Постановление Девятнадцатого арбитражного апелляционного суда от 03.02.2015 по делу n А14-8916/2013. Постановление суда апелляционной инстанции: Оставить определение суда без изменения, жалобу без удовлетворения

ДЕВЯТНАДЦАТЫЙ АРБИТРАЖНЫЙ

АПЕЛЛЯЦИОННЫЙ СУД

П О С Т А Н О В Л Е Н И Е

04 февраля 2015 года                                                          Дело №А14-8916/2013

г. Воронеж                                                                                                     

Резолютивная часть постановления объявлена 28 января 2015 г.

  Постановление в полном объеме изготовлено  04 февраля 2015 г.

Девятнадцатый арбитражный апелляционный суд в составе:

председательствующего судьи                                          Седуновой И.Г.,

судей                                                                                     Барковой В.М.,                                                                                      

                                                                                               Потаповой Т.Б.,

при ведении протокола судебного заседания секретарем Щёголевой Т.И.,

при участии:

от Шоптенко Е.Ю.: Чабанов В.С., представитель по доверенности  № 36 АВ 1237974 от 02.07.2014 г., паспорт РФ,

от конкурсного управляющего ООО «Сибирь Холдинг» Лушина Д.М.: Панина Н.Н., представитель по доверенности б/н от 11.07.2014 г., паспорт РФ,

от Чекмасовой Л.Н.: Чекмасова Л.Н., паспорт РФ,

от иных лиц, участвующих в деле: представители не явились, извещены надлежащим образом,

рассмотрев в открытом судебном заседании апелляционную жалобу Шоптенко Е.Ю. на определение Арбитражного суда Воронежской области от 20.11.2014г. о привлечении бывшего руководителя должника к субсидиарной ответственности по делу №А14-8916/2013,

по заявлению конкурсного управляющего ООО «Сибирь Холдинг» о привлечении к субсидиарной ответственности бывших руководителей должника Шоптенко Е.Ю. и Чекмасовой Л.Н.,

в рамках дела о признании несостоятельным (банкротом) ООО «Сибирь Холдинг» (ОГРН 1068602147503, ИНН 8602013202),

УСТАНОВИЛ:

Конкурсный управляющий общества с ограниченной ответственностью «Сибирь Холдинг» Лушин Д.М. (далее – заявитель) обратился в Арбитражный суд Воронежской области с заявлением о привлечении к субсидиарной ответственности Шоптенко Е.Ю. и Чекмасовой Л.Н. по обязательствам ООО «Сибирь Холдинг» (далее – должник) в соответствии с п. 2, п. 4 ст. 10 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)» и взыскании с них солидарно 34 682 323,81 руб. (с учетом уточнения требований в порядке ст. 49 АПК РФ).

Определением Арбитражного суда Воронежской области от 20.11.2014г. заявление конкурсного управляющего ООО «Сибирь Холдинг» Лушина Д.М. удовлетворено частично. Шоптенко Е.Ю. привлечена к субсидиарной ответственности по обязательствам ООО «Сибирь Холдинг», с нее в пользу ООО «Сибирь Холдинг» взыскано 25 467 000 руб. В удовлетворении остальной части заявленных требований отказано.

Не согласившись с принятым определением в части привлечения Шоптенко Е.Ю. к субсидиарной ответственности по обязательствам ООО «Сибирь Холдинг» и взыскании с нее в пользу ООО «Сибирь Холдинг» 25 467 000 руб., Шоптенко Е.Ю. обратилась в Девятнадцатый арбитражный апелляционный суд с апелляционной жалобой, в которой просит определение суда первой инстанции от 20.11.2014г. в обжалуемой части отменить и принять по делу новый судебный акт об отказе в удовлетворении заявленных требований.

В судебное заседание апелляционной инстанции представители иных лиц, участвующих в деле, не явились.

Учитывая наличие у суда доказательств надлежащего извещения лиц, участвующих в деле, о времени и месте судебного разбирательства, апелляционная жалоба рассматривалась в их отсутствие в порядке статей 123, 156, 266 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации (далее – АПК РФ).

Представитель Шоптенко Е.Ю. поддержал доводы апелляционной жалобы с учетом дополнения к апелляционной жалобе.

Чекмасова Л.Н. и представитель конкурсного управляющего ООО «Сибирь Холдинг» Лушина Д.М. с доводами апелляционной жалобы не согласились, считая определение Арбитражного суда Воронежской области от 20.11.2014г. в обжалуемой части законным и обоснованным, просили оставить его без изменения, а апелляционную жалобу – без удовлетворения.

По правилам ч. 5 ст. 268 АПК РФ в случае, если в порядке апелляционного производства обжалуется только часть решения, арбитражный суд апелляционной инстанции проверяет законность и обоснованность решения только в обжалуемой части, если при этом лица, участвующие в деле, не заявят возражений.

Поскольку Шоптенко Е.Ю. обжалует определение Арбитражного суда Воронежской области от 20.11.2014г. только в части привлечения ее к субсидиарной ответственности по обязательствам ООО «Сибирь Холдинг» и взыскании с нее в пользу ООО «Сибирь Холдинг» 25 467 000 руб., и возражений от лиц, участвующих в деле, не поступило, суд апелляционной инстанции на основании ч.5 ст.268 АПК РФ проверяет законность и обоснованность определения только в указанной части.

Изучив материалы дела, обсудив доводы апелляционной жалобы, дополнения к апелляционной жалобе, отзыва на апелляционную жалобу, заслушав пояснения представителя Шоптенко Е.Ю., представителя конкурсного управляющего ООО «Сибирь Холдинг» Лушина Д.М., Чекмасовой Л.Н., суд апелляционной инстанции считает, что определение Арбитражного суда Воронежской области от 20.11.2014г. в обжалуемой части следует оставить без изменения, а апелляционную жалобу – без удовлетворения по следующим основаниям.

Как следует из материалов дела и установлено судом первой инстанции, ООО «Сибирь Холдинг» зарегистрировано в качестве юридического лица ИФНС по г.Сургут Ханты-Мансийского автономного округа Югры 05.06.2006г.

Шоптенко Е.Ю. является учредителем должника с долей в уставном капитале 50% - номинальной стоимостью 5 000 руб., о чем свидетельствуют протокол №10 внеочередного общего собрания участников ООО «Сибирь Холдинг» от 07.06.2008г., выписка из Единого государственного реестра юридических лиц от 16.06.2014г.

Решением внеочередного общего собрания участников ООО «Сибирь Холдинг» от 15.02.2008г. предоставлено право подписывать все документы (описанные Уставом общества) наравне с генеральным директором первому заместителю генерального директора Шоптенко Е.Ю. (протокол №7 от 15.02.2008г.).

Согласно протоколу №12 внеочередного общего собрания участников ООО «Сибирь Холдинг» от 31.08.2008г. Чекмасова Л.Н. утверждена генеральным директором ООО «Сибирь Холдинг».

Внеочередным общим собранием участников должника 05.02.2009г. приняты решения об утверждении кандидатуры Шоптенко Е.Ю. на должность заместителя генерального директора, о передаче Чекмасовой Л.Н. печати организации Шоптенко Е.Ю. с предоставлением последней всех прав по кризисному управлению предприятием.

Решением внеочередного общего собрания участников должника от 16.03.2009г. на должность генерального директора назначена Шоптенко Е.Ю. (протокол №15 от 16.03.2009г.).

Как следует из бухгалтерского баланса ООО «Сибирь Холдинг» за 3 квартал 2008г., активы должника составляют 25 467 тыс. руб., в том числе 459 тыс. основные средства, 10 989 тыс. руб. незавершенное строительство, 7 492 тыс. руб. запасы, 6 635 тыс. руб. расходы будущих периодов, 1 939 тыс. руб. НДС по приобретенным ценностям, 3 216 тыс. руб. дебиторская задолженность, 1 257 тыс. руб. краткосрочные финансовые вложения, 115 тыс. руб. денежные средства.

Бухгалтерские балансы ООО «Сибирь Холдинг» за 1, 2, 3 и 4 кварталы 2009г., 2010г. представлены в налоговый орган Шоптенко Е.Ю. полностью пустыми («нулевыми»).

В пояснительной записке к годовому отчету за 2009г. в МИФНС России №1 по Воронежской области Шоптенко Е.Ю. сообщила, что деятельность общества в 2008-2009г. не велась по причине протекания судебных процессов (спор по помещению основного и единственного местонахождения всего имущества общества: г. Воронеж, ул. Пушкинская, д.5, лит. А).

Определением Арбитражного суда Воронежской области от 19.08.2013г. принято к производству заявление ООО «Проспект» о признании ООО «Сибирь Холдинг» несостоятельным (банкротом).

Решением Арбитражного суда Воронежской области от 24.03.2014г. ООО «Сибирь Холдинг» признано несостоятельным (банкротом), открыто конкурсное производство, конкурсным управляющим утвержден Лушин Д.М.

Согласно реестру требований кредиторов должника в реестр требований кредиторов включены требования кредиторов в размере 34 646 273,29 руб. основного долга и 36 050,52 руб. неустойки.

Ссылаясь на то, что Шоптенко Е.Ю. и Чекмасова Л.Н., являвшиеся руководителями должника, не исполнили свою обязанность по своевременному обращению в арбитражный суд с заявлением о признании должника несостоятельным (банкротом) в соответствии с требованиями ст.126 ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)», а также не исполнили обязанность по передаче конкурсному управляющему бухгалтерской и иной документации должника, отразили в бухгалтерской отчетности недостоверную информацию, конкурсный управляющий ООО «Сибирь Холдинг» Лушин Д.М. обратился в арбитражный суд с настоящим заявлением.

Удовлетворяя частично заявление, суд первой инстанции пришел к выводу о доказанности конкурсным управляющим состава правонарушения, позволяющего привлечь бывшего руководителя должника - Шоптенко Е.Ю. к субсидиарной ответственности по обязательствам должника на основании ст.10 ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)».

Суд апелляционной инстанции считает выводы арбитражного суда первой инстанции соответствующими законодательству и фактическим обстоятельствам дела.

В соответствии с п.12 ст.142 ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» если требования конкурсных кредиторов и уполномоченного органа не были удовлетворены за счет конкурсной массы, конкурсный управляющий, конкурсные кредиторы и уполномоченный орган, требования которых не были удовлетворены, имеют право до завершения конкурсного производства подать заявление о привлечении к субсидиарной ответственности лиц, указанных в ст. 9 и 10 настоящего Федерального закона.

Согласно п. 6 ст. 10 ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» заявление о привлечении контролирующих должника лиц к ответственности по основаниям, предусмотренным настоящим Федеральным законом, рассматриваются арбитражным судом в деле о банкротстве.

Пунктом 2 ст. 126 ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» предусмотрено, что с даты принятия арбитражным судом решения о признании должника банкротом и об открытии конкурсного производства прекращаются полномочия руководителя должника, иных органов управления должника и собственника имущества должника - унитарного предприятия (за исключением полномочий общего собрания участников должника, собственника имущества должника принимать решения о заключении соглашений об условиях предоставления денежных средств третьим лицом или третьими лицами для исполнения обязательств должника).

Руководитель должника, а также временный управляющий, административный управляющий, внешний управляющий в течение трех дней с даты утверждения конкурсного управляющего обязаны обеспечить передачу бухгалтерской и иной документации должника, печатей, штампов, материальных и иных ценностей конкурсному управляющему.

В случае уклонения от указанной обязанности руководитель должника, а также временный управляющий, административный управляющий, внешний управляющий несут ответственность в соответствии с законодательством Российской Федерации.

Неисполненная руководителем должника обязанность, предусмотренная п. 2 ст. 126 ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)», является основанием для привлечения указанного руководителя к субсидиарной ответственности.

В соответствии с п. 4 ст. 10 ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» (в редакции, применяемой в данном деле) если должник признан несостоятельным (банкротом) вследствие действий и (или) бездействия контролирующих должника лиц, такие лица в случае недостаточности имущества должника несут субсидиарную ответственность по его обязательствам.

Пока не доказано иное, предполагается, что должник признан несостоятельным (банкротом) вследствие действий и (или) бездействия контролирующих должника лиц при наличии одного из следующих обстоятельств:

- причинен вред имущественным правам кредиторов в результате совершения этим лицом или в пользу этого лица либо одобрения этим лицом одной или нескольких сделок должника, включая сделки, указанные в статьях 61.2 и 61.3 настоящего Федерального закона;

- документы бухгалтерского учета и (или) отчетности, обязанность по ведению (составлению) и хранению которых установлена законодательством Российской Федерации, к моменту вынесения определения о введении наблюдения или принятия решения о признании должника банкротом отсутствуют или не содержат информацию об объектах, предусмотренных законодательством Российской Федерации, формирование которой является обязательным в соответствии с законодательством Российской Федерации, либо указанная информация искажена, в результате чего существенно затруднено проведение процедур, применяемых в деле о банкротстве, в том числе формирование и реализация конкурсной массы.

Положения абз. 4 настоящего пункта применяются в отношении лиц, на которых возложена обязанность организации ведения бухгалтерского учета и хранения документов бухгалтерского учета и (или) бухгалтерской (финансовой) отчетности должника.

Обязанность юридического лица по составлению, ведению и хранению первичных учетных документов предусмотрена Федеральными законами от 21.11.1996 № 129-ФЗ «О бухгалтерском учете» (п. 1 ст. 6, п. 3 ст. 17) и от 08.02.1998 № 14-ФЗ (в редакции Федерального закона от 28.12.2010 № 409-ФЗ) «Об обществах с ограниченной ответственностью».

Согласно ст. 6, ст. 17 Федерального закона «О бухгалтерском учете» ответственность за организацию бухгалтерского учета в организациях, соблюдение законодательства при выполнении хозяйственных операций несут руководители организаций. Организации обязаны хранить первичные учетные документы, регистры бухгалтерского учета и бухгалтерскую отчетность в течение сроков, устанавливаемых в соответствии с правилами организации государственного архивного дела, но не менее пяти лет. Ответственность за организацию хранения учетных документов, регистров бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности несет руководитель организации.

Ответственность руководителя предприятия-должника возникает при неисполнении им обязанности по организации хранения бухгалтерской документации и отражении в бухгалтерской отчетности достоверной