втором абзаце слова "подраздела 1.1" заменить словами "подразделов 1.1, 1.3, 1.4", слова "подраздел 1.1" заменить словами "подразделы 1.1, 1.3, 1.4". В первом предложении третьего абзаца слово "определенных" заменить словом "отдельных", слова "учета и отчетности," исключить, слова "Федерального закона от 6 августа 2001 г. N 110-ФЗ "О внесении изменений и дополнений в часть вторую Налогового кодекса Российской Федерации и некоторые другие акты законодательства Российской Федерации о налогах и сборах, а также о признании утратившими силу отдельных актов (положений актов) законодательства Российской Федерации о налогах и сборах" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2001, N 33 (часть I), ст. 3413; N 53 (часть I), ст. 5023; 2002, N 1 (часть I), ст. 4; N 22, ст. 2026; N 28, ст. 2790; N 30, ст. 3027; 2003, N 1, ст. 6; N 28, ст. 2886; N 46 (часть I), ст. 4443) (далее - Федеральный закон N 110-ФЗ)" заменить на слова "Федерального закона N 110-ФЗ". Во втором предложении третьего абзаца после слова "подразделения," добавить слова "по месту своего нахождения". В приведенной в пункте 1.6 таблице в графе 2 в строке 19 слово "инвестора" исключить, в строке 20 слово "инвестору" заменить словом "налогоплательщику". В разделе 2 "Порядок заполнения "Титульного листа" (Листа 01)": Пункт 2.1 После абзаца четвертого дополнить абзацем следующего содержания: "реквизит "N месяца" заполняют только организации, исчисляющие ежемесячные авансовые платежи исходя из фактически полученной прибыли, указывая порядковый номер отчетного периода". В абзаце одиннадцатом номер приказа "БГ-3-12/309" заменить на номер "ГБ-3-12/309" и дополнить абзац словами "или Свидетельству о постановке на учет юридического лица в налоговом органе по месту нахождения на территории Российской Федерации по форме N 09-1-2, утвержденной приказом МНС России от 03.03.2004 N БГ-3-09/178 (зарегистрирован в Минюсте России 24.03.2004, регистрационный N 5685; Российская газета, 2004, N 64)". В абзаце двенадцатом номер приказа "БГ-3-12/309" заменить на номер "ГБ-3-12/309" и после слов "МНС России" добавить слова "от 27.11.1998", дополнить абзац словами "или Уведомлению о постановке на учет в налоговом органе юридического лица по форме N 09-1-3, утвержденной приказом МНС России от 03.03.2004 N БГ-3-09/178". Пункт 2.3 В абзаце двадцать седьмом исключить слово "инвестора". В абзаце тридцать четвертом слова "инвесторы соглашений о разделе продукции в части доходов, получаемых от реализации указанных соглашений," исключить. Абзац тридцать пятый после слов "пункту 2 статьи 286 НК" дополнить ", и налогоплательщики, применяющие специальный налоговый режим, установленный главой 26.4 Налогового кодекса в части расчетов по налогу на прибыль при выполнении соглашений о разделе продукции". В разделе 3 "Порядок заполнения Листа 02 "Расчет налога на прибыль организаций": Абзацы 37 и 38 исключить. После "Расчета суммы положительного сальдо курсовых разниц, возникших с даты поступления иностранной валюты на счет организации и до даты принятия ОВГВЗ серии III к бухгалтерскому учету, в доле, приходящейся на реализованные (выбывшие) государственные ценные бумаги (для первичных владельцев)": В абзаце сороковом слова "инвесторы соглашений о разделе продукции в части доходов, получаемых от реализации указанных соглашений," исключить. Дополнить указанный раздел текстом следующего содержания: "Порядок заполнения Листа 02 "Расчет налога на прибыль организаций" (код строки 002 - для сельскохозяйственных товаропроизводителей). Сельскохозяйственные товаропроизводители, не перешедшие на уплату единого сельскохозяйственного налога, установленного главой 26.1 "Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей" части второй Налогового кодекса Российской Федерации, по деятельности, связанной с реализацией произведенной ими сельскохозяйственной продукции, а также с реализацией произведенной и переработанной данными организациями собственной сельскохозяйственной продукции, с 01.01.2004 являются плательщиками налога на прибыль. Сельскохозяйственные товаропроизводители по указанной деятельности заполняют Лист 02 "Расчет налога на прибыль организаций" (код строки 002 - является сельскохозяйственным товаропроизводителем). Размер налоговой ставки по сельскохозяйственным товаропроизводителям установлен статьей 2.1 Федерального закона N 110-ФЗ. При определении прибыли от реализации произведенной сельскохозяйственными товаропроизводителями сельскохозяйственной продукции, а также произведенной и переработанной данными организациями собственной сельскохозяйственной продукции следует руководствоваться соответствующими документами, определяющими классификацию продукции. Сельскохозяйственные товаропроизводители, получающие доходы по деятельности, связанной с реализацией произведенной ими сельскохозяйственной продукции, а также с реализацией произведенной и переработанной данными организациями собственной сельскохозяйственной продукции, налогообложение которых осуществляется в порядке, установленном статьей 2.1 Закона N 110-ФЗ, обязаны вести обособленный учет доходов и расходов по такой деятельности. Расходы сельскохозяйственных товаропроизводителей, связанные с реализацией произведенной ими сельскохозяйственной продукции, а также с реализацией произведенной и переработанной данными организациями собственной сельскохозяйственной продукции и связанные с иными видами деятельности, в случае невозможности их разделения определяются в порядке, установленном пунктом 9 статьи 274 НК. Сельскохозяйственные товаропроизводители отдельно заполняют Лист 02 (код строки 002 - для сельскохозяйственных товаропроизводителей) по деятельности, связанной с реализацией произведенной указанными организациями сельскохозяйственной продукции, а также с реализацией произведенной и переработанной данными организациями собственной сельскохозяйственной продукции, и отдельно Лист 02 по иным видам деятельности, осуществляемым указанными организациями. Сельскохозяйственные товаропроизводители, не перешедшие на уплату единого сельскохозяйственного налога, по деятельности, связанной с реализацией произведенной ими сельскохозяйственной продукции, а также с реализацией произведенной и переработанной данными организациями собственной сельскохозяйственной продукции, заполняют в 2004-2005 годах только строки с 010 по 140 (кроме строк 060, 090, 110, 120, 130) Листа 02 (код строки 002 - для сельскохозяйственных товаропроизводителей), учитывая, что за указанные периоды налоговая ставка по налогу на прибыль организаций для них установлена в размере 0 процентов.". В разделе 4 "Порядок заполнения Приложения N 1 к Листу 02 "Доходы от реализации": Дополнить раздел текстом следующего содержания: "Сельскохозяйственные товаропроизводители по деятельности, связанной с реализацией произведенной ими сельскохозяйственной продукции, а также с реализацией произведенной и переработанной данными организациями собственной сельскохозяйственной продукции, заполняют Приложение N 1 к Листу 02 "Доходы от реализации" (код строки 002 - для сельскохозяйственных товаропроизводителей).". В разделе 5 "Порядок заполнения Приложения N 2 к Листу 02 "Расходы, связанные с производством и реализацией": В абзаце "Стоимость доли прибыльной продукции, принадлежащей инвестору по условиям соглашения о разделе продукции, отражается в Приложении N 1 к Листу 11 в строке 280" слово "инвестору" заменить словом "налогоплательщику". Дополнить раздел текстом следующего содержания: "Сельскохозяйственные товаропроизводители по деятельности, связанной с реализацией произведенной ими сельскохозяйственной продукции, а также с реализацией произведенной и переработанной данными организациями собственной сельскохозяйственной продукции, заполняют Приложение N 2 к Листу 02 "Расходы, связанные с производством и реализацией" (код строки 002 - для сельскохозяйственных товаропроизводителей).". В разделе 6 "Порядок заполнения Приложения N 4 к Листу 02 "Расчет суммы убытка или части убытка, уменьшающего налоговую базу": Дополнить раздел текстом следующего содержания: "При расчете суммы убытка или части убытка, уменьшающей налоговую базу за отчетный (налоговый) период, сельскохозяйственные товаропроизводители отдельно учитывают убыток, полученный по деятельности, связанной с реализацией произведенной ими сельскохозяйственной продукции, а также с реализацией произведенной и переработанной данными организациями собственной сельскохозяйственной продукции. Указанные организации при расчете суммы убытка или части убытка заполняют Приложение N 4 к Листу 02 "Расчет суммы убытка или части убытка, уменьшающего налоговую базу" (код строки 002 - для сельскохозяйственных товаропроизводителей).". В разделе 7 "Порядок заполнения Приложения N 5 к Листу 02 "Расчет распределения авансовых платежей и налога на прибыль организацией, имеющей обособленные подразделения" и Приложения N 5а к Листу 02 "Расчет распределения авансовых платежей и налога на прибыль по обособленным подразделениям организацией": В абзаце двадцать третьем текст ", учета и отчетности" исключить, слово "определенных" заменить словом "отдельных". В абзаце тридцать девятом слово "инвестора" исключить. Дополнить раздел текстом следующего содержания: "Начиная с 2006 года сельскохозяйственные товаропроизводители, имеющие обособленные подразделения, заполняют Приложение N 5 к Листу 02 "Расчет распределения авансовых платежей и налога на прибыль организацией, имеющей обособленные подразделения" (код строки 002 - для сельскохозяйственных товаропроизводителей) и Приложение N 5а к Листу 02 "Расчет распределения авансовых платежей и налога на прибыль по обособленным подразделениям организацией" (код строки 002 - для сельскохозяйственных товаропроизводителей). Сельскохозяйственные товаропроизводители Приложения N 5 и 5а заполняют отдельно в части налоговой базы по налогу на прибыль по деятельности, связанной с реализацией произведенной ими сельскохозяйственной продукции, а также с реализацией произведенной и переработанной данными организациями собственной сельскохозяйственной продукции. Учитывая, что в 2004-2005 годах налоговая ставка для сельскохозяйственных товаропроизводителей установлена в размере 0 процентов, распределение налоговой базы по налогу на прибыль по обособленным подразделениям 2004-2005 годах не производится и указанные приложения не заполняются.". В разделе 8 "Порядок заполнения Приложения N 6 к Листу 02 "Внереализационные доходы": Дополнить указанный раздел текстом следующего содержания: "Сельскохозяйственные товаропроизводители по деятельности, связанной с реализацией произведенной ими сельскохозяйственной продукции, а также с реализацией произведенной и переработанной данными организациями собственной сельскохозяйственной продукции, заполняют Приложение N 6 к Листу 02 "Внереализационные доходы" (код строки 002 - для сельскохозяйственных товаропроизводителей).". В разделе 9 "Порядок заполнения Приложения N 7 к Листу 02 "Внереализационные расходы и убытки, приравниваемые к внереализационным расходам": Дополнить указанный раздел текстом следующего содержания: "Сельскохозяйственные товаропроизводители по деятельности, связанной с реализацией произведенной ими сельскохозяйственной продукции, а также с реализацией произведенной и переработанной данными организациями собственной сельскохозяйственной продукции, заполняют Приложение N 7 к Листу 02 "Внереализационные расходы и убытки, приравниваемые к внереализационным расходам" (код строки 002 - для сельскохозяйственных товаропроизводителей).". В разделе 18 "Порядок заполнения Листа 11 "Расчет налога на прибыль инвестора от выполнения соглашения о разделе продукции": В наименовании раздела слово "инвестора" исключить. В абзаце десятом слово "инвестором" заменить на слово "налогоплательщиком". В абзаце двенадцатом слово "инвестору" заменить на слово "налогоплательщику". В абзаце тринадцатом слово "инвестора" заменить на слово "налогоплательщика". В абзаце четырнадцатом слово "инвестору" заменить на слово "налогоплательщику". В абзаце двадцатом слово "инвестором" заменить на слово "налогоплательщиком", слова "в частности, по данной строке учитывается сумма расходов на приобретение пакета геологической информации для участия в аукционе, проводимом в порядке и на условиях пункта 4 статьи 2 Федерального закона "О соглашениях о разделе продукции"," исключить. В абзаце двадцать первом слово "инвестором" заменить на слово "налогоплательщиком". В разделе 19 "Порядок заполнения Приложения N 1 к Листу 11 "Расчет стоимости прибыльной продукции, принадлежащей инвестору, от выполнения соглашения о разделе продукции": В наименовании раздела слово "инвестору" заменить на слово "налогоплательщику". В абзаце первом после слова "инвестором" дополнить словом "(инвесторами)". Абзац четвертый изложить в следующей редакции: "Статьей 346.34 НК предусмотрено, что ценой продукции является определяемая в соответствии с условиями соглашения стоимость продукции, если иное не установлено главой 26.4 НК.". В абзаце шестом слово "инвестором" заменить словами "налогоплательщиком (налогоплательщиками)". В абзаце четырнадцатом после слова "налогоплательщиком" дополнить словом "(налогоплательщиками)". В абзаце пятнадцатом после слова "налогоплательщиком" дополнить словом "(налогоплательщиками)". В абзаце двадцать втором после слова "налогоплательщика" дополнить словом "(налогоплательщиков)". В абзаце двадцать третьем после слова "инвестор" дополнить словом "(инвесторы)". В абзаце двадцать восьмом слово "инвестора" исключить, после слов "по строке 080 Листа 11" дополнить словами "в части управленческих расходов налогоплательщика". В абзаце двадцать девятом после слова "указывается" дополнить словом "общая", слово "инвестору" заменить на слово "налогоплательщику (налогоплательщикам)". В абзаце тридцатом после слова "указывается" дополнить словом "общий". В абзаце тридцать третьем слово "инвестора" заменить словом "налогоплательщика". После абзаца 34 дополнить абзацем следующего содержания: "При заполнении строки 260 участником объединения организаций данные указываются на основании договора простого товарищества, определяющего его долю при разделе прибыльной продукции, полученной при выполнении соглашения о разделе продукции.". В абзаце тридцать пятом слово "инвестору" заменить словом "налогоплательщику" . В абзаце тридцать шестом слово "инвестору" заменить словом "налогоплательщику". В разделе 20 "Порядок заполнения Приложения N 2 к Листу 11 "Отрицательная величина (или ее часть) налоговой базы предыдущих налоговых периодов, уменьшающая налоговую базу в соответствии с пунктом 14 статьи 346.38 Налогового кодекса": В абзаце седьмом цифру "200" заменить цифрой "210". ____________ Информация по документуЧитайте также
Изменен протокол лечения ковида23 февраля 2022 г. МедицинаГермания может полностью остановить «Северный поток – 2»23 февраля 2022 г. ЭкономикаБогатые уже не такие богатые23 февраля 2022 г. ОбществоОтныне иностранцы смогут найти на портале госуслуг полезную для себя информацию23 февраля 2022 г. ОбществоВакцина «Спутник М» прошла регистрацию в Казахстане22 февраля 2022 г. МедицинаМТС попала в переплет в связи с повышением тарифов22 февраля 2022 г. ГосударствоРегулятор откорректировал прогноз по инфляции22 февраля 2022 г. ЭкономикаСтоимость нефти Brent взяла курс на повышение22 февраля 2022 г. ЭкономикаКурсы иностранных валют снова выросли21 февраля 2022 г. Финансовые рынки |
Архив статей
2024 Ноябрь
|
