Постановление Восемнадцатого арбитражного апелляционного суда от 31.05.2015 по делу n А34-1891/2014. Оставить без изменения определение первой инстанции: а жалобу - без удовлетворения (ст.272 АПК)

ВОСЕМНАДЦАТЫЙ АРБИТРАЖНЫЙ АПЕЛЛЯЦИОННЫЙ СУД

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

№ 18АП-3455/2015

г. Челябинск

01 июня 2015 года

Дело № А34-1891/2014

Резолютивная часть постановления объявлена 26 мая 2015 года.

Постановление изготовлено в полном объеме 01 июня 2015 года.

Восемнадцатый арбитражный апелляционный суд в составе:

председательствующего судьи Серковой З.Н.,

судей Скобелкина А.П., Хоронеко М.Н.,

при ведении протокола секретарем судебного заседания Киреевой О.А.,

рассмотрел в открытом судебном заседании апелляционную жалобу общества с ограниченной ответственностью «Торговый дом «Гермес» на определение Арбитражного суда Курганской области от 03.03.2015 по делу № А34-1891/2014 (судья Пирогова Л.П.).

В судебное заседание явились представители:

общества с ограниченной ответственностью «Комбикормовый завод» - Панченко В.Е. (доверенность от 28.04.2015), Лагутина Н.Н. (доверенность от 29.04.2015);

общества с ограниченной ответственностью «Каргапольский элеватор» – Соколов А.А. (доверенность от 15.01.2015).

Открытое акционерное общество «Комбикормовый завод» (основной государственный регистрационный номер 1024501575042; далее – общество «Комбикормовый завод», заявитель) обратилось в Арбитражный суд Курганской области с заявлением о включении в реестр требований кредиторов общества с ограниченной ответственностью «Каргапольский элеватор» (идентификационный номер налогоплательщика 4508009699, основной государственный регистрационный номер 1144508000064; далее - общество «Каргапольский элеватор», должник) требования в размере 33 532 729 руб. 53 коп.

Определением арбитражного суда от 12.11.2014 в отдельное производство выделено требование общества «Комбикормовый завод» об установлении задолженности по договорам займа № ККЗ-з-36/07 от 30.05.2007, № ККЗ-3-42/08 от 05.08.2008, № ККЗ-з-37/08 от 11.08.2008, №ККЗ-з-30/09 от 15.10.2009, № ККЗ-з-05/10 от 01.07.2010 в размере 22 121 704 руб. 21 коп., в том числе 15 225 167 руб. основного долга, 6 896 537 руб. 21 коп. процентов за пользование заемными средствами.

В связи с отказом заявителя от требования, основанного на договоре займа от 01.07.2010 №ККЗ-з-05/10 на сумму 1 048 087 руб. 67 коп. и принятием отказа арбитражным судом первой инстанции требования общества «Комбикормовый завод» предъявлены на сумму 14 425 167 руб. основного долга, 6 648 449 руб. 54 коп. процентов за пользование земными денежными средствами.

Определением Арбитражного суда Курганской области от 03.03.2015 (резолютивная часть от 26.02.2015) заявление общества «Комбикормовый завод» удовлетворено.

В апелляционной жалобе общество с ограниченной ответственностью Торговый дом «Гермес» (далее – общество ТД «Гермес», кредитор) просит определение арбитражного суда отменить, в удовлетворении заявления отказать.

Общество ТД «Гермес» привело следующие доводы. Поскольку последний возврат денежных средств по договору займа № ККЗ-з-36/07 от 30.05.2007 осуществлен 22.09.2009, заявителем пропущен срок исковой давности по требованию, основанному на этом договоре. Первоначально представленные в материалы дела акты сверок не имели дат их составления, поэтому вывод арбитражного суда первой инстанции о том, что срок исковой давности не пропущен, не соответствует обстоятельствам дела. В платежных поручениях № 321 от 23.12.2008, № 425 от 22.04.2009, №428 от 08.05.2009, № 431 от 13.05.2009, № 430 от 13.05.2009, № 505 от 19.06.2009 по договору займа от 05.08.2008 №ККЗ-з-42/08 в качестве плательщика указано закрытое акционерное общество «Комбикормовый завод», в назначении платежей указано о перечислении денежных средств по договору от 05.11.2008. Следовательно, данные платежные поручения относятся к другому договору. В письмах об уточнении платежей указана иная организационно-правовая форма общества – открытое акционерное общество «Комбикормовый завод». В материалы дела заявитель представил два договора займа, подписанных от открытого акционерного общества «Комбикормовый завод» на сумму 25 000 100 руб., от закрытого акционерного общества  «Комбикормовый завод» на сумму 22 270 300 руб. Арбитражный суд первой инстанции не выяснил, по какому договору был выдан заем. Дополнительным соглашением от 01.01.2009 к договору займа срок возврата займа был продлен до 05.08.2013. Годовые отчеты и бухгалтерские балансы не отражают наличие долгосрочных обязательств. Закрытое акционерное общество «Комбикормовый завод» уточнило назначение платежа в платежном поручении от 11.02.2009 №388 по договору займа от 11.08.2008 №ККЗ-з-37/08 письмом от 11.02.2009 как возврат займа, поэтому данную сумму нельзя считать суммой, уплаченной по договору займа. Дополнительным соглашением от 01.01.2009 к договору займа срок возврата займа был продлен до 10.08.2013. Годовые отчеты и бухгалтерские балансы не отражают наличие долгосрочных обязательств. Арбитражный суд первой инстанции необоснованно установил требование на основании договора займа от 15.10.2009 №ККЗ-з-30/09, учитывая, что в платежных поручениях № 167 от 29.10.2009, №168 от 02.11.2009, № 185 от 19.11.2009 указано иное назначение платежа, возврат авансового платежа по договору от 20.04.2009 №КЭ-п-20/09. Даже при наличии уточняющих писем заявитель не подтвердил довод о перечислении денежных средств. Учитывая аффилированность сторон договора, усматривается мнимость договора. Банком плательщика и банком получателя является открытое акционерное общество «Россельхозбанк» в лице Курганского филиала. Вместе с тем, на платежных поручениях №№345, 357, 167, 168, 185 проставлены отметки об исполнении платежных поручений дополнительным офисом Каргополье Курганского филиала открытого акционерного общества «Россельхозбанк». 

24.04.2015 общество с ограниченной ответственностью «Комбикормовый завод» представило в арбитражный суд апелляционной инстанции ходатайство о замене открытого акционерного общества «Комбикормовый завод» на правопреемника общество с ограниченной ответственностью «Комбикормовый завод» в связи с реорганизацией в форме преобразования и об отложении судебного заседания (рег. №15557 от 24.04.2015).

 Согласно части 1 статьи 48 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации в случаях выбытия одной из сторон в спорном правоотношении, в том числе при реорганизации юридического лица, арбитражный суд производит замену этой стороны ее правопреемником и указывает на это в судебном акте.

В силу статьи 58 Гражданского кодекса Российской Федерации при преобразовании юридического лица одной организационно-правовой формы в юридическое лицо другой организационно-правовой формы права и обязанности реорганизованного юридического лица в отношении других лиц не изменяются, за исключением прав и обязанностей в отношении учредителей (участников), изменение которых вызвано реорганизацией.

Представленными обществом «Комбикормовый завод» документами, в том числе: копиями уведомления о снятии с учета российской организации в налоговом органе от 28.04.2015, выписки из Единого государственного реестра юридических лиц от 27.04.2015, свидетельства о государственной регистрации юридического лица, свидетельства о постановке на учет российской организации в налоговом органе по месту ей нахождения, подтверждается факт создания общества с ограниченной ответственностью «Комбикормовый завод» путем реорганизации открытого акционерного общества «Комбикормовый завод» в форме преобразования.

В связи с изложенным, суд апелляционной инстанции приходит к выводу о наличии оснований для удовлетворения ходатайства заявителя о правопреемстве, производится замена заявителя по требованию - открытое акционерное общество «Комбикормовый завод» (основной государственный регистрационный номер 1024501575042) на общество с ограниченной ответственностью «Комбикормовый завод» (основной государственный регистрационный номер 1154501002908).

Лица, участвующие в деле, о времени и месте рассмотрения апелляционной жалобы извещены надлежащим образом путем направления в их адрес копии судебного акта, а также размещения информации на официальном сайте Высшего Арбитражного суда Российской Федерации, в судебное заседание представители подателя апелляционной жалобы, временный управляющий должника Плешков Андрей Владимирович (далее – Плешков А.В., временный управляющий) не явились.

В соответствии со статьями 123, 156 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации дело рассмотрено судом апелляционной инстанции в отсутствие неявившихся лиц.

В судебном заседании представители общества «Комбикормовый завод», общества «Каргапольский элеватор» просили определение оставить без изменения, апелляционную жалобу – без удовлетворения.

Законность и обоснованность судебного акта проверены судом апелляционной инстанции в порядке, предусмотренном главой 34 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации.

Как следует из материалов дела, между закрытым акционерным обществом «Комбикормовый завод» (займодавцем) и обществом «Каргапольский элеватор» (заемщиком) заключен договор займа от 30.05.2007 № ККЗ-з-36/07 (т.1, л.д. 11), по условиям которого займодавец обязался передать заемщику денежные средства в размере 9 135 000 руб., а заемщик обязался возвратить сумму займа по первому требованию займодавца в течение 15 календарных дней со дня предъявления требования об этом, в случае отсутствия такого требования - не позднее 29.05.2008, уплачивать проценты за пользование денежными средствами в размере 1% годовых ежемесячно не позднее пятого числа месяца, следующего за расчетным.

Дополнительным соглашением от 30.09.2007 размер процентов за пользование денежными средствами увеличен до 13 % годовых от фактической суммы займа за период пользованиями денежными средствами.

Займодавец перечислил заемщику платежными поручениями № 190 от 14.06.2007, № 137 от 19.07.2007, №208 от 20.07.2007, № 143 от 20.07.2007, № 152 от 02.08.2007 сумму займа в размере 9 135 000 руб. (т.1, л.д. 17-21).

Заемщик обязательство по возврату суммы займа исполнил полностью, перечислив денежные средства платежными поручениями от 15.08.2007 №759, от 30.08.2007 №319, от 30.08.2007 №320, от 30.08.2007 №321, прекратив обязательство по уплате 62 000 руб. по акту взаимозачета от 30.09.2007 №3 (т.1, л.д. 22-30).

Займодавцем начислены проценты за пользование заемными средствами за период с 01.07.2007 по 30.09.2007 по ставке 1%, за период с 01.10.2007 по 20.05.2014 по ставке 13%, всего на сумму 231 166 руб. 29 коп.

Заемщик уплатил 129 512 руб. 21 коп. процентов за пользование суммой займа, не уплатил проценты по данному договору по состоянию на 20.05.2014 в размере 101 654 руб. 08 коп.

Между закрытым акционерным обществом «Комбикормовый завод» (займодавцем) и обществом «Каргапольский элеватор» (заемщиком) заключен договор займа от 05.08.2008 № ККЗ-з-42/08 (т.1, л.д. 64), по условиям которого займодавец обязался передать заемщику денежные средства в размере 22270300 руб., а заемщик обязался возвратить сумму займа по первому требованию займодавца в течение 15 календарных дней со дня предъявления требования, в случае отсутствия такого требования - не позднее 10.08.2009, уплачивать проценты за пользование суммой займа в размере 13% годовых до 20 числа текущего месяца.

Дополнительным соглашением от 01.01.2009 изменен срок возврата суммы займа не позднее 05.08.2013, увеличены проценты за пользование денежными средствами до 16% годовых (т.1, л.д. 65).

По дополнительному соглашению от 13.05.2009 займодавец обязался передать заемщику дополнительные денежные средства в размере 2 730 700 руб., а заемщик обязался возвратить сумму займа в обусловленный договором срок (т. 1, л.д. 67).

Дополнительным соглашением от 01.01.2010 размер процентов за пользование суммой займа был уменьшен до 8% годовых (т.1, л.д. 68).

Займодавец перечислил заемщику денежные средства в общей сумме 25 001 000 руб. платежными поручениями № 321 от 23.12.2008, № 425 от 22.04.2009, №428 от 08.05.2009, № 431 от 13.05.2009, № 430 от 13.05.2009, № 505 от 19.06.2009 (т.1, л.д. 70-81).

Заемщик обязательство по возврату суммы займа исполнил частично в размере 22 155 138 руб., перечислив денежные средства платежными поручениями от 07.07.2009 №470, от 08.07.2009 №29, от 17.08.2009 №485, от 20.11.2009 №355, от 20.11.2009 №344, от 20.11.2009 №352, от 18.01.2010 №13, от 11.01.2010 №1, от 15.01.2010 №8, от 28.04.2010 №136, от 27.04.2010 №128, от 27.04.2010 №134 (т.1, л.д. 82-104), не исполнил обязательство по возврату суммы займа в размере 2 845 865 руб.

Займодавец начислил заемщику проценты за пользование заемными средствами за период с 05.08.2008 по 31.12.2008 по ставке 8%, за период с 01.01.2009 по 31.12.2009 по ставке 16%, за период с 01.01.2010 по 20.05.2014 по ставке 8% в размере 2 427 754 руб. 02 коп. (т.1, л.д. 61), которые заемщик не оплатил.

Между закрытым акционерным обществом «Комбикормовый завод» (займодавцем) и обществом «Каргапольский элеватор» (заемщиком) заключен договор займа № ККЗ-з-37/08 от 11.08.2008 (т.2, л.д. 2), по условиям которого  займодавец обязался передать заемщику денежные средства в размере 2 858 300 руб., а заемщик обязался возвратить сумму займа по первому требованию займодавца в течение 15 календарных дней со дня предъявления займодавцем требования об этом, в случае отсутствия такого требования - не позднее 10.08.2009, уплатить проценты за пользование суммой займа в размере 13% годовых.

Дополнительным соглашением от 11.08.2008 стороны дополнили договор займа № ККЗ-з-37/08 от 11.08.2008 пунктом 2.2.3 следующего содержания: «По настоящему договору займодавец обязуется передать заемщику дополнительные денежные средства в размере 1 691 700 руб., а заемщик обязуется возвратить сумму займа в обусловленный договором срок».

Дополнительным соглашением от 01.01.2009 изменен срок возврата суммы займа не позднее 10.08.2013, увеличены проценты за пользование денежными средствами до 16% годовых  (т. 2, л.д. 4).

Дополнительным соглашением от 01.01.2010 уменьшен размер процентов за пользование денежными средствами до 8 % годовых (т.2, л.д. 5).

Дополнительным соглашением от 01.01.2014 увеличен размер процентов  за пользование денежными средствами до 16 % годовых (т.2, л.д. 6).

Платежными поручениями № 374 от 15.01.2009, № 388 от 11.02.2009, № 9378 от 29.09.2008 (т 2, л.д. 7, 8, 10) займодавец перечислил заемщику денежные средства в сумме 4 138 300 руб.  (т.2, л.д. 7-10).

Заявителем начислены проценты за пользование заемными средствами за период с 01.09.2008 по 31.12.2008 по ставке 13%, за период с 01.01.2009 по 30.06.2009 по ставке 16%, за период с 01.07.2009 по 31.12.2013 по ставке 8%, за период с 01.01.2014 по 20.05.2014 по ставке 16%, общая сумма процентов составила 454 545 руб.