Постановление Шестнадцатого арбитражного апелляционного суда от 28.10.2014 по делу n А63-7973/2006. Постановление суда апелляционной инстанции: Оставить определение суда без изменения, жалобу без удовлетворения

ШЕСТНАДЦАТЫЙ АРБИТРАЖНЫЙ АПЕЛЛЯЦИОННЫЙ СУД

ИМЕНЕМ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

г. Ессентуки                                                                 

29 октября 2014 года                                                                                Дело № А63-7973/2006

Резолютивная часть постановления объявлена 22 октября 2014 года.

Полный текст постановления изготовлен 29 октября 2014 года.

Шестнадцатый арбитражный апелляционный суд в составе:

председательствующего Егорченко И.Н.,

судей Казаковой Г.В., Марченко О.В.,

при ведении протокола секретарем судебного заседания Бабаяном Р.С.,

рассмотрев в открытом судебном заседании апелляционную жалобу Филимонова Виталия Владимировича на определение Арбитражного суда Ставропольского края от 18.08.2014 по делу № А63-7973/2006 (судья  Жолудева В.Ф.),

по заявлению Управления Федеральной налоговой службы по Ставропольскому краю о привлечении к субсидиарной ответственности контролирующих лиц должника, принятое в рамках дела о несостоятельности (банкротстве) общества с ограниченной ответственностью «Линкор»,

при участии в судебном заседании Филимонова Виталия Владимировича (лично),

представителя Управления Федеральной налоговой службы по Ставропольскому краю - Баскаевой М.Н. (доверенность № 26АА1184880 от 30.05.2014),

представителя общества с ограниченной ответственностью «Линмарк» - Рубинского О.Ю. (доверенность  от 03.12.2013),

представителя открытого акционерного общества «Электроавтоматика» - Рубинского О.Ю. (доверенность от 10.01.2012),

в отсутствие иных лиц, участвующих в деле, надлежащим образом извещенных о времени и месте судебного заседания, в том числе публично путем размещения информации на официальном сайте арбитражного суда в сети Интернет,

УСТАНОВИЛ:

индивидуальный предприниматель Хараборкина Р.И. обратилась в суд с заявлением о признании общества с ограниченной ответственностью «Линкор» несостоятельным (банкротом).

Решением от 12.04.2007 общество с ограниченной ответственностью «Линкор» (далее – ООО «Линкор», общество, должник) признано несостоятельным (банкротом), в отношении должника открыто конкурсное производство, конкурсным управляющим утвержден Малахов В.А.

Управление Федеральной налоговой службы по Ставропольскому краю (далее – уполномоченный орган) обратилось в суд с заявлением, в котором просит привлечь контролирующего должника лица Филимонова Виталия Владимировича (далее – Филимонов В.В.) к субсидиарной ответственности.

Определением Арбитражного суда Ставропольского края от 18.08.2014 заявленные требования удовлетворены. Филимонов В.В. привлечен к субсидиарной ответственности по обязательствам ООО «Линкор». Взыскано с Филимонова В.В. в пользу ООО «Линкор» 45 124 391,56 рубля. Судебный акт мотивирован тем, что материалами дела доказаны обстоятельства, являющиеся основанием для привлечения бывшего руководителя (учредителя) должника к субсидиарной ответственности по правилам пунктов 2 статей 9, 10 Федерального закона от 26.10.2002 № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» (далее - Закон о банкротстве).

Не согласившись с вынесенным определением, Филимонов В.В. обратился в Шестнадцатый арбитражный апелляционный суд с жалобой, в которой просит определение от 18.08.2014 отменить и принять по делу новый судебный акт. В обосновании апелляционной  жалобы апеллянт ссылается на то, что уполномоченным органом пропущен срок исковой давности при подаче заявления о привлечении бывшего руководителя должника к субсидиарной ответственности, в связи с чем, данное заявление подлежало возврату заявителю.

В судебном заседании Филимонов В.В. поддержал доводы апелляционной жалобы, по изложенным в ней основаниям, просил определение суда первой инстанции отменить, апелляционную жалобу – удовлетворить.

Представители уполномоченного органа, ООО «Линмарк» и ОАО «Электроавтоматика» поддержали доводы отзыва.

Иные участвующие в деле лица, извещенные надлежащим образом о времени и месте судебного разбирательства, своих представителей для участия в судебном заседании не направили, в связи с чем на основании статьи 156 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации судебное заседание проведено в их отсутствие.

Информация о времени и месте судебного заседания с соответствующим файлом размещена 16.09.2014 в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет» (http://arbitr.ru/) в соответствии положениями статьи 121 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации.

Изучив материалы дела, оценив доводы жалобы, отзыва, заслушав представителей сторон, участвующих в деле, и проверив законность обжалуемого судебного акта  в порядке, установленном главой 34 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, арбитражный апелляционный суд пришел к выводу, что определение Арбитражного суда Ставропольского края от 18.08.2014 по делу № А63-7973/2006 подлежит оставлению без изменения, исходя из следующего.

Как следует из материалов дела и установлено приговором Октябрьского районного суда г. Ставрополя от 25.04.2011, ООО «Линкор» учреждено 17.11.1998. Общество было зарегистрировано в Администрации г. Ставрополь за той же датой под номером регистрации № 0908/98. Предприятию присвоен ИНН 2636031199 (свидетельство серия 26 № 0005016). Юридический и фактический адрес общества: г. Ставрополь, ул. Заводская, 9.

Профиль деятельности предприятия: производство электротехнических изделий, услуги производственного характера (сборка, предпродажная подготовка, сервисное обслуживание, ремонт электротехнического оборудования), торговая, торгово-посредническая, закупочная и сбытовая деятельность в сфере комплектации производства и реализации электротехнических изделий. Отдельным направлением деятельности предприятия являлась внешнеэкономическая деятельность в сфере экспортной реализации электротехнических изделий. Основным контрагентом Общества являлось ООО «Линмарк», расположенное по аналогичному юридическому и фактическому адресу в арендуемых ООО «Линмарк» у ОАО «Электроавтоматика» нежилых помещениях.

С момента образования общества учредителями предприятия являлись физические лица: Семенов Александр Ильич, Филимонов Виталий Владимирович, Путов Александр Юрьевич, Карандеев Константин Юрьевич, Мишин Юрий Данилович, Коваленко Владимир Васильевич, Буневич Павел Григорьевич.

На момент рассмотрения дела в уголовно-процессуальном порядке учредителями предприятия являлись физические лица: Семенов Александр Ильич (владеющий 55,24 % долей), Филимонов Виталий Владимирович (владеющий 26,97 % долей), Карандеев Константин Юрьевич (владеющий 4,11 % долей), Мишин Юрий Данилович (владеющий 4,11 % долей), Коваленко Владимир Васильевич (владеющий 4,11 % долей), Буневич Павел Григорьевич (владеющий 5,46 % долей), Путов Александр Юрьевич вышел из состава участников в 2003 году по собственному желанию.

С 06.01.1999 в соответствии с приказом № 7 от той же даты исполняющим обязанности директора ООО «Линкор» на правах первого с правом подписи банковских документов был назначен Филимонов Виталий Владимирович.

С 23.10.2001 в соответствии с приказом № 336 от той же даты генеральным директором ООО «Линкор» был избран Филимонов Виталий Владимирович.

В соответствии с протоколом внеочередного собрания участников ООО «Линкор» от 23.10.2002 срок полномочий генерального директора ООО «Линкор» Филимонова В.В. был продлен на 1 год.

В соответствии с протоколом внеочередного собрания участников ООО «Линкор» от 23.10.2003 срок полномочий генерального директора ООО «Линкор» Филимонова В.В. был продлен на 1 год.

В соответствии с протоколом внеочередного собрания участников ООО «Линкор» от 23.10.2004 срок полномочий генерального директора ООО «Линкор» Филимонова В.В. был продлен на 1 год.

В начале 2006 генеральный директор Филимонов В.В. мировым судом Октябрьского района г. Ставрополя, по заявлению прокуратуры Октябрьского района г. Ставрополя дисквалифицирован и отстранен от должности генерального директора в связи со злостным уклонением от выплаты заработной платы работникам ООО «Линкор».

В июне 2006 года предпринимателем Хараборкиной Р.И. подано заявление в Арбитражный суд Ставропольского края о признании ООО «Линкор» банкротом.

Решением Арбитражного суда Ставропольского края от 12.04.2007 ООО «Линкор» признано несостоятельным (банкротом), в отношении должника открыто конкурсное производство, конкурсным управляющим утвержден Малахов В.А.

При проведении конкурсного производства ООО «Линкор», при анализе бухгалтерской документации должника выяснено, что в начале II полугодия 2005 года бывший директор ООО «Линкор» Филимонов В.В. совершил причинившие ООО «Линкор» имущественный ущерб в особо крупном размере две сомнительных крупных сделки с ООО «Маркитант», а именно: договор поставки № 050705/01 от 05.07.2005, в соответствии с которым ООО «Линкор» (продавец) отчуждает ООО «Маркитант» (покупатель) готовую продукцию - сварочное-оборудование - на общую сумму 5 664 362 рублей по счет-фактуре № 00000134 от 05.07.2005 и товарной накладной №134 от 05.07.2005; договор поставки от 05.07.2005 (Линкор-покупатель, Маркитант-Продавец), в соответствии с которым ООО «Маркитант» изготавливает и продает ООО «Линкор» технологическую оснастку на сумму 7 133 000,00 рублей по счет-фактурам № 00000104 от 05.07.2005, № 00000105 от 08.07.2005. Товарная накладная на передачу оснастки в документах бухгалтерского учета отсутствует.

Вышеуказанные сделки совершены в ситуации наличия задолженности по заработной плате перед своими работниками, наличия задолженности перед бюджетом по налогам и сборам, наличия долгов перед арендодателем, поставщиками и кредиторами, коммунальными службами, наряду с выявленными при анализе финансово-хозяйственной деятельности ООО «Линкор» признаками преднамеренного банкротства.

В данных бухгалтерского учета значится выбытие товаров (готовой продукции) с баланса ООО «Линкор» на вышеуказанную сумму и при этом отсутствует учет на балансе ООО «Линкор» поступления из ООО «Маркитант» - технологической оснастки, основанием погашения взаимных задолженностей и формой оплаты указан взаимозачет, однако акт зачета взаимных требований между ООО «Линкор» и ООО «Маркитант» при ревизии документов первичного учета ООО «Линкор» выявлено не было. В учете ООО «Линкор» не значится ни дебиторская, ни кредиторская задолженность ООО «Маркитант».

В целях выяснения обстоятельств этих сделок были проверены обстоятельства вывоза сварочного оборудования и ввоза технологической оснастки с территории завода «Электроавтоматика», на которой располагалось ООО «Линкор». Для этих целей были проверены журналы службы пропускного и внутриобъектового режима ОАО «Электроавтоматика» по учету въезда-выезда автотранспорта на контрольно-пропускных пунктах всей заводской территории входной и выходной контроль въезда-выезда личного и грузового автотранспорта, ввоза-вывоза товарно-материальных ценностей с территории завода, а также журнал учета ввоза-вывоза товарно-материальных ценностей.

Установлено, что в указанный период с 01 июля по 20 июля 2005 года ни с территории завода, ни на территорию завода через контрольно-пропускные пункты завода предприятиями ООО «Линкор» и ООО «Маркитант» какая-либо продукция либо технологическая оснастка не вывозилась и не ввозилась, движения данных товаров через КПП завода в указанный период не было. Данный факт установлен при тех обстоятельствах, что каждый раз при ввозе-вывозе продукции и оборудования обязательным является предоставление службе охраны дубликата товарной накладной, на накладной ставится отметка контролером службы пропускного режима с проставлением времени, даты и подписи контролера поста.

Наряду с этим на документальном учете в службе пропускного и внутриобъектового режима ОАО «Электроавтоматика» за период с 2001 по 2005 годы значатся товарные накладные на вывоз готовой продукции от имени предприятий ООО «Линкор» и ООО «Линмарк» (директор Семенов А.И., он же учредитель ООО «Линкор»), который в данном обществе в тот же период осуществил аналогичные сделки с ООО «Маркитант». Товарные накладные на вывоз готовой продукции, сданные от предприятий «Линкор» и «Линмарк» на посты ОАО «Электроавтоматика» не отражены в данном случае ни в ООО «Линкор», ни в ООО «Линмарк». При этом ООО «Линмарк» выполняло роль ширмы ООО «Линкор» для неучтенной реализации готовой продукции различным получателям, которые (при проведении сверки) не отражены в бухгалтерской отчетности ООО «Линкор» и ООО «Линмарк». Таким образом, директор ООО «Линкор» Филимонов В.В. производил отчуждение готовой продукции в период с 2001 по 2005 годы, не отражая реализацию в бухгалтерском учете предприятия, денежные средства от реализации продукции в кассу и на расчетный счет должника не поступали.

Приговором Октябрьского районного суда г. Ставрополя от 28.12.2006 установлено, что Филимонов В.В. заключал между ООО «Линкор» и гражданами договоры займа. На предварительном следствии, а также в суде последний утверждал, что заемные средства потрачены на оплату коммунальных услуг, заработную плату, однако, проверка показала, что заемные средства в кассу либо расчетный счет предприятия не поступали. В настоящее время, требования граждан, с которыми заключались договоры займа, находятся в реестре требований кредиторов должника и их требования не погашены.

Решением Промышленного районного суда города Ставрополя от 17.10.2012 по делу № 2-5226/2011 удовлетворены исковые требования ООО «Линкор» к Филимонову В. В. о возмещении материального ущерба, причиненного преступлением по статье 160 части 4 Уголовного кодекса Российской Федерации (присвоение и растрата вверенного ему имущества), и взыскании с Филимонова В.В. в пользу ООО «Линкор» материального ущерба в размере 5 664 362 рубля.

Задолженность Филимонова В.В. в размере 5 664 362 рубля включена конкурсным управляющим в конкурсную массу ООО «Линкор» в составе дебиторской задолженности.

Определением от 20.05.2014 суд утвердил положение о порядке и сроках продажи дебиторской задолженности ООО «Линкор» к Филимонову В.В., на условиях предложенных конкурсным управляющим, установил продажу дебиторской задолженности единым лотом с начальной продажной ценой в размере 2 125 000 рублей.

В настоящее время средства от продажи указанной дебиторской задолженности в размере 2 167 500 рубля включены в конкурсную массу должника.

В реестр требований должника включены требования в размере 53 277 190,18 рубля.

Всего от реализации имущества, включенного в конкурсную массу, поступили денежные средства