Постановление Восьмого арбитражного апелляционного суда от 18.01.2010 по делу n А46-21508/2009. Оставить решение суда без изменения, а жалобу - без удовлетворения,Об удовлетворении ходатайства о выдаче судебных актов

в части фиксирования, хранения и представления информации об операциях, подлежащих обязательному контролю, а также в части организации внутреннего контроля, что влечет наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от десяти тысяч до двадцати тысяч рублей; на юридических лиц - от пятидесяти тысяч до пятисот тысяч рублей или административное приостановление деятельности на срок до девяноста суток.

Нормы, регулирующие защиту прав и законных интересов граждан, общества и государства путем создания правового механизма противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, предусмотрены Федеральным законом от 07.08.2001 № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (далее по тексту – Федеральный закон № 115-ФЗ).

В соответствии со статьями 3 и 5 Федерального закона № 115-ФЗ, под операциями с денежными средствами или иным имуществом понимаются действия физических и юридических лиц с денежными средствами или иным имуществом независимо от формы и способа их осуществления, направленные на установление, изменение или прекращение связанных с ними гражданских прав и обязанностей.

В целях настоящего Федерального закона к организациям, осуществляющим операции с денежными средствами или иным имуществом, относятся, в том числе, лизинговые компании.

Одним из основных видов деятельности ООО «Ирена» в период проверки являлась передача имущества в лизинг. Общество выполняет функции лизингодателя, приобретая в ходе реализации договора лизинга в собственность имущество и предоставляя его в качестве предмета лизинга лизингополучателю за определенную плату, на определенный срок и на определенных условиях.

В соответствии с подпунктом 4 пункта 1 статьи 7 Федерального закона № 115 организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, обязаны документально фиксировать и представлять в уполномоченный орган не позднее рабочего дня, следующего за днем совершения операции, сведения по подлежащим обязательному контролю операциям с денежными средствами или иным имуществом.

В силу подпункта 1.1 пункта 1 статьи 6 Федерального закона № 115-ФЗ сделка с недвижимым имуществом подлежит обязательному контролю, если сумма, на которую она совершается, равна или превышает 3 000 000 рублей либо равна сумме в иностранной валюте, эквивалентной 3 000 000 рублей, или превышает ее.

Из данных норм следует, что, во-первых, организации обязаны представлять в уполномоченный орган сведения только по тем операциям, которые соответствуют виду их деятельности - банковской, лизинговой, риэлторской и т.д.; во-вторых, в случае непредставления в уполномоченный орган сведений о совершении сделки с недвижимым имуществом, если сумма, на которую она совершается, равна или превышает 3 000 000 рублей либо равна сумме в иностранной валюте, эквивалентной 3 000 000 рублей, или превышает ее, лизинговые компании, в том числе ООО «Ирена» являются субъектом административной ответственности по статье 15.27 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях.

Административный орган, привлекая Общество к административной ответственности по статье 15.27 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, указал на нарушение требований статей 6, 7 Федерального закона № 115-ФЗ, что непредставлении Обществом в уполномоченный орган в срок до 29.07.2009 сведений о заключении договора ипотеки (залога недвижимого имущества) от 16.07.2009 № 09-OMS-102-00002-31 на сумму 13 500 000 руб., зарегистрированного Управлением Федеральной регистрационной службы по Омской области 28.07.2009.

Между тем, в силу положений главы 23 Гражданского кодекса Российской Федерации залог является одним из способов исполнения обязательств.

Из договора об ипотеке (залоге недвижимости) следует, что он заключен между ООО «Ирена» (залогодатель) и ОАО «БИНБАНК» (залогодержатель) в целях обеспечения исполнения обязательств по кредитному договору № 09-ОМS-102-00002 на открытие кредитной линии от 16.07.2009, заключенному между залогодателем и залогодержателем.

Данный договор заключен в рамках осуществления хозяйственной деятельности Общества, не связанной с осуществлением лизинговых операций. По указанному договору гражданские права и обязанности наступают у Общества как стороны по договору залога, а не стороны по договору лизинга. Соответственная данная сделка, не связанная с осуществлением ООО «Ирена» лизинговой деятельности, не относится к операциям с имуществом, подлежащим обязательному контролю в соответствии со статьей 3 Федерального закона № 115-ФЗ.

Кроме того, как верно указало ООО «Ирена» из содержания подпункта 1.1 пункта 1 статьи 6 Федерального закона № 115-ФЗ следует, что во внимание берется цена встречного предоставления (3 000 000 руб. и выше). По договору о залоге как таковое встречное предоставление в денежной форме отсутствует. Соответственно не представляется возможным сделать вывод об отнесении договора залога недвижимого имущества к сделкам, указанным в подпункте 1.1 пункта 1 статьи 6 Федерального закона № 115-ФЗ, даже если стоимость закладываемого имущества ровна или превышает 3 000 000 руб.

Таким образом, у ООО «Ирена» отсутствует обязанность по представлению в соответствии с требованиями Федерального закона № 115-ФЗ информации о заключении договора ипотеки (залога недвижимого имущества) от 16.07.2009 № 09-OMS-102-00002-31 в уполномоченный орган, в связи с чем в действиях Общества отсутствует событие административного правонарушения.

Отсутствие события административного правонарушения в силу пункта 1 части 1 статьи 24.5 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях является обстоятельством, исключающим производство по делу об административном правонарушении.

При таких обстоятельствах, привлечении Общества к административной ответственности по статье 15.27 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях является незаконным, постановление МРУ Росфинмониторинга по СФО от 28.09.2009 о назначении административного наказания № 04-02/09-129П подлежит отмене.

Учитывая изложенное, суд апелляционной инстанции не находит оснований для отмены решения суда первой инстанции и удовлетворения апелляционной жалобы.

Суд апелляционной инстанции не распределяет расходы по государственной пошлине, поскольку в силу части 4 статьи 208 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации по данной категории дел уплата государственной пошлины не предусмотрена.

На основании изложенного и руководствуясь пунктом 1 статьи 269, статьей 271 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, Восьмой арбитражный апелляционный суд именем Российской Федерации

ПОСТАНОВИЛ:

Решение Арбитражного суда Омской области от 29.10.2009 по делу № А46-21508/2009 оставить без изменения, апелляционную жалобу – без удовлетворения.

Постановление вступает в законную силу со дня его принятия, может быть обжаловано путем подачи кассационной жалобы в Федеральный арбитражный суд Западно-Cибирского округа в течение двух месяцев со дня вступления в законную силу постановления.

Председательствующий

Н.А. Шиндлер

Судьи

О.А. Сидоренко

Ю.Н. Киричёк