Постановление Третьего арбитражного апелляционного суда от 13.10.2014 по делу n А33-23224/2013. Оставить без изменения решение, а апелляционную жалобу - без удовлетворения (п.1 ст.269 АПК)

ТРЕТИЙ АРБИТРАЖНЫЙ АПЕЛЛЯЦИОННЫЙ СУД

П О С Т А Н О В Л Е Н И Е

14 октября 2014 года

Дело №

 А33-23224/2013

г. Красноярск

Резолютивная часть постановления объявлена «07» октября 2014 года.

Полный текст постановления изготовлен          «14» октября 2014 года.

Третий арбитражный апелляционный суд в составе:

председательствующего Споткай Л.Е.,

судей: Петровской О.В., Радзиховской В.В.,

при ведении протокола судебного заседания секретарем Грищенко Ю.А.,

при участии:

от открытого акционерного общества «Норильскгазпром»: Беккер Е.Ф., представителя по доверенности от 28.11.2013 № 8/14,

от общества с ограниченной ответственностью «Северная Строительная компания»: Волосатова Г.В., представителя по доверенности от 13.05.2014,

рассмотрев в судебном заседании апелляционную жалобу открытого акционерного общества «Норильскгазпром» (ИНН 2457002628, ОГРН 1022401623408)

на решение Арбитражного суда Красноярского края

от «23» июня 2014 года по делу № А33-23224/2013, принятое судьей Хорошевой Н.В.,

установил:

общество с ограниченной ответственностью «Северная Строительная компания» (ИНН 2457050910, ОГРН 1022401627907) (далее - истец) обратилось в Арбитражный суд Красноярского края с иском, уточненным в порядке статьи 49 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, к открытому акционерному обществу «Норильскгазпром» (ИНН 2457002628, ОГРН 1022401623408) (далее - ответчик) о взыскании 6 572 509,24 рублей, состоящих из: 6 198 896,58 рублей задолженности, 373 612,66 рублей процентов за пользование чужими денежными средствами.

Решением Арбитражного суда Красноярского края от 23 июня 2014 года исковые требования удовлетворены частично. С открытого акционерного общества «Норильскгазпром» в пользу общества с ограниченной ответственностью «Северная Строительная компания» взыскано 6 569 668,08 рублей, состоящих из: 6 198 896,58 руб. задолженности, 370 771,50 рублей процентов. В остальной части в удовлетворении исковых требований отказано.

Не согласившись с принятым судебным актом, ответчик обратился с апелляционной жалобой в Третий арбитражный апелляционный суд.

В апелляционной жалобе заявитель ссылается на то, что:

- истцом пропущен срок исковой давности;

- истцом не подтверждена задолженность первичной документацией;

- сумма предъявленных процентов за пользование чужими денежными средствами не подлежит взысканию.

Определением Третьего арбитражного апелляционного суда от 26 августа 2014 года апелляционная жалоба принята к производству, рассмотрение жалобы назначено на 07 октября 2014 года.

Представитель ответчика поддержал доводы, изложенные в апелляционной жалобе. Просил решение суда первой инстанции отменить и принять по делу новый судебный акт.

Представитель истца возражал против доводов, изложенных в апелляционной жалобе. Просил решение оставить без изменения, а апелляционную жалобу без удовлетворения.

Апелляционная жалоба рассматривается в порядке, установленном главой 34 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации.

При рассмотрении настоящего дела судом апелляционной инстанции установлены следующие, имеющие значение для рассмотрения спора обстоятельства.

В ходе процедуры наблюдения между открытым акционерным обществом «Норильскгазпром» (сторона 1) и обществом с ограниченной ответственностью «Северная строительная компания» (сторона 2) подписано соглашение о зачете взаимных требований от 05.08.2011 на нижеследующих условиях:

1. в соответствии с настоящим соглашением стороны прекращают взаимные обязательства зачетом однородных требований.

2. согласно приложению №1 к настоящему соглашению сторона 1 имеет неисполненные обязательства перед стороной 2 в сумме 7 405 455,90 рублей с учетом НДС по ставке 18%.

3. согласно приложению №2 к настоящему соглашению сторона 2 имеет неисполненные обязательства перед стороной 1в сумме 6 198 896 рублей 58 копеек с учетом НДС по ставке 18%.

4. срок исполнения обязательств, указанных в пунктах 2 и 3 настоящего соглашения. на момент подписания настоящего соглашения наступил.

5. с момента вступления в силу настоящего оглашения обязательства стороны 1 перед стороной 2 прекращаются зачетов на сумму 6 198 896 рублей 58 копеек с учетом НДС по ставке 18%, согласно приложению №1 к настоящему соглашению:

№п/п

Сумма задолженности

Сумма задолженности принимаемая к зачету

№ регистрации, сч.ф.

Содержание операции

№ договора

Дата договора

1

924223,55

924223,55

№00000067 от 31.05.10

Оплата за выполненные работы по реконструкции в мае 2010

197/2010

25.06.10

2

279133,84

279133,84

№00000080 от 30.06.10

Оплата за выполненные работы по реконструкции в июне 2010

197/2010

25.06.10

3

73028,78

73028,78

№00000097 от 30.07.10

За выполненные работы по реконструкции резервуара для воды в июле 2010

197/2010

25.06.10

4

105272,52

105272,52

№00000117 от 31.08.10

Оплата за выполненные работы по реконструкции в августе 2010

197/2010

25.06.10

5

136446,11

136446,11

№00000137 от 30.09.10

За выполненные работы по реконструкции резервуара для воды в сентябре 2010

197/2010

25.06.10

6

136792,05

136792,05

№00000160 от 31.10.10

За выполненные работы по реконструкции в октябре 2010

197/2010

25.06.10

7

31602,34

31602,34

№00000193 от 30.11.10

За выполненные работы по реконструкции в ноябре 2010

197/2010

25.06.10

8

75239,75

75239,75

№00000192 от 30.11.10

Выполненные работы по кап. Ремонту объекта «зал ожидания п.валек» с 01.09.10 по 31.11.10

430/2010

09.12.10

9

102319,57

102319,57

№00000207 от 30.12.10

За выполненные работы по реконструкции в декабре 2010

197/2010

25.06.10

10

5541397,39

4334838,07

№00000063 от 05.08.11

Оплата за материалы по договору купли – продажи №355/2011 от 05.08.2011

355/2011

05.08.11

итого

7405455,9

6198896,58

6. с момента вступления в силу настоящего соглашения обязательств стороны 2 перед стороной 1 прекращаются зачетом на сумму 6 198 896,58 руб. с учетом НДС по ставке 18%, согласно приложения№2 к настоящему соглашению:

№п/п

Сумма задолженности

Сумма задолженности принимаемая к зачету

№счета

Дата счета

Содержание операции

№договора

Дата договора

1.

1062948,66

1062948,66

151

21.10.10

Предоплата за капитальный ремонт для приобретения МТР (резервуарный парк, технологич. здания, эл./станция на С-Солен ЦДГ и ГК) по договору №378/2010 от 27.09.10 согл. сч. №151 от 21.10.10

378/2010

20.10.10

2.

2992006,45

2992006,45

152

21.10.10

Предоплата за капитальный ремонт для приобретения МТР (общежитие№4 Ю-Солен ЦДГ и ГК) по договору №377/2010 от 27.09.2010 согл. сч. №152 от 21.10.2010

377/2010

20.10.10

3.

2143941,47

2143941,47

153

21.10.10

Предоплата за капитальный ремонт для приобретения МТР (котельная, здание цеха переработки газа на Мессояхском ЦДГ и ГК) по договору №367/2010 от 27.09.2010 согл. сч. №153 от 21.10.2010

367/2010

20.10.10

итого

6198896,58

6198896,58

Основанием для подписания соглашения о зачете взаимных требований является задолженность ОАО «Норильскгазпром» перед ООО «Северная строительная компания» вытекающая из следующих обязательств:

- договор субподряда №197/2010 от 23.06.2010, выполнение работ по договору подтверждается следующими документами: актом выполненных работ №21 от 30.12.2010, №22 от 30.12.2010, №21.1 от 30.12.2010, №23 от 30.12.2010, № 24 от 30.12.2010, №20 от 30.11.2010, №1.1 от 30.11.2010, №19 от 31.10.2010, №2 от 31.10.2010, №1 от 31.10.2010, №17 от 23.06.2010, №18 от 30.09.2010, №16 от 30.08.2010, №14 от 30.07.2010, №13 от 30.07.2010, №15 от 30.07.2010, №10 от 23.06.2010, №11 от 30.06.2010, №12 от 23.06.2010, №1 от 31.06.2010, №2 от 31.05.2010, №3 от 31.05.2010, №4 от 31.05.2010, №5 от 31.05.2010, №6 от 31.05.2010, №7 от 31.05.2010, №8 от 31.05.2010, №9 от 31.05.2010, справками о стоимости выполненных работ №8 от 30.12.2010, №7 от 30.11.2010, №1 от 30.11.2010, №6 от 31.10.2010, №5 от 30.09.2010, №4 от 31.08.2010, № 3 от 30.07.2010, №2 от 30.06.2010, №1 от 31.05.2010.

- договор №430/2010 от 09.12.2010, выполнение работ по договору подтверждается следующими документами: актами выполненных работ №1 от 30.11.2010, №1.1 от 30.11.2010, №2 от 30.11.2010, №2.2 от 30.11.2010, №2.1. от 30.11.2010; справками о стоимости работ №1 от 30.11.2010;

- договор купли – продажи товарно-материальных ценностей №355/2011 от 05.08.2011.

Задолженность ООО «Северная строительная компания» перед ОАО «Норильскгазпром» в размере 6 198 896,58 руб. образовалась в результате перечисления ОАО «Норильскгазпром» предоплаты в том числе в сумме 1062948,66 руб. по платежному поручению №4652 от 01.11.2010 по договору №378/2010 от 27.09.2010, в сумме 5812532,5 руб. по платежному поручению №4652 от 01.11.2010 по договору №377/2010 от 27.09.2010, в сумме 2564518,84 руб. по платежному поручению №4653 от 01.11.2010 по договору №267/2010 от 27.09.2010.

Определением Арбитражного суда Красноярского края от 21.06.2013 по делу № А33-5424/2011д40 соглашение о взаимных требований от 05.08.2011 признано недействительным в соответствии с пунктом 2 статьи 61.3 Федерального закона от 26.10.2002 № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» (сделка может быть признана недействительной, если она совершена после принятия арбитражным судом заявления о признании должника банкротом или в течение одного месяца до принятия арбитражным судом заявления о признании должника банкротом), применены последствия недействительности сделки в виде признания восстановленными в существовавшем до заключения соглашения размере прав требования ООО «Северная Строительная компания» к ОАО «Норильскгазпром».

Постановлением Третьего арбитражного апелляционного суда от 04.09.2013 указанное определение оставлено без изменения.

Обстоятельства наличия взаимной задолженности сторон установлены судебными актами первой и апелляционной инстанции в деле № А33-5424/2011д40.

Факт задолженности ответчика подтверждается следующей первичной документацией:

по договору №430/2010 сторонами были подписаны:

- справка КС-3 №1 от 29.11.2010 на сумму 1 655 255,62 руб. (из которых НДС 252 496,62 руб., по акту КС-2 №1 от 30.11.2010 принято работ на 293 725 руб., по акту КС-2 №1.1 от 30.11.2010 принято работ на 309 ПО руб., по акту КС-2 №2 от 30.11.2010 принято работ на 343 900 руб., по акту КС-2 №2.2 от 30.11.2010 принято работ на 228 085 руб., по акту КС-2 №2.1 от 30.11.2010 принято работ на 227 939 руб.);

по договору №197/2010 сторонами были подписаны:

- справка КС-3 №1 от 31.05.2010 на сумму 11 680 263,65 руб. (из которых НДС 1 781 735,13 руб., по акту КС-2 №1 от 31.05.2010 принято работ на сумму 304 622 руб., по акту КС-2 №2 от 31.05.2010 принято работ на сумму 177 710 руб., по акту КС-2 №3 от 31.05.2010 принято работ на сумму 5 970 518 руб., по акту КС-2 №4 от 31.05.2010 принято работ на сумму 911 971 руб., по акту КС-2 №5 от 31.05.2010 принято работ на сумму 273 770 руб., по акту КС-2 №6 от 31.05.2010 принято работ на сумму 2 727 руб., по акту КС-2 №7 от 31.05.2010 принято работ на сумму 30 135 руб., по акту КС-2 №8 от 31.05.2010 принято работ на сумму 65 178 руб., по акту КС-2 №9 от 31.05.2010 принято работ на сумму 95 772 руб., прочих компенсируемых расходов 2066125,52 руб.), на сумму КС-3 №1 выставлена счет-фактура 00000067 от 31;

- справка КС-3 №2 от 30.06.2010г. на сумму 2 864 026,38 руб. (из которых НДС 436 885,38 руб., по акту КС-2 №10 от 30.06.2010 принято работ на 661 851 руб., по акту КС-2 №11 от 30.06.2010 принято работ на 89 688 руб., по акту КС-2 №12 от 30.06.2010 принято работ на 1 614 002 руб., по справке о количестве отработанных часов/днях работниками ООО «ССК» принято 61 600 руб.), на сумму КС-3 №2 выставлена счет-фактура 00000080 от 30.06.2010;

- справка КС-3 №3 от 30.07.2010 на сумму 786 455,84 руб. (из которых НДС 119 967,84 руб., по акту КС-2 №13 от 30.07.2010 принято работ на 25 687 руб., по акту КС-2 №14 от 30.07.2010 принято работ на 150 905 руб., по акту КС-2 №15 от 30.07.2010 принято работ на 442 296 руб., по справке о количестве отработанных часов/днях работниками ООО «ССК» принято 47 600 руб.), на сумму КС-3 №3 выставлена счет-фактура 00000097 от 30.07.2010;

- справка КС-3 №4 от 31.08.2010 на сумму 1 090 013,20 руб. (из которых НДС 166 273,2 руб., по акту КС-2 №16 от 30.08.2010 принято работ на 892 140 руб., по справке о количестве отработанных часов/днях работниками ООО «ССК» принято 31 600 руб.), на сумму КС-3 №4 выставлена счет-фактура 00000117 от 31.08.2010;

- справка КС-3 №5 от 30.09.2010 на сумму 1 394 905,14 руб. (из которых НДС 212 782,14 руб., по акту КС-2 №17 от 30.09.2010 принято работ на 164 767 руб., по акту КС-2 №18 от 30.09.2010 принято работ на 991 556 руб., по справке о количестве отработанных часов/днях работниками ООО «ССК» принято 25 800 руб.), на сумму КС-3 №5 выставлена счет-фактура 00000137 от 30.09.2010;

- справка КС-3 №6 от 31.10.2010 на сумму 1 404 972,48 руб. (из которых НДС 214 317,84 руб., по акту КС-2 №19 от 31.10.2010 принято работ на 956 829 руб., по акту КС-2 №2 от 31.10.2010 принято работ на 7 440,17 руб., по акту КС-2 №1 от 31.10.2010 принято работ на 194 985,47 руб., по справке о количестве отработанных часов/днях работниками ООО «ССК»