Постановление Второго арбитражного апелляционного суда от 16.04.2014 по делу n А29-1883/2013. Оставить без изменения решение, а апелляционную жалобу - без удовлетворения (п.1 ст.269 АПК)

      ВТОРОЙ АРБИТРАЖНЫЙ АПЕЛЛЯЦИОННЫЙ СУД

610007, г. Киров, ул. Хлыновская, 3,http://2aas.arbitr.ru

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

арбитражного суда апелляционной инстанции

г. Киров

17 апреля 2014 года

Дело № А29-1883/2013

Резолютивная часть постановления объявлена 14 апреля 2014 года.   

Полный текст постановления изготовлен 17 апреля 2014 года.

Второй арбитражный апелляционный суд в составе:

председательствующего Малых Е.Г.,

судей Савельева А.Б., Щелокаевой Т.А.,

при ведении протокола судебного заседания   Бочаровой М.М.,

при участии в судебном заседании:

представителя истца -  Киселева А.А.,  директор

представителя ответчика – Шаповаловой П.К.,  действующей на основании доверенности от 25.02.2014, Андреевой Е.А., по устному заявлению; Ожиганова А.В. лично,

рассмотрев в судебном заседании апелляционную жалобу Ожиганова Александра Васильевича

на решение Арбитражного суда Республики Коми от 11.01.2014 по делу № А29-1883/2013, принятое судом в составе судьи Скрипиной Е.С.,

по иску общества с ограниченной ответственностью Торговый Дом "Стандарт-Системы Безопасности" (ОГРН 1071101004040; ИНН 1101063190)

к Ожиганову Александру Васильевичу

о передаче документов делопроизводства и бухгалтерии,

установил:

общество с ограниченной ответственностью Торговый Дом «Стандарт - Системы Безопасности» ( далее - истец, Общество) обратилось в Арбитражный суд  Республики Коми с иском к Ожиганову Александру Васильевичу ( далее - ответчик, Ожиганов А.В.) об изъятии документов делопроизводства и бухгалтерии  Общества.

Заявлением от 08.10.2013 №119 (т.2, л.д.79-86) истец уточнил исковые требования и просил обязать Ожиганова А.В. (бывшего генерального директора Общества) передать в ООО ТД «Стандарт-СБ» следующие документы делопроизводства и бухгалтерии ООО ТД «Стандарт - СБ» за период с апреля 2007 года по октябрь 2012 года, необходимые для осуществления деятельности ООО ТД «Стандарт - СБ»:

1. «Книга учета доходов и расходов организаций и индивидуальных предпринимателей, применяющих упрощенную систему налогообложения» за 2007, 2008 годы

2. «Приходные кассовые ордера» за 2007-2012 годы.

3. «Расходные   кассовые   ордера»   за   2007-2012   годы.

4.  «Журнал регистрации приходных и расходных кассовых документов» на 2007, 2008, 2009, 2010, 2011, 2012 г.г.

5. «Кассовая книга» на 2007, 2008, 2009, 2010, 2011, 2012 г.г.

6. «Чековая книжка», выданная Западно-Уральским банком ОАО «Сбербанк России» по расчетному счету № 40702810928000105500, номера неиспользованных чеков.

7. Договоры и другие документы расчетного характера, состояние задолженности по    срокам погашения.

8.  «Инвентаризационные описи основных средств и нематериальных активов».

9.  «Акты ввода в эксплуатацию объектов основных средств».

10. «Инвентарные карточки на основные средства».

11. Акты (сличительных ведомостей, снятия натуральных остатков) выверки бухгалтерских записей с записями материально ответственных лиц, дата последней выверки за 2007-2012 годы.

12. Акт последней инвентаризации материальных ценностей.

13. Штатное расписание.

14. Трудовые договора, заключенные с работниками в период с апреля 2007 г. по декабрь 2007 г., в 2008 г., в 2009 г., в 2010 г., в 2011 г., с января 2012 г. по октябрь 2012 г.

15. Лицевые счета по работникам ( форма Т-54);

16. Приказы о приеме работников в период с апреля 2007 г. по декабрь 2007 г., в 2008 г., в 2009 г., в 2010 г., в 2011 г., с января 2012 г. по октябрь 2012 г. (форма Т-1, Т-1а) - ст. 68 Трудового Кодекса РФ;

17. Приказы об увольнении работников в период с апреля 2007 г. по декабрь 2007 г., в 2008 г., в 2009 г., в 2010 г., в 2011 г. , с января 2012 г. по октябрь 2012 г. (формы Т-8, Т-8а).

12. Личные карточки работников (форма Т-2);

13. Табеля учета рабочего времени в период с апреля 2007 г. по декабрь 2007 г., в 2008 г., в 2009 г., в 2010 г., в 2011 г., с января 2012 г. по октябрь 2012 г.; (форма Т-12).

14. Приказы (распоряжение) о предоставлении отпуска работникам в период с апреля 2007 г. по декабрь 2007 г., в 2008 г., в 2009 г., в 2010 г., в 2011 г. , с января 2012 г. по октябрь 2012 г. (форма Т-6)

15. Графики отпусков (форма Т-7) в период с апреля 2007 г. по декабрь 2007 г., в 2008 г., в 2009 г., в 2010 г., в 2011 г. , с января 2012 г. по октябрь 2012 г.

16. Персонифицированный учет. Налоговые карточки 1-НДФЛ по сотрудникам по   совместителям   за   2007-2010   г  по   форме,   утвержденной  приказом Министерства по налогам и сборам от 31.10.2003 г. №БГ-3-04/583, за 2011 и 2012 г. по форме, утв. Пр. ФНС РФ от 16.09.11 №ММВ-7-3/576;

17. Договоры, соглашения с контрагентами Общества: Договоры займа с ООО «Фирма «Овен-авто», Договор переуступки прав требования долга с ООО «Фирма «Овен-авто».

18. Папки первичных документов и регистров в период с апреля 2007 г. по декабрь 2007 г., в 2008 г., в 2009 г., в 2010 г., в 2011 г. , с января 2012 г. по октябрь 2012 г. (счета-фактуры полученные, выставленные счета)

19. Акты выполненных работ КС-2 и КС-3, товарные накладные, авансовые отчеты и др. составленные в соответствии с требованиями, предъявляемыми к первичной учетной документации.

20. Инвентаризации расчетов с контрагентами в период с апреля 2007 г. по декабрь 2007 г., в 2008 г., в 2009 г., в 2010 г., в 2011 г., с января 2012 г. по октябрь 2012 г.

21. Акты сверки расчетов с налоговыми органами, а также сведения о задолженности перед бюджетом по налогам в период с апреля 2007 г. по декабрь 2007 г., в 2008 г., в 2009 г., в 2010 г., в 2011 г., с января 2012 г. по октябрь 2012 г.;

22. Налоговые Декларации по налогу в связи с применением упрощенной системы налогообложения за 2007,2008,2009,2010,2011,2012 г.;

23. Налоговые Декларации по транспортному налогу за 2007-2012 годы;

24. Расчеты по авансовым платежам по страховым взносам на обязательное пенсионное страхование.

Отчеты во внебюджетные фонды: Пенсионный фонд:

25. Декларация по страховым взносам на обязательное пенсионное страхование для лиц, производящих выплаты физическим лицам за 2007,2008, 2009 г.г

26. Расчет по начисленным и уплаченным страховым взносам на обязательное страхование в Пенсионный фонд РФ, страховым взносам на обязательное медицинское страхование в Федеральный фонд обязательного медицинского страхования и территориальные фонды обязательного страхования плательщиками страховых взносов, производящих выплаты и иные вознаграждения физическим лицам за 2010, 2011 годы

27. Расчет по начисленным и уплаченным страховым взносам на обязательное страхование в Пенсионный фонд РФ, страховым взносам на обязательное медицинское страхование в Федеральный фонд обязательного медицинского страхования плательщиками страховых взносов, производящих выплаты и иные вознаграждения физическим лицам за 2012 год

28. Сведения по персонифицированному учету за 2007-2012 году

АДВ-6-2 «Опись сведений, передаваемых страхователем в ПФР; АДВ -6-3 «Опись документов о начисленных и уплаченных страховых взносах и страховом стаже застрахованных лиц, передаваемых страхователем в ПФР;

АДВ-6-4 «Опись документов сведений о сумме выплат и иных вознаграждений, начисляемых плательщиками страховых взносов - страхователями в пользу физического лица»

СЗВ-6-1 «Сведения о начисленных и уплаченных страховых взносах на обязательное пенсионное страхование и страховом стаже застрахованного лица»;

СЗВ-6-3 «Сведения о сумме выплат и иных вознаграждений, начисляемых плательщиками страховых взносов - страхователями в пользу физических лиц»

Фонд социального страхования:

29. Расчетные ведомости по средствам фонда социального страхования;

Фонд обязательного медицинского страхования:

30. Расчеты по начисленным и уплаченным страховым взносам на обязательное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством и по обязательному социальному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, а также по расходам на выплату страхового обеспечения за 2010 г., за 2011 г., за 2012 год.

Ответчик возражал против удовлетворения иска.

Решением  Арбитражного суда Республики Коми от  11.01.2014  заявленные требования удовлетворены частично.

Суд обязал ответчика передать Обществу с ограниченной ответственностью Торговый Дом «Стандарт - Системы Безопасности»  оригиналы документов за период с апреля 2007 года  по октябрь 2012 года, необходимые для осуществления деятельности ООО ТД «Стандарт - СБ» по указанному в решении перечню, а именно: Журнал регистрации приходных и расходных кассовых документов; Кассовая книга; Инвентаризационные описи основных средств и нематериальных активов; Штатное расписание; Трудовые договора, заключенные с работниками (форма Т-54); Личные карточки работников (форма Т-2); Табеля учета рабочего времени (форма Т-12), Договоры и другие документы расчетного характера, состояние задолженности по срокам погашения; Папки первичных бухгалтерских документов и регистров (счета-фактуры полученные, выставленные счета, Акты выполненных работ КС-2 и КС-3, товарные накладные, авансовые отчеты и другие); Инвентаризации расчетов с контрагентами; Расчеты по авансовым платежам по страховым взносам на обязательное пенсионное страхование за 2 и 3 квартал 2007 года, 1, 2 и 3 кварталы 2008 года, 1, 2 и 3 кварталы 2009 года; Налоговые декларации на обязательное пенсионное страхование за 2007, 2008 и 2009 годы; Декларация по единому налогу по упрощенной системе налогообложения за 2, 3 и 4 кварталы 2007 года, 1, 2, 3 и 4 кварталы 2008 года, 2009, 2010, 2011 и 2012 годы; Декларации по транспортному налогу за 2012 год; Книги доходов и расходов, представленные в ИФНС по г. Сыктывкару 30.04.2009 и 27.03.2011; Расчеты по начисленным и уплаченным страховым взносам на обязательное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством и по обязательному социальному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, а также по расходам на выплату страхового обеспечения за период с 2007 по 2012 г.; Расчеты по начисленным и уплаченным страховым взносам на обязательное страхование в Пенсионный фонд РФ, страховым взносам на обязательное медицинское страхование в Федеральный фонд обязательного медицинского страхования и территориальные фонды обязательного страхования плательщиками страховых взносов, производящих выплаты и иные вознаграждения физическим лицам за 2010, 2011 годы; отчетность по персонифицированному учету за 2007- 9 месяцев 2012 года;    Расчеты по начисленным и уплаченным страховым взносам на обязательное страхование в Пенсионный фонд РФ, страховым взносам на обязательное медицинское страхование в Федеральный фонд обязательного медицинского страхования плательщиками страховых взносов, производящих выплаты и иные вознаграждения физическим лицам с 2010 по 9 месяцев 2012 года. 

В остальной части в удовлетворении заявления отказано.

Ответчик Ожиганов А.В. с принятым решением суда не согласен, обратился во Второй арбитражный апелляционный суд с жалобой, в которой просит решение от 11.01.2014 в части удовлетворенных требований отменить, производство по делу прекратить.

Заявитель жалобы считает необоснованными выводы суда как об отсутствии испрашиваемой документации у истца (общества), так и о наличии этой документации во владении ответчика. Полагает, что суд неправомерно принял отсутствие спорной документации у ответчика за уклонение от передачи такой документации, приняв в результате неисполнимый судебный акт. Указывает на поведение истца, ссылающегося в данном и в иных рассмотренных судами делах на некоторые документы общества, что указывает на необоснованность утверждений истца об отсутствии документации в обществе.

Ответчик считает, что в удовлетворенной части решение не соответствует действующему законодательству по составу истребованной документации, в том числе нормам статьи 50 Федерального закона от 08.02.1998 №14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью». Часть документации, по доводам заявителя, с учетом действующих правил делопроизводства подлежит уничтожению за давностью.

Кроме того, судом не учтено то обстоятельство, что полномочия Ожиганова А.В., как генерального директора прекратились 22.10.2012, обязанность по хранению документации была возложена на главного бухгалтера общества Лузан А.А. Часть спорной документации создавалась действующим директором Киселевым А.А. в силу его должностных полномочий и не передавалась на хранение обществу.

Решение суда ответчик считает не основанным на действующих нормах трудового законодательства, которое не возлагает на руководителя организации спорной обязанности по хранению и по передаче документации.

Подробно доводы заявителя приведены в апелляционной жалобе и поддержаны в судебном заседании апелляционного суда.

Истец в отзыве на апелляционную жалобу просит оставить решение без изменения, а апелляционную жалобу без удовлетворения.

В соответствии со статьей 153.1 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации (далее – АПК РФ) дело рассмотрено в судебном заседании с использованием систем видеоконференц-связи при содействии Арбитражного суда Республики Коми.

Законность решения  Арбитражного суда Республики Коми проверена Вторым арбитражным апелляционным судом в порядке, установленном статьями 258, 266, 268 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации.

Как следует из материалов дела, ответчик Ожиганов А.В. являлся с 20.04.2007 генеральным директором ООО ТД «Стандарт – Системы безопасности» с момента учреждения общества на основании протокола №1 от 01.03.2007, приказа № 01 от 20.04.2007 (т.1 л.д. 22 – 24, 25 – 26, 27).

22.10.2012 участниками Общества Ожигановым А.В. и Киселевым А.А.  по протоколу № 3 на Общем собрании принято решение об освобождении от занимаемой должности генерального директора Общества Ожиганова А.В. и избрании на указанную должность Киселева А.А. на период с 23.10.2012 по 22.10.2017 (т.1, д.27).

В соответствии с Приказом № 13 от 23.10.2012 Киселев А.А. приступил к исполнению обязанностей генерального директора (т.1.л.д.28).

20.12.2012 генеральный директор Общества Киселев А.А. запросил от главного бухгалтера Общества Лузан Н.А. предоставления документов по договорам займа и лизинга, из-за непредоставления документов временно отстранил указанное лицо от выполнения должностных обязанностей главного бухгалтера Общества (т.1.л.д.36-38) и 25.12.2012 заключил с ИП Савина М.В. договор на оказание услуг по бухгалтерскому обслуживанию