Постановление Тринадцатого арбитражного апелляционного суда от 07.10.2012 по делу n А56-70299/2011. Оставить без изменения определение первой инстанции: а жалобу - без удовлетворения (ст.272 АПК)

ТРИНАДЦАТЫЙ АРБИТРАЖНЫЙ АПЕЛЛЯЦИОННЫЙ СУД

191015, Санкт-Петербург, Суворовский пр., 65

http://13aas.arbitr.ru

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

г. Санкт-Петербург

08 октября 2012 года

Дело №А56-70299/2011

Резолютивная часть постановления объявлена     01 октября 2012 года

Постановление изготовлено в полном объеме  08 октября 2012 года

Тринадцатый арбитражный апелляционный суд

в составе:

председательствующего  Медведевой И.Г.

судей  Зайцевой Е.К., Копыловой Л.С.

при ведении протокола судебного заседания:  Шатуновой Н.А.

при участии: 

от должника: представителя Кузнецова А.В. по доверенности от 31.07.2012; директора Горского М.А. по паспорту;

внешнего управляющего Валитова А.Р. по определению от 21.02.2012; от Капитонова И.В.: представителя Зыковой К.В. по доверенности от 25.03.2010, по доверенности от 04.02.2012;

от ФНС: представителя Романова А.А. по доверенности от 10.08.2012,

рассмотрев в открытом судебном заседании апелляционную жалобу (регистрационный номер  13АП-15207/2012)  Лободенко Т.Н. на определение  Арбитражного суда  города Санкт-Петербурга и Ленинградской области от 09.06.2012 по делу № А56-70299/2011 (судья Нефедова А.В.), принятое

по заявлению временного управляющего общества с ограниченной ответственностью «Мега Трейд» Валитова А.Р. об обязании генерального директора Горского М.А. и бывшего руководителя Лободенко Т.Н. выполнить требования п. 3.2 ст. 64 закона о банкротстве и предоставить ему учредительные документы, перечень имущества, в том числе имущественных прав общества с ограниченной ответственностью «Мега Трейд», а также бухгалтерские и иные документы, отражающие экономическую деятельность должника

установил:

Определением Арбитражного суда города Санкт-Петербурга и Ленинградской области от 21.02.2012 по делу №А56-70299/2011 в отношении Общества с ограниченной ответственностью «Мега Трейд» (192289, Санкт-Петербург, ул. Софийская, д.91; ИНН 7816217120; далее - ООО «Мега Трейд», должник, общество) введена процедура наблюдения, временным управляющим утвержден Валитов Андрей Рауфович. Сведения о введении процедуры наблюдения опубликованы в газете «Коммерсантъ» от 18.02.2012 №30.

В ходе процедуры наблюдения, 15.03.2012  временный управляющий обратился в Арбитражный суд города Санкт-Петербурга и Ленинградской области с заявлением к генеральному директору ООО «Мега Трейд» Горскому Михаилу Аркадьевичу и руководителю ООО «Мега Трейд»  в период с 02.12.2002 по 09.12.2011 Лободенко Татьяне Николаевне об обязании генерального директора по исполнение требований пункта 3.2 статьи 64 Федерального закона от 26.10.2002 №127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» предоставить временному управляющему учредительные документы Общества, перечень имущества должника, в том числе имущественных прав, а также бухгалтерские и иные документы, отражающие экономическую деятельность должника, и ежемесячно информировать временного управляющего об изменениях в составе имущества должника; а также об обязании Лободенко Татьяны Николаевны предоставить временному управляющему не переданные по акту приема-передачи Горскому Михаилу Аркадьевичу учредительные документы общества, перечень имущества должника, в том числе имущественных прав, а также бухгалтерские и иные документы, отражающие экономическую деятельность должника, либо акты приема-передачи, подтверждающие фактическую передачу документов должника генеральному директору ООО «Мега Трейд» Горскому М.А.

При рассмотрении дела заявление уточнено временным управляющим с указанием на конкретный перечень документов, подлежащих передаче заявителю (л.д.61-63 т.20). 

Определением Арбитражного суда города Санкт-Петербурга и Ленинградской области от 09.06.2012 требование удовлетворено. На Горского М.А. и Лободенко Т.Н. возложена обязанность по передаче временному управляющему следующих документов:

- бухгалтерские балансы за 2009-2010 года, за 12 месяцев 2011 года, по состоянию на 31.01.2012, за 1 квартал 2012 года с расшифровкой дебиторской и кредиторской задолженности с указанием даты возникновения задолженности, причин возникновения и реквизиты кредиторов и дебиторов;

- отчеты о прибылях и убытках за 2009 года, за 1 квартал 2010 года, за 2011 год, за 1 квартал 2012 года;

- декларации по НДС за 1, 2, 3, 4 кварталы 2009-2011 годов, за 1 квартал 2012 года;

- расчеты авансовых платежей ЕСН за 1, 2, 3, 4 кварталы 2009-2011 годов, за 1 квартал 2012 года;

- документы первичного бухгалтерского учета, бухгалтерской отчетности (квартальные и годовые), представляемые в налоговый орган, внебюджетные фонды и органы статистики, с соответствующими отметками о принятии за последние три года;

- приказы о принятии учетной политики, последние акты инвентаризации имущества и финансовых обязательств, последние инвентаризационные ведомости, акты инвентаризации расчетов с покупателями, поставщиками и прочими дебиторами и кредиторами;

- документы, подтверждающие права ООО «Мега Трейд» на недвижимое имущество: нежилые помещения, жилые помещения, земельные участки, объекты капитального (незавершенного) строительства (копия технического паспорта, копия свидетельства о регистрации права), в том числе документы, подтверждающие отчуждение данного имущества за последние 3 года;

- документы, подтверждающие права ООО «Мега Трейд» на движимое имущество, с указанием места его нахождения;

- информацию об открытых и закрытых за последние 3 года до введения процедуры банкротства – наблюдения счетах «депо», а также информацию о движении ценных бумаг на них;

- информацию о перечне имущественных прав за последние 3 года до введения процедуры банкротства - наблюдения, в том числе отчужденных у ООО  «Мега Трейд» в результате свершения гражданско-правовых сделок;

- документы ООО «Мега Трейд», принятые органами управления организации, в том числе подтверждающие полномочия единоличного исполнительного органа, одобрение крупных сделок и решения иных вопросов (копии протоколов собраний органов управления ООО «Мега Трейд» или копии решений единственного участника за период с 2009 года по февраль 2012 года);

- все имеющиеся акты и заключения налоговых, аудиторских и иных проверок за последние 3 года, ежегодные отчеты ревизионной комиссии (ревизора) о результатах деятельности организации;

- договоры, соглашения, контракты, заключенные ООО «Мега Трейд» со всеми юридическими и физическими лицами за весь период деятельности;

- документы, свидетельствующие о выполнении или невыполнении ООО «Мега Трейд» денежных обязательств перед контрагентами, бюджетом и внебюджетными фондами (неисполненные платежные требования, платежные поручения и т.п.);

- внутренние документы: копии приказов и распоряжений руководителя ООО «Мега Трейд» по общей деятельности с 2009 года по февраль 2012 года с приложениями;

- выписки из кредитных учреждений (банков) о движении денежных средств по счету ООО «Мега Трейд» за каждый месяц с 07.02.2012 не позднее 05-го числа месяца, следующего за отчетным, а именно: до 05.03.2012, 05.04.2012, 05.05.2012, 05.06.2012, 05.07.2012, 05.08.2012;

- информацию, содержащую наименование и адреса организаций, в которых ООО «Мега Трейд» является учредителем (участником) и/или акционером, сведения о доле участия и/или виде и количестве акций;

- сведения о фактической численности работников ООО «Мега Трейд», копию утвержденного штатного расписания. Сведения о задолженности по заработной плате, выходным пособиям, образовавшейся до 17.01.2012 с указанием Ф.И.О. работника, его должности и места жительства;

- сведения об основных направлениях деятельности (основных видах продукции, работ, услуг), лицензиях, сертификатах;

- сведения об обременениях имущества ООО «Мега Трейд» обязательствами перед третьими лицами (аренда, залог и т.п.);

- сведения об арестах на имущество и об иных ограничениях в части распоряжения имуществом ООО «Мега Трейд»;

- сведения об агентских договорах, заключенных ООО «Мега Трейд», всех выданных действующих доверенностей (включая: местонахождение, банковские реквизиты, средства связи с агентом (поверенным), копии договоров с приложениями к ним, доверенностей);

- сведения о том, имеются ли притязания третьих лиц на имущество (активы) ООО «Мега Трейд» (судебные споры, решения (приказы) судов, действия судебных приставов исполнителей, органов налоговой инспекции и т.п.). Информация о незавершенных исполнительных производствах, возбужденных в отношении ООО «Мега Трейд»;

- сведения о делах, находящихся в суде, арбитражном суде, третейском суде, где ООО «Мега Трейд» является лицом, участвующем в деле.

- расшифровка статей бухгалтерского баланса ООО «Мега Трейд» на 30.09.2011, приобщенная к материалам дела №А56-70299/2011 вместе с заявлением о признании общества банкротом, а именно:

- нематериальных активов с приложением надлежаще оформленных документов, подтверждающих существование самого актива и исключительного права у организации на результаты интеллектуальной деятельности (патенты, свидетельства, другие охранные документы, договор уступки (приобретения) патента, товарного знака и т. п.);

- основных средств с представлением копий первичных документов, подтверждающих обоснованность постановки на баланс;

- краткосрочных финансовых вложений с представлением договоров и выписок с банковского счета, подтверждающих списание денежных средств с расчетного счета;

- отложенных налоговых активов с приложением копий первичных документов;

- прочих необоротных активов с приложением копий первичных документов;

- запасов с приложением копий первичных документов;

- налога на добавленную стоимость по приобретенным ценностям с приложением копий подтверждающих документов;

- дебиторской задолженности с приложением копий первичных бухгалтерских документов по контрагентам;

- долгосрочных финансовых вложений с представлением договоров и выписок с банковского счета, подтверждающих списание денежных средств с расчетного счета;

- прочих оборотных активов с приложением копий первичных документов.

Суд первой инстанции указал на наличие обязанности руководителя должника по передаче в установленный Законом о банкротстве срок, вне зависимости от наличия соответствующего запроса, предоставить временному управляющему бухгалтерские и иные документы, отражающие экономическую деятельность должника, поименованные в пункте  3.2 статьи 64 Закона о банкротстве. Установив, что документы не переданы, суд пришел к выводу о правомерности заявленных требований. Возражения Капитонова И.В. отклонены со ссылкой на то, что возможность удовлетворения заявления временного управляющего о предоставлении документов не ставиться в зависимость от доказывания обстоятельств, связанных с нарушением его прав и обязанностей. Валитов А.Р. с момента его утверждения временным управляющим обязан приступить к исполнению возложенных на него обязанностей, следовательно, вправе пользоваться предоставленными ему законом правами. Факт подписания требования Валитовым А.Р. 10.02.2012 не имеет правового значения, поскольку временный управляющий обратился в арбитражный суд с рассматриваемым требованием 15.03.2012, после вступления в законную силу определения о назначении процедуры наблюдения. Указанное заявление расценено арбитражным судом как требование о предоставлении документов, которое должно было быть исполнено в установленный Законом о банкротстве срок.

На определение  суда первой инстанции Лободенко Т.Н. подана апелляционная жалоба, в которой она просит отменить определение суда первой инстанции в части обязания ее представить документы по запросу временного управляющего и принять в этой части новый судебный акт об отказе в удовлетворении требований временного управляющего. В обоснование доводов апелляционной жалобы ее податель ссылается на то, что обязанность по предоставлению документации временному управляющему возникает лишь с момента направления соответствующего запроса. До момента изготовления в полном объеме определения о введении процедуры наблюдения, у арбитражного управляющего не имелось полномочий временного управляющего ООО «Мега Трейд». До представления в судебном заседании уточненного ходатайства временного управляющего, Лободенко Т.Н. не могла знать, какие именно документы ей надо представить, перечень документов, указанных в запросе временного управляющего, не соответствует указанным в ходатайстве временного управляющего об уточнении рассматриваемого заявления. В отношении третьих лиц направление запроса является обязательным. Документы добросовестно переданы Лободенко Т.Н. после ее отстранения от должности генерального директора Горскому М.А., в соответствии с Регламентом передачи документов, согласованным 17.01.2012. Документы переданы по описи, которая заверена нотариально. Частично документы, истребуемые арбитражным управляющим, были приложены к заявлению должника, поданному в суд. Суд обязал представить Лободенко Т.Н. ряд документов, которые у нее отсутствуют

В отзыве на апелляционную жалобу ООО «Мега Трейд» возражало против ее удовлетворения, ссылаясь на то, что представление документов в установленный Законом о банкротстве срок является обязанностью руководителя должника. Временный управляющий обратился в арбитражный суд с рассматриваемым требованием спустя месяц после изготовления в полном объеме определения о введении процедуры наблюдения и его утверждения. На момент объявления резолютивной части определения от 08.06.2012 бывший генеральный директор Лободенко Т.Н. не передала в полном объеме документы должника, что ею не отрицается. В представленных в материалы дела актах приема-передачи документов от Лободенко Т.Н. действующему генеральному директору, поименованы не все документы, касающиеся финансово-хозяйственной деятельности должника. Документы должны были быть переданы Лободенко Т.Н. временному управляющему должника, а не генеральному директору.

В отзыве на апелляционную жалобу временный управляющий ООО «Мега Трейд» Валитов А.Р. против ее удовлетворения возражал, ссылаясь на то, что датой введения процедуры банкротства является дата объявления резолютивной части соответствующего документа. Заверенная копия резолютивной части судебного акта является достаточной для подтверждения полномочий временного управляющего. Уведомление о предоставлении документов бухгалтерской отчетности направлено Лободенко Т.Н. 10.02.2012. Вместо передачи документов, Лободенко  Т.Н. представила временному управляющему Регламент от 17.01.2012, что было расценено временным управляющим как уклонение от передачи документов. Контроль за передачей документов от бывшего исполнительного органа юридического лица действующему исполнительному органу в обязанности временного управляющего не входит. Обязанность по представлению