Постановление Пятнадцатого арбитражного апелляционного суда от 16.12.2014 по делу n А53-3574/2014. Отменить определение первой инстанции полностью или в части, Разрешить вопрос по существу (ст.272 АПК РФ)

ордерам.

В качестве доказательств, подтверждающих финансовую возможность кредитора предоставить заемные средства должнику, Шевченко А.А. предоставил справки по форме 2-НДФЛ, из которых следует, что доход Шевченко Александра Анатольевича за период 2010 - 2012 годы составил 2 687 902,9 руб.

В целях дополнительного подтверждения полученных доходов, Шевченко А.А. обратился в Межрайонную ИФНС России №18 по Ростовской области с заявлением от 16.07.2014, в котором просил подтвердить данные по справкам 2-НДФЛ.

В соответствии с ответом на указанное заявление №07-56/07144 от 25.07.2014 Межрайонная ИФНС России №18 по Ростовской области подтвердила доход Шевченко Александра Анатольевича за период 2010 - 2012 годы в размере 2 687 902,9 руб.

Кроме этого, в ответе Межрайонной ИФНС России №18 по Ростовской области №07-56/07144 от 25.07.2014 указано, что доход в указанной сумме не является единственным доходом заявителя.

В материалы дела представлены доказательства того, что суммы, полученные должником по договорам займов от Шевченко А.А., зачислены должником на свой расчетный счет в банке, заемные обязательства должника перед Шевченко А.А. отражены в бухгалтерской отчетности.

Согласно бухгалтерскому балансу ООО «Производственно-строительная фирма «Монтажник» по состоянию на 31.12.2013 краткосрочные обязательства должника по заемным средствам составляют 54 530 000 руб. (строка 1510), в соответствии с расшифровкой строки 1510 бухгалтерского баланса обязательства должника перед Шевченко А.А. составляют 1 541 000 руб.

В материалы дела предоставлены доказательства, свидетельствующие о том, каким образом полученные денежные средства по договорам займов были истрачены должником.

Так, в материалы дела представлены следующие доказательства:

Наличные денежные средства, полученные от Шевченко А.А. по договору займа №1 от 28.12.2012 в кассу в сумме 410 000 руб., по ордеру №36 от 28.12.2012  были внесены на расчетный счет должника №40702810000000000165 в ОАО КБ «Центр-инвест», что подтверждается выпиской по расчетному счету №40702810000000000165 от 28.12.2012.

28.12.2012    ОАО КБ «Центр-инвест» списало поступившие денежные средства на следующие цели: оплата текущих процентов за декабрь 2012 по кредитному договору №02120004 от 17.01.2012 в сумме 149 180-08 руб. согласно платежному поручению №20004 от 28.12.2012; оплата текущих процентов за декабрь 2012 по кредитному договору №02120063 от 23.04.2012 в сумме 27 663-93 руб. согласно банковскому ордеру №20063 от 28.12.2012; оплата текущих процентов за декабрь 2012 по кредитному договору №02120063 от 23.04.2012 в сумме 258 196-68 руб. согласно банковскому ордеру №20063 от 28.12.2012.

Наличные денежные средства, полученные от Шевченко А.А. по договору займа №1 от 17.01.2013    в кассу в сумме 208 000 руб., по ордеру №17 от 17.01.2013  были внесены через ОАО КБ «Центр-инвест» на расчетный счет должника №40702810000000000165, что подтверждается выпиской по расчетному счету №40702810000000000165 от 17.01.2013.

17.01.2013    ОАО КБ «Центр-инвест» списало поступившие денежные средства на следующие цели: плата за изменение условий кредитного договора в сумме 50 000 руб. согласно платежному поручению №20063 от 17.01.2013; оплата текущих процентов за январь 2013 по кредитному договору №02120063 от 23.04.2012 в сумме 157 191-86 руб. согласно платежному поручению №20063 от 17.01.2013.

Наличные денежные средства, полученные от Шевченко А.А. по договору займа №2 от 30.01.2013 в кассу в сумме 296 000 руб., по ордеру №03 от 30.01.2013  были внесены через ОАО КБ «Центр-инвест» на расчетный счет должника №40702810600200001018, что подтверждается выпиской по расчетному счету  №40702810600200001018 от 30.01.2013.

01.02.2013 ОАО КБ «Центр-инвест» списало поступившие денежные средства на следующие цели: оплата начисленных процентов по кредитному договору №02120063 от 23.04.2012 в сумме 129 452-12 руб. согласно платежному поручению №20063 от 01.02.2013; оплата начисленных процентов по кредитному договору №02120004 от 17.01.2012 в сумме 165 616-26 руб. согласно платежному поручению №20004 от 01.02.2013.

Наличные денежные средства, полученные от Шевченко А.А. по договору займа №3 от 21.02.2013 в кассу в сумме 627 000 руб., по ордеру №21 от 21.02.2013  и ордеру №10 от 27.02.2013 были внесены 21.02.2013 и 27.02.2013, соответственно, через ОАО КБ «Центр-инвест» на расчетный счет должника №40702810600200001018, что подтверждается выпиской по расчетному счету №40702810600200001018 от 21.02.2013 и от 27.02.2013.

21.02.2013 ОАО КБ «Центр-инвест» списало поступившие денежные средства на следующие цели: оплата за перевод денежных средств в сумме 72 руб. согласно банковскому ордеру №95 от 21.02.2013; комиссия за пересчет наличных денежных средств в сумме 580 руб. согласно банковскому ордеру №96 от 21.02.2013; оплата по счету №102 от 09.01.2013 за услуги хостинга в сумме 1050 руб. согласно платежному поручению №13 от 21.02.2013; оплата по счету №49 от 09.01.2013 за услуги по хранению данных в сумме 4400 руб. согласно платежному поручению №10 от 21.02.2013; оплата по счету №261362410766 от 21.02.2013 за услуги связи в сумме 10 000 руб. согласно платежному поручению №14 от 21.02.2013; оплата алиментов на л/счет 42307810052281603813 в сумме 16 031-95 руб. согласно платежному поручению №12 от 21.02.2013; оплата по счету №4804/21044 от 21.02.2013 за бензин в сумме 56 900 руб. согласно платежному поручению №11 от 21.02.2013; оплата задолженности в сумме 71 000 руб. согласно платежному поручению №15 от 21.02.2013; оплата текущих процентов за февраль 2013 по кредитному договору №02120004 от 17.01.2012 в сумме 149 588-88 руб. согласно платежному поручению №20004 от 21.02.2013; оплата текущих процентов за январь 2012 по кредитному договору №02120063 от 23.04.2012 в сумме 258 904-24 руб. согласно платежному поручению №20063 от 21.02.2013; оплата за перевод денежных средств в сумме 18 руб. согласно банковскому ордеру №82 от 27.02.2013; комиссия за пересчет наличных денежных средств в сумме 57 руб. согласно банковскому ордеру №83 от 27.02.2013; оплата по счету №366 от 26.02.2013 в сумме 2047-54 руб. согласно платежному поручению №18 от 27.02.2013; оплата по счету №13013D40004400 от 21.02.2013 в сумме 3 000 руб. согласно платежному поручению №16 от 27.02.2013; оплата задолженности в сумме 52 800 руб. согласно платежному поручению №017 от 27.02.2013.

Суд апелляционной инстанции, оценив представленные в материалы дела доказательства в соответствии с требованием статьи 71 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, пришел к выводу о том, что финансовое положение Шевченко А.А. позволяло предоставить должнику спорную сумму в заем, реальность исполнения договоров займа подтверждена первичными документами бухгалтерского учета должника; судом установлено расходование должником заемных средств на предпринимательские цели.

При таких обстоятельствах у суда первой инстанции не имелось оснований для отказа в удовлетворении требований заявителя.

Признавая требование заявителя необоснованным, суд первой инстанции в нарушение положений статьи 171 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации не указал мотивы, по которым он отверг доказательства, представленные кредитором в обоснование своего требования к должнику; не дал правовой оценки доводам, заявленным кредитором. Представленные заявителем документы не получили правовой оценки в совокупности с иными имеющимися в деле доказательствами, как того требует статья 71 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации. 

Указанные обстоятельства повлекли принятие необоснованного судебного акта. 

В соответствии с подпунктами 3 и 4 пункта 1 статьи 270 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации основанием для изменения или отмены решения арбитражного суда первой инстанции являются нарушение или неправильное применение норм материального права; несоответствие выводов, изложенных в судебном акте, обстоятельствам дела.

Поскольку суд первой инстанции неправильно применил положения норм главы 42 Гражданского кодекса Российской Федерации, не исследовал в совокупности имеющиеся в деле документы и пришел к выводам, не соответствующим фактическим обстоятельствам дела, определение суда от 29.08.2014 подлежит отмене с принятием нового судебного акта об удовлетворении заявления Шевченко А.А.

Из представленного в суд апелляционной инстанции расчета суммы заявленного требования следует, что сумма основного долга составляет 1 541 000 руб.; проценты за пользование заемными средства, исчисленные исходя из предусмотренной договорами ставки 14 % годовых, составляют 273 395 руб.; штрафные проценты по ставке 14 %, которые предусмотрены договором как мера ответственности за нарушение срока возврата займа, исчисленные за период с 28.12.2013 по 05.05.2014, составляют 76 869 руб. Согласно расчету общий размер требования составляет 1 891 264 руб.    

Принимая во внимание, что кредитор предъявил требование к должнику на сумму размере 1 889 003 руб. и в порядке статьи 49 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации его не уточнял, учитывая, что суд не вправе выйти за пределы заявленного требования, суд апелляционной инстанции считает подлежащим удовлетворению требование о включении в реестр задолженности в размере 1 889 003 руб., в том числе: 1 541 000 руб. – основной долг; 273 395 руб. - проценты за пользование займом, 74 608 руб. – проценты за нарушение срока возврата займа.

Руководствуясь статьями 258, 269 – 271, 272 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, арбитражный суд

ПОСТАНОВИЛ:

определение Арбитражного суда Ростовской области от 29.08.2014 по делу № А53-3574/2014 отменить.

Включить требование Шевченко Александра Анатольевича в третью очередь  реестра требований кредиторов закрытого акционерного общества Производственно-строительная фирма "Монтажник" в размере  1 889 003 руб., в том числе: 1 541 000 руб. - сумма займа, 273 395 руб. - проценты за пользование займом, 74 608 руб. – проценты за нарушение срока возврата займа.

В соответствии с пунктом 3 статьи 137 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)» требование об установлении процентов за нарушение срока возврата займа в размере 74 608 руб. учесть отдельно в реестре требований кредиторов, как подлежащие удовлетворению после погашения основной суммы задолженности и причитающихся процентов. 

 Возвратить Шевченко Александру Анатольевичу из федерального бюджета излишне уплаченную государственную пошлину в размере 2 000 руб. по чеку-ордеру от 05.09.2014.

 В соответствии с частью 5 статьи 271, частью 1 статьи 266 и частью 2 статьи 176 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации постановление арбитражного суда апелляционной инстанции вступает в законную силу со дня его принятия.

Постановление может быть обжаловано в порядке, определенном Арбитражным процессуальным Кодексом Российской Федерации, в Арбитражный суд Северо-Кавказского округа.

Председательствующий                                                           Н.В. Сулименко

Судьи                                                                                                  Д.В. Николаев

                                                                                                             А.Н. Стрекачёв