Постановление Тринадцатого арбитражного апелляционного суда от 11.02.2013 по делу n А56-882/2012. Оставить без изменения решение, а апелляционную жалобу - без удовлетворения (п.1 ст.269 АПК)

ТРИНАДЦАТЫЙ АРБИТРАЖНЫЙ АПЕЛЛЯЦИОННЫЙ СУД

191015, Санкт-Петербург, Суворовский пр., 65

http://13aas.arbitr.ru

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

г. Санкт-Петербург

12 февраля 2013 года

Дело №А56-882/2012

Резолютивная часть постановления объявлена     07 февраля 2013 года

Постановление изготовлено в полном объеме  12 февраля 2013 года

Тринадцатый арбитражный апелляционный суд

в составе:

председательствующего  Марченко Л.Н.

судей  Лариной Т.С., Масенковой И.В.

при ведении протокола судебного заседания:  секретарем Човпинь Л.А.

при участии: 

от истца: Башилова Е.А., доверенность от 27.12.2012

от ответчиков: не явились, извещены

рассмотрев в открытом судебном заседании апелляционную жалобу (регистрационный номер  13АП-23061/2012)  Регионального отделения Федеральной службы по финансовым рынкам в Северо-Западном федеральном округе на решение Арбитражного суда  города Санкт-Петербурга и Ленинградской области от 01.10.2012 по делу № А56-882/2012 (судья  Щуринова С.Ю.), принятое

по иску Регионального отделения Федеральной службы по финансовым рынкам в Северо-Западном федеральном округе

к жилищному накопительному кооперативу «ГАРАНТ-ИНВЕСТ», Митяковой Ольге Николаевне, Остриковой Светлане Анатольевне, Погодицкому Сергею Михайловичу, Мисурову Борису Валентиновичу, Просоленко Лидиия Алексеевне, Сегалу Рувину Абрамовичу, Чумакову Максиму Александровичу, Головановой Ирине Владимировне, Жилинской Виктории Александровне, Крюковой Нине Владимировне, Микк Галине Геннадьевне, Мисюрову Борису Валентиновичу

о ликвидации юридического лица

установил:

Региональное отделение Федеральной службы по финансовым рынкам в Северо-Западном федеральном округе (далее – РО ФСФР в СЗФО, Региональное отделение) обратилось в Арбитражный суд города Санкт-Петербурга и Ленинградской области с иском к жилищному накопительному кооперативу «ГАРАНТ-ИНВЕСТ» (далее – ЖНК «ГПРПНТ-ИНВЕСТ», кооператив) о ликвидации.

Определением суда от 24.07.2012 к участию в деле в качестве соответчиков были привлечены учредители кооператива Голованова Ирина Владимировна, Жилинская Виктория Александровна, Крюкова Нина Владимировна, Микк Галина Геннадьевна, Мисюров Борис Валентинович, Митякова Ольга Николаевна, Острикова Светлана Анатольевна, Погодицкий Сергей Михайлович, Просоленко Лидия Алексеевна, Сегал Рувин Абрамович, Чумаков Максим Александрович.

Решением суда от 01.10.2012 в удовлетворении исковых требований отказано.

В апелляционной жалобе РО ФСФР в СЗФО, ссылаясь на нарушение судом норм материального права, неполное выяснение обстоятельств, имеющих значение для дела, и несоответствие выводов суда, изложенных в решении, обстоятельствам дела, просит отменить решение от 01.10.2012 и принять по делу новый судебный акт об удовлетворении заявленных требований.

Отзывы на апелляционную жалобу не представлены.

В судебном заседании представитель РО ФСФР в СЗФО поддержала доводы апелляционной жалобы.

Иные лица, участвующие в деле, о месте и времени рассмотрения апелляционной жалобы извещены, в судебное заседание не явились, что согласно статье 156 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации не препятствует рассмотрению жалобы в их отсутствие.

Законность и обоснованность решения проверены в апелляционном порядке.

Исследовав материалы дела, выслушав объяснения представителя истца, обсудив доводы апелляционной жалобы, суд апелляционной инстанции признал жалобу не подлежащей удовлетворению по следующим основаниям.

Как установлено судом первой инстанции и следует из материалов дела, ЖНК «ГАРАНТ-ИНВЕСТ» 16.07.2004 зарегистрирован Межрайонной инспекцией Федеральной налоговой службы №15 по Санкт-Петербургу в качестве юридического лица в едином государственном реестре юридических лиц за основным государственным регистрационным номером 1047855040386, в реестр жилищных накопительных кооперативов запись о кооперативе внесена 30.12.2005.

В соответствии с данными, содержащимися в едином государственном реестре юридических лиц, адресом местонахождения кооператива является:197374, Санкт-Петербург, Торфяная дорога, д.7, оф.304.

В нарушение требований статей 51, 20 Федерального закона «О жилищных накопительных кооперативах», Порядка предоставления жилищными накопительными кооперативами ежеквартальной отчетности о соблюдении нормативов оценки финансовой устойчивости, утвержденного приказом ФСФР России от 17.02.2006 №06-17/пз-н, кооператив с 1 квартала 2010 года не представляет в РО ФСФР в СЗФО предусмотренную законодательством ежеквартальную отчетность, аудиторские заключения, а также годовые отчеты.

В нарушение требований статьи 54 Федерального закона «О жилищных накопительных кооперативах» ЖНК «ГАРАНТ-ИНВЕСТ» не исполняются требования о предоставлении РО ФСФР в СЗФО аудиторских заключений.

Из представленного кооперативом в РО ФСФР в СЗФО 13.04.2010 ежеквартального отчета за 4 квартал 2009 года усматривается, что кооперативом допущены нарушения действующего законодательства.

Так, в нарушение пункта 4 статьи 5 Федерального закона «О жилищных накопительных кооперативах», предусматривающего, что число членов кооператива не может быть менее чем пятьдесят и более чем пять тысяч человек, число членов кооператива на конец квартала составило всего 11 человек.

На период 4 квартала 2009 года кооператив не имеет резервного фонда, что нарушает пункт 1 статьи 53 Федерального закона «О жилищных накопительных кооперативах».

При этом общая стоимость приобретенных кооперативом прав на строящиеся в порядке долевого участия жилые помещения составляет 2 519 000 руб., что превышает двадцать процентов стоимости имущества кооператива, которое составляет 7 284 000 руб., что нарушает пункт 4 статьи 47 Федерального закона «О жилищных накопительных кооперативах».

Нормативы оценки финансовой устойчивости деятельности кооператива на период 4 квартала 2009 года не соответствуют установленной пунктом 2 постановления Правительства Российской Федерации от 28.01.2006 №46 «О нормативах оценки финансовой устойчивости деятельности жилищных накопительных кооперативов» величине (0,05) и составляет менее указанного норматива, а норматив максимальной задолженности членов кооператива – более 0,1.

Исходя из положений части 4 статьи 49 Федерального закона «О жилищных накопительных кооперативах» кооператив не вправе осуществлять деятельность по привлечению новых членов, если он не соблюдает хотя бы один из нормативов, так как несоответствие этим нормативам позволяет утверждать, что Кооператив не может отвечать по своим долгам и обязательствам как перед своими членами, так и перед контрагентами, а также не должен привлекать новых членов.

Предписания РО ФСФР в СЗФО, направленные в адрес ЖНК «ГАРАНТ-ИНВЕСТ» на основании пункта 2 части 1 статьи 52 ФЗ «О жилищных накопительных кооперативах», составленные в связи с выявленными нарушениями, в том числе и по итогам камеральных проверок, не исполнены, в связи с чем кооператив неоднократно привлекался к административной ответственности. По результатам рассмотрения материалов дела об административном правонарушении были вынесены пять постановлений о прекращении производства по делу в связи с истечением двухмесячного срока давности привлечения к административно ответственности. Постановление от 06.11.2009 №72-09-804/пн о привлечении кооператива к административной ответственности на основании части 9 статьи 19.5 Кодекса об административных правонарушениях в виде штрафа в размере 600 000 руб. вступило в законную силу.

По сведениям, представленным Межрайонной инспекцией Федеральной налоговой службы №26 по Санкт-Петербургу, кооператив имеет задолженность перед бюджетом, в связи с чем налоговым органом вынесены решения о приостановлении операций по счетам налогоплательщика. За последние 12 месяцев ЖНК «ГАРАНТ-ИНВЕСТ» сдает «нулевую» отчетность, бухгалтерская отчетность также сдается с «нулевыми» показателями.

Сославшись на вышеуказанные обстоятельства и неоднократное грубое нарушение кооперативом норм действующего законодательства и прав и законных интересов членов кооператива, РО ФСФР в СЗФО обратилось в суд с иском о ликвидации кооператива на основании пункта 3 статьи 14 Федерального закона «О жилищных накопительных кооперативах».

Оценив представленные в материалы дела доказательства в их совокупности в соответствии со статьей 71 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, суд первой инстанции пришел к выводу об отсутствии оснований для удовлетворения заявленных требований. При этом суд обоснованно исходил из следующего.

В соответствии со статьей 14 Федерального закона «О жилищных накопительных кооперативах» кооператив может быть ликвидирован по решению суда в порядке, установленном Гражданским кодексом Российской Федерации, с учетом требований настоящего Федерального закона, других федеральных законов и устава кооператива.

Пункт 3 статьи 14 Федерального закона «О жилищных накопительных кооперативах» определяет, что федеральный орган исполнительной власти, осуществляющий функции по контролю и надзору в сфере финансовых рынков, вправе предъявить в суд требование о ликвидации кооператива в случае неоднократного или грубого нарушения положений настоящего Федерального закона, а также в иных предусмотренных настоящим Федеральным законом случаях.

Таким органом является Федеральная служба по финансовым рынкам (Положение о Федеральной службе по финансовым рынкам, утверждено постановлением Правительства Российской Федерации от 30.06.2004 N 317).

Согласно пункту 2 статьи 61 Гражданского кодекса Российской Федерации юридическое лицо может быть ликвидировано по решению суда в случае допущенных при его создании грубых нарушений закона, если эти нарушения носят неустранимый характер, либо осуществления деятельности без надлежащего разрешения (лицензии), либо деятельности, запрещенной законом, либо с иными неоднократными или грубыми нарушениями закона или иных правовых актов, а также в иных случаях, предусмотренных названным Кодексом.

Региональное отделение ссылается на допущение кооперативом грубого нарушения требований законодательства Российской Федерации, выразившегося в неоднократном невыполнении предписаний территориального органа исполнительной власти в области финансовых рынков, невыполнении обязанности по предоставлению в Региональное отделение отчетности жилищного накопительного кооператива, соответствующей требованиям законодательства.

Согласно статье 52 Федерального закона «О жилищных накопительных кооперативах» в случае нарушения кооперативом требований настоящего Федерального закона, неисполнения предписаний федерального органа исполнительной власти, осуществляющего функции по контролю и надзору в сфере финансовых рынков, отказа от предоставления информации или предоставления членам кооператива и другим гражданам неполной или недостоверной либо заведомо ложной информации федеральный орган исполнительной власти, осуществляющий функции по контролю и надзору в сфере финансовых рынков, вправе: 1) требовать от органов кооператива устранения выявленных нарушений; 2) давать кооперативу обязательные для исполнения предписания об устранении выявленных нарушений; 3) применять меры ответственности, установленные настоящим Федеральным законом, а также законодательством Российской Федерации об административных правонарушениях.

В случае неисполнения кооперативом в установленный федеральным органом исполнительной власти, осуществляющим функции по контролю и надзору в сфере финансовых рынков, срок предписания об устранении выявленных нарушений, а также в случае, если эти нарушения создали реальную угрозу правам и законным интересам членов кооператива, указанный орган вправе вынести предписание о приостановлении деятельности кооператива по привлечению новых членов кооператива до устранения кооперативом соответствующих нарушений. В случае неисполнения кооперативом требований федерального органа исполнительной власти, осуществляющего функции по контролю и надзору в сфере финансовых рынков, указанный орган вправе обратиться в суд с требованием о ликвидации кооператива. В случае осуществления кооперативом деятельности, запрещенной законом, либо в случае неоднократных или грубых нарушений кооперативом настоящего Федерального закона, а также в иных предусмотренных федеральными законами случаях федеральный орган исполнительной власти, осуществляющий функции по контролю и надзору в сфере финансовых рынков, вправе обратиться в суд с требованием о ликвидации кооператива.

Согласно постановлению Конституционного Суда Российской Федерации от 18.07.2003 N 14-П, устанавливая правовое положение юридических лиц как участников гражданского оборота и субъектов предпринимательской деятельности, Гражданский кодекс Российской Федерации предусматривает, что юридическое лицо в случае осуществления им деятельности без надлежащего разрешения (лицензии) либо деятельности, запрещенной законом, либо с иными неоднократными или грубыми нарушениями закона или иных правовых актов может быть ликвидировано по решению суда (пункт 2 статьи 61). Названная норма под угрозой содержащейся в ней санкции понуждает юридические лица - коммерческие организации различных организационно-правовых форм, включая производственные кооперативы, осуществлять предпринимательскую деятельность в рамках существующего правопорядка, не нарушая соответствующие предписания законодательства, и тем самым призвана обеспечить защиту прав и законных интересов других лиц.

В то же время отсутствие конкретного перечня положений, нарушение которых может привести к ликвидации юридического лица, то есть его прекращению без перехода прав и обязанностей в порядке правопреемства, не означает, что данная санкция может применяться по одному лишь формальному основанию. Исходя из общеправовых принципов юридической ответственности (в том числе наличие вины) и установленных частью 3 статьи 55 Конституции Российской Федерации критериев ограничения прав и свобод, соблюдение которых обязательно не только для законодателя, но и для правоприменителя, предполагается, что неоднократные нарушения закона в совокупности должны быть столь существенными, чтобы позволить арбитражному суду, с учетом всех обстоятельств дела, включая оценку характера допущенных юридическим лицом нарушений и вызванных им последствий, принять решение о ликвидации юридического лица в качестве меры, необходимой для защиты прав и законных интересов других лиц.

Аналогичные разъяснения содержатся в пункте 3 Информационного письма Президиума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 13.08.2004 N 84 «О некоторых вопросах применения арбитражными судами статьи 61 Гражданского кодекса Российской Федерации», согласно которым при рассмотрении заявлений