Постановление Двенадцатого арбитражного апелляционного суда от 15.06.2015 по делу n А12-47427/2014. Оставить без изменения решение, а апелляционную жалобу - без удовлетворения (п.1 ст.269 АПК)

отсутствия у заявителя  возможности для соблюдения правил и норм, за нарушение которых предусмотрена административная ответственность.

Суд апелляционной инстанции считает, что вина ООО «Диалог» во вменённом правонарушении инспекцией доказана.

Административный орган обоснованно привлёк заявителя к административной ответственности по части 1 статьи 15.27 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях.

Процедура привлечения к административной ответственности проверена судами обеих инстанций. Существенных нарушений административным органом не допущено.

При определении меры наказания управлением учтены все обстоятельства, перечисленные в статьях 4.1, 4.2 и 4.3 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, влияющие на размер наказания. Мера наказания соответствует совершённому деянию.

Суд первой инстанции, руководствуясь частью 3 статьи 211 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, законно и обоснованно отказал в удовлетворении заявленных требований.

Обжалуя решение суда первой инстанции, заявитель указал, что ООО «Диалог» не является субъектом, обязанным предоставлять в уполномоченный орган информацию об операциях с денежными средствами или иным имуществом.

Указанные доводы также рассмотрены судом первой инстанции и надлежащим образом оценены.

Из материалов дела следует и судами обеих инстанций установлено, что ООО «Диалог» зарегистрировано инспекцией Федеральной налоговой службы по Дзержинскому району г. Волгограда за ОГРН 1093443000200, что подтверждено свидетельством серии 34 № 003303576. Одним из видов его деятельности является предоставление посреднических услуг при покупке, продаже и аренде нежилого недвижимого имущества. Данный факт подтверждён в том числе выпиской из Единого государственного реестра юридических лиц (далее – ЕГРЮЛ).

В 2009 году ООО «Диалог» получило коды статистики в том числе «70.31.12. «Предоставление посреднических услуг при покупке, продаже и аренде недвижимого имущества», что подтверждено представленной в материалах дела выпиской из ЕГРЮЛ, приложением к письму Росстата по Волгоградской области от 02 февраля 2009 года АШ 05-1449 о присвоении кода «70.31.12», Уставом ООО «Диалог» (пункт 2.3.42).

Таким образом, в соответствии со статьёй 5 Федерального закона № 115-ФЗ ООО «Диалог» относится к организациям, осуществляющим операции с денежными средствами или иным имуществом, обязанным принимать меры, направленные на противодействие легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путём, и финансированию терроризма. При этом положения Федерального закона № 115-ФЗ не связывают исполнение предусмотренных законом обязанностей с фактическим осуществлением ООО «Диалог» посреднических услуг при осуществлении сделок с недвижимым имуществом. Для возникновения обязанностей достаточно намерения лица оказывать такие услуги. Намерения осуществлять определённые виды деятельности вытекают из заявлений лица, представленных в органы государственной регистрации, которые отражаются, в том числе в ЕГРЮЛ.

Предусмотренная законодательством обязанность по разработке правил внутреннего контроля и программ его осуществления, назначению специальных должностных лиц, ответственных за соблюдение указанных правил и реализацию указанных программ, не связана с наличием обязательного условия фактического осуществления организацией соответствующей деятельности. Принятие мер, направленных на организацию внутреннего контроля, должно предшествовать соответствующей деятельности.

Указания в Уставе на вид деятельности, предусмотренный статьёй 5 Федерального закона № 115-ФЗ, и (или) наличия в соответствующих статистических документах кодов ОКВЭД, предусматривающих тот или иной вид деятельности, упомянутый в статье 5 Федерального закона № 115-ФЗ, достаточно для отнесения организации к субъектам Федерального закона № 115-ФЗ с соответствующим распространением на неё всех обязанностей, предусмотренных в том числе в статье 7 Федерального закона № 115-ФЗ.

Ссылка в апелляционной жалобе на письмо Росстата от 21 ноября 2011 года № ДБ 05-16809, подтверждающее неоказание ООО «Диалог» посреднических услуг, указанные выводы судов не опровергает.

Таким образом, все имеющие значение для правильного и объективного рассмотрения дела обстоятельства выяснены судом первой инстанции, всем представленным доказательствам дана правовая оценка. Доводы, изложенные в апелляционной жалобе, не могут служить основаниями для отмены принятого решения.

Апелляционный суд считает решение суда первой инстанции законным и обоснованным, оснований для его отмены не имеется. Апелляционную жалобу следует оставить без удовлетворения.

На основании изложенного, руководствуясь статьями 268-271, 272.1 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, суд    

ПОСТАНОВИЛ:

 решение  Арбитражного суда Волгоградской области от 02.03.2015 по делу      № А12-47427/2014 оставить без изменения, апелляционную жалобу – без удовлетворения.

Постановление вступает в силу с момента его принятия и может быть обжаловано в Арбитражный суд Поволжского округа только по основаниям, предусмотренным частью 4 статьи 288 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, в порядке, установленном статьями 273-277 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, путём подачи кассационной жалобы через суд первой инстанции, принявший решение, в срок, не превышающий двух месяцев со дня вступления постановления в законную силу.

Судья                                                                                                            М.А. Акимова