Постановление Восемнадцатого арбитражного апелляционного суда от 01.02.2015 по делу n А76-19510/2014. Оставить без изменения решение, а апелляционную жалобу - без удовлетворения (п.1 ст.269 АПК)

ВОСЕМНАДЦАТЫЙ АРБИТРАЖНЫЙ АПЕЛЛЯЦИОННЫЙ СУД

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

№ 18АП-14041/2014

г. Челябинск

02 февраля 2015 года

Дело № А76-19510/2014

Резолютивная часть постановления объявлена 27 января 2015 года.

Постановление изготовлено в полном объеме 02 февраля 2015 года.

Восемнадцатый арбитражный апелляционный суд в составе:

председательствующего судьи Забутыриной Л.В.,

судей Серковой З.Н., Столяренко Г.М.,

при ведении протокола секретарем судебного заседания Максимовым Е.В.,

рассмотрел в открытом судебном заседании апелляционную жалобу закрытого акционерного общества «Завод АНКЕР» на решение Арбитражного суда Челябинской области от 10.10.2014 по делу № А76-19510/2014 (судья Ефимов А.В.).

В судебном заседании принял участие представитель закрытого акционерного общества «Завод Анкер» – Котлова С.Б. (паспорт, доверенность от 10.02.2014 № 5).

Закрытое акционерное общество «Трест Коксохиммонтаж» (ОГРН 1027700328831, ИНН 7705098679, далее – общество «Трест Коксохиммонтаж»), закрытое акционерное общество «Коксохиммонтаж» (ОГРН 1027700036132, ИНН 7705014069, далее – общество «Коксохиммонтаж»), Лофицкий Георгий Николаевич (далее также – истцы) обратились в Арбитражный суд Челябинской области с исковым заявлением к закрытому акционерному обществу «Завод Анкер» (ОГРН 1027402551362, Инн 7448001360, далее - общество «Завод Анкер», ответчик) о признании недействительными решения совета директоров общества «Завод Анкер» по вопросу «Рекомендации о выплате дивидендов и распределении чистой прибыли», принятое на заседании совета директоров общества «Завод Анкер» 25.04.2014, результаты которого оформлены протоколом от 25.04.2014; решения общего собрания акционеров по вопросу «Распределение прибыли и объявление дивидендов за 2013 год», принятое на годовом общем собрании акционеров общества «Завод Анкер» 22.07.2014 (т.1, л.д. 4-8).

Решением суда первой инстанции от 10.10.2014 (резолютивная часть от 03.10.2014) требования удовлетворены частично. Решение общего собрания акционеров общества «Завод Анкер» от 22.07.2014 по третьему вопросу повестки дня в части направления прибыли, полученной по итогам 2013 года, на осуществление финансово-хозяйственной деятельности общества, признано недействительным. В удовлетворении остальной части требований отказано. Кроме того, с ответчика в пользу общества «Коксохиммонтаж» взыскано 4 000 рублей в счет возмещения расходов по уплате государственной пошлины (т.2, л.д. 86-96).

С решением суда не согласился ответчик, обратившись с апелляционной жалобой, в которой просил решение от 10.10.2014 отменить в части удовлетворения требования, принять новый судебный акт об отказе в удовлетворении исковых требований.

В обоснование доводов апелляционной жалобы ее податель указал на неполное выяснение обстоятельств, имеющих значение для дела; неправильное применение норм материального права.

По мнению заявителя, решение общего собрания от 22.07.2014 соответствует закону, принято с соблюдением надлежащий процедуры, права и (или) законные интересы истцов им не нарушены, убытки истцам данным решением не причинены, основания для признания его недействительным отсутствуют.

Ответчик не согласен с выводом суда о том, что подпункт 1 пункта 1 статьи 48 Федерального закона 26.12.1995 №208-ФЗ «Об акционерных обществах» (далее – Закон об акционерных обществах) относит к компетенции общего собрания акционеров вопрос о распределении прибыли, в том числе посредством формирования резервного фонда общества. Статьи 35, 48, 65  Закона об акционерных обществах не позволяют сделать вывод об отнесении вопроса о формировании резервного фонда к компетенции общего собрания акционеров или совета директоров, поскольку в соответствии со статьей 35 Закона об акционерных обществах размер ежегодных отчислений в резервный фонд фиксируется в уставе общества «Завод АНКЕР», а не устанавливается отдельным решением органов управления общества. Утверждая устав общества «Завод АНКЕР», акционеры исполнили требования закона и выразили свою волю на создание резервного фонда. Реализация указанной воли является обязанностью исполнительных органов общества, независимо от решения общего собрания акционеров. Отчисления в резервный фонд могут быть произведены единоличным исполнительным органом самостоятельно, исходя из обязательных к исполнению положений закона, и выраженной акционерами в уставе общества «Завод АНКЕР» воли на формирование резервного фонда.

Также ответчик не согласен с утверждением суда, что общему собранию акционеров вменены какие-либо обязанности, в том числе и том, что общее собрание обязано распределять прибыль по всем направлениям, в том числе в резервный фонд. Между тем из содержания пункта 1 статьи 48 Закона об акционерных обществах следует, что общество вправе принимать решение по вопросам, отнесенным к компетенции общего собрания, в том числе и о выплате дивидендов. Следовательно, принятие решения о распределении прибыли является правом, а не обязанностью общего собрания акционеров, кроме того, согласно пункту 3 статьи 48 Закона об акционерных обществах общее собрание акционеров не вправе рассматривать и принимать решения по вопросам, не отнесенным к его компетенции настоящим Федеральным законом. Формирование резервного фонда является бухгалтерской операцией, то есть указание размера отчислений в резервный фонд в строке «Резервный фонд» бухгалтерского баланса, и соответственное уменьшение на эту сумму сумм, указанных в строке «Нераспределенная прибыль» бухгалтерского баланса.

В заседании суда апелляционной инстанции представитель подателя жалобы поддержал доводы апелляционной жалобы в полном объеме.

Истцы, о времени и месте рассмотрения апелляционной жалобы уведомлены посредством почтовых отправлений, а также размещения информации на официальном сайте суда в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет», в судебное заседание не явились, представителей не направил, отзывы не представили.

С учетом мнения представителя ответчика, в соответствии со статьями 123, 156 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации дело рассмотрено судом апелляционной инстанции в отсутствие представителей истцов.

В отсутствие возражений лиц, участвующих в деле, в соответствии с пунктом 5 статьи 268 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации решение суда от 10.10.2014 пересматривается арбитражным апелляционным судом в обжалуемой части – в части удовлетворения требований.

Арбитражный суд апелляционной инстанции проверил законность и обоснованность обжалуемого судебного акта в порядке главы 34 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации.

Как следует из материалов дела и установлено судом, общество  «Завод БУНКЕР» зарегистрировано в качестве юридического лица 28.12.1995 за №25 Администрацией города Челябинска (Управление государственной регистрации г.Челябинска), о чем 10.12.2002 в Единый государственный реестр юридических лиц внесена запись за основным государственным регистрационным номером (ОГРН) 1027402551362 (т. 1, л.д. 76-82; т.2, л.д. 39). Общество поставлено на учет в налоговом органе 29.03.1992 и ему присвоен идентификационный номер налогоплательщика – 7448001360.

Согласно пункту 7.1 устава (т. 2, л.д. 21) уставный капитал общества составляет 1 473 000 рублей, разделенных на 29 460 обыкновенных именных акций номинальной стоимостью 50 рублей каждая. Указанные акции размещены между учредителями (акционерами) по закрытой подписке.

Пунктом 18.1 устава общества «Завод Анкер» резервный фонд установлен в большем размере - не менее 15% уставного капитала общества, как и величина ежегодных отчислений в данный фонд - 10%. Указанные отчисления производятся до достижения размера резервного фонда 25% уставного капитала.

Как видно из справки из реестра владельцев именных ценных бумаг общества «Завод Анкер» по состоянию на 30.05.2013 (т.1, л.д. 12-15) общество «Трест Коксохиммонтаж», общество «Коксохиммонтаж», Лофицкий Г.Н. владеют голосующими акциями предприятия, номер государственной регистрации 69-1-1061, в количестве, соответственно, 2 540 шт., 7 365 шт. и 1 475 шт., всего 11 380 шт., составляющих 38,63% от количества размещенных акций - 29 460 шт.

25.04.2014 состоялось заседание совета директоров общества «Завод Анкер» в форме заочного голосования, результаты которого оформлены протоколом б/н (т.1, л.д. 97-106).

Указано 100% участие в заседании членов совета директоров.

Согласно протоколу в повестку дня собрания включены следующие вопросы: 1. Созыв годового общего собрания акционеров общества «Завод Анкер»; 2. Утверждение повестки дня годового общего собрания акционеров общества «Завод Анкер»; 3. Определение даты, места и времени проведения годового общего собрания акционеров общества «Завод Анкер»; 4. Определение формы проведения годового общего собрания акционеров; 5. Определение даты составления списка лиц, имеющих право на участие в годовом общем собрании акционеров; 6. Утверждение даты, места, времени начала регистрации участников годового общего собрания акционеров; 7. Определение порядка сообщения акционерам общества «Завод Анкер» о проведении годового общего собрания акционеров, утверждение текста сообщения; 8. Определение перечня информации (материалов), предоставляемой акционерам общества «Завод Анкер» при подготовке к проведению годового общего собрания акционеров; 9. Предварительное утверждение годового отчета общества «Завод Анкер» за 2013 год; 10. Рекомендации о выплате дивидендов и распределении чистой прибыли; 11. Утверждение кандидатуры аудитора общества «Завод Анкер»; 12.Утверждение кандидатур в ревизионную комиссию общества «Завод Анкер»; 13. О передаче функций счетной комиссии. 14. О предложении общему собранию акционеров общества «Завод Анкер» одобрить сделку, в совершении которой имеется заинтересованность. 15. Утверждение формы и текста бюллетеня для голосования на годовом общем собрании акционеров общества «Завод Анкер».

По десятому, оспариваемому вопросу повестки дня членами совета директоров принято следующее решение: «Рекомендовать годовому общему собранию акционеров дивиденды по акциям общества за 2013 год не выплачивать, прибыль, полученную по итогам 2013 года, направить на осуществление финансово-хозяйственной деятельности общества».

22.07.2014 состоялось годовое общее собрание акционеров общества «Завод Анкер», на повестку дня которого были вынесены следующие вопросы: 1. Утверждение годового отчета общества «Завод Анкер» за 2013 год. 2. Утверждение годовой бухгалтерской отчетности, в том числе отчетов о прибылях и убытках (счетов прибылей и убытков) общества «Завод Анкер» за 2013 год. 3. Распределение прибыли и объявление дивидендов за 2013 год. 4. Избрание членов совета директоров общества «Завод Анкер». 5. Избрание членов ревизионной комиссии общества «Завод Анкер». 6. Утверждение аудитора общества «Завод Анкер». 7.   Об одобрении сделки в совершении которой имеется заинтересованность.

Из выписки из журнала регистрации акционеров, прибывших для участия в очередном общем собрании акционеров общества «Завод Анкер» (т.1, л.д. 90-92) следует, что все истцы прошли регистрацию.

Согласно протоколу годового общего собрания акционеров от 22.07.2014 (т.2, л.д. 69-71) на голосование по вопросу №3 была поставлена следующая формулировка решения: «Дивиденды по акциям общества за 2013 год не выплачивать. Прибыль, полученную по итогам 2013 года, направить на осуществление финансово-хозяйственной деятельности общества».

В протоколе отмечены следующие итоги голосования:

Число голосов, которым обладали лица, включенные в список лиц, имеющих право на участие в общем собрании по вопросу повестки дня общего собрания: 29 460;

Число голосов, которыми обладали лица, принявшие участие в общем собрании по вопросу повестки дня: 27 703 (кворум имелся);

Число голосов, отданных за каждый вариант голосования по вопросу повестки: «за» - 16 268; «против» - 11 398; «воздержался» - 37.

Формулировка решения, принятого общим собранием акционеров по данному вопросу: «Дивиденды по акциям общества за 2013 год не выплачивать. Прибыль, полученную по итогам 2013 года, направить на осуществление финансово-хозяйственной деятельности общества».

Аналогичная информация содержится и в отчете об итогах голосования на годовом общем собрании акционеров общества «Завод Анкер» (т.2, л.д. 72-73).

Полагая, что решения совета директоров от 25.04.2014 и решения общего собрания акционеров от 22.07.2014 приняты с нарушением установленного законом порядка его принятия и нарушает права и законные интересы истцов как акционеров, произведено направление части прибыли за 2013 год на формирование резервного фонда, что может привести к невозможности выкупа акций общества у акционеров, в случае предъявления к обществу такого требования, истцы обратились в суд с соответствующим заявлением. В качестве нормативного обоснования истцы сослались на пункт 1 статьи 35 Закона об акционерных обществах.

Ответчик отклонил требования по доводам отзыва (т.1, л.д. 107-110). При этом указав, что вопрос о распределении прибыли не поставлен законодателем в зависимость от отчислений в резервный фонд, а решение об отчислениях в резервный фонд относится к компетенции единоличного исполнительного органа, а не совета директоров или общего собрания акционеров.

В судебное заседание 29.09.2014 истцами представлены дополнительные пояснения по иску (т.2, л.д. 40-42), в которых выражено мнение об обязательности формирования резервного фонда путем ежегодных отчислений из чистой прибыли; истцы не согласились с доводом ответчика о наличии у генерального директора полномочий на отчисление прибыли в резервный фонд. Считают нарушенными свои права на управление обществом.

Удовлетворяя требования в части признания решения общего собрания акционеров общества «Завод Анкер» от 22.07.2014 недействительным, суд первой инстанции, учитывая наличие по итогам работы общества «Завод Анкер» за 2013 год чистой прибыли, несформированность резервного фонда в установленном Законе об акционерных обществах и уставом общества размере, пришел к выводу о том, что общим собранием должно было быть принято решение об отчислении части чистой прибыли в резервный фонд. Суд исходил из того, что оспариваемым решением общего собрания нарушены права истцов на гарантирование достаточным размером резервного фонда возможности выкупа обществом акций в случае отсутствия иных средств, а также финансовой устойчивости общества при возникновении убытков их гашением из данного фонда.

Выводы суда первой инстанции в обжалуемой части следует признать верными, соответствующими фактическим обстоятельствам, представленным в дело доказательствам, основанными на правильном применении норм