Постановление Пятнадцатого арбитражного апелляционного суда от 10.12.2014 по делу n А53-19418/2014. Оставить без изменения решение, а апелляционную жалобу - без удовлетворения (п.1 ст.269 АПК)

установлено, что, постановка на учет в территориальном органе организаций осуществляется в течение 30 календарных дней с даты государственной регистрации юридического лица либо с даты внесения соответствующих изменений в учредительные документы юридического лица, но не позднее рабочего дня, предшествующего дню заключения первого договора об оказании соответствующих услуг.

В соответствии с пунктом 10 статьи 7 Федерального закона № 115 -ФЗ организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, приостанавливают такие операции, за исключением операций по зачислению денежных средств, поступивших на счет физического или юридического лица, на два рабочих дня с даты, когда распоряжения клиентов об их осуществлении должны быть выполнены, и не позднее рабочего дня, следующего за днем приостановления операции, представляют информацию о них в уполномоченный орган в случае, если хотя бы одной из сторон является организация или физическое лицо, в отношении которых имеются полученные в установленном в соответствии с пунктом 2 статьи 6 Федерального закона № 115 -ФЗ порядке сведения об их участии в террористической деятельности, либо юридическое лицо, прямо или косвенно находящееся в собственности или под контролем таких организации или лица, либо физическое или юридическое лицо, действующее от имени или по указанию таких организации или лица.

Порядок определения и доведения до сведения организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, перечня таких организаций и лиц установлен Постановлением Правительства Российской Федерации от 18.01.2003 № 27 «Об утверждении положения о порядке определения перечня организаций и физических лиц, в отношении которых имеются сведения об их участии в экстремистской деятельности, и доведения этого перечня до сведения организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом».

С 01.02.2013 доступ организаций, поднадзорных Росфинмониторингу, к Перечню, осуществляется с помощью личных кабинетов, размещенных на официальном портале Федеральной службы по финансовому мониторингу (далее - Портал) по адресу: https://portal.fedsfm.ru/.

Проверкой установлено, что в связи с тем, что обществом не предпринято мер по постановке на учет, личный кабинет на портале не зарегистрирован, ООО «Недар» не обращалось к Перечню организаций и физических лиц, в отношении которых имеются сведения об их участии в экстремистской деятельности, следовательно, клиенты ООО «Недар» не проверялись на предмет причастности к экстремистской деятельности или терроризму. Названные нарушения законодательства свидетельствуют о нарушении в части осуществления внутреннего контроля.

Таким образом, материалами дела об административном правонарушении, в том числе актом проверки, протоколом об административном правонарушении, подтверждено нарушение обществом «Недар» приведенных требований законодательства, поскольку общество, являющееся согласно регистрационным данным лизинговой компанией, не осуществило своевременную постановку на учет в уполномоченным органе; не осуществляет внутренний контроль; специальное должностное лицо, ответственное за реализацию правил внутреннего контроля не назначено; руководителем ООО «Недар» перечень сотрудников, которые должны проходить обязательную подготовку и обучение, не разработан.

Таким образом, наличие в действиях ООО «Недар» объективной стороны правонарушения, ответственность за которое предусмотрена ч. 1 ст. 15.27 КоАП РФ в виде нарушения законодательства о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма в части организации внутреннего контроля, является доказанным.

ООО «Недар», будучи лизинговой компанией, является субъектом правонарушения, ответственность за которое установлена частью 1 статьи 15.27 КоАП РФ.

Имея возможность для недопущения нарушений требований законодательства об организации осуществления внутреннего контроля, ООО «Недар» не приняло всех зависящих от него мер по соблюдению установленных требований законодательства о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма.

Наличие всех вышеназванных элементов образует состав административного правонарушения, ответственность за которое установлена частью 1 статьи 15.27 КоАП РФ.

Объективных доказательств отсутствия состава административного правонарушения, нарушения порядка привлечения к административной ответственности заявителем апелляционной жалобы не представлено.

Судом апелляционной инстанции отклоняются доводы заявителя жалобы о том, что несмотря на указание в Уставе общества в качестве основного вида деятельности – финансовой аренды (лизинга), фактически данный вид деятельности не осуществляется.

Перечень организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, к которым применяются положения Закона №115-ФЗ, установлен статьей 5 Закона. К таким организациям, отнесены, в том числе, лизинговые компании.

Довод заявителя жалобы о том, что организация может быть отнесена к организации, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом, применительно к требованиям Закона №115-ФЗ только в случае фактического осуществления сделок, поименованных в законе, является необоснованным.

Целью Федерального закона №115-ФЗ от 07.08.2001 является защита прав и законных интересов граждан, общества и государства путем создания правового механизма противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма (ст. 1 Закона №115-ФЗ).

Указанный правовой механизм представляет собой комплекс мер по осуществлению государственного (внешнего), а также внутреннего (осуществляемого организациями) контроля за совершением организациями операций с денежными средствами или иным имуществом, которые согласно установленным законом критериям отнесены к операциям, которые могут быть использованы в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма.

В качестве одного из таких критериев закон (ст. 5 Закона №115-ФЗ) установил характер осуществляемой организацией деятельности.

Из комплексного толкования Закона №115-ФЗ, Положений от 27.01.2014 №58, от 18.01.2003 №27,  Приказа Росфинмониторинга от 03.08.2010 №203,  следует, что одной из целей внешнего (государственного) регулирования является установление контроля за организациями, которые в силу фактически осуществляемых операций либо возможных к осуществлению видов деятельности, в том числе прописанных в уставе данных организаций, могут осуществлять операции, признаваемые подконтрольными в целях Закона №115-ФЗ; а также возложение на такие организации обязанностей по осуществлению внутреннего контроля над соответствующими операциями до и в ходе их совершения (в виде разработки, согласования Правил внутреннего контроля; обучения сотрудников).

Целью Закона №115-ФЗ является недопущение совершения операций, направленных на легализацию (отмывание) доходов, полученных преступным путем, и финансирование терроризма.

Правовой механизм защиты охраняемых Законом №115-ФЗ (в совокупности с Положениями от 27.01.2014 №58, от 18.01.2003 №27, Приказом Росфинмониторинга от 03.08.2010 №203) отношений сводится к установлению такого порядка организации и осуществления контроля над потенциально противоправными операциями с денежными средствами и иным имуществом, при котором организации,  которые в силу фактически осуществляемых операций либо возможных к осуществлению видов деятельности, в том числе прописанных в уставе организаций, могут осуществлять операции, признаваемые подконтрольными в целях Закона №115-ФЗ, должны быть в обязательном порядке поставлены на учет в территориальных органах Росфинмониторинга, иметь в наличии согласованные Правила внутреннего контроля, ответственное должностное лицо, обученный персонал.

Только соблюдение указанных требований отвечает целям Закона №115-ФЗ, положения которого в части организации внутреннего контроля носят превентивный характер, поскольку положения закона направлены на проверку потенциально противоправных сделок (операций), перечень которых установлен Законом №115-ФЗ, до их совершения, что обусловлено важностью охраняемых отношений.  

Изложенное подтверждается, в том числе нормами Положения от 27.01.2014 № 58 согласно которым постановка на учет в территориальном органе организаций осуществляется в течение 30 календарных дней с даты государственной регистрации юридического лица либо с даты внесения соответствующих изменений в учредительные документы юридического лица, но не позднее рабочего дня, предшествующего дню заключения первого договора об оказании соответствующих услуг.

Таким образом, постановке на учет в территориальных органах Росфинмониторинга подлежат все организации, которые могут осуществлять операции, признаваемые подконтрольными в целях Закона №115-ФЗ.

При этом вновь создаваемые организации, подлежат постановке на учет с момента их государственной регистрации в пределах установленного законом срока (30 дней), разумно необходимого в целях документального оформления.

Одновременно с обязанностью по постановке на учет на указанные организации также распространяется обязанность по соблюдению требований Закона №115-ФЗ, в том числе в части организации внутреннего контроля.

Довод общества о том, что обязанность по соблюдению Закона №115-ФЗ возложена только на организации, фактически осуществляющие подконтрольные операции, противоречит Положению от 27.01.2014 № 58, не предусматривающему в числе документов, необходимых для постановки на учет какого-либо документального подтверждения фактического осуществления соответствующего вида деятельности.

Включение обществом «Недар» в Устав в качестве осуществляемого вида деятельности финансовой аренды (лизинга), обусловило обязанность ООО «Недар» по постановке на учет в МРУ Росфинмониторинга и соблюдению требований Закона №115-ФЗ.

Указывая на фактическое неосуществление подконтрольной деятельности, ООО «Недар», в то же время, не представляет доказательств внесения соответствующих изменений в Устав общества.

Положением от 27.01.2014 № 58 также предусмотрена процедура снятия с учета в случае изменения профиля деятельности.

В силу пункта 12 Положения №58 при смене вида деятельности организация или индивидуальный предприниматель направляет в территориальный орган почтовым отправлением с уведомлением о вручении заявление о снятии с учета (в произвольной форме) с обязательным указанием причины снятия с учета, подписанное руководителем организации или индивидуальным предпринимателем.

Заявление о снятии с учета направляется организацией или индивидуальным предпринимателем в течение 5 рабочих дней с даты внесения соответствующих изменений в учредительные документы организации или принятия индивидуальным предпринимателем решения о смене вида его деятельности.

Таким образом, материалами дела подтверждено виновное совершение обществом правонарушения, ответственность за которое предусмотрена ч. 1 ст. 15.27 КоАП РФ.

Судом апелляционной инстанции также не установлено основания для признания допущенного правонарушения малозначительным с учетом важности охраняемых правоотношений (целью соблюдения Закона №115-ФЗ является, в том числе обеспечение защищенности государства и общества от терроризма) и пренебрежительного отношения ООО «Недар» к исполнению публично-правовых обязанностей, выражающегося в оспаривании обществом наличия у него соответствующих обязанностей.

Судом первой инстанции сделан правильный вывод о соблюдении административном органом процедуры привлечения общества к административной ответственности.

По адресу регистрации ООО «Недар» (г. Волгоград, ул. Рабоче-Крестьянская, д. 30 «а») 09.04.2014 направлен Приказ от 07.04.2014 № 29-Н о проведении в отношении общества проверки соблюдения законодательства о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма и запрос на представление сведений и документов от 09.04.2014 № 23-10-15/1680 (почтовый идентификатор 34402273038983).

Согласно информации, размещенной на сайте Почты России (www.russianpost.ru) в разделе «Отслеживание почтовых отправлений», названное почтовое отправление вручено адресату 24.04.2014. Факт вручения запроса МРУ Росфинмониторинга по ЮФО также подтверждается самим обществом в письме от 16.05.2014 № 64.

Таким образом, общество получало по адресу регистрации почтовую корреспонденцию и было уведомлено о проведении камеральной проверки соблюдения требований законодательства о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма.

По адресу регистрации ООО «Недар» (г. Волгоград, ул. Рабоче-Крестьянская, д. 30 «а») 23.06.2014 направлена телеграмма, извещающая о времени и месте составления протокола об административном правонарушении в отношении ООО «Недар». Согласно уведомлению № 30/11004 32 24/06 1045 указанная телеграмма не доставлена с отметкой «такого учреждения нет».

Телеграмма, направленная по месту жительства руководителя, к моменту составления протокола также не была вручена в связи с отсутствием адресата.

В Постановлении Пленума ВАС РФ от 30.07.2013 № 61 «О некоторых вопросах практики рассмотрения споров, связанных с достоверностью адреса юридического лица» разъяснено, что юридическое лицо несет риск последствий неполучения юридически значимых сообщений, поступивших по его адресу, указанному в ЕГРЮЛ, а также риск отсутствия по этому адресу своего представителя, и такое юридическое лицо не вправе в отношениях с лицами, добросовестно полагавшимися на данные ЕГРЮЛ об адресе юридического лица, ссылаться на данные, не внесенные в указанный реестр, а также на недостоверность данных, содержащихся в нем.

Таким образом, административный орган обоснованно посчитал надлежащим образом уведомленным ООО «Недар» о времени и месте составления протокола. Законный представитель ООО «Недар» на составление протокола не явился.

Постановление вынесено в отсутствие представителя ООО «Недар», извещенного надлежащим образом о времени и месте рассмотрения материалов дела об административном правонарушении путем вручения 02.07.2014 телеграммы-извещения руководителю организации.

С учетом изложенного, суд апелляционной инстанции не принимает доводы ООО «Недар», изложенные в апелляционной жалобе, как основанные на неверном толковании норм законодательства в сфере противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма и не соответствующие фактическим обстоятельствам дела, установленным судом.

Согласно ст. 71 АПК РФ арбитражный суд исследует доказательства по своему внутреннему  убеждению, основанному на всестороннем, полном и объективном исследовании имеющихся в деле доказательств. Материалы дела свидетельствуют