Постановление Четырнадцатого арбитражного апелляционного суда от 14.08.2014 по делу n А13-3900/2014. Оставить без изменения решение, а апелляционную жалобу - без удовлетворения (п.1 ст.269 АПК)

в форме «овердрафт» к договору банковского счета от 07.07.2006 № 00156 (т. 1, л. 128-134) Банк обязался осуществить кредитование счета в пределах установленного лимита овердрафта (7 500 000 руб.) путем оплаты платежных документов при отсутствии или недостаточности средств на счете. Срок кредитования счета - с даты заключения соглашения по 11.03.2013, процентная ставка - 12% годовых. Датой предоставления каждого кредита является дата оплаты банком соответствующего платежного документа.

Пунктом 2.3 соглашения предусмотрена обязанность заемщика единовременно в дату заключения соглашения уплатить комиссию за предоставление овердрафта в размере 37 500 руб.

Банк в безакцептном порядке списал со счета истца комиссию за предоставление овердрафта в сумме 37 500 руб., что подтверждается банковским ордером от 07.03.2013 № 0004 (т. 1, л. 135).

По соглашению от 12.08.2013 № 75-20030/0035 о предоставлении кредита в форме «овердрафт» к договору банковского счета от 07.07.2006 № 00156 (т. 1, л. 154-158) Банк обязался осуществить кредитование счета в пределах установленного лимита овердрафта (8 400 000 руб.) путем оплаты платежных документов при отсутствии или недостаточности средств на счете. Срок кредитования счета - с даты заключения соглашения по 05.02.2014, процентная ставка - 12% годовых. Датой предоставления каждого кредита является дата оплаты банком соответствующего платежного документа.

Пунктом 2.3 соглашения предусмотрена обязанность заемщика единовременно в дату заключения соглашения уплатить комиссию за предоставление овердрафта в размере 42 000 руб.

Банк в безакцептном порядке списал со счета истца комиссию за предоставление овердрафта в сумме 42 000 руб., что подтверждается банковским ордером от 12.08.2013 № 0004 (т. 1, л. 159).

Общая сумма комиссий, уплаченных истцом за выдачу кредитов, составляет 1 031 750 руб. 00 коп.

Предприниматель, считая, что условия вышеуказанных договоров о взимании комиссий являются недействительными, обратился в арбитражный суд с настоящим иском.

Суд счел правомерными требования Предпринимателя  на сумму                475 000 руб. необоснованно списанной комиссии за предоставление кредита.

Суд апелляционной инстанции не находит оснований не согласиться с принятым судебным актом в обжалуемой части ввиду следующего.

В соответствии со статьей 819 ГК РФ по кредитному договору банк или иная кредитная организация (кредитор) обязуются предоставить денежные средства (кредит) заемщику в размере и на условиях, предусмотренных договором, а заемщик обязуется возвратить полученную денежную сумму и уплатить проценты на нее.

Согласно статье 30 Федерального закона от 02.12.1990 № 393-1 «О банках и банковской деятельности» (далее - Закон № 395-1) отношения между Банком России, кредитными организациями и их клиентами осуществляются на основе договоров, если иное не предусмотрено Федеральным законом.

В соответствии со статьей 1 Закона № 395-1 банк имеет исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции: привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц, размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности, открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц.

Перечень банковских операций и других сделок, которые вправе совершать кредитная организация, содержится в статье 5 Закона № 395-1.

Согласно статье 29 № 395-1 процентные ставки по кредитам и (или) порядок их определения, в том числе определение величины процентной ставки по кредиту в зависимости от изменения условий, предусмотренных в кредитном договоре, процентные ставки по вкладам (депозитам) и комиссионное вознаграждение по операциям устанавливаются кредитной организацией по соглашению с клиентами, если иное не предусмотрено федеральным законом.

Как разъяснено в пункте 4 Информационного письма Президиума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 13.09.2011 № 147 «Обзор судебной практики разрешения споров, связанных с применением положений Гражданского кодекса Российской Федерации о кредитном договоре» разъяснено, что Банк имеет право на получение отдельного вознаграждения (комиссии) наряду с процентами за пользование кредитом в том случае, если оно установлено за оказание самостоятельной услуги клиенту. В остальных случаях суд оценивает, могут ли указанные комиссии быть отнесены к плате за пользование кредитом.

Судом установлено, что в кредитных договорах от 17.11.2011, 20.01.2012, 15.06.2012, 24.07.2012, 25.12.2012, 21.06.2013 стороны согласовали условие об уплате заемщиком комиссий в пользу кредитора за выдачу кредитных средств заемщику, то есть за стандартные действия, без совершения которых банк не смог бы заключить и исполнить кредитный договор.

Условия о выдаче комиссии, содержащиеся в вышеуказанных договорах признаны ничтожными, в связи с чем с Банка в пользу Предпринимателя взыскано 475 000 руб., а также 66 139 руб. 80 коп. процентов за пользование чужими денежными средствами.

В указанной части решение суда первой инстанции апеллянтом не обжалуется.

Вместе с тем апеллянт считает необоснованным вывод суда первой инстанции о том, что денежные средства, уплаченные Банку в счет открытия кредитной линии, представляют собой оказание Предпринимателю самостоятельной услуги.

Порядок предоставления кредитных средств регулируется Положением Банка России от 31.08.1998 № 54-П «О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)» (далее - Положение № 54-П).

В подпункте 2.2 пункта 2 Положения № 54-П перечислены способы предоставления (размещения) банком денежных средств клиентам, в том числе разовым зачислением денежных средств на банковский счет клиента, а также путем открытия кредитной линии, то есть заключением соглашения/договора, на основании которого клиент - заемщик приобретает право на получение и использование в течение обусловленного срока денежных средств, при соблюдении одного из следующих условий:

а) общая сумма предоставленных клиенту - заемщику денежных средств не превышает максимального размера (лимита), определенного в соглашении/договоре (лимита выдачи);

б) в период действия соглашения/договора размер единовременной задолженности клиента - заемщика не превышает установленного ему данным соглашением/договором лимита (лимита задолженности).

При этом банки вправе ограничивать размер денежных средств, предоставляемых клиенту - заемщику в рамках открытой последнему кредитной линии, путем одновременного включения в соответствующее соглашение/договор обоих указанных условий, а также использования в этих целях любых иных дополнительных условий с одновременным выполнением установленных данным подпунктом требований.

Условия и порядок открытия клиенту - заемщику кредитной линии определяются сторонами либо в специальном генеральном (рамочном) соглашении/договоре, либо непосредственно в договоре на предоставление (размещение) денежных средств.

Положение № 54-П определяет, что под открытием кредитной линии следует понимать также заключение договора на предоставление денежных средств, условия которого по своему экономическому содержанию отличаются от условий договора, предусматривающего разовое (единовременное) предоставление денежных средств клиенту-заемщику.

При этом Положение № 54-П не регулирует распределение и возмещение издержек, которые необходимы для предоставления кредита, между банком и заемщиком.

В отличие от обычного кредитного договора, договор на открытие кредитной линии предполагает право заемщика в течение определенного срока получить от кредитора денежные средства в согласованных сторонами размере и порядке. Указанное означает, что такой договор заключается в специфических экономических условиях и имеет свои юридические особенности.

Заключенный между сторонами кредитный договор предусматривал выдачу кредита в пределах лимита задолженности отдельными траншами, то есть заемщик имел право в обусловленный срок получить кредит не в полной сумме в пределах лимита задолженности и по первому своему требованию.

Такие особенности выдачи кредита могут привести к возникновению у банка определенных затрат, а также возможных расходов по резервированию конкретной суммы для удовлетворения будущих заявок заемщика в рамках договора об открытии кредитной линии.

Компенсация этих потерь не может быть расценена как скрытое увеличение процентной ставки, поскольку в период ожидания заявки от заемщика о выдаче кредита не происходит пользования денежными средствами банка со стороны заемщика.

Указанная правовая позиция подтверждена постановлением Президиума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 12.03.2013                         № 16242/12.

Суд первой инстанции, исследовав и оценив представленные в материалы дела доказательства, а также пояснения представителей сторон, пришел к выводу о том, что установление спорных комиссий не противоречит действующему законодательству.

Так, в соответствии с пунктом 1.2 Положения Банка России от 20.03.2006 № 283-П «Положение о порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери» (далее - Положение № 283-П). Банк обязан формировать резерв на возможные потери, в том числе по условным обязательствам кредитного характера, отраженным на внебалансовых счетах, к которым относится и кредитная линия (пункт 3.1 Положения № 283-П).

Размер создаваемого резерва по условным обязательствам кредитного характера при отсутствии требований к заемщику в рамках кредитной линии (до момента выдачи средств) определяется исходя из того, в какую категорию качества будет классифицирована ссуда и в каком размере в процентном соотношении будет сформирован резерв на возможные потери по ссуде после предоставления средств по договору о кредитной линии и отражения ее на балансовых счетах.

В рассматриваемом случае Банком при кредитовании Предпринимателя на условиях открытия кредитной линии до фактического предоставления кредитных денежных средств по договору от 27.09.2011 № 73-20030/0033 был создан резерв в размере 80 000 руб., что подтверждается выпиской по счету  № 47425810206002000030 с 27.09.2011 по 27.09.2011 (т. 2, л. 20).

При кредитовании Предпринимателя на условиях открытия кредитной линии до фактического предоставления кредитных денежных средств по договору от 17.10.2012 № 73-20030/0065 Банком был создан резерв в размере 50 000 руб., что подтверждается выпиской по счету № 47425810206003000162 с 17.10.2012 по 17.10.2012 (т. 2, л. 21).

При кредитовании ИП Журавлева О.Г. на условиях открытия кредитной линии до фактического предоставления кредитных денежных средств по договору от 21.02.2013 № 73-20030/0072  Банком был создан резерв в размере 30 000 руб., что подтверждается выпиской по счету №47425810206003000201 с 21.02.2013 по 21.02.2013 (т. 2, л. 22).

При кредитовании заемщика на условиях открытия кредитной линии до фактического предоставления кредитных денежных средств по договору от 30.04.2013 № 73-20030/0074 Банком был создан резерв в размере 48 000 руб., что подтверждается выпиской по счету № 47425810206003000225 с 30.04.2013 по 30.04.2013 (т. 2, л. 23).

Таким образом, в данном случае сумма комиссии является компенсацией Банку потерь, связанных с предоставлением кредита именно в виде открытия кредитной линии, поскольку в период ожидания заявления от заемщика о выдаче кредита не происходит пользования денежными средствами Банка со стороны истца.

Согласно пункту 1.15 Положения о правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации, утвержденного Банком России от 16.07.2012 № 385-П, счета «Резервы на возможные потери» предназначены для учета движения (формирования (доначисления), восстановления (уменьшения) резервов на возможные потери. Счета являются пассивными. Формирование (доначисление) резервов отражения по кредиту счетов «Резервы на возможные потери» в корреспонденции со счетом по учету расходов.

Согласно подпункту «б» пункта 1.3 Приложения № 3 «Порядок определения доходов, расходов, финансовых результатов и их отражения в бухгалтерском учете» к Положению о Правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации (утв. Банком России 26.03.2007 №302-П) расходами кредитной организации признается уменьшение экономических выгод, приводящее к уменьшению собственных средств (капитала) кредитной организации (за исключением его распределения между акционерными или участниками) и происходящее в форме в том числе создания (увеличения) резервов на возможные потери.

Таким образом, представляется верным вывод суда о том, что взимание комиссии за открытие кредитной линии является, с одной стороны, платой за предоставление заемщику возможности в любое время получать необходимую ему сумму в пределах установленного лимита, с другой стороны, направлено на минимизацию расходов банка, связанных с резервированием для заемщика денежных средств, неполучением доходов.

При кредитовании Предпринимателя на условиях соглашения о предоставлении кредита в форме «овердрафт» до фактического предоставления кредитных денежных средств по соглашению от 10.10.2011  № 75-20030/0022 Банком также был создан резерв в размере 66 930 руб.         26 коп., что подтверждается выпиской по счету № 47425810206002000049 с 10.10.2011 по 10.10.2011 (т. 2, л. 28).

При кредитовании Предпринимателя на условиях соглашения о предоставлении кредита в форме «овердрафт» до фактического предоставления кредитных денежных средств по соглашению от 13.09.2012      № 75-20030/0026 Банком был создан резерв в размере 43 503 руб. 94 коп., что подтверждается выпиской по счету № 47425810206002000484 с 13.09.2012 по 13.09.2012 (т. 2, л. 29).

При кредитовании Предпринимателя на условиях соглашения о предоставлении кредита в форме «овердрафт» до фактического предоставления кредитных денежных средств по соглашению от 07.03.2013  № 75-20030/0030 Банком был создан резерв в размере 45 167 руб. 04 коп., что подтверждается выпиской по счету № 47425810206002000720 с 07.03.2013 по 07.03.2013 (т. 2, л. 30).

При кредитовании Предпринимателя на условиях соглашения о предоставлении кредита в форме «овердрафт» до фактического предоставления кредитных денежных средств по соглашению от 12.08.2013           № 75-20030/0035 Банком был создан резерв в размере 25 623 руб. 88 коп., что подтверждается выпиской по счету № 47425810206002000970 с 12.08.2013 по 12.08.2012 (т. 2, л. 31).

Указанная услуга предполагает, что Банк, резервируя денежные средства, тем самым выводит их из обращения и лишает себя возможности на получение прибыли от их использования.

Кроме того, комиссия за предоставление овердрафта фактически является и платой за оказание банком услуги обществу в виде возможности совершить платеж в отсутствие или