Постановление Третьего арбитражного апелляционного суда от 15.08.2007 по делу n А33-7574/2007. Оставить решение суда без изменения, а жалобу - без удовлетворения

осуществления, назначению специальных должностных лиц, ответственных за соблюдение указанных правил и  реализацию указанных программ, а также по постановке на учет в уполномоченном органе не связана с наличием обязательного условия фактического осуществления организацией посреднических услуг при осуществлении сделок купли-продажи недвижимого имущества.

В соответствии с пунктом 6 статьи 210 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации  при рассмотрении дела об оспаривании решения административного органа о привлечении к административной ответственности арбитражный суд в судебном заседании обязан проверить сроки давности привлечения к административной ответственности.

Сроки давности привлечения к административной ответственности установлены в статье 4.5 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях. Согласно пункту 1 указанной статьи постановление по делу об административном правонарушении за нарушение законодательства о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию  терроризма, не может быть вынесено по истечении одного года со дня совершения административного правонарушения.

Согласно представленным доказательствам общество зарегистрировано 14 декабря 2005 года, все вышеперечисленные обязанности должно было выполнить до 15 января 2006 года.

Общество не исполнило установленные Законом обязанности в срок до 15 января 2006 года, постановление № 04-07/45П о назначении административного наказания   вынесено 03 мая 2007 года. Днем совершения административного правонарушения считается 15.01.2006, срок привлечения к административной ответственности 1 год, то есть до 15.01.2007, следовательно, оспариваемое постановление вынесено по истечении установленного законом срока давности привлечения  к административной ответственности.

Довод административного органа о том, что административное правонарушение, совершенное обществом, является длящимся, суд апелляционной инстанции отклоняет по следующим основаниям.

Срок давности привлечения к ответственности исчисляется по общим правилам исчисления сроков - со дня, следующего за днем совершения административного правонарушения. В случае совершения административного правонарушения, выразившегося в форме бездействия, срок привлечения к административной ответственности исчисляется со дня, следующего за последним днем периода, предоставленного для исполнения соответствующей обязанности.

Длящимся является такое административное правонарушение (действие или бездействие), которое выражается в длительном непрекращающемся невыполнении или ненадлежащем выполнении обязанностей, возложенных на нарушителя законом. Невыполнение  предусмотренной нормативным правовым актом обязанности к установленному в нем сроку не является длящимся административным правонарушением.

В связи с этим, годичный срок давности привлечения к административной ответственности за вменяемое обществу противоправное деяние следует исчислять с момента совершения административного правонарушения, а не с момента его обнаружения.

Все три нарушения – три обязательства по срокам исполнения связаны с регистрацией общества 14.12.2005.

Общество должно было до 15 января 2006 года разработать и утвердить правила внутреннего контроля, встать на учет в Федеральную службу по финансовому мониторингу, назначить должностное лицо, ответственное за соблюдение правил внутреннего контроля. Постановление о привлечении общества к административной ответственности вынесено административным органом 03 мая 2007 года, то есть по истечении срока, предусмотренного частью 1 статьи 4.5. Кодекса.

То обстоятельство, что правонарушение не было своевременно выявлено, не может служить основанием для его квалификации в качестве длящегося, поскольку федеральный орган исполнительной власти, уполномоченный принимать меры по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, его территориальные органы, обязаны своевременно выявлять и пресекать правонарушения в этой области и принимать меры для привлечения виновных лиц к установленной законодательством ответственности.

Таким образом, вывод суда  первой инстанции о пропуске срока давности при привлечении общества к административной ответственности является правомерным.

С учетом изложенного, оснований для отмены решения суда первой инстанции не имеется.

Руководствуясь статьями 268, 269, 271 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, Третий арбитражный апелляционный суд

ПОСТАНОВИЛ:

решение Арбитражного суда  Красноярского края от  «14» июня 2007  года по делу № А33-7574/2007  оставить без изменения, а апелляционную жалобу без удовлетворения.

Настоящее постановление вступает в законную силу с момента его принятия и может быть обжаловано в течение двух месяцев в Федеральный арбитражный суд Восточно-Сибирского округа через арбитражный суд, принявший решение.

Председательствующий

О.И. Бычкова

Судьи:

Н.М. Демидова

Л.А. Дунаева