Постановление Девятнадцатого арбитражного апелляционного суда от 09.09.2015 по делу n А14-8916/2013. Постановление суда апелляционной инстанции: Оставить определение суда без изменения, жалобу без удовлетворения

ДЕВЯТНАДЦАТЫЙ АРБИТРАЖНЫЙ

АПЕЛЛЯЦИОННЫЙ СУД

П О С Т А Н О В Л Е Н И Е

10 сентября 2015 года                                                        Дело № А14-8916/2013

г. Воронеж                                                                                                     

Резолютивная часть постановления объявлена 03 сентября 2015 г.

  Постановление в полном объеме изготовлено 10 сентября 2015 г.

Девятнадцатый арбитражный апелляционный суд в составе:

председательствующего судьи                                          Седуновой И.Г.,

судей                                                                                     Безбородова Е.А.,

                                                                                               Владимировой Г.В.,       

при ведении протокола судебного заседания секретарем Болучевской Т.И.,

при участии:

от Шоптенко Е.Ю.: Сидоров А.В., представитель по доверенности № 36 АВ 1431568 от 02.04.2015 г., паспорт РФ,

от  конкурсного управляющего ООО «Сибирь Холдинг» Лушина Д.М.: Панина Н.Н., представитель по доверенности б/н от 11.07.2015 г., паспорт РФ,

от иных лиц, участвующих в деле: представители не явились, извещены надлежащим образом,

рассмотрев в открытом судебном заседании апелляционные жалобы Шоптенко Е.Ю., конкурсного управляющего ООО «Сибирь Холдинг» Лушина Д.М. на определение Арбитражного суда Воронежской области от 07.07.2015 по делу №А14-8916/2013 

по заявлению конкурсного управляющего общества с ограниченной ответственностью «Сибирь Холдинг» (ОГРН 1068602147503, ИНН 8602013202) о привлечении к субсидиарной ответственности бывших руководителей должника Шоптенко Елены Юрьевны,

УСТАНОВИЛ:

Конкурсный управляющий общества с ограниченной ответственностью «Сибирь Холдинг» Лушин Д.М. (далее – заявитель) обратился в Арбитражный суд Воронежской области с заявлением о привлечении к субсидиарной ответственности Шоптенко Е.Ю. и Чекмасовой Л.Н. по обязательствам ООО «Сибирь Холдинг» (далее – должник) в соответствии с п. 2, п. 4 ст. 10 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)» и взыскании с них солидарно 34 682 323,81 руб. (с учетом уточнения требований в порядке ст. 49 АПК РФ).

Определением Арбитражного суда Воронежской области от 20.11.2014 заявление конкурсного управляющего ООО «Сибирь Холдинг» Лушина Д.М. удовлетворено частично. Шоптенко Е.Ю. привлечена к субсидиарной ответственности по обязательствам ООО «Сибирь Холдинг», с нее в пользу ООО «Сибирь Холдинг» взыскано 25 467 000 руб. В удовлетворении остальной части заявленных требований отказано.

Не согласившись с принятым определением в части привлечения Шоптенко Е.Ю. к субсидиарной ответственности по обязательствам ООО «Сибирь Холдинг» и взыскании с нее в пользу ООО «Сибирь Холдинг» 25 467 000 руб., Шоптенко Е.Ю. обратилась в Девятнадцатый арбитражный апелляционный суд с апелляционной жалобой, в которой просит определение суда первой инстанции от 20.11.2014г. в обжалуемой части отменить и принять по делу новый судебный акт об отказе в удовлетворении заявленных требований.

Постановлением Девятнадцатого арбитражного апелляционного суда от 04.02.2015 определение Арбитражного суда Воронежской области от 20.11.2014 оставлено без изменения.

Постановлением Арбитражного суда Центрального округа от 10.04.2015 определение Арбитражного суда Воронежской области от 20.11.2014 и постановление Девятнадцатого арбитражного апелляционного суда от 04.02.2015 отменены в части удовлетворения требований о привлечении Шоптенко Е.Ю. к субсидиарной ответственности по обязательствам ООО «Сибирь Холдинг» в размере 25 467 000 руб., дело в указанной части направлено на новое рассмотрение.

При новом рассмотрении определением Арбитражного суда Воронежской области 07.07.2015 заявление конкурсного управляющего ООО «Сибирь Холдинг» Лушина Д.М. удовлетворено частично. Шоптенко Е.Ю. привлечена к субсидиарной ответственности по обязательствам ООО «Сибирь Холдинг», с нее в пользу ООО «Сибирь Холдинг» взыскано 7 000 000 руб. В остальной части в удовлетворении заявления отказано.

Не согласившись с принятым определением в части привлечения ее к субсидиарной ответственности, Шоптенко Е.Ю. обратилась в Девятнадцатый арбитражный апелляционный суд с апелляционной жалобой, в которой просит определение суда первой инстанции от 20.11.2014г. в части взыскания с нее в пользу ООО «Сибирь Холдинг» 7 000 000 руб. отменить и принять по делу новый судебный акт об отказе в удовлетворении заявления конкурсного управляющего  ООО «Сибирь Холдинг» в полном объеме.

Конкурсный управляющий ООО «Сибирь Холдинг» Лушин Д.М., не согласившись с определением суда от 07.07.2015 в части отказа в удовлетворении заявленных требований, также обратился в Девятнадцатый арбитражный апелляционный суд с апелляционной жалобой, в которой просит обжалуемое определение изменить и привлечь  Шоптенко Е.Ю. к субсидиарной ответственности в размере 14 478 000 руб. (с учетом уточнения апелляционной жалобы).

В судебном заседании представитель Шоптенко Е.Ю. поддержал доводы своей апелляционной жалобы с учетом дополнений, возражал против доводов апелляционной жалобы конкурсного управляющего ООО «Сибирь Холдинг» Лушина Д.М.

Представитель конкурсного управляющего ООО «Сибирь Холдинг» Лушина Д.М. поддержал доводы своей апелляционной жалобы, при этом не согласился с доводами апелляционной жалобы Шоптенко Е.Ю.

Иные лица, участвующие в деле, в судебное заседание не явились. Учитывая наличие у суда доказательств надлежащего извещения лиц, участвующих в деле, о времени и месте судебного разбирательства, апелляционная жалоба рассматривалась в их отсутствие в порядке статей 123, 156, 266 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации (далее – АПК РФ).

Изучив материалы дела, обсудив доводы апелляционных жалоб, дополнения к апелляционной жалобе, отзыва на апелляционную жалобу, заслушав пояснения представителя Шоптенко Е.Ю., представителя конкурсного управляющего ООО «Сибирь Холдинг» Лушина Д.М., суд апелляционной инстанции считает, что определение Арбитражного суда Воронежской области 07.07.2015 следует оставить без изменения, а апелляционную жалобу – без удовлетворения по следующим основаниям.

Как следует из материалов дела и установлено судом первой инстанции, ООО «Сибирь Холдинг» зарегистрировано в качестве юридического лица ИФНС по г.Сургут Ханты-Мансийского автономного округа Югры 05.06.2006г.

Шоптенко Е.Ю. является учредителем должника с долей в уставном капитале 50% - номинальной стоимостью 5 000 руб., о чем свидетельствуют протокол №10 внеочередного общего собрания участников ООО «Сибирь Холдинг» от 07.06.2008, выписка из Единого государственного реестра юридических лиц от 16.06.2014.

Решением внеочередного общего собрания участников ООО «Сибирь Холдинг» от 15.02.2008 предоставлено право подписывать все документы (описанные Уставом общества) наравне с генеральным директором первому заместителю генерального директора Шоптенко Е.Ю. (протокол №7 от 15.02.2008).

Согласно протоколу №12 внеочередного общего собрания участников ООО «Сибирь Холдинг» от 31.08.2008 Чекмасова Л.Н. утверждена генеральным директором ООО «Сибирь Холдинг».

Внеочередным общим собранием участников должника 05.02.2009 приняты решения об утверждении кандидатуры Шоптенко Е.Ю. на должность заместителя генерального директора, о передаче Чекмасовой Л.Н. печати организации Шоптенко Е.Ю. с предоставлением последней всех прав по кризисному управлению предприятием.

Решением внеочередного общего собрания участников должника от 16.03.2009 на должность генерального директора назначена Шоптенко Е.Ю. (протокол №15 от 16.03.2009).

Как следует из бухгалтерского баланса ООО «Сибирь Холдинг» за 3 квартал 2008, активы должника составляют 25 467 тыс. руб., в том числе 459 тыс. основные средства, 10 989 тыс. руб. незавершенное строительство, 7 492 тыс. руб. запасы, 6 635 тыс. руб. расходы будущих периодов, 1 939 тыс. руб. НДС по приобретенным ценностям, 3 216 тыс. руб. дебиторская задолженность, 1 257 тыс. руб. краткосрочные финансовые вложения, 115 тыс. руб. денежные средства.

Бухгалтерские балансы ООО «Сибирь Холдинг» за 1, 2, 3 и 4 кварталы 2009, 2010 представлены в налоговый орган Шоптенко Е.Ю. полностью пустыми («нулевыми»).

В пояснительной записке к годовому отчету за 2009 год в МИФНС России №1 по Воронежской области Шоптенко Е.Ю. сообщила, что деятельность общества в 2008-2009 годах не велась по причине протекания судебных процессов (спор по помещению основного и единственного местонахождения всего имущества общества: г. Воронеж, ул. Пушкинская, д.5, лит. А).

Определением Арбитражного суда Воронежской области от 19.08.2013 принято к производству заявление ООО «Проспект» о признании ООО «Сибирь Холдинг» несостоятельным (банкротом).

Согласно реестру требований кредиторов должника в реестр требований кредиторов включены требования кредиторов в размере 34 646 273,29 руб. основного долга и 36 050,52 руб. неустойки.

Решением Арбитражного суда Воронежской области от 24.03.2014 ООО «Сибирь Холдинг» признано несостоятельным (банкротом), в отношении него открыто конкурсное производство, конкурсным управляющим утвержден Лушин Д.М.

Ссылаясь на то, что Шоптенко Е.Ю., являвшаяся руководителем должника, не исполнила свою обязанность по своевременному обращению в арбитражный суд с заявлением о признании должника несостоятельным (банкротом) в соответствии с требованиями ст.126 ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)», а также не исполнила свою обязанность по передаче конкурсному управляющему бухгалтерской и иной документации должника, отразила в бухгалтерской отчетности недостоверную информацию, конкурсный управляющий ООО «Сибирь Холдинг» Лушин Д.М. обратился в арбитражный суд с настоящим заявлением.

Удовлетворяя частично данное заявление, суд первой инстанции пришел к выводу о доказанности конкурсным управляющим состава правонарушения, позволяющего привлечь бывшего руководителя должника - Шоптенко Е.Ю. к субсидиарной ответственности по обязательствам должника в размере 7 000 000 на основании ст.10 ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)».

Суд апелляционной инстанции считает выводы арбитражного суда первой инстанции соответствующими законодательству и фактическим обстоятельствам дела.

Согласно п. 6 ст. 10 ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» заявление о привлечении контролирующих должника лиц к ответственности по основаниям, предусмотренным настоящим Федеральным законом, рассматриваются арбитражным судом в деле о банкротстве.

В соответствии с п. 2 ст. 126 ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» с даты принятия арбитражным судом решения о признании должника банкротом и об открытии конкурсного производства прекращаются полномочия руководителя должника, иных органов управления должника и собственника имущества должника - унитарного предприятия (за исключением полномочий общего собрания участников должника, собственника имущества должника принимать решения о заключении соглашений об условиях предоставления денежных средств третьим лицом или третьими лицами для исполнения обязательств должника).

Руководитель должника, а также временный управляющий, административный управляющий, внешний управляющий в течение трех дней с даты утверждения конкурсного управляющего обязаны обеспечить передачу бухгалтерской и иной документации должника, печатей, штампов, материальных и иных ценностей конкурсному управляющему.

В случае уклонения от указанной обязанности руководитель должника, а также временный управляющий, административный управляющий, внешний управляющий несут ответственность в соответствии с законодательством Российской Федерации.

Неисполненная руководителем должника обязанность, предусмотренная п. 2 ст. 126 ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)», является основанием для привлечения указанного руководителя к субсидиарной ответственности.

Как указано в п. 4 ст. 10 ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» (в редакции, применяемой в данном деле) если должник признан несостоятельным (банкротом) вследствие действий и (или) бездействия контролирующих должника лиц, такие лица в случае недостаточности имущества должника несут субсидиарную ответственность по его обязательствам.

Пока не доказано иное, предполагается, что должник признан несостоятельным (банкротом) вследствие действий и (или) бездействия контролирующих должника лиц при наличии одного из следующих обстоятельств:

- причинен вред имущественным правам кредиторов в результате совершения этим лицом или в пользу этого лица либо одобрения этим лицом одной или нескольких сделок должника, включая сделки, указанные в статьях 61.2 и 61.3 настоящего Федерального закона;

- документы бухгалтерского учета и (или) отчетности, обязанность по ведению (составлению) и хранению которых установлена законодательством Российской Федерации, к моменту вынесения определения о введении наблюдения или принятия решения о признании должника банкротом отсутствуют или не содержат информацию об объектах, предусмотренных законодательством Российской Федерации, формирование которой является обязательным в соответствии с законодательством Российской Федерации, либо указанная информация искажена, в результате чего существенно затруднено проведение процедур, применяемых в деле о банкротстве, в том числе формирование и реализация конкурсной массы.

Положения абз. 4 настоящего пункта применяются в отношении лиц, на которых возложена обязанность организации ведения бухгалтерского учета и хранения документов бухгалтерского учета и (или) бухгалтерской (финансовой) отчетности должника.

Обязанность юридического лица по составлению, ведению и хранению первичных учетных документов предусмотрена Федеральными законами от 21.11.1996 № 129-ФЗ «О бухгалтерском учете» (п. 1 ст. 6, п. 3 ст. 17) и от 08.02.1998 № 14-ФЗ (в редакции Федерального закона от 28.12.2010 № 409-ФЗ) «Об обществах с ограниченной ответственностью».

Согласно ст. 6, ст. 17 ФЗ «О бухгалтерском учете» ответственность за организацию бухгалтерского учета в организациях, соблюдение законодательства при выполнении хозяйственных операций несут руководители организаций. Организации обязаны хранить первичные учетные документы, регистры бухгалтерского учета и бухгалтерскую отчетность в течение сроков, устанавливаемых в соответствии с правилами организации государственного архивного дела, но не менее пяти лет. Ответственность за организацию хранения учетных документов, регистров бухгалтерского учета и бухгалтерской