Постановление Правительства Российской Федерации от 28.02.1995 № 206

 



                ПРАВИТЕЛЬСТВО РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

                     П о с т а н о в л е н и е

                    от 28 февраля 1995 г. N 206
                             г. Москва


         Об утверждении Положения о порядке декларирования
                            источников
           денежных средств, используемых юридическими и
                        физическими лицами
          при совершении платежей по сделкам приватизации
           государственной и муниципальной собственности

     В целях  осуществления  контроля  за законностью происхождения
средств,  используемых   при   совершении   платежей   по   сделкам
приватизации   государственной   и   муниципальной   собственности,
обеспечения соблюдения налогового законодательства  юридическими  и
физическими лицами, участвующими в приватизации, а также реализации
пункта    5.18.6     Государственной     программы     приватизации
государственных и муниципальных предприятий в Российской Федерации,
утвержденной Указом Президента Российской Федерации от  24  декабря
1993   г.   N  2284  (Собрание  актов  Президента  и  Правительства
Российской Федерации,  1994,  N 1, ст. 2),  и пункта 18 раздела  IV
первоочередных  мер  Федеральной  программы Российской Федерации по
усилению борьбы с преступностью  на  1994-1995  годы,  утвержденной
Указом  Президента  Российской  Федерации от 24 мая 1994 г.  N 1016
(Собрание  законодательства  Российской  Федерации,  1994,   N   5,
ст. 403),        Правительство         Российской         Федерации
п о с т а н о в л я е т:
     1. Утвердить  прилагаемое  Положение  о порядке декларирования
источников   денежных   средств,   используемых   юридическими    и
физическими  лицами при совершении платежей по сделкам приватизации
государственной и муниципальной собственности.
     2. Государственной   налоговой  службе  Российской  Федерации,
Государственному  комитету  Российской  Федерации   по   управлению
государственным   имуществом  и  Федеральной  службе  контрразведки
Российской  Федерации  в  месячный  срок  утвердить  типовые  формы
документов,   необходимых  для  оформления  сделок  приватизации  в
соответствии  с  Положением  о  порядке  декларирования  источников
денежных  средств,  используемых  юридическими и физическими лицами
при совершении платежей по сделкам приватизации  государственной  и
муниципальной собственности.


     Председатель Правительства
     Российской Федерации                            В. Черномырдин
     __________________________



     УТВЕРЖДЕНО
     постановлением Правительства
     Российской Федерации
     от 28 февраля 1995 г.
     N 206



                         П О Л О Ж Е Н И Е

       о порядке декларирования источников денежных средств,
                           используемых
         юридическими и физическими лицами при совершении
                             платежей
             по сделкам приватизации государственной и
                    муниципальной собственности

     1. При    приобретении    имущества,   долей   (паев),   акций
приватизируемых предприятий (акционерных обществ,  товариществ)  за
деньги предоставляются:
     юридическими лицами (при сделке приватизации  на  сумму  более
500000    минимальных    размеров   оплаты   труда,   установленных
законодательством  Российской  Федерации  на   момент   определения
продажной  цены  объекта  приватизации)  -  справки  об  источниках
денежных средств, направляемых на оплату по сделкам приватизации;
     физическими лицами  (при  сделке  приватизации  на сумму более
5000   минимальных    размеров    оплаты    труда,    установленных
законодательством   Российской   Федерации  на  момент  определения
продажной цены объекта приватизации) - справки о доходах.
     2. Справки  об  источниках  денежных средств юридических лиц и
справки о доходах физических лиц,  составленные по типовым  формам,
утверждаемым    Государственной    налоговой   службой   Российской
Федерации,  Государственным  комитетом  Российской   Федерации   по
управлению   государственным   имуществом   и  Федеральной  службой
контрразведки    Российской     Федерации,     регистрируются     в
территориальном налоговом органе соответственно по месту нахождения
юридического  лица  и  месту  жительства  физического  лица.  Лицу,
намеревающемуся приобрести объект приватизации, указанным налоговым
органом выдается извещение о регистрации справки.
     Справки, зарегистрированные     территориальными    налоговыми
органами,  представляются в государственные органы,  уполномоченные
совершать   сделки   приватизации,   при   заключении   договора  о
приобретении  имущества,  долей   (паев),   акций   приватизируемых
предприятий (акционерных обществ, товариществ).
     3. При оплате по сделкам приватизации в рассрочку  справки  об
источниках денежных средств, использованных юридическими лицами для
полной оплаты стоимости объекта приватизации,  и справки о  доходах
физических   лиц   представляются   одновременно   с   фактическими
выплатами,  а в случае если рассрочка предоставлена не более чем на
3 месяца, - при внесении итогового платежа.
     4. Ответственность за  достоверность  сведений  об  источниках
денежных  средств,  используемых юридическими лицами при совершении
платежей по сделкам приватизации,  а также о доходах физических лиц
возлагается  соответственно на должностных лиц данных организаций и
на физических лиц - покупателей объектов приватизации.
     5. Проверка   достоверности  сведений,  указанных  в  справках
юридическими и физическими лицами,  а также  законности  источников
происхождения средств,  используемых ими при совершении платежей по
сделкам   приватизации,    осуществляется    в    соответствии    с
законодательством   Российской   Федерации   налоговыми   органами,
правоохранительными органами и  Федеральной  службой  контрразведки
Российской Федерации.
     6. Установление  факта  незаконного   происхождения   средств,
используемых  юридическими  и  физическими  лицами  при  совершении
платежей  по  сделкам   приватизации,   а   также   недостоверности
представленных  сведений  о  происхождении  этих  средств  является
основанием  для  отказа  государственных  органов,   уполномоченных
совершать   сделки  приватизации,  от  заключения  соответствующего
договора  о  приобретении  объекта   приватизации,   а   в   случае
обнаружения   указанных   фактов  после  совершения  сделки  -  для
признания   ее   недействительной    в    порядке,    установленном
законодательством Российской Федерации.
     Данное основание  для  признания  сделки  недействительной   в
обязательном    порядке   включается   государственными   органами,
уполномоченными совершать сделки приватизации,  в условия договоров
о  приобретении  имущества,  долей  (паев),  акций  приватизируемых
предприятий (акционерных обществ, товариществ).
     Для юридических   лиц   дополнительным   условием   заключения
договоров о приобретении объектов  приватизации  является  внесение
ими   платежей  по  сделкам  приватизации  только  по  безналичному
расчету.
     7. Совершение   сделок  приватизации  на  суммы,  определенные
пунктом 1 настоящего Положения,  без представления  соответствующих
справок   юридическими   и   физическими   лицами,  участвующими  в
приватизации,   не    допускается,    за    исключением    случаев,
предусмотренных пунктом 3 настоящего Положения.
     Должностные лица   государственных   органов,   уполномоченных
совершать  сделки  приватизации,  виновные в оформлении договоров о
приобретении  объектов  приватизации  без   представления   справок
покупателями    (юридическими    и   физическими   лицами),   несут
ответственность  в  соответствии  с  законодательством   Российской
Федерации.


                          ______________