Постановление Девятнадцатого арбитражного апелляционного суда от 16.04.2015 по делу n А35-6870/2014. Постановление суда апелляционной инстанции: Оставить решение суда без изменения, жалобу без удовлетворения

ДЕВЯТНАДЦАТЫЙ АРБИТРАЖНЫЙ

АПЕЛЛЯЦИОННЫЙ СУД

П О С Т А Н О В Л Е Н И Е

г. Воронеж                                                              17 апреля 2015 года

Дело № А35-6870/2014

Резолютивная часть постановления объявлена  15.04.2015

Постановление в полном объеме изготовлено   17.04.2015

Девятнадцатый арбитражный апелляционный суд в составе:

председательствующего судьи

судей

Донцова П.В.,

Семенюта Е.А.,

Протасова А.И.,

при ведении протокола судебного заседания секретарем судебного заседания Бауман Л.В.

при участии:

от Козаченко Владимира Андреевича:

от общества с ограниченной ответственностью «МАКОЕР» (305014, Курская область, г. Курск, проспект Победы, д. 44, помещение 20, зарегистрировано в качестве юридического лица 10.12.2014 за ОГРН 1144632014328, ИНН 4632198200):

от Главного управления Центрального банка РФ по Тюменской области:

Петров С.А., представитель по доверенности 89 АА 0404261 от 06.06.2014;

Шелухин К.Ю., представитель по доверенности от 19.12.2014;

представители не явились, доказательства надлежащего извещения имеются в материалах дела,

рассмотрев в открытом судебном заседании апелляционную жалобу Козаченко Владимира Андреевича на решение Арбитражного суда Курской области от 02.02.2015 по делу № А35-6870/2014 (судья Матвеева О.А.), по заявлению общества с ограниченной ответственностью «МАКОЕР» об отмене постановления Главного управления Центрального банка РФ по Тюменской области о назначении административного наказания от 11.07.2014 №71-14-Ю/2041/3110 по делу № №65-14-Ю/2041/1020,

третье лицо: Козаченко Владимир Андреевич,

УСТАНОВИЛ:

Закрытое акционерное общество «МАКОЕР» (далее – заявитель, ЗАО «МАКОЕР», Общество) обратилось в Арбитражный суд Курской области с заявлением (с учетом уточнения) о признании незаконным и отмене Постановления Главного управления Центрального банка РФ по Тюменской области (далее – ГУ ЦБ РФ по Тюменской области, административный орган) о назначении административного наказания от 11.07.2014 №71-14-Ю/2014/3110 по делу №65-14-Ю/2014/1020, которым ЗАО «МАКОЕР» признано виновным в совершении административного правонарушения, предусмотренного частью 1 статьи 15.19 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях (далее – КоАП РФ) и наложен штраф в размере 500 000 руб.

К участию в деле в качестве третьего лица, не заявляющего самостоятельных требований относительно предмета спора, привлечен Козаченко Владимир Андреевич (далее – третье лицо).

Определением Арбитражного суда Курской области от 22.01.2015 в порядке части 1 статьи 48 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации (далее - АПК РФ) была произведена процессуальная замена заявителя ЗАО «МАКОЕР» на правопреемника – общество с ограниченной ответственностью «МАКОЕР» (далее – ООО «МАКОЕР»).

Решением Арбитражного суда Курской области от 02.02.2015 заявление Общества удовлетворено в части назначения наказания.

Не согласившись с указанным судебным актом, Козаченко В.А. обратился в Девятнадцатый арбитражный апелляционный суд с апелляционной жалобой, в которой просит решение суда первой инстанции отменить в части назначения наказания в размере 250 000 руб.

Апелляционная жалоба мотивирована тем, что судом необоснованно уменьшен размер штрафа.

В судебном заседании апелляционной инстанции представитель Козаченко В.А. поддержал доводы апелляционной жалобы, считая решение суда области незаконным в части назначения наказания, просил суд отменить его и принять по делу новый судебный акт.

Представитель Общества с доводами жалобы не согласился, считая решение законным и обоснованным, просил суд оставить его без изменения, апелляционную жалобу – без удовлетворения.

ГУ ЦБ РФ по Тюменской области в судебное заседание апелляционной инстанции явку полномочного представителя не обеспечило, о слушании дела извещено надлежащим образом, ходатайствовало о рассмотрении апелляционной жалобы без участия его представителя.Материалы настоящего дела свилетельствуют, что

Дело рассматривалось в отсутствие указанного лица в порядке статей 156, 266 АПК РФ.

В отзыве на апелляционную жалобу ГУ ЦБ РФ по Тюменской области поддержало доводы апелляционной жалобы, указывает, что в решении суда отсутствует ссылка на какие-либо фактические обстоятельства дела или доказательства, исходя из которых, суд пришел к выводу о возможности снизить размер наложенного на Общество штрафа с 500 000 руб. до 250 000 руб.

В ходе судебного заседания установлено следующее:

ООО «МАКОЕР» расположено по адресу: 305014, Курская область, г. Курск, проспект Победы, д. 44, помещение 20, зарегистрировано в качестве юридического лица 10.12.2014 за ОГРН 1144632014328, ИНН 4632198200, является правопреемником ЗАО «МАКОЕР» при реорганизации в форме преобразования.

Акционер ЗАО «МАКОЕР» Козаченко Владимир Андреевич, имеющий 50% голосующих акций общества, 24.07.2013 направил в адрес ЗАО «МАКОЕР» требование о предоставлении в семидневный срок копий следующих документов:

1. Расчета по начисленным и уплаченным страховым взносам на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством и обязательному социальному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, а также расходам на выплату страхового обеспечения. Форма 4-ФСС (за 2012 год, за 1 и 2 кв. 2013 г.);

2. Расчета по начисленным и уплаченным страховым взносам на обязательное пенсионное страхование в ПФ РФ и на обязательное медицинское страхование в ФФОМС плательщиками страховых взносов, производящими выплаты и иные вознаграждения физическим лицам. Форма РСВ-1 ПФР (за 2012 год, за 1 и 2 кв. 2013 г.) с приложениями всех имеющихся отчетных форм: АДВ 6-2. АДВ 6-4. АДВ 6-5, СЗВ 6-1, СЭВ 64.;

3. Бухгалтерского баланса и отчета о финансовых результатах за 2012 год;

4. Финансового анализа за 2012 год (от Эксперта для абонентов Контур-Экстерн);

5. Кассовой книги за 1 и 2 квартал 2013 г.;

6. Журнала-ордера № 7 (подотчета) с 1 февраля по 30 июня 2013 г.;

7. Журнала кассира-операциониста;

8. Выписки о движении денежных средств по расчетному счету № 40702810167090100055 с 1 марта по 30 июня 2013 г.;

9. Перечня сделок, совершенных обществом за период 2013 г., признаваемых в соответствии с Федеральным законом «Об акционерных обществах» крупными сделками, а также иных сделок, на совершение которых распространяется порядок одобрения крупных сделок;

10.Перечня договоров с кредитными организациями за 2013 год;

11.Трудового договора с генеральным директором;

12.Расшифровки дебиторской и кредиторской задолженности (по 60 и 62 счетам) по состоянию на 01.07.2013;

13.Приказы о штатной численности, установленной зарплате работников, ведомостей о получении зарплаты работников общества за период с 01.04.2013 по 01.07.2013.

Запрашиваемая акционером информация в срок, установленный пунктом 2 статьи 91 Федерального закона «Об акционерных обществах», не была предоставлена. 01.08.2013 Общество в письме (исх. № 06/112) указало Козаченко Владимиру Андреевичу на то, что для получения копий запрошенных документов акционеру было предложено дать расписку о неразглашении коммерческой тайны и предоставить анкету акционера с нотариально удостоверенной подписью.

В Межрегиональное управление Службы Банка России по финансовым рынкам в Уральском федеральном округе (г. Екатеринбург) (далее — МУ СФР в УрФО (г. Екатеринбург) 04.09.2013 поступило обращение акционера Общества Козаченко В. А. (вх. № 62-13-9/ж), по вопросу непредставления Козаченко В. А. Обществом «МАКОЕР» по требованию от 24.07.2013 копий запрашиваемых им документов. В обращении Акционера (вх. № 62-13-9/ж от 04.09.2013) указано, что по состоянию на 26.08.2013 копии документов Обществом не представлены, а Ответ на Требование Акционера он расценивает как отказ в выполнении Требования.

МУ СФР в УрФО в связи с проведением в отношении ЗАО «МАКОЕР» отдельных надзорных мероприятий 13.09.2013 было вынесено Предписание №62-13-СК-03/497, согласно которому ЗАО «МАКОЕР» необходимо в течение 5 рабочих дней с даты получения документа представить в адрес административного органа копии документов и информации.

На указанное предписание письмом от 02.10.2013 исх.№ 06/194 ЗАО «МАКОЕР» представил в МУ СФР в УрФО информацию и документы о предоставлении информации и о не переданных документах Козаченко В.А.

Полагая вышеуказанные действия общества нарушающими требования статьи 91 Федерального закона от 26.12.1995 № 208-ФЗ «Об акционерных обществах» (далее – Закон №208-ФЗ) и образующими состав правонарушения, ответственность за которое предусмотрена частью 1 статьи 15.19 КоАП РФ заведующим Сектора по работе с обращениями потребителей финансовых услуг и инвесторов Управления Службы по защите прав потребителей финансовых услуг и миноритарных акционеров в Уральском Федеральном округе Заксом Л.Н. 25.06.2014 был составлен протокол об административном правонарушении №65-14-ю/2041/1020 в отношении ЗАО «МАКОЕР». Данный протокол 25.06.2014 направлен вместе с другими материалами дела об административном правонарушении №65-14-Ю/2041/1020 в Главное управление Центрального банка Российской Федерации по Тюменской области для рассмотрения дела по существу. 11.07.2014 заместителем начальника Главного управления Центрального банка Российской Федерации по Тюменской области (ГУ Банка России по Тюменской области) (г. Тюмень) Ю.П. Константиновым было вынесено Постановление о назначении административного наказания № 71-14-Ю/2041/3110, которым закрытое акционерное общество «МАКОЕР» привлечено к административной ответственности, предусмотренной частью 1 статьи 15.19 КоАП РФ, и назначено наказание в виде административного штрафа в размере 500 000 руб.

Не согласившись с указанным постановлением, заявитель обратился в арбитражный суд с соответствующим заявлением.

Арбитражный суд области, принимая обжалуемое решение, пришел к выводу о доказанности в действиях ООО «МАКОЕР» состава вменяемого правонарушения, вместе с тем, посчитал возможным снизить размер административного штрафа.

Исследовав материалы дела с учетом доводов апелляционной жалобы и отзыва на нее, заслушав правовую позицию лиц, участвующих в деле, Девятнадцатый арбитражный апелляционный суд приходит к следующему.

В соответствии с частью 6 статьи 210 АПК РФ при рассмотрении дела об оспаривании решения административного органа о привлечении к административной ответственности арбитражный суд в судебном заседании проверяет законность и обоснованность оспариваемого решения, устанавливает наличие соответствующих полномочий административного органа, принявшего оспариваемое решение, устанавливает, имелись ли законные основания для привлечения к административной ответственности, соблюден ли установленный порядок привлечения к ответственности, не истекли ли сроки давности привлечения к административной ответственности, а также иные обстоятельства, имеющие значение для дела.

При рассмотрении дела об оспаривании решения административного органа арбитражный суд не связан доводами, содержащимися в заявлении, и проверяет оспариваемое решение в полном объеме 9часть 7 статьи 210 АПК РФ).

Частью 1 статьи 15.19 КоАП РФ установлена ответственность должностных и юридических лиц за непредставление или нарушение эмитентом, профессиональным участником рынка ценных бумаг, клиринговой организацией, акционерным инвестиционным фондом, управляющей компанией акционерного инвестиционного фонда, паевого инвестиционного фонда или негосударственного пенсионного фонда либо специализированным депозитарием акционерного инвестиционного фонда, паевого инвестиционного фонда или негосударственного пенсионного фонда порядка и сроков представления информации (уведомлений), предусмотренной (предусмотренных) федеральными законами и принятыми в соответствии с ними иными нормативными правовыми актами, а равно представление информации не в полном объеме, и (или) недостоверной информации, и (или) вводящей в заблуждение информации, за исключением случаев, предусмотренных статьей 19.7.3 настоящего Кодекса, если эти действия (бездействие) не содержат уголовно наказуемого деяния.

Объектом названного административного правонарушения является порядок представления информации, предусмотренной нормативными актами.

Объективную сторону образует непредставление информации, предусмотренной федеральными законами и принятыми в соответствии с ними иными нормативными правовыми актами, нарушение порядка и сроков представления этой информации, а также представление информации не в полном объеме, и (или) недостоверной информации, и (или) вводящей в заблуждение информации.

В силу пункта 1 статьи 67 Гражданского кодекса Российской Федерации (далее – ГК РФ) участники хозяйственного общества вправе получать информацию о деятельности общества и знакомиться с его бухгалтерскими книгами и иной документацией.

Согласно статье 90 Закона № 208-ФЗ  информация об обществе предоставляется им в соответствии с требованиями данного Закона и иных правовых актов Российской Федерации.

В соответствии с пунктом 1 статьи 89 названного закона (в редакции, действовавшей на момент получения Требования) акционерное общество обязано хранить документы, перечисленные в приведенной статье.

Исходя из пункта 2 статьи 89 Закона №208-ФЗ, общество хранит документы, предусмотренные пунктом 1 указанной статьи, по месту нахождения его исполнительного органа в порядке и в течение сроков, которые установлены федеральным органом исполнительной власти по рынку ценных бумаг.

Согласно пункту 1 статьи 91 Закона №208-ФЗ, общество обязано обеспечить акционерам доступ к документам, предусмотренным пунктом 1 статьи 89 указанного Федерального закона, к документам бухгалтерского учета и протоколам заседаний коллегиального исполнительного органа имеют право доступа акционеры (акционер), имеющие в совокупности не менее 25 процентов голосующих акций общества.

Документы, предусмотренные пунктом 1 статьи 89 Закона №208-ФЗ, должны быть предоставлены обществом в течение семи дней со дня предъявления соответствующего требования для ознакомления в помещении исполнительного органа общества. Общество обязано по требованию лиц, имеющих право доступа к документам, предусмотренным пунктом 1 указанной статьи, предоставить им копии