Постановление Девятнадцатого арбитражного апелляционного суда от 18.02.2009 по делу n А35-7411/08-С22. Постановление суда апелляционной инстанции: Оставить решение суда без изменения, жалобу без удовлетворения

ДЕВЯТНАДЦАТЫЙ АРБИТРАЖНЫЙ

АПЕЛЛЯЦИОННЫЙ СУД

                П О С Т А Н О В Л Е Н И Е

19 февраля 2009 года                                                Дело № А35-7411/08-С22

г. Воронеж                                                                                                      

Резолютивная часть постановления объявлена 12.02.2009 г.

Постановление в полном объеме изготовлено 19.02.2009 г.

Девятнадцатый арбитражный апелляционный суд в составе:

председательствующего судьи                                             Семенюта Е.А.

судей                                                                                        Шеина А.Е.

                                                                                        Сергуткиной В.А. 

при ведении протокола судебного заседания секретарем Астаповым С.А.

при участии:

от ООО фирма «Изумруд»: Алиев А.М. - генеральный директор, протокол №5 от 17.12.2004 г,, паспорт серии 38 01 №390860 выдан Рыльским РОВД Курской области 25.12.2001 г.;

от Межрегионального Управления Федеральной службы по финансовому мониторингу по Центральному Федеральному округу: представители не явились, надлежащим образом уведомлены;

от Орловской Государственной инспекции пробирного надзора: представители не явились, надлежаще уведомлены;

рассмотрев в открытом судебном заседании апелляционную жалобу общества с ограниченной ответственностью фирма «Изумруд» на решение  Арбитражного суда Курской области от 23.12.2008 г. по делу № А35-7411/08-С22 (судья Петрова О.И.), по заявлению общества с ограниченной ответственностью фирма «Изумруд» к Межрегиональному Управлению Федеральной службы по финансовому мониторингу по Центральному Федеральному округу об оспаривании Постановления заместителя руководителя Росфинмониторинга Иванова О.Б. от 18.09.2008 г. и решения руководителя Росфинмониторинга Баталова А.Г. от 13.10.2008 г.

                                        УСТАНОВИЛ:

Общество с ограниченной ответственностью фирма «Изумруд» (далее по тексту – ООО фирма «Изумруд», Общество) обратилось в Арбитражный суд Курской области с заявлением о признании незаконными и отмене постановления № 07-08/300/25Ш от 18.09.2008г. заместителя руководителя Межрегионального Управления Федеральной службы по финансовому мониторингу по Центральному Федеральному округу (далее - МРУ Росфинмонторинга по ЦФО) О.Б.Иванова о назначении административного наказания в виде наложения административного штрафа в размере 50000 руб. в соответствии со ст. 15.27 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях и решения от 13.10.2008 г. руководителя МРУ Росфинмониторинга по ЦФО А.Г.Баталова.

К участию в деле в качестве третьего лица, не заявляющего самостоятельных требований относительно предмета спора, была привлечена Орловская государственная инспекция пробирного надзора.

Решением Арбитражного суда Курской области от 23.12.2008 г. по делу № А35-7411/08-С22 в удовлетворении заявленных требований отказано.

Не согласившись с принятым судебным актом, ООО фирма «Изумруд» обратилось с апелляционной жалобой в Девятнадцатый арбитражный апелляционный суд, в которой просит отменить решение суда первой инстанции и все предыдущие решения Росфинмониторинга и дело прекратить в отношении ООО фирма «Изумруд» по ст. 15.27 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях. В обоснование жалобы Общество ссылается на несоответствие вынесенного решения обстоятельствам дела, неполное выяснение судом обстоятельств, имеющих значение по делу.

Представитель ООО фирма «Изумруд» в судебном заседании поддержал доводы жалобы.

Межрегиональное Управление Федеральной службы по финансовому мониторингу по Центральному Федеральному округу, надлежащим образом уведомленное, в судебное заседание представителей не направило, суду представило ходатайство о рассмотрении дела в отсутствие представителя, отзыв на апелляционную жалобу.

Орловская Государственная инспекция пробирного надзора, надлежащим образом уведомленная, в судебное заседание представителей не направила. Суду представила ходатайство о рассмотрении дела в отсутствие представителя, отзыв на апелляционную жалобу.

В порядке ст.ст. 156, 266 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации дело рассмотрено в отсутствие Межрегионального Управления Федеральной службы по финансовому мониторингу по Центральному Федеральному округу, Орловской Государственной инспекции пробирного надзора, надлежащим образом уведомленных.

Исследовав материалы дела, обсудив доводы апелляционной жалобы, отзывов, заслушав мнение представителя Общества, оценив все в совокупности, апелляционная инстанция находит, что обжалуемое решение отмене не подлежит.

Как видно из материалов дела и установлено судом первой инстанции, ООО фирма «Изумруд» зарегистрировано в качестве юридического лица Администрацией исполнительной государственной власти Рыльского района Курской области 21 мая 1996 г., включено в Единый государственный реестр юридических лиц за основным государственным регистрационным номером 1024600745652. Основным видом деятельности общества является розничная торговля ювелирными изделиями.

На основании распоряжения № 14 от 30.06.2008 г. начальника Орловской государственной инспекции пробирного надзора 24 июля 2008 г. ведущим инженером-контролером Орловской государственной инспекции пробирного надзора Гусевым А.В. была осуществлена проверка исполнения требований законодательства Российской Федерации о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма обществом с ограниченной ответственностью фирма «Изумруд» за период с 01.01.2008 г. по 17.07.2008 г.

По результатам проверки 24.07.2008 г. составлен акт № 24. Материалы проверки направлены в МРУ Росфинмониторинга по ЦФО.

По результатам их рассмотрения 11.08.2008 г. заместителем руководителя МРУ Росфинмониторинга по ЦФО О.Б.Ивановым было вынесено определение о возбуждении дела об административном правонарушении и проведении административного расследования.

09.09.2008 г. был составлен протокол об административном правонарушении № 07-08/300 П, в котором зафиксирован факт совершения Обществом операций по купле-продаже ювелирных изделий, сумма по которым превышает 600 000 рублей, сведения по которым представлены в уполномоченный орган в ходе проверки; всего выявлено операций на сумму 7 015 069 руб. 22 руб.

18.09.2008 г. заместитель руководителя МРУ Росфинмониторинга по ЦФО О.Б.Иванов, рассмотрев протокол № 07-08/300 от 09.09.2008 г., а также другие материалы дела, установил, что ООО фирма «Изумруд» осуществляет свою деятельность с нарушением законодательства о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, выразившемся в несвоевременном сообщении в уполномоченный орган сведений по подлежащим обязательному контролю операциям с денежными средствами или иным имуществом, обязательность которого предусмотрена п.п. 4 п. 1 ст. 7 Федерального закона от 07.08.2001 г., а именно: ООО фирма «Изумруд» не сообщило в установленный срок уполномоченному органу о получении ювелирных изделий на основании договора поставки № 56 от 23.09.2007 г. (товарная накладная № 128746 от 18.01.2008 г. на сумму 1 534 126 руб. 26 коп., товарная накладная № 138688 от 22.02.2008 г. на сумму 1 152 213 руб. 52 коп., товарная накладная № 152721 от 06.05.2008 г. на сумму 1 183 870 руб. 62 коп., № 161182 от 27.06.2008 г. на сумму 1 880 804 руб. 07 коп.) и договора б/н – РО от 18.01.2007 г. (товарная накладная № 103-001458 от 26.02.2008 г. на сумму 883270 руб. 82 коп., товарная накладная № 103-001551 от 26.02.2008 г. на сумму 380783 руб. 93 коп.).

18.09.2008 г. по результатам рассмотрения материалов дела об административном правонарушении, заместителем руководителя МРУ Росфинмониторинга по ЦФО О.Б.Ивановым вынесено постановление о назначении административного наказания № 07-08/300/251П, в соответствии с которым ООО фирма «Изумруд» привлечено к административной ответственности в виде штрафа в сумме 50000 руб. на основании ст. 15.27 Кодекса об административных правонарушениях Российской Федерации за неисполнение организацией, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом, законодательства о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма в части финансирования, хранения и представления информации об операциях, подлежащих обязательному контролю.

02.10.2008 г. ООО фирма «Изумруд» обратилось к Руководителю МРУ Росфинмониторинга по ЦФО Баталову А.Г. с жалобой на постановление заместителя руководителя МРУ Росфинмониторинга О.Б.Иванова о назначении административного наказания по делу №07-08/300/251П от 18.09.2008 г., в которой просило отменить указанное постановление и делопроизводство прекратить, привлечь за административное правонарушение ответственного сотрудника – директора ООО фирма «Изумруд» Алиева А.М., который был обязан направить сообщение Росфинмониторингу.

Решением от 13.10.2008 г. №01-18/3595 Руководитель МРУ Росфинмониторинга по ЦФО Баталов А.Г. оставил постановление заместителя руководителя МРУ Росфинмониторинга О.Б.Иванова о назначении административного наказания по делу №07-08/300/251П от 18.09.2008 г. в отношении ООО фирма «Изумруд» без изменения, а жалобу без удовлетворения.

Не согласившись с постановлением от 18.09.2008 №07-08/300/251П заместителя руководителя МРУ Росфинмониторинга по ЦФО О.Б.Иванова и решением от 13.10.2008 г. руководителя МРУ Росфинмониторинга по ЦФО А.Г.Баталова, Общество обратилось с заявлением в Арбитражный суд Курской области.

Отказывая в удовлетворении заявленных требований, суд первой инстанции пришел к выводу о том, что факт совершения Обществом административного правонарушения материалами дела установлен, оспариваемое постановление принято административным органом с соблюдением порядка привлечения к административной ответственности, процессуальных нарушений при вынесении решения от 13.10.2008 г. также не выявлено.

   Суд апелляционной инстанции находит выводы суда первой инстанции законными и обоснованными, соответствующими действующему законодательству и фактическим обстоятельствам дела.

Согласно ст. 15.27 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях неисполнение организацией, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом, законодательства о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма в части фиксирования, хранения и представления информации об операциях, подлежащих обязательному контролю, а также в части организации внутреннего контроля влечет наложение административного штрафа на юридических лиц в размере от пятидесяти тысяч до пятисот тысяч рублей или административное приостановление деятельности на срок до девяноста суток.

Нормы, регулирующие защиту прав и законных интересов граждан, общества и государства путем создания правового механизма противодействия легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, предусмотрены Федеральным законом от 07.08.2001 г. N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма".

В соответствии с пп. 4 п. 1 ст. 7 ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, обязаны в целях предотвращения легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма, документально фиксировать и представлять в уполномоченный орган не позднее рабочего дня, следующего за днем совершения операции информацию по операциям с денежными средствами и иным имуществом, подлежащим обязательному контролю.

В целях настоящего Федерального закона к организациям, осуществляющим операции с денежными средствами или иным имуществом, статьей 5 Закона отнесены, в том числе организации, осуществляющие скупку, куплю-продажу драгоценных металлов и драгоценных камней, ювелирных изделий из них и лома таких изделий.

Как следует из п. 2.1 Устава ООО фирма «Изумруд», а также иных материалов дела, и не оспаривается заявителем, одним из видов деятельности общества является торговля ювелирными изделиями, в связи с чем, указанные требования полностью распространяются на эту деятельность организации.

В ходе проверки Орловской государственной инспекцией пробирного надзора было установлено, что ООО фирма «Изумруд» получило ювелирные изделия по товарным накладным № 128746 от 18.01.2008 г. на сумму 1 534 126 руб. 26 коп., № 138688 от 22.02.2008 г. на сумму 1 152 213 руб. 52 коп., № 152721 от 06.05.2008 г. на сумму 1 183 870 руб. 62 коп., № 161182 от 27.06.2008 г. на сумму 1 880 804 руб. 07 коп., № 103-001458 от 26.02.2008 г. на сумму 883270 руб. 82 коп., по каждой из указанных накладных сумма операции превысила 600 000 руб.

Вместе с тем, в нарушение требований п.п. 4 п. 1 ст. 7 ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" информация о совершенных операциях уполномоченному органу представлена не была, что подтверждается фактом направления Обществом соответствующей информации в Росфинмониторинг лишь при проверке, и не оспаривается заявителем.

Невыполнение указанной обязанности образует состав административного правонарушения, предусмотренного ст. 15.27 КоАП РФ, в связи с чем, Общество было обоснованно привлечено к административной ответственности.

В соответствии со ст. 2.1 КоАП РФ административным правонарушением признается противоправное, виновное действие (бездействие) физического или юридического лица, за которое настоящим Кодексом или законами субъектов Российской Федерации об административных правонарушениях установлена административная ответственность. Юридическое лицо признается виновным в совершении административного правонарушения, если будет установлено, что у него имелась возможность для соблюдения правил и норм, за нарушение которых настоящим Кодексом или законами субъекта Российской Федерации предусмотрена административная ответственность, но данным лицом не были приняты все зависящие от него меры по их соблюдению.

О наличии