Постановление Тринадцатого арбитражного апелляционного суда от 30.07.2015 по делу n А56-42010/2014. Отменить решение, Принять новый судебный акт (п.2 ст.269 АПК)

ТРИНАДЦАТЫЙ АРБИТРАЖНЫЙ АПЕЛЛЯЦИОННЫЙ СУД

191015, Санкт-Петербург, Суворовский пр., 65

http://13aas.arbitr.ru

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

г. Санкт-Петербург

31 июля 2015 года

Дело №А56-42010/2014

Резолютивная часть постановления объявлена   29 июля 2015 года

Постановление изготовлено в полном объеме  31 июля 2015 года

Тринадцатый арбитражный апелляционный суд

в составе:

председательствующего  Медведевой И.Г.

судей  Бурденкова Д.В., Тойвонена И.Ю.

при ведении протокола судебного заседания: секретарем с/з Куличенко Л.С.

при участии: 

от заявителя: Петренко И.В., паспорт, Баринов Ю.В., представитель по доверенности от 19.06.2014, паспорт,

от ответчика: до перерыва – Захаров А.А., представитель по доверенности от 13.01.2015, паспорт, после перерыва – Иванова О.В., представитель по доверенности от 12.01.2015, паспорт,

от 3-их лиц: не явились, извещены,

рассмотрев в открытом судебном заседании (регистрационный номер  13АП-3868/2015) по правилам, предусмотренным для рассмотрения дела в суде первой инстанции

заявление Петренко Игоря Владимировича

к Межрайонной инспекции ФНС №15 по Санкт-Петербургу

3-е лица: ООО «ДНР», ООО «Дорсервис», нотариус Скоробогатова И.М., нотариус Шашков С.П., исполняющий обязанности нотариуса Шашкова С.П. – Гаврилова А.И.

о признании действий регистрирующего органа незаконным

установил:

Петренко Игорь Владимирович (далее – заявитель) обратился в Арбитражный суд Санкт-Петербурга и Ленинградской области с заявлением о признании действий Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы №15 по Санкт-Петербургу (далее – Инспекция, регистрирующий орган) по внесению сведений о Петренко И.В. в качестве учредителя и генерального директора ООО «ДНР» и ООО «Дорсервис» в ЕГРЮЛ недействительными о признании недействительными оснований, которыми руководствовался регистрирующий орган при внесении записи в ЕГРЮЛ об учредителе и генеральном директоре ООО «ДНР» и ООО «Дорсервис».

В обоснование заявленных требований заявитель сослался на то, что в начале мая 2014 года он получил вызовы из налоговых органов для получения актов о налоговом правонарушении, связанном с деятельностью ООО «ДНР» и ООО «Дорсервис», после чего Петренко И.В. и узнал, что зарегистрирован в ЕГРЮЛ в качестве единственного учредителя и генерального директора указанных обществ. Однако Петренко И.В. , работая с 1987 года на технических должностях, а с 2002 года токарем по месту постоянной работы, никаких хозяйственных обществ не создавал, никаких документов в отношении указанных юридических лиц не подписывал, к нотариусу не обращался, полагает, что его паспортные данные были использованы без его ведома и согласия, а подписи на заявлениях, поданных в МИФНС России №15 по Санкт-Петербургу в 2011 и 2012 годах, являются поддельными. В настоящее время в УМВД по Архангельской области в Управлении экономической безопасности и противодействия коррупции проходят проверку сведения о крупном экономическом преступлении, в котором участвовали ООО «ДНР» и ООО «Дорсервис».

В ходе рассмотрения дела Петренко И.В. заявил ходатайство о назначении почерковедческой экспертизы подписи Петренко И.В. на документах, представленных на государственную регистрацию при создании юридических лиц ООО «ДНР» и ООО «Дорсервис».

Решением от 21.12.2014, ввиду необращения Петренко И.В. с заявлением о фальсификации доказательств и с учетом того, что согласно сведениям, предоставленным налоговой инспекцией и нотариусами, Петренко И.В. лично по паспорту совершал все необходимые регистрационные действия, суд первой инстанции отказал в удовлетворении ходатайства заявителя о назначении судебной почерковедческой экспертизы. В удовлетворении иска отказано. Суд первой инстанции указал, что заявителем выбран ненадлежащий способ защиты нарушенного права, поскольку исключение из ЕГРЮЛ сведений (записей) о том, что Петренко И.В. является учредителем и генеральным директором ООО «ДНР» и ООО «Дорсервис», фактически приведет к тому у данных обществ не останется ни одного из участников, что будет противоречить пункту 2 статьи 26 ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью» и может нарушить публичные интересы, а также права и законные интересы третьих лиц.

В апелляционной жалобе Петренко И.В., ссылаясь на доводы заявления, просил отменить указанное решение, настаивая на том, что действия по регистрации ООО «ДНР» и ООО «Дорсервис» им не совершались, подписи в заявлениях, предоставленных в налоговую инспекцию, ему не принадлежат, о чем было указано суду первой инстанции. Также было заявлено ходатайство о проведении почерковедческой экспертизы.

Определением от 23.03.2015 апелляционным судом привлечены к участию в деле в качестве третьих лиц, не заявляющих самостоятельные требования, нотариусы Скоробогатов И.М., Шашков С.П., а также исполняющая обязанности нотариуса Гаврилова А.И. Поскольку третьи лица не были надлежащим образом извещены о времени и месте судебного заседания при рассмотрении дела в суде первой инстанции, апелляционный суд установил безусловные основания для отмены судебного акта и перехода к рассмотрению дела по правилам, предусмотренным для рассмотрения дела в суде первой инстанции.

Апелляционный суд определением от 30.03.2015 приобщил к материалам дела на период проведения экспертизы реестр №П-2, индекс 01-42 для регистрации нотариальных действий нотариуса Шашкова С.П. на 2011 год и реестр №4, индекс 01-01 для регистрации нотариальных действий нотариуса Скоробогатова И.М. на 2012 год, а также материалы регистрационного дела в отношении ООО «ДНР» и ООО «Дорсервис», которые подлежат возвращению представившим их лицам по окончании экспертизы.

В судебном заседании 30.03.2015 апелляционным судом были отобраны образцы подписи Петренко И.В., которым также были представлены в качестве образца подписи за 2011-2012 годы дневник Петренко Владислава Игоревича за данный учебный год.

Определением апелляционного суда от 19.05.2015 была назначена почерковедческая экспертиза, проведение которой поручено эксперту ООО «ПРО.ЭКСПЕРТ» Ветровой Е.С. Производство по делу приостановлено.

Определением апелляционного суда от 29.06.2015, в связи с поступлением в материалы дела результатов экспертизы, производство по делу было возобновлено и назначено к рассмотрению.

В связи с отсутствием судьи Копыловой Л.С. ввиду отпуска и невозможностью ее участия судебном заседании, в порядке предусмотренном пунктом 2 части 3 статьи 18 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, произведена замена судьи Копыловой Л.С. на судью Тойвонена И.Ю.

В судебном заседании Петренко И.В. поддержал доводы своего заявления, просил признать незаконными действия регистрирующего органа по внесению сведений о нем как об учредителе и генеральном директоре, после перерыва представитель Петренко И.В. уточнил, что также просит признать недействительными решения регистрирующего органа о государственной регистрации ООО «ДНР» и ООО «Дорсервис» и обязании внести регистрирующий орган соответствующие записи в ЕГРЮЛ. Также представитель Петренко И.Ю. представил дополнительные пояснения, которые апелляционным судом на основании части 2 статьи 268 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации были возвращены заявителю, в связи с нарушением принципа состязательности и незаблаговременного раскрытия своей позиции перед лицами, участвующими в деле. Представитель уполномоченного органа после перерыва представил апелляционному суду решения о государственной регистрации указанных юридических лиц.

Рассмотрев по правилам, предусмотренным для рассмотрения дела в суде первой инстанции, заявление Петренко И.В., апелляционный суд, с учетом результатов экспертизы, пришел к выводу о правомерности заявленных требований, которые подлежат удовлетворению.

Статьей 1 ФЗ от 08.08.2001 № 129-ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей» (далее – Закон о госрегистрации) предусмотрено, что государственная регистрация юридических лиц - это акты уполномоченного федерального органа исполнительной власти, осуществляемые посредством внесения в государственные реестры сведений о создании, реорганизации и ликвидации юридических лиц, иных сведений о юридических лицах в соответствии с названным Федеральным законом.

В соответствии с пунктом 1 статьи 11 Закона о госрегистрации, решение о государственной регистрации, принятое регистрирующим органом, является основанием внесения соответствующей записи в соответствующий государственный реестр.

В соответствии с пунктом 1 статьи 12 Закона о госрегистрации, при государственной регистрации создаваемого юридического лица в регистрирующий орган представляются:

- подписанное заявителем заявление о государственной регистрации по форме, утвержденной уполномоченным Правительством Российской Федерации федеральным органом исполнительной власти. В заявлении, в том числе подтверждается, что представленные учредительные документы соответствуют установленным законодательством Российской Федерации требованиям к учредительным документам юридического лица данной организационно-правовой формы, что сведения, содержащиеся в этих учредительных документах, иных представленных для государственной регистрации документах, заявлении о государственной регистрации, достоверны;

- решение о создании юридического лица в виде протокола, договора или иного документа в соответствии с законодательством Российской Федерации;

- учредительные документы юридического лица в двух экземплярах;

- документ об уплате государственной пошлины.

Как следует из материалов дела, в Межрайонную ИФНС России №15 по Санкт-Петербургу были представлены следующие документы:

- 26.05.2011 были представлены: заявление о государственной регистрации юридического лица при создании по форме №Р11001 о создании ООО «Дорсервис», решение №1 от 24.05.2011 единственного участника о создании ООО «Дорсервис», устав ООО «Дорсервис», документ об уплате госпошлины. Подпись заявителя при государственной регистрации в заявлении по форме Р11001 была заверена нотариально и.о. нотариуса Шашкова С.П. Гавриловой А.И.;

- 02.04.2012 были представлены: заявление о государственной регистрации юридического лица при создании по форме №Р11001 о создании ООО «ДНР», решение №1 от 28.03.2012 единственного участника о создании ООО «ДНР», устав ООО «ДНР», документ об уплате госпошлины. Подпись заявителя при государственной регистрации в заявлении по форме Р11001 была заверена нотариально нотариусом Скоробогатовым И.М.

В качестве единственного участника и руководителя обоих Обществ выступал Петренко Игорь Владимирович, чья подпись в заявлениях была засвидетельствована нотариусами.

Указанные документы регистрирующим органом были признаны достоверными, подтвержденными заявителем и достаточными для совершения регистрационных действий в отношении ООО «ДНР» и ООО «Дорсервис».

02.06.2011 было принято решение №89221А о государственной регистрации юридического лица при создании в отношении ООО «Дорсервис», Обществу присвоен ОГРН: 1117847228135.

05.04.2012 было принято решение №46613А о государственной регистрации юридического лица при создании в отношении ООО «ДНР», Обществу присвоен ОГРН: 1127847177017.

Петренко И.В., оспаривая действия регистрирующего органа по внесению сведений о нем как об учредителе и генеральном директоре данных Обществ, обратился в арбитражный суд с настоящим заявлением, ссылаясь на то, что с решение о создании данных Обществ им никогда не принималось, заявление не подписывалось и регистрационные действия им не совершались. Также заявителем оспаривалось и совершение нотариальных действий при создании указанных Обществ.

В целях проверки указанных доводов Петренко И.В. апелляционным судом была назначена почерковедческая экспертиза, проведение которой была поручена эксперту ООО «ПРО.ЭКСПЕРТ» Ветровой Е.С. На разрешение эксперта были поставлены вопросы о подлинности подписи Петренко И.В. в представленных на регистрацию документах и при засвидетельствовании нотариусами подписи Петренко И.В.

18.06.2015 в материалы дела поступило заключение эксперта ООО «ПРО.ЭКСПЕРТ» Ветровой Е.С. №598 от 17.06.2015, согласно выводам которого подписи, выполненные от имени Петренко И.В. в расписке в получении документов ООО «ДНР», представленных заявителем в регистрирующий орган 02.04.2012, внизу страницы в графе «Расписку получил»; в заявлении о государственной регистрации ООО «ДНР» на 11 странице в графе «Заявитель»; в решении о создании ООО «ДНР» в первой снизу строке в середине после слова «Учредитель»; на первом листе устава ООО «ДНР», в правом верхнем углу перед словами «Петренко И.В.» над подстрочной линией и на последней странице под словами «прошито и пронумеровано»; в расписке в получении документов ООО «Дорсервис» представленных заявителем в регистрирующий орган 26.05.2011, внизу страницы в графе «Расписку получил»; в заявлении о государственной регистрации ООО «Дорсервис» на 11 странице в графе «Заявитель»; в решении о создании ООО «Дорсервис» в первой снизу строке перед словами «Петренко И.В.»; на первом листе устава ООО «Дорсервис» в правом верхнем углу перед словами «Петренко И.В.» над подстрочной линией и на последней странице слева посередине листа; на листе учета выдачи бланков Свидетельств ООО «Дорсервис» в четырех графах и внизу страницы; на 86 листе в реестре №4 для регистрации нотариальных действий нотариуса Скоробогатовой И. М. на 2012 г., под номерами №1193 и №1194 в правом столбце вторая и третья подпись сверху, а также написание лично Петренко И.В. фамилии, имени и отчества и фамилии и инициалов; на 118 листе реестра №П-2 для регистрации нотариальных действий нотариуса Шашкова С.П. на 2011 г. под номером №875 выполнены не Петренко И.В., а иным лицом.

В силу статей 8, 9 Гражданского кодекса РФ, граждане и юридические лица по своему усмотрению осуществляют принадлежащие им гражданские права, которые возникают у них вследствие их собственного волеизъявления. В данной ситуации Петренко И.В. решения о создании ООО «Дорсервис» и ООО «ДНР» не принималось.

В этой связи, апелляционный суд считает, что представленные в регистрирующий орган заявления о государственной регистрации, равно как и представленные вместе с ними решения о создании юридического лица и уставы ООО «Дорсервис» и ООО «ДНР», не отвечают требованиям подпунктов «а», «б», «в» пункта 1 статьи 12 Закона о госрегистрации, следовательно, данные документы считаются непредставленными, а значит, у регистрирующего органа отсутствовали основания для регистрации указанных Обществ.

Основания для отказа в государственной регистрации приведены в статье 23 Закона о регистрации, согласно которой отказ в государственной регистрации возможен,